Año 2019 Año 2018
Activo
Efectivo 151,000.00 100,000.00
Cuentas a Cobrar 420,000.00 100,000.00
Inventario 150,000.00 250,000.00
Propiedad Planta y Equipo 580,000.00 450,000.00
Depreciaciòn Acum. PPE. -58,000.00 -18,000.00
Total Activo 1,243,000.00 882,000.00
Pasivo y Patrimonio
Cuentas por Pagar 220,000.00 100,000.00
Salarios a Pagar 30,000.00 20,000.00
Capital Social 690,000.00 600,000.00
Utilidades Retenidas 303,000.00 162,000.00
Total Pasivo y Patrimonio 1,243,000.00 882,000.00
Ingreso por ventas 580,000.00
Cuentas por Cobrar -320,000.00
260,000.00
Costo de Venta 300,000.00
Cuentas por Pagar -120,000.00
Inventario -100,000.00
80,000.00
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
VARIACIONES Actividades de operación
Cobro realizados a clientes 260,000.00
51,000.00 Pagos realizados a Proveedores -80,000.00
320,000.00 Pagos de salarios -40,000.00
-100,000.00 Pago de impuesto -49,000.00
130,000.00 Flujo Neto de Efectivo usado en
actividades de operación 91,000.00
-40,000.00
Actividades de Financiamiento
361,000.00
Incremento de Capital social 90,000.00
- Flujo Neto de Efectivo usado en
actividades de Financiamiento 90,000.00
120,000.00
10,000.00 Actividades de Inversion
90,000.00
Incremento de PPE -130,000.00
Flujo Neto de Efectivo usado en
141,000.00 actividades de Inversion -130,000.00
361,000.00 Efectivo y Equivalente de Efectivo al
Principio del periodo 100,000.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo al
Final del periodo 151,000.00
51,000.00
TIVO
51,000.00
Año 2019 Año 2018 VARIACIONES
Activo
Efectivo 151,000.00 100,000.00 51,000.00
Cuentas a Cobrar 420,000.00 100,000.00 320,000.00
Inventario 150,000.00 250,000.00 -100,000.00
Propiedad Planta y Equipo 580,000.00 450,000.00 130,000.00
Depreciaciòn Acum. PPE. -58,000.00 -18,000.00 -40,000.00
Total Activo 1,243,000.00 882,000.00 361,000.00
Pasivo y Patrimonio -
Cuentas por Pagar 220,000.00 100,000.00 120,000.00
Salarios a Pagar 30,000.00 20,000.00 10,000.00
Capital Social 690,000.00 600,000.00 90,000.00
Utilidades Retenidas 303,000.00 162,000.00 141,000.00
Total Pasivo y Patrimonio 1,243,000.00 882,000.00 361,000.00
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
Actividades de operación
Cobro realizados a clientes 260,000.00
Pagos realizados a Proveedores -80,000.00
Pagos de salarios -40,000.00
Pago de impuesto -49,000.00
Flujo Neto de Efectivo usado en actividades de operación 91,000.00
Actividades de Financiamiento
Incremento
Flujo Neto dedeEfectivo
Capital usado
social en actividades de 90,000.00
Financiamiento 90,000.00
Actividades de Inversion
Incremento de PPE -130,000.00
Flujo Neto de Efectivo usado en actividades de Inversion -130,000.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo al Principio del periodo 100,000.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo al Final del periodo 151,000.00
51,000.00
FLUJO DE EFCTIVO METODO INDIRECTO
Actividades de operación
Utilidad Neta 141,000.00
Depreciacion 40,000.00
Salarios a Pagar 10,000.00
Variacion de Activos y Pasivos Operativos
Incremento de cxc -320,000.00
Disminucion de inventarios 100,000.00
Incremento de cuentas por pagar 120,000.00
Flujo Neto de Efectivo usado en actividades de operación 91,000.00
Actividades de Financiamiento
Incremento al capital social 90,000.00
Flujo Neto de Efectivo usado en actividades de Financiamiento 90,000.00
Actividades de Inversion
Incremento de PPE -130,000.00
Flujo Neto de Efectivo usado en actividades de Inversión -130,000.00
Incremento Neto del efectivo y su equivalente 51,000.00
51,000.00
