ACTIVIDAD # 2 EVALUATIVA
Fase 1 : Plan de Auditoria
Angelo Smith Gonzales Loaiza
Ines del Carmen Mazo Perez
Valeria Monsalve Berrio
Sindy Vanessa Guerrero Roldan
Auditoria del Sistema de Gestión
Administración en Seguridad y Salud en el trabajo
Facultad Ciencias de la salud
Yesica Tatiana Petkov
NRC: 50-60089
Corporación Universitaria Minuto de Dios
2023
CONTEXTO DE LA EMPRESA
ASOCIACIÓN ASIS
Somos una asociación que reúne a profesionales, técnicos, tecnólogos y bachilleres para diferentes áreas,
cuya experiencia académica, su profesionalismo y sobre todo su ética, permiten a la asociación brindar a
sus clientes soluciones integrales de diseño, estructuración, implementación, administración, operación,
aseo hospitalario e industrial, mantenimiento y comercialización de todo tipo de productos, servicios y
procesos administrativos, financieros, estructurales y de gestión en la atención; en entidades
complementarias e inherentes al sector, buscando siempre la satisfacción de las diferentes necesidades,
por medio de la tecnología avanzada y de personal altamente calificado, cumpliendo con todas las normas
y requerimientos legales de la entidad y de calidad para garantizar la satisfacción del cliente externo.
ASOCIACIÓN ASIS identificada con Nit N° XXXXXXXXX se dedica hace 7 años principalmente a la
prestación de servicios de aseo y desinfección en clínicas y hospitales, realizando la limpieza de áreas
críticas y no críticas, actualmente cuenta con 8 centros de trabajo en Antioquia con un aproximado de
380 colaboradores.
La oficina principal esta ubicada en la carrera 79 # 48 – 06 edificio santa catalina, y cuenta con los
siguientes centros de trabajo:
• Hospital San Juan De Dios De Yarumal
• Hospital San Juan De Dios De Rionegro
• Hospital San Rafael De Girardota
• Hospital Gilberto Mejía De Rionegro
• Hospital ESE La María
• Hospital General De Medellín
• Hospital Concejo Infantil
• Clínica Traumacentro
La ASOCIACIÓN ASIS cuenta con personal idóneo y capacitado para el cumplimiento de las diferentes
actividades de limpieza y desinfección; apta física, moral y éticamente.
Preguntas Orientadoras
1. ¿Existen directrices o normas que establezcan cuáles son las competencias mínimas que debe tener un trabajador o funcionario que asume el rol de auditor en una organización,
independientemente del sector productivo al que esta pertenezca?, ¿cuáles son?
Sí, existen directrices y normas que establecen las competencias mínimas que debe tener un auditor, independientemente del sector productivo al que pertenezca la organización. Estas directrices se desarrollan
en normativas y estándares internacionales que buscan garantizar la calidad y la competencia de los profesionales que desempeñan el rol de auditor. Algunas de las normas y guías más reconocidas a nivel
mundial incluyen: las siguientes normas o directrices son:
• Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna: Estas normas, emitidas por el Instituto de Auditores Internos (IIA), se aplican a los auditores internos y definen las competencias y
responsabilidades necesarias para llevar a cabo auditorías internas efectivas.
• Normas ISO 19011:2018 - Directrices para la auditoría de sistemas de gestión: Estas normas proporcionan directrices sobre cómo llevar a cabo auditorías de sistemas de gestión, incluyendo la auditoría de
sistemas de gestión de la calidad, ambiental, de seguridad, entre otros. Estas normas son relevantes para varios sectores.
En general, las competencias mínimas que se esperan de un auditor incluyen conocimientos técnicos en auditoría, habilidades de comunicación, ética profesional, comprensión de los riesgos empresariales y
capacidad para evaluar y analizar información financiera y operativa de manera crítica. Estas competencias pueden variar según el tipo de auditoría (interna, externa, de cumplimiento, de sistemas, etc.) y el
sector industrial en el que se trabaje, pero las normas y estándares mencionados proporcionan un marco general para evaluar la competencia de los auditores.
2. ¿Considera que el auditor debe tener las habilidades personales o profesionales que le permitan ejercer de forma eficiente su rol?, Si.
Capacidades del auditor
Sí, un auditor debe poseer tanto habilidades personales como profesionales para desempeñar de manera eficiente su rol. Estas habilidades son esenciales y complementarias entre sí, y no son mutuamente
excluyentes. Ambos conjuntos de habilidades son fundamentales para el éxito en la profesión de auditoría. Veamos por qué son importantes y cómo se complementan:
Habilidades Profesionales:
Conocimientos técnicos: Los auditores deben tener un sólido conocimiento de las normas de auditoría, regulaciones financieras y contabilidad. Esto les permite evaluar de manera adecuada los registros
financieros y cumplir con los estándares profesionales.
Competencia en análisis de datos: La capacidad de analizar datos financieros y operativos es esencial para identificar posibles riesgos, irregularidades o áreas de mejora.
Entendimiento del negocio: Los auditores deben comprender el funcionamiento y los procesos del negocio que están auditando para evaluar adecuadamente los riesgos y proporcionar recomendaciones
relevantes.
Conciencia de riesgos: La habilidad para identificar y evaluar riesgos, incluyendo riesgos de fraude y cumplimiento, es crucial para realizar auditorías efectivas.
Habilidades Personales:
Comunicación efectiva: Los auditores deben ser capaces de comunicarse claramente tanto por escrito como verbalmente con los clientes, el equipo de auditoría y otros interesados. Esto incluye la capacidad de
explicar hallazgos y recomendaciones de manera comprensible.
Ética y profesionalismo: La integridad y la ética profesional son fundamentales para mantener la confianza en el proceso de auditoría y en el auditor mismo.
Habilidades interpersonales: Los auditores trabajan con personas en todos los niveles de una organización. La empatía y la habilidad para establecer relaciones efectivas son importantes para obtener la
cooperación y la información necesaria.
Habilidades de resolución de problemas: La capacidad para abordar problemas y desafíos de manera efectiva es esencial para identificar y resolver cuestiones durante el proceso de auditoría.
En resumen, las habilidades profesionales y personales son complementarias y ambas son obligatorias para un auditor efectivo. Las habilidades técnicas proporcionan la base necesaria para realizar el trabajo de
auditoría de manera competente, mientras que las habilidades personales son esenciales para interactuar con las personas, comunicar resultados y mantener la integridad y la ética en el proceso de auditoría. Un
auditor exitoso debe equilibrar ambas categorías de habilidades para brindar un servicio de alta calidad y generar confianza en el proceso de auditoría.
¿Dichas habilidades son obligatorias o mutuamente excluyentes?
Estas habilidades no son obligatorias, estas pueden ser excluidas, ya que no todas las personas son iguales ni se educan de igual manera, sin embargo, es necesario que cuente con la certificación y la
preparación adecuada para el cargo o rol de auditor, ya que de esto dependerá el alcance de los objetivos y el cumplimiento de la norma.
BIBLIOGRAFIA
Normas Internacionales de Auditoría (NIA) | 2023 | Economipedia
ippf-standards-2017-spanish.pdf (theiia.org)
ISO 19011:2018, cómo es la norma para realizar las auditorías | UNIR México
ippf-standards-2017-spanish.pdf (theiia.org)
Ética profesional: características, importancia, código, ejemplos (lifeder.com)
CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO DE SERVICIOS GENERALES
Identificación del proceso GESTIÓN SERVICIOS GENERALES Responsable JEFE DEL PROCESO
Objetivo Garantizar a sus clientes soluciones integrales de diseño, estructuración, implementación, administración y operación de aseo hospitalario e industrial.
Alcance Inicia con la identificación de las necesidades de aseo, adecuación y mantenimiento entidades hospitalarias o industriales y termina con la ejecución satisfactoria de las actividades.
PROVEEDORES ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTES
1. Gestión Directiva 1. Directrices para la gestióndel proceso. PLANEAR HACER
1. Informe de gestión. 1. Gestión directiva.
Identificar las necesidades de mantenimiento y adecuación Realizar las actividades programadas de
de la infraestructura y los equipos. mantenimiento, aseo y adecuación de la Infraestructura y
2. Gestión de Talento Humano. 2. Informe de gestión, cierre acciones 2. Gestión de Talento Humano y SST.
Elaborar el plan anual de mantenimiento de infraestructura mobiliario.
2. Informe sobre evaluación y seguimiento del proceso. correctivas, preventivas y planes de
y mobiliario, de acuerdo con las solicitudes y prioridades. Adecuar espacios para las actividades mejoramiento.
Programar el apoyo logístico para las actividades institucionales.
3. Gestión Financiera, compras y suministros. 3. Personal competente necesario para el proceso. institucionales. Realizar las reparaciones locativas del inmobiliario. 3. Solicitudes de compra. 3. Gestión financiera, Compras y Suministros.
. Ejecutar el plan de mantenimiento correctivo
4. Gestión SST. ypreventivo a la infraestructura y mobiliario. 4. Mantenimiento, aseo y adecuación de 4.Gestión Operativa
4. Asignación de recursos financieros, equipos, infraestructura y mobiliario.
materiales y servicios.
5.Gestión Operativa. 5. Solicitud de mantenimiento, aseo y adecuación de la ACTUAR VERIFICAR
infraestructura y mobiliario.
Diseñar e implementar acciones correctivas y preventivas y • Verificar la efectividad de las labores realizadas.
planes de mejoramiento del proceso. • Verificar el cumplimiento en la ejecución de las
solicitudes de mantenimiento.
• Evaluar planta física y mobiliario a fin de detectar
necesidades de mantenimiento.
• Verificar y controlar el correcto uso de insumos.
Materiales y herramientas de trabajo.
• Evaluar la gestión del proceso a través de los
indicadores de gestión.
Director, Jefe de procesos, Profesional SST, Jefe Financiera. Compras y Suministros, Personal de servicios generales y mantenimiento.
PERSONAL QUE PARTICIPA
RECURSOS
DOCUMENTOS ASOCIADOS
TECNICOS
• Equipos para mantenimiento. • Procedimiento de mantenimiento de infraestructura y • Los documentos generados por el área de gestión operativa.
• Equipo para realizar las labores de aseo y limpieza de la planta física de los hospitales y clínicas. equipos
• Elementos de seguridad industrial y SST. • Programa de Servicios Generales.
• Equipos de comunicación. • Plan de control de plagas.
• Equipos de cómputo y oficina (hardware y software) • Solicitud de Servicios Generales.
• Hoja de vida de equipos.
LOCATIVOS
• Cuarto de herramientas.
• Oficina de administración de sistemas.
• Bodega.
SEGUIMIENTO Y MEDICION
REQUISITOS POR CUMPLIR CONTROL DEL PROCESO INDICADORES
Requisitos de ley: • Evaluación del cumplimiento del Plan de • Índice de eficacia de mantenimiento correctivo
• Normas de seguridad industrial.Ley 9ª de 1979 Titulo III, Salud Ocupacional. Desde el art. 80 hasta el 144. Que apliquen. mejoramiento.
• Seguimiento de las acciones de
Requisitos del cliente: mantenimiento.
• Infraestructura, mobiliario y equipos en condiciones adecuadas para la prestación del servicio. • Inspección periódica.
Requisitos de la Institución:
• Cumplimiento eficiente de las actividades de mantenimiento solicitadas y programadas.
Requisitos de la Norma ISO 45001: 2018:
• Específicos:3.10: 3.14; 3.16; 3.25; 3.11: 3.15; 3.12: 3.1
• Generales: 3.25; 3.26; 3.27; 3.28;3.32,3.36;3.37
Revisó: Aprobó:
Isabel Gil Cardona Diego Marulanda Ruiz
Profesional SST Directivo ASIS.
CRITERIOS DE SELECCIÓN Y COMPETENCIAS DEL AUDITOR
COMPETENCIAS Y HABILIDADES ESENCIALES DE UN AUDITOR
Debe mostrar imparcialidad, sinceridad y honestidad en todo momento del proceso de la auditoría.
Tener discreción total en los asuntos y materias revisadas durante dicho proceso, respetando en todo momento la máxima de confidencialidad de la organización.
Ha de ser una persona comprensible y abierta a aceptar diferentes visiones alternativas considerando, para ello, la aportación de nuevas ideas o propuestas.
Mantener cierta distancia y diplomacia en el trato con las diferentes personas con las que ha de tratar durante la realización de la auditoría interna.
Tener firmeza en las decisiones tomadas en todo momento. Con esto, nos referimos a que a la hora de redactar su informe final con la valoración de la auditoría
no debe negociar con la organización la consideración de ciertas inconformidades, sino que, debe incluir todo aquello que considera necesario en el informe, a
pesar de que ello le lleve a desacuerdos con la organización auditada en cuestión por no querer esta última aceptar tal informe.
Debe ser una persona muy observadora, con capacidad de que los pequeños detalles no se le pasen por alto.
Ha de tener la capacidad de entender diferentes situaciones y ser consciente de las mismas.
Ser una personal versátil, en el sentido de que sepa amoldarse a diferentes entornos y contextos con facilidad.
Debe ser altamente exigente en cuanto al logro de las metas establecidas en el proceso de auditoría que realice.
Mostrar en todo momento seguridad de lo que hace y de sí mismo.
La objetividad que se le exige no debe verse desvirtuada por prejuicios que pudiera tener.
2. CRITERIOS DE SELECCIÓN
Criterios Definición Aspecto Específico
Técnico o Tecnólogo
Pregrado
El aspirante debe contar con una preparación académica de
I. Educación formación técnica y/o profesional, que le permita desarrollar las
actividades de Auditorías Internas. Especialización
Maestría
Aplicación de terminología de los Subsistemas del SIG. (calidad, seguridad de la
información, seguridad y salud en el trabajo, ambiental, documental y archivo,
El aspirante debe tener experiencia laboral en al menos uno de los estándar de control interno, entre otros).
siguientes requerimientos que contribuya al desarrollo de los
conocimientos y habilidades en:
II. Experiencia Laboral en el campo de
Sistemas Integrados de Gestión
Principios aplicados a los sistemas de gestión.
Aplicación de requisitos del Sistema Integrado de Gestión
El aspirante debe recibir entrenamiento y haber aprobado los cursos Análisis e interpretación de al menos una Norma respectiva del Sistemas de Gestión.
de:
Nota. El aspirante a auditor interno, debe tener como mínimo un
III. Formación como Auditor Interno. (1) curso aprobado referente a sistemas de gestión y uno de
formación de auditores internos. Formación y aprobación de Auditores Internos.
El aspirante a auditor interno debe haber realizado al menos una (1) Auditor Líder
auditoría en Sistemas de Gestión, bajo la dirección y orientación de
un auditor líder.
El aspirante a auditor líder debe haber participado en al menos una Auditor Interno
IV. Experiencia en Auditorias. (1) auditoría completa en la planificación, ejecución e informe
final.
Auditor en Formación
Responsable Norma Habilidades y competencias Habilidades personales
Los auditores deberían demostrar un comportamiento profesional
durante el desempeño de las actividades de auditoría. Los
comportamientos profesionales deseados incluyen ser:
a) ético, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto;
b) de mentalidad abierta, es decir, dispuesto a considerar ideas o
puntos de vista alternativos;
c) diplomático, es decir, con tacto en las relaciones con las personas;
d) observador, es decir, activamente consciente del entorno físico y
las actividades;
Los auditores deberían tener conocimientos y habilidades en las áreas señaladas a continuación. e) perceptivo, es decir, consciente y capaz de entender las
a) Principios, procesos y métodos de auditoría: los conocimientos y habilidades en esta área permiten situaciones;
al auditor asegurarse de que las auditorías se realizan de manera coherente y sistemática.
b) Normas de sistemas de gestión y otras referencias: los conocimientos y habilidades en esta área f) versátil, es decir, capaz de adaptarse fácilmente a diferentes
permiten al auditor comprender el alcance de la auditoría y aplicar los criterios de auditoría, y situaciones;
deberían cubrir lo siguiente: g) tenaz, es decir, persistente y orientado hacia el logro de los
Auditor de Sistema de
Decreto 19011 de c) La organización y su contexto: los conocimientos y habilidades en esta área permiten al auditor objetivos;
Gestión de la Seguridad y
2018 comprender la estructura, el propósito y las prácticas de gestión del auditado, y deberían cubrir lo
Salud en el Trabajo h) decidido, es decir, capaz de alcanzar conclusiones oportunas
siguiente: - Integridad, presentación imparcial, cuidado profesional, confidencialidad,
indeoendencia, objetividad, enfoque basado en evidencias y enfoque basado en riesgo. basadas en el análisis y el razonamiento lógico;
d) Requisitos legales y reglamentarios aplicables y otros requisitos: los conocimientos y las
habilidades en esta área permiten al auditor ser consciente de los requisitos de la organización y i) seguro de sí mismo, es decir, capaz de actuar y funcionar
trabajar de acuerdo con ellos. independientemente a la vez que interactúa eficazmente con otros;
j) capaz de actuar con firmeza, es decir, capaz de actuar de manera
responsable y ética, aunque estas acciones puedan no ser siempre
populares y en alguna ocasión puedan causar desacuerdos o alguna
confrontación;
k) abierto a la mejora, es decir, dispuesto a aprender de las
situaciones;
l) abierto a las diferencias culturales, es decir, observador y
respetuoso con la cultura del auditado.
m) colaborador, es decir, que interactúa eficazmente con los demás,
incluyendo los miembros del equipo auditor y el personal del
auditado.
ACCION DE MEJORA
Las personas responsables de la gestión del programa de auditoría deberían establecer los
mecanismos adecuados para la evaluación continua del desempeño de los auditores, y de los líderes
de equipos auditores.
Las actividades de desarrollo profesional continuo deberían tener en cuenta lo siguiente:
1) Los cambios en las necesidades de la persona y de la organización responsable de la realización de
la auditoría;
2) Los desarrollos en las técnicas de auditoría, incluyendo el uso de tecnología;
3) Las normas pertinentes, incluyendo documentos de orientación/apoyo, y otros requisitos;
4) Los cambios en el sector o en las disciplinas.
5) Mejorar el control de sustancias químicas, etiqueta y capacitación del personal a cargo.
6) Ampliar la cobertura de capacitación al personal y la batería de riesgo psicosocial.
7) Desarrollar actividades de mejora en la capacitación y talleres de 50 horas de COPASST, al
personal de la empresa.
MATRIZ PARA EVALUAR UN AUDITOR CRITERIOS DE EVALUACION
FECHA: NOMBRE DEL AUDITOR: 1 = MALO
EVALUACION N°: PROCESO AUDITADO: 2 = REGULAR
PLANEACIÓN DE AUDITORIA 3 = BUENO
VALORACION 4 =MUY BUENO
ASPECTO 1 2 3 4 OBSERVACIONES
1.¿El auditor tiene conocimiento del proceso auditado? METODOLOGIA:
2.¿ El auditor tiene conocimiento sobre los requisitos de la LA MATRIZ DE EVALUACION
normatividad? DE AUDITORES ESTA BASADA
3.¿ El auditor se mantuvo dentro del alcance de la auditoria? EN UN MODELO
CUANTITATIVO, EL CUAL NOS
4.¿ El informe de la auditoria es claro, coherente consistente y PERMITE ANALIZAR EL NIVEL
fundamentado en la evidencia encontrada? DE CUMPLIMIENTO, DE CADA
5.¿ Elaboró, socializó y ajustó el Plan de Auditorías con el INDICADOR.
auditado en los términos establecidos para tal fin?
6.¿ Preparó las herramientas para la ejecución en el lugar de la
auditoría con anticipación? (incluyelista de verificación y
formatos para el registrode información).
7.¿ El equipo auditor demostró estar interesado por preparar la
auditoría en grupo, haciendo partícipes a todos sus
integrantes?
8. ¿El auditor inició la auditoría a la hora señalada?
9. ¿ En la reunión de apertura, el auditor presentó con claridad
el propósito, alcance de la auditoríay metodología a utilizar?
10.¿ Expresó las inquietudes y preguntas conclaridad?
11. ¿ Mantuvo el orden y la secuencia en la entrevista?
12.¿ Corroboró las respuestas del entrevistado con registros
solicitados al azar y se interesó por ampliar en su contenido?
13.¿ Permitió hablar al entrevistado y lo escuchó con atención?
14.¿ Se evidencio una adecuada coordinacion del equipo de
auditores?
15.¿ Sustento con propiedad y seguridad los hallazgos
encontrados?
16. ¿ presento oportunamente el informe y lo socializo con el
auditado?
CONCLUSIONES
FORTALEZAS DEL AUDITOR:
ASPECTOS POR MEJORAR:
