FACULTA DE GESTION Y NEGOCIOS
CARRERA PROFESIONAL
DE
CONTABILIDAD
CURSO:
AUDITORIA FINANCIERA I
TEMA:
CASO - PRÁCTICO
DOCENTE:
EDGAR ARCE LOPEZ
ESTUDIANTES:
CRISTHIAN ALFREDO QUISPE CCOLLOCCOLLO
AREQUIPA-PERU
2021
CUESTIONARIO DE CONTROL IN
Ciclo transaccional
Nº Preguntas
1 ¿El nombramiento y cese del Auditor Interno corresponde al Directorio a propuesta del Comité d
Auditoría?
2
¿El auditor interno reporta directamente al Comité de Auditoría sobre sus planes, presupuesto
actividades, avances, resultados obtenidos y acciones tomadas?
3 ¿El auditor interno realiza labores de auditoría en forma exclusiva, cuenta con autonomía, experien
especialización en los temas bajo su evaluación, e independencia para el seguimiento y la evaluació
la eficacia del sistema de gestión de riesgos?
4 ¿La Gerencia General es responsable del sistema de gestión de riesgos, en caso no exista un Comit
Riesgos o una Gerencia de Riesgos?
5 ¿Los candidatos a Directores Independientes declaran su condición de independiente ante la socie
sus accionistas y directivos?
6 Establecer objetivos, metas y planes de acción incluidos los presupuestos anuales y los planes d
negocios.
7 ¿El Directorio evalúa anualmente el desempeño de la Gerencia General en función de estándares b
definidos?
8 ¿La sociedad evita la designación de Directores suplentes o alternos, especialmente por razones
quórum?
9 ¿El Directorio es responsable de realizar seguimiento y control de los posibles conflictos de interés
surjan en el Directorio?
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Ciclo transaccional
Empresa: VIZCAYA S.A
Periodo: 1 de enero al 31 de diciembre 2020
Cuenta: Efectivo y Equivalentes de Efectivo
NOMBRE
ELABORADOR POR:
REVISADO POR:
APROBADO POR:
Respuesta
Preguntas
Si No N/A
Interno corresponde al Directorio a propuesta del Comité de X
Auditoría?
X
ente al Comité de Auditoría sobre sus planes, presupuesto,
, resultados obtenidos y acciones tomadas?
ditoría en forma exclusiva, cuenta con autonomía, experiencia y X
uación, e independencia para el seguimiento y la evaluación de
del sistema de gestión de riesgos?
l sistema de gestión de riesgos, en caso no exista un Comité de X
os o una Gerencia de Riesgos?
entes declaran su condición de independiente ante la sociedad, X
s accionistas y directivos?
de acción incluidos los presupuestos anuales y los planes de X
negocios.
empeño de la Gerencia General en función de estándares bien X
definidos?
irectores suplentes o alternos, especialmente por razones de X
quórum?
seguimiento y control de los posibles conflictos de interés que X
surjan en el Directorio?
Totales = 6 3
RIESGO BAJO: 1% - 35%
3 RIESGO MEDIO: 36% - 50%
9 RIESGO ALTO : 51% A +
riesgo 33%
nivel de confianza 67%
de diciembre 2020
entes de Efectivo
FECHA
9/28/2021
9/28/2021
9/28/2021
Observaciones
IESGO BAJO: 1% - 35%
IESGO MEDIO: 36% - 50%
IESGO ALTO : 51% A +
CARGO NOMBRE
PRESIDENTE VIJAY MAHADEVAN SUBRAMANYAM
VICEPRECIDENTE NICOLAS LAURENT MOUTIN
DIRECTOR LUIS HERNESTO SILVA MONTERREY
DIRECTOR JEROME FOURNIER
DIRECTOR JOSE ELIZALDE ORTIZ UGARTE
GERENTE DE RECURSOS JESSICA ORTEGA TELLO
VIJAY MAHADEVAN SUBRAMANYAM
Es un licenciado y cuenta con un PGDBA en Marketing de Chennai y tiene un certificado en Finanz
Su vida se trato en la industria del acero y Actualiza la ficha técnica.
NICOLAS LAURENT MOUTIN
Diplomado en la escuela Superior de Estudios Economicos y Comerciales y cuenta con Maestria d
de Empresas
LUIS HERNESTO SILVA MONTERREY
Gerente de planta y luego nombrado gerente general en el 2015
JEROME FOURNIER
Estudios de postrado en Filosofia y ahora esta como Corporate VP Innovation
JOSE ELIZALDE ORTIZ UGARTE
Nombrado gerente Comercial de telecomunicacion y luego gerente general comercial
JESSICA ORTEGA TELLO
Cargo de recursos humanos y luego nombrada lider de RRHH.
PROFESION
INGENIERO
ADMIN. EMPRESAS
INGENIERO MECANICO
INGENIERO QUIMICO
INGENIERO ELECTRICO
ABOGADO
nai y tiene un certificado en Finanzas
merciales y cuenta con Maestria de Administración
VP Innovation
ente general comercial
Componentes B/G FACTORES DE RIESGO
No existe un manejo de
Efectivo y equivalente de efectivo 21,730,000.00
funciones dentro de caja
No existe un detalle del manejo
Cuentas por cobrar comerciales 17,377,000.00
de las cuentas por cobrar
No existe un sistema
Cuentas por cobrar a partes relacionadas 21,589,000.00
computarizado
Otras cuentas por cobrar 4,791,000.00 No hay un sistema de
prevencion de riesgos
Inversión en subsidiaria 9,131,000.00 No hay factores de riesgos
Varias maquinas no se llegaron
Propiedades, planta y equipo 27,160,000.00
a usar
No llegaron a cumplir las cuotas
Cuentas por pagar comerciales 8,756,000.00
a pagar
Otras cuentas por pagar 5,854,000.00 No hay factores de riesgos
Pasivos por arrendamiento (CP) 4,076,000.00 No hay factores de riesgos
No hay informacion bancaria
Obligaciones financieras 69,000.00
detallada
Pasivos por arrendamiento (LP) 6,246,000.00 No hay factores de riesgos
EVALUCIÓN
FACTORES DE RIESGO ENFOQUE PROCEDIMIENTOS GENERALES
RI RC
No existe un manejo de
funciones dentro de caja x SUSTANTIVO Verificacion del procedimiento en caja
o existe un detalle del manejo
de las cuentas por cobrar x SUSTANTIVO
Información detallado de las cuentas por
cobrar
No existe un sistema
computarizado x SUSTANTIVO Actualizacion de sistemas
No hay un sistema de
prevencion de riesgos x SUSTANTIVO Revisión de nuevos sistemas
No hay factores de riesgos Revision de documentación
arias maquinas no se llegaron
a usar x SUSTANTIVO
Inspección en los registros contables de los
activos
o llegaron a cumplir las cuotas
a pagar x SUSTANTIVO Observación de las cuotas a pagar
No hay factores de riesgos Revisar las cuotas a pagar
No hay factores de riesgos Medición del activo de su depreciación
No hay informacion bancaria
detallada x SUSTANTIVO
Cumplir cualquier obligacion y mostrar las
deudas y el periodo.
No hay factores de riesgos Medición del activo de su depreciación
