Practica 0

La Imperial S. A
Auxiliar de Bancos Bancomer cta 001234-3
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01-jun Depósito 53,500 53,500
05-jun Cheque 100 12,120 41,380
07-jun Cheque 101 5,890 35,490
12-jun Préstamo 125,000 160,490
15-jun Trasferencia banca 87,900 248,390
23-jun Cheque 102 32,000 216,390
25-jun Cheque 103 6,480 209,910
27-jun Depósito 45,600 255,510
29-jun Cheque 104 28,760 226,750
30-jun Deposito 25,200 251,950
30-jun Cancelación ch/101 5,890 257,840

Bancomer
Estado de cuenta cta 001234-3
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01-jun Depósito 53,500 53,500
12-jun Préstamo 125,000 178,500
15-jun Trasferencia banca 87,900 266,400
20-jun Cheque 100 12,120 254,280
25-jun Cheque 103 6,480 247,800
27-jun Depósito 45,600 293,400
28-jun Comisión 1 1,160 292,240
29-jun Comisión 2 3,480 288,760
30-jun Interés s/ préstamo 15,866 272,894
30-jun interés s/ inversión 4,033 276,927

Se aceptan las comisiones (incluyen IVA), el interés sobre inversión, el interés sobre
préstamo.
 Practica 1

Instrucciones: Con la siguiente información realice el procedimiento de Conciliar,

Elabore la Conciliación Aritmética, Contable y los Asientos de ajustes que sean
necesarios, además Muestre en un esquema de mayor de la cuenta de bancos, el
saldo final del mes con el registro de los ajustes, para llegar al saldo conciliado
determinado.
EL INDUSRIAL REGIOMONTANO, S.A. DE C.V.
Auxiliar de Bancos: BANAHORRO, S.A.
Cuenta # 800-876-210
Cuenta en Moneda Nacional
Mes de mayo 2012
Dia Concepto Debe Haber SALDO
2 Apertura 7,500 7,500
4 Deposito en firme 15,250 22,750
7 Cheque # 125 4,080 18,670
9 Cheque # 126 2,535 16,135
10 Cheque # 127 4,239 11,896
12 Cheque # 128 2,250 9,646
12 Deposito en cheque # 45 15,000 24,646
15 Cheque # 129 4,500 20,146
18 Transferencia a proveedores 895 19,251
18 Cheque # 130 6,300 12,951
20 Deposito por transferencia de 9,000 21,951
Banorte
25 Cheque # 131 4,125 17,826
27 Cheque # 132 4,650 13,176
29 Cheque # 133 1,035 12,141
30 Deposito 750 12,891
El Industrial Regiomontano, S.A. de C.V.
Sierra de Picachos, # 210
Col. Mitras Sur
Guadalajara, Jalisco
BANAHORRO, S.A.
Estado de cuenta
Mes de Mayo 2012
Cuenta # 800-876-210
Día Concepto Debe Haber SALDO
2 Apertura 7,500 7,500
4 Deposito en firme 15,250 22,750
8 Cheque # 125 4,080 18,670
10 Cheque # 126 2,535 16,135
14 Deposito con Cheque 15,000 31,135
19 Cheque # 130 6,300 24,835
19 Pago a proveedores por 895 23,940
transferencia
19 Comisión por 35 23,905
transferencia
20 Deposito por 9,000 32,905
transferencia
24 Cheque # 128 2,250 30,655
26 Cheque # 131 4,125 26,530
28 Cheque # 129 4,500 22,030
30 Cheque # 132 4,650 17,380
30 Cheque # 127 4,239 13,141
30 Comisión 575 12,566
30 Intereses sobre 287 12,853
inversión

*Aceptamos el cobro de Comisiones e Intereses, los cuales ya tienen considerado

el 16% de IVA
 Practica 2

Instrucciones: Con la siguiente información realice el procedimiento de Conciliar,

Elabore la Conciliación Aritmética, Contable y los Asientos de ajustes que sean
necesarios, además Muestre en un esquema de mayor de la cuenta de bancos, el
saldo final del mes con el registro de los ajustes, para llegar al saldo conciliado
determinado.

COMPAÑÍA LA ALASKA, S.A. DE C.V.

Auxiliar de Bancos: BANSUR, S.A.
Cuenta # 7654-0987
Cuenta en Moneda Nacional

Mes de JULIO 2013

Día Concepto Debe Haber SALDO
2 Apertura 56,000 56,000
3 Deposito 42,000 98,000
6 Cheque # 1 32,640 65,360
9 Cheque # 2 20,280 45,080
13 Cheque # 3 33,912 11,168
16 Cheque # 4 3,600 7,568
20 Deposito 120,000 127,568
24 Cheque # 5 36,000 91,568
27 Cheque # 6 40,320 51,248
28 Deposito 72,000 123,248
29 Cheque # 7 6,600 116,648
30 Cheque # 8 37,200 79,448
31 Cheque # 9 31,380 48,068
31 Deposito 6,000 54,068
Cliente: COMPAÑÍA LA ALASKA, S.A.
Calle: La Chalupa # 456
Col. La Lotería, Guadalajara, Jal.

Estado de cuenta BANSUR, S.A.

Mes de JULIO 2013
Cuenta # 7654-0987

Día Concepto Debe Haber SALDO

2 Apertura 56,000 56,000
3 Deposito 42,000 98,000
7 Cheque # 1 32,640 65,360
10 Cheque # 2 20,280 45,080
16 Cheque # 4 3,600 41,480
20 Deposito 120,000 161,480
27 Cheque # 6 40,320 121,160
28 Deposito 72,000 193,160
29 Cheque # 7 6,600 186,560
30 Cheque # 8 37,200 149,360
30 Int. sobre inversiones 7,440 156,800
Comisión por manejo de
30 cuenta. 1,176 155,624

Aceptamos el cobro de comisiones las cuales incluyen IVA 16%.

Aceptamos el interés sobre inversión
 Practica 3

Instrucciones: Con la siguiente información realice el procedimiento de Conciliar,

Elabore la Conciliación Aritmética, Contable y los Asientos de ajustes que sean
necesarios, además Muestre en un esquema de mayor de la cuenta de bancos, el
saldo final del mes con el registro de los ajustes, para llegar al saldo conciliado
determinado.
LA CONSENTIDA, S.A.
BANCO DEL NORESTE, S.A.
CUENTA: 123-789-0
Mes de AGOSTO 2014
Día Concepto Debe Haber SALDO
2 Apertura 61,325 61,325.00
3 Deposito en firme 25,432.65 86,757.65
3 Cheque # 4323 2,143.08 84,614.57
4 Pago de cliente 8,000 92,614.57
6 Comisión bancaria 87 92,527.57
7 Cheque # 4324 2,100 90,427.57
8 Deposito por transferencia 9,439 99,866.57
8 Cheque # 4325 680 99,186.57
8 Cheque # 4326 3,657 95,529.57
9 Deposito 1,487 97,016.57
10 Cheque # 4325 680 97,696.57
10 Pago a proveedores 8,841 88,855.57
14 Cheque # 4327 5,425 83,430.57
15 Deposito 3,463.28 86,893.85
15 Cheque # 4328 900 85,993.85
21 Pago por transferencia 1,000.49 84,993.36
25 Pago por transferencia 4,395 80,598.36
28 Deposito 6,423 87,021.36
30 Deposito 9,847.31 96,868.67
Cliente: LA CONSENTIDA, S.A. DE C.V
Calle: LA IGUANA # 203
COL. BOSQUE REAL
APODACA, N.L.
BANCO DEL NORTE, S.A.
ESTADO DE CUENTA
CUENTA: 123-789-0
MONEDA NACIONAL
ESTADO DE CUENTA DEL MES DE AGOSTO 2014
Día Concepto Debe Haber SALDO
2 Apertura $ 61,325 61,325.00
3 Deposito en firme 25,432.65 86,757.65
6 Cheque # 4323 2,143.08 84,614.57
6 Comisión bancaria 187 84,427.57
6 Pago de cliente 8,000 92,427.57
9 Cheque # 4326 3,657 88,770.57
9 Deposito por transferencia 9,439 98,209.57
10 Cheque # 4324 2,100 96,109.57
10 Deposito 1,487 97,596.57
12 Pago a proveedores 8,841 88,755.57
15 Deposito 3,463.28 92,218.85
22 Pago por transferencia 1,000.49 91,218.36
25 Pago por transferencia 4,359 86,859.36
29 Deposito foráneo 6,423 93,282.36
31 Intereses sobre presta. 3,842 89,440.36
31 Comisiones bancarias 965.49 88,474.87

OBSERVACIONES
1.- El banco registro correcto, el valor de pago por transferencia a un proveedor
por $ 4,359
2.- Nosotros nos equivocamos en el registro de la comisión siendo la correcta la
de $ 187
3.- Aceptamos cargos por comisiones e intereses los cuales incluyen el IVA del
16%.
 Practica 4

Ejemplo: para resolver, segunda conciliación

Instrucciones: Con la siguiente información realice el procedimiento de Conciliar,

Elabore la Conciliación Aritmética, Contable y los Asientos de ajustes que sean
necesarios, además Muestre en un esquema de mayor de la cuenta de bancos, el
saldo final del mes con el registro de los ajustes, para llegar al saldo conciliado
determinado.

LA CONSENTIDA, S.A.
BANCO DEL NORESTE, S.A.
CUENTA: 123-789-0
MONEDA NACIONAL

Mes de SEPTIEMBRE 2014

Día Concepto Debe Haber SALDO
1 SALDO CONCILIADO 91,997.18
2 Deposito 3,875.46 95,872.64
3 Cheque # 4329 851.73 95,020.91
5 Pago a proveedores 1,000 94,020.91
5 Deposito en firme 5,000 99,020.91
6 Comisiones 650 98,370.91
9 Deposito 10,400 108,770.91
9 Deposito por transferencia 5,108 113,878.91
12 Cheque # 4330 1,872 112,006.91
12 Cheque # 4331 900 111,106.91
15 Pago de nomina 13,400 97,706.91
15 Deposito 870 98,576.91
17 Cheque # 4332 1,085 97,491.91
19 Deposito 2,003 99,494.91
21 Pago a proveedor por 2,083 97,411.91
transferencia
25 Deposito en firme 6,431 103,842.91
30 Deposito 3,000 106,842.91
30 Pago de Nomina 15,850 90,992.91
Cliente: LA CONSENTIDA, S.A. DE C.V
Calle: LA IGUANA # 203
COL. BOSQUE REAL
APODACA, N.L.
BANCO DEL NORTE, S.A.
ESTADO DE CUENTA
CUENTA: 123-789-0
MONEDA NACIONAL

ESTADO DE CUENTA DEL MES DE SEPTIEMBRE 2014

Día Concepto Debe Haber SALDO
1 Saldo anterior 88,474.87
1 Deposito 9,847.31 98,322.18
2 Cheque # 4328 900 97,422.18
2 Deposito 3,875.46 101,297.64
4 Cheque # 4329 851.73 100,445.91
5 Deposito en firme 5,000 105,445.91
6 Comisiones 650 104,795.91
6 Pago a proveedores 1,000 103,795.91
10 Deposito 10,400 114,195.91
10 Deposito por transferencia 5,180 119,375.91
12 Cheque # 4331 900 118,475.91
15 Nomina 13,400 105,075.91
15 Com. por dispersión de 290 104,785.91
nomina
17 Deposito 870 105,655.91
19 Deposito 2003 107,658.91
23 Pago por transferencia 2083 105,575.91
30 Nomina 15,850 89,725.91
30 Comisión por dispersión 350 89,375.91

Aceptamos cargos por comisiones e intereses los cuales incluyen el IVA del
16%.
Cía. Éufrates, S.A. Práctica 5
Auxiliar de bancos (Banco Continental)
Fecha Concepto Cargos Abonos Saldo
01/11/2014 Deposito $ 50,000 $ 50,000
03/11/2014 Deposito 27,250 77,250
05/11/2014 Cheque 70 $ 16,100 61,150
07/11/2014 Transferencia electrónica 30,000 91,150
09/11/2014 Cheque 71 11,500 79,650
10/11/2014 Cheque 72 8,750 70,900
13/11/2014 Préstamo 75,000 145,900
15/11/2014 Cheque 73 31,250 114,650
17/11/2014 Deposito 21,000 135,650
20/11/2014 Cheque 75 9,900 125,750
23/11/2014 Cancelación cheque 71 11,500 137,250
25/11/2014 Deposito 15,500 152,750
27/11/2014 Deposito 2,750 155,500
28/11/2014 Cheque 76 21,050 134,450
29/11/2014 Cheque 77 18,750 115,700
30/11/2014 Cheque 78 6,000 109,700
30/11/2014 Deposito 6,500 116,200

BANCO CONTINENTAL
Estado de cuenta (Cía. Éufrates)
Fecha Concepto Cargos Abonos Saldo
01/11/2014 Deposito $ 50,000 $ 50,000
03/11/2014 Deposito 27,700 77,700
07/11/2014 Transferencia electrónica 30,000 107,700
10/11/2014 Cheque 70 16,100 91,600
13/11/2014 Préstamo 75,000 166,600
15/11/2014 Cheque 72 8,500 158,100
17/11/2014 Deposito 21,000 179,100
20/11/2014 Cheque 73 31,250 147,850
25/11/2014 Deposito 15,500 163,350
27/11/2014 Deposito 2,750 166,100
29/11/2014 Cheque 76 21,050 145,050
30/11/2014 Intereses sobre préstamo 6,120 138,930
30/11/2014 Comisión 1,725 137,205
30/11/2014 Deposito 13,400 150,605
30/11/2014 Intereses sobre inversión 2,875 153,480
30/11/2014 Cheque 74 12,300 141,180
Notas de la Cía. Éufrates, S.A.

1.- Aceptamos comisión (incluye IVA), interés sobre préstamo, e interés sobre inversión.

2.- El cheque 74 por error omitimos su registro, corresponde al pago de Documentos.

3.- El depósito del 30 de noviembre que el banco nos acredita por $13,400. Por error
omitimos su registro, corresponde al cobro de un deudor.

4.- El depósito del 3 de noviembre, su valor correcto es de $27,700 y nosotros lo tenemos

equivocado corresponde al cobro de un cliente.

5.- El cheque 72 su valor correcto es de $8,500 y nosotros lo tenemos equivocado,

corresponde al pago a un proveedor.

SE PIDE:
Realice la conciliación aritmética y contable y los asientos que considere
necesarios.
OMEGA S.A. Práctica 6
Auxiliar de bancos (Banco del Sur)
Fecha Concepto Cargos Abonos Saldo
01/05/2014 Deposito $ 30,000 $ 30,000
03/05/2014 Cheque 60 10,950 19,050
06/05/2014 Deposito 40,200 59,250
08/05/2014 Deposito 15,000 74,250
10/05/2014 Cheque 61 12,960 61,290
12/05/2014 Deposito 23,700 84,990
15/05/2014 Cheque 63 8,760 76,230
18/05/2014 Transferencia electrónica 52,500 128,730
20/05/2014 Cheque 64 27,960 100,770
21/05/2014 Préstamo 90,000 190,770
22/05/2014 Cheque 65 38,550 152,220
23/05/2014 Cheque 66 22,500 129,720
25/05/2014 Deposito 42,000 171,720
27/05/2014 Cheque 67 31,710 140,010
29/05/2014 Deposito 19,800 159,810
30/05/2014 Deposito 12,600 172,410

BANCO DEL SUR

Estado de cuenta (Omega S.A.)

Fecha Concepto Cargos Abonos Saldo
01/05/2014 Deposito $ 30,000 $ 30,000
03/05/2014 Cheque 60 11,950 18,050
06/05/2014 Deposito 40,200 58,250
08/05/2014 Deposito 15,000 73,250
11/05/2014 Cheque 61 12,960 60,290
12/05/2014 Deposito 22,700 82,990
15/05/2014 Cheque 63 8,760 74,230
17/05/2014 Cheque 62 13,800 60,430
18/05/2014 Transferencia Electrónica 52,500 112,930
22/05/2014 Préstamo 90,000 202,930
24/05/2014 Cheque 65 38,550 164,380
25/05/2014 Deposito 42,000 206,380
29/05/2014 Deposito 19,800 226,180
30/05/2014 Cheque 67 31,710 194,470
30/05/2014 Interés sobre préstamo 4,500 189,970
30/05/2014 Comisión 1,150 188,820
30/05/2014 Interés sobre inversión 2,100 190,920
Notas de la Cía. Omega, S.A.

1.- Aceptamos interés sobre préstamo, comisión (incluye IVA) e interés sobre inversión.

2.- El cheque 60 nosotros nos equivocamos el valor correcto es $11,950 corresponde al

pago a un acreedor.

3.- El depósito del día 12 de mayo nosotros lo tenemos equivocado debe de ser por
$22,700 corresponde al cobro de clientes.

4.- El cheque 62 omitimos su registro corresponde al pago de Documentos.

SE PIDE:
Realice la conciliación aritmética y contable y los asientos que considere
necesarios.
CÍA OTOÑO S.A. Práctica 7
Auxiliar de bancos (Banco del este)
Fecha Concepto Cargos Abonos Saldo
jun-01 Depósito $ 40,000
3 Cheque 31 30,000
5 Depósito 25,000
6 Depósito 9,500
8 Cheque 32 7,000
10 Cheque 33 51,750
13 Depósito 31,500
13 Cheque 35 13,500
14 Cheque 36 7,500
15 Interés sobre inversión 2,300
15 Cheque 37 600
20 Depósito 20,500
22 Cheque 38 15,000
25 Depósito 14,000
28 Cheque 39 1,150
29 Cheque 40 4,000
30 Cancelación del cheque 36 7,500

BANCO DEL ESTE

Estado de cuenta (Cía. Otoño S.A.)
Fecha Concepto Cargos Abonos Saldo
jun-01 Depósito $ 40,000
5 Depósito 25,000
6 Depósito 9,500
8 Intereses sobre inversión 2,300
10 Depósito 5,000
11 Cheque 33 51,750
11 Cheque 31 30,000
12 Comisiones 1,250
13 Depósito 3,150
14 Corrección Dep 13 3,150
14 Depósito 31,500
15 Cheque 35 13,500
16 Intereses 4,715
20 Depósito 20,500
26 Depósito 14,000
26 Cheque 32 7,000
28 Cheque 34 4,550
30 Cheque 38 15,000
Notas de la Cía. Otoño, S.A.

1.- La empresa acepta las comisiones (Incluyen IVA) e intereses cargados por el banco.

2.- El Depósito del 10 de junio por $5,000 no fue registrado por la empresa y corresponde
al cobro de un cliente.

3.- El cheque 34 por $4,550, la empresa no lo contabilizó y corresponde al pago de un

documento.

SE PIDE:
Realice la conciliación aritmética y contable y los asientos que considere
necesarios.
CÍA. FANTASIA CELESTIAL S.A. Práctica 8
Auxiliar de bancos (Banco del Occidental)
Fecha Concepto Cargos Abonos Saldo
oct-01 Depósito $ 80,000
3 Cheque 41 60,000
5 Depósito 50,000
6 Depósito 20,300
8 Cheque 42 14,000
10 Cheque 43 103,500
13 Transferencia electrónica 63,000
13 Cheque 45 13,500
14 Cheque 46 27,000
15 Interés sobre inversión 4,600
15 Cheque 47 1,200
20 Depósito 41,000
22 Cheque 48 30,000
25 Depósito 28,000
28 Cheque 49 2,300
29 Cheque 50 8,000
30 Cancelación del cheque 47 1,200

BANCO OCCIDENTAL
Estado de cuenta (Cía. Fantasía.)
Fecha Concepto Cargos Abonos Saldo
oct-01 Deposito $ 80,000
5 Deposito 50,000
6 Deposito 23,500
8 Interés sobre inversión 4,600
10 Deposito 10,000
11 Cheque 43 103,500
11 Cheque 41 60,000
12 Comisiones 1,250
13 Transferencia electrónica 63,000
14 Comisiones 1,392
15 Cheque 45 18,500
16 Intereses 5,615
20 Deposito 41,000
26 Deposito 28,000
26 Cheque 42 14,000
28 Cheque 44 6,510
30 Cheque 48 30,000
Notas de la Cía. Fantasía Celestial, S.A.

1.- La empresa acepta las comisiones e intereses cargados por el banco.

2.- El Depósito del 09 de octubre por $10,000 no fue registrado por la empresa y
corresponde al cobro de un deudor.

3.- El Cheque 44 por $6,510, la empresa no lo contabilizó y corresponde al pago de un

documento.

4.- El depósito del día 06 de octubre nosotros lo tenemos equivocado debe de ser por
$23,500 corresponde al cobro de clientes.

5.- El Cheque 45 nosotros nos equivocamos el valor correcto es $18,500 corresponde al

pago a un proveedor.

SE PIDE:
Realice la conciliación aritmética y contable y los asientos que considere
necesarios.