CONTABILIDAD GENERAL
CONOCIENDO EL LENGUAJE DE LA CONTABILIDAD
JOHAN ALBEI HERNANDEZ PALACIO
JUAN CAMILO CAMACHO DIAZ
JARIL LORENA RINCON BERNAL
CESAR AUGUSTO MUÑOZ RUBIO
UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA
ADIMINISTRACION DE EMPRESAS
FACATATIVA
CUNDINAMARCA
2023
PARTE 1.
EMPRESA CLASE UDEC
LABORATORIO CONTABLE MES 1
BASE
1 Aporte Social efectivo 150.000.000
2 Consignacion en bancos efectivo 45.000.000
3 Gastos legales efectivo 450.000
4 Papeleria (gasto) efectivo 1.200.000
5 Compra Mercancia (Costo) (credito) > $95.500.000
6 Honorarios (gasto) tranferencia bancaria 900.000
7 Arrendamientos (gasto) tranferencia bancaria 1.500.000
8 Ventas (ingreso) (credito) $ 117.000.000
9 Pago Servicios publicos (gasto) tranferencia bancaria 620.000
gastos menores (elementos de
10 aseo, fotocopias, buses) efectivo 356.000
(diversos)
MOVIMIENTO LABORATORIO MES 1
CODIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS
3105 APORETES SOCIALES 150.000.000
1105 CAJA 150.000.000
CONSIGNACION EN BANCOS 45.000.000
CAJA 45.000.000
GASTOS LEGALES 450.000
CAJA 450.000
GASTOS PAPELERIA 1.200.000
CAJA 1.200.000
INVENTARIOS 95.500.000
PROVEEDOR 95.500.000
GASTOS HONORARIOS 900.000
BANCOS 900.000
GMF (GRABAMEN MOVIMIENTOS FINANCIEROS) 3.600
BANCOS 3.600
GASTOS ABASTECIMIENTO 1.500.000
BANCOS 1.500.000
GMF 6.000
BANCOS 6.000
VENTAS 117.000.000
CLIENTES 117.000.000
COSTO VENTAS 95.500.000
INVENTARIOS 95.500.000
UTILIDAD 21.500.000
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS 620.000
BANCOS 620.000
GMF 2.480
BANCOS 2.480
GASTOS VARIOS 356.000
CAJA 356.000
EMPRESA CLASE
ESTADO DE RESULTADOS
De1 de agosto del 2023 31 de agosto del 2023
Ventas Brutas 117.000.000
Menos Devoluciones y descuentos 0
Ventas Netas 117.000.000
Costo de Ventas 95.500.000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 21.500.000
Gastos de operación 5.038.080
gastos legales 450.000
gastos de papeleria 1.200.000
gastos por honorarios 900.000
gastos arrendamiento 1.500.000
gastos servicios publicos 620.000
gastos varios 356.000
gastos movimientos financieros 12.080
UTILIDAD OPERACIONAL 16.461.920
-Gastos Financieros 0
+ Ingresos no operacionales 0
UTILIDAD Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO 16.461.920
EMPRESA CLASE
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A Mes 1 de 20XX
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTE CORRIENTE
Disponible 144.961.920 Obligaciones Financieras 0
Caja General 102.994.000 Proveedores Nacionales 95.500.000
Bancos Nacionales 41.967.920 Costos y Gastos por pagar -
Deudores 117.000.000 Impuestos por pagar -
Cuentas por cobrar clientes 117.000.000 Obligaciones laborales 0
Anticipos e impuestos a favor - Pasivos estimados y prov. 0
Otras cuentas por cobrar - Otros pasivos 0
Inventarios - Total Pasivo Corriente 95.500.000
Mercancias no fabricadas por la empresa -
Total Activo Corriente 261.961.920 NO CORRIENTE
NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo - Obligaciones Financieras LP 0
Muebles y enceres - Otros pasivos LP 0
Vehiculo -
Depreciacion Acumulada 0 Total Pasivo No Corriente 0
Diferidos 0 Total Pasivos 95.500.000
Gastos pagados por anticipado 0 PATRIMONIO
Otros Activos 0 Aporte Social 150.000.000
Otros Activos 0 Utilidad del Ejercicio 16.461.920
Valorizaciones 0 Utilidades Retenidas -
Reserva Legal -
TOTAL NO CORRIENTES - Total Patrimonio 166.461.920
TOTAL ACTIVOS 261.961.920 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 261.961.920
EMPRESA CLASE UDEC
LABORATORIO CONTABLE MES 2
BASE
1 Cobro ventas a crédito efectivo 50.000.000
2 Consignacion en bancos efectivo 15.000.000
3 Gastos laborales efectivo 950.000
4 Papeleria (gasto) efectivo 200.000
5 Compra Mercancia (Costo) (credito) 95.000.000
6 Honorarios (gasto) tranferencia bancaria 900.000
7 Arrendamientos (gasto) tranferencia bancaria 1.500.000
8 Ventas (ingreso) (credito) 97.000.000
9 Ventas (ingreso) contado 100.000.000
10 Pago Servicios publicos (gasto) tranferencia bancaria 650.000
gastos menores (elementos de
aseo, fotocopias, buses)
11 (diversos) efectivo 356.000
12 Pago mercancia a credito mes 1 tranferencia bancaria 95.500.000
MOVIMIENTO LABORATORIO MES 2
CUENTA CUENTA DEBITOS CREDITOS
CAJA 50.000.000
1
CLIENTE 50.000.000
BANCOS 15.000.000
2
CAJA 15.000.000
GASTOS LABORALES 950.000
3
CAJA 950.000
GASTOS DE PAPELERIA 200.000
4
CAJA 200.000
INVENTARIO 95.000.000
5
PROVEEDOR 95.000.000
GASTOS DE HONORARIOS 900.000
BANCOS 900.000
6
GMF 3.600
BANCOS 3.600
GASTOS DE ARRIENDO 1.500.000
BANCOS 1.500.000
7
GMF 6.000
BANCOS 6.000
VENTAS 97.000.000
CLIENTES 97.000.000
8
COSTOS DE VENTAS 95.000.000
INVENTARIO 95.000.000
VENTAS 100.000.000
9
CAJA 100.000.000
GASTOS DE SERVICIO PUBLICO 650.000
BANCOS 650.000
10
GMF 2.600
BANCOS 2.600
GASTOS VARIOS 356.000
11
CAJA 356.000
PROVEEDOR 95.500.000
BANCOS 95.500.000
12
GMF 382.000
BANCOS 382.000
EMPRESA CLASE
ESTADO DE RESULTADOS
De mes 2 de 2023
Ventas Brutas 197.000.000
Menos Devoluciones y descuentos 0
Ventas Netas 197.000.000
Costo de Ventas 95.500.000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 101.500.000
Gastos de operación 4.950.200
G. LABORALES 950.000
G. PAPELERIA 200.000
G. HONORARIOS 900.000
G. ARRIENDO 1.500.000
G. SERVICIOS PUBLICOS 650.000
G. VARIOS 356.000
G. MOVIMIENTOS FINANCIEROS 394.200
UTILIDAD OPERACIONAL 96.549.800
-Gastos Financieros 0
+ Ingresos no operacionales 0
UTILIDAD Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO 96.549.800
Provision Impuestos
UTILIDAD Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO 96.549.800
EMPRESA CLASE
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A Mes 2 de 20XX
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTE CORRIENTE
Disponible 145.049.800 Obligaciones Financieras 0
Caja General 133.494.000 Proveedores Nacionales 95.500.000
Bancos Nacionales 11.555.800 Costos y Gastos por pagar -
Deudores 97.000.000 Impuestos por pagar -
Cuentas por cobrar clientes 97.000.000 Obligaciones laborales 0
Anticipos e impuestos a favor - Pasivos estimados y prov. 0
Otras cuentas por pagar - Otros pasivos 0
Inventarios - Total Pasivo Corriente 95.500.000
Mercancias no fabricadas por la empresa -
Total Activo Corriente 242.049.800 NO CORRIENTE
NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo - Obligaciones Financieras LP 0
Muebles y enceres - Otros pasivos LP 0
Vehiculo -
Depreciacion Acumulada 0 Total Pasivo No Corriente 0
Diferidos 0 Total Pasivos 95.500.000
Gastos pagados por anticipado 0 PATRIMONIO
Otros Activos 0 Aporte Social 50.000.000
Otros Activos 0 Utilidad del Ejercicio 96.549.800
Valorizaciones 0 Utilidades Retenidas -
Reserva Legal -
TOTAL NO CORRIENTES - Total Patrimonio 146.549.800
TOTAL ACTIVOS 242.049.800 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 242.049.800
PARTE 2.
Para conocer los conceptos aprendidos en la clase, indicar en el cuadro que se presenta a
continuación las cuentas que se debitan o acreditan para cada una de las siguientes
transacciones:
1. Dos socios constituyen una sociedad con aportes en efectivo y maquinaria
2. Cancelación de un préstamo bancario en efectivo
3. Anticipo a sueldos realizados a un trabajador de la empresa en efectivo
4. Anticipo recibido de un cliente
5. Pago arredramientos por anticipado en efectivo
6. Préstamo a un trabajador de la empresa en efectivo
7. Venta a crédito de servicios prestados por la empresa en efectivo
8. Pago de servicios públicos en efectivo
9. Contratación de un asesor contable se le paga después de prestada la asesoría.
10. Pago por anticipado de un seguro
CUENTAS QUE SE DEBITAN CUENTAS QUE SE ACREDITAN
1. Caja 1. Aportes sociales
2. Cuentas por pagar 2. Caja
3. Gastos de personal 3. Banco
4. Caja 4. Anticipo proveedores
5. Gastos por anticipo arriendos 5. Caja
6. Cuentas por cobrar a trabajadores 6. Banco
7. Cuentas por cobrar a proveedores 7. Banco
8. Gastos de servicio 8. Caja
9. Gastos varios 9. Caja
10. Seguros por pagar 10. Banco
Cuáles de las siguientes cuentas se acreditan cuando se aumentan:
CUENTAS SI NO
Gastos operacionales X
Gastos pagados por anticipado X
Proveedores X
Ingresos recibidos por anticipado X
Impuestos y gravámenes X
Inversiones X
Obligaciones Financieras X
Deudores X
Arrendamientos recibidos por anticipado X
Maquinaria X
Acreedores varios X
Indicar donde se registran los siguientes eventos:
EVENTO DEBITO CRÉDITO
Aumento en inversiones X
Aumento en gastos X
Disminución de proveedores X
Aumento en ingresos X
Aumento en el pasivo X
Aumento en el capital social X
Disminución en obligaciones X
Financiera
Disminución en la caja X
Aumentó en los inventarios X
Se evaluará:
Del cuestionario el contenido de las preguntas y su 40%
relación con la consulta
Del mismo cuestionario la pertinencia de las preguntas 30%
frente al tema visto en clase
El desarrollo del Taller 1 20%
Calidad y ortografía en la presentación del trabajo 10%
