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Calculos IUE - xlsxexel.ejerCICIO

Este documento presenta los ingresos y gastos de una empresa para el año 2015. Reporta ingresos totales de Bs. 305,000 provenientes de ventas y dividendos, y gastos totales de Bs. 273,525. Los principales gastos incluyen sueldos y salarios de Bs. 200,000, servicios básicos de Bs. 40,000 e impuestos de Bs. 9,000. El resultado contable fue una utilidad de Bs. 31,475. Adicionalmente, presenta cálculos auxiliares y la determinación del Impuesto a las Utilidades

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Este documento presenta los ingresos y gastos de una empresa para el año 2015. Reporta ingresos totales de Bs. 305,000 provenientes de ventas y dividendos, y gastos totales de Bs. 273,525. Los principales gastos incluyen sueldos y salarios de Bs. 200,000, servicios básicos de Bs. 40,000 e impuestos de Bs. 9,000. El resultado contable fue una utilidad de Bs. 31,475. Adicionalmente, presenta cálculos auxiliares y la determinación del Impuesto a las Utilidades

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PERDIDA DE LA GESTION ANTERIOR POR BS.

25600
DETALLES

INGRESOS
Ventas
Ingresos de dividendos por acciones

GASTOS

COSTO DE VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS
SERVICIOS BASICOS
IMPUESTOS Y PATENTES
IMPUESTO A LA TRANSACCIONES
DEPRECIACIONES
ALQUILER
OTROS INGRESOS

UTILIDAD CONTABLE
IMPORTES
CONTABLES

305,000.00
300,000.00
5,000.00

273,525.00

200,000.00
40,000.00
5,000.00
4,000.00
3,000.00
3,700.00
6,000.00
11,825.00

31,475.00
CALCULOS AUXILIARES

UTILIDAD BRUTA 100,000.00


UTILIDAD/PERDIDA CONTABLE 43,300.00
SUELDOS Y SALARIOS 40,000.00
SERVICIOS BASICOS 5,000.00
IMPUESTOS Y PATENTES 4,000.00
IMPUESTO A LA TRANSACCIONES 3,000.00
DEPRECIACIONES 3,700.00
ALQUILER 6,000.00
OTROS INGRESOS 5,000.00

AJUSTE POR INFLACION

RESULTADO DE LA GESTION 43,300.00

MENOS:
INGRESOS NO IMPONIBLES (1) 5,000.00

MAS:
GASTOS NO DEDUCIBLES 6,000.00

MAS/MENOS:
OTRAS REGULARIZACIONES 0

RESULTADOR TRIBUTARIO 44,300.00


INFORMACION SOBRE INGRESOS Y EGRESOS IMPUTABLES PARA LA DETERMINACION DEL IUE
(Expresado en Bolivianos)

Total según Estados Ingresos


Descripción
Financieros Imponible No Imponible
INGRESOS: 105,000.00
Ingresos operativos 100,000.00 100,000.00
Otros Ingresos 5,000.00 5,000.00

GASTOS: 61,700.00
SUELDOS Y SALARIOS 40,000.00
SERVICIOS BASICOS 5,000.00
IMPUESTOS Y PATENTES 4,000.00
IMPUESTO A LA TRANSACCIONES 3,000.00
DEPRECIACIONES 3,700.00
ALQUILER 6,000.00

RESULTADO DE LA GESTION 43,300.00 100,000.00 5,000.00


DETERMINACION DEL IUE

Gastos
Deducibles No Deducibles

40,000.00
5,000.00
4,000.00
3000.00
3,700.00
6,000.00

55,700.00 6,000.00
REGISTROS CONTABLES
Form
ulari
CONTRIBU

OBLIGAD

S A LLEVAR
500

L
I

o
ENTES

A
N
E
U

I
G
O

I
Y

R
O
NUMERO DE ORDEN

Nº 0000001 IMPUESTO
DECLARACION JURA
PARA EL LLENADO LEA EL INSTRU

A NOMBRE Y APELLIDOS DEL SUJETO PASIVO: INDUSTRIS COVID SRL

NIT 162788015 GESTION


Mes de cierre 12 A ñ o 2015

Cód. D í a 01 M e s 01
EJE
MESES 8931
RCI
COMPRENDID
CIO
OS ENTRE EL
DE
B DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA
Cód. Nro. DE RESOLUCION Cód. FORMULARIO
518 ADMINISTRATIVA 537

C DETERMINACION DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRI

Utilidad Contable de la gestión de Estados Financieros


Pérdida Contable de la gestión de Estados Financieros
gastos no deducibles
Total regularizaciones para imputar gastos deducibles
Total rentas no gravadas
Total consolidado de importes cancelados durante
la gestión por actividades parcialmente realizadas en el País

AJUSTES CUANDO UTILIZA EL CRITERIO DE EXIGIBILIDAD EN EL CASO DE VENTAS


Utilidades de las ventas a plazos que
van a ser diferidas para la siguiente gestión fiscal
Utilidades
RESULTADO de las ventas
ANTES DEaCOMPENSAR
plazos PERDIDAS
Utilidad Neta (C042 + C071 + C589 - C480 - C495 - C563; Si > 0)
Pérdida Neta (C068 + C480 + C495 + C563 - C042 - C071 - C589)
COMPENSACION DE PERDIDAS
Pérdida No compensada gestión anterior
actualizada (C1013 del Formulario de la gestión anterior)
Pérdida No compensada para la gestión
siguiente (C606 + C619 - C592)
LI§UIDACION DEL IMPUESTO
Utilidad Neta imponible (C592 - C606 - C619; Si > 0)
Impuesto determinado (25% sobre C026)
Pagos a cuenta realizados en [Link]. anterior y/o en Boletas de Pago
Saldo disponible de pagos del período anterior a compensar Difere
del Contribuyente para el
siguiente período (C622 + C640 - C909; Si > 0)
Saldo definitivo a favor del Fisco (C909 - C622 - C640; Si > 0)
Imputación de crédito en valores
(Sujeto a verificación y confirmación por parte del S.I.N.)
Impuesto a pagar en efectivo (C996 - C677; Si > 0 ),
(Si la presentación y/o pago es fuera de término, debe liquidar la Deuda Tributaria)

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACION Aclaración de firma :


(Parágrafo I, Art. 78, Ley Nº 2492) C.I.
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

D REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA


IMPUESTO A LAS UTILIDADES
DECLARACION JURADA ANUAL
PARA EL LLENADO LEA EL INSTRUCTIVO Y UTILICE LETRA IMPRENTA Y LEGIBLE

DD JJ ORIGINAL FOLIO
A ñ o 2015 Cód. X USO ENTIDAD
534 FINANCIERA O
A ñ o 2015 Cód. D í a 31 M es Año
COLECTURIA
8939 12 2015
Y EL

IFICA
MULARIO Cód. Nro. DE ORDEN
521

ISCO O DEL CONTRIBUYENTE Cód. IMPORTE


(EN BOLIVIANOS SIN CENTA
042 VOS) 43300
Total 068
071 6000
480
495 5000
345

EL CASO DE VENTAS A PLAZO


563
589

0) 592 44300
9) 606

619
1013
026 44300
909 11075
622
Diferencia a favor
640
747
996 11075
677
576
a Tributaria) 11075

firma :

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