FIDLLER SAC
CUENTA DENOMINACIÓN SALDOS
DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 45,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 29,350.00
162 RECLAMACIONES A TERCEROS 3,500.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 38,500.00
331 TERRENOS 10,000.00
332 EDIFICACIONES 70,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 18,000.00
336 EQUIPOS DIVERSOS 9,000.00
371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 2,500.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 20,000.00
4017 IMPUESTO A LA RENTA 14,000.00
4115 VACACIONES POR PAGAR 9,200.00
413 PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES POR PAGAR 3,200.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 66,000.00
46 CUENTAS POR PARA DIVERSAS TERCEROS 25,000.00
50 CAPITAL 45,000.00
58 RESERVAS 3,000.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 14,400.00
601 MERCADERÍAS 150,000.00
611 MERCADERÍAS 150,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y OTROS 32,000.00
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 16,000.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 850.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 5,400.00
67 GASTOS FINANCIEROS 2,500.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS 4,000.00
69 COSTO DE VENTAS 190,000.00
701 MERCADERÍAS 230,000.00
74 DCTOS. REBAJAS Y BONIFIC CONCEDIDOS 16,000.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 67,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 8,200.00
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CTA DE C Y G 60,750.00
91 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 30,000.00
92 GASTOS DE VENTAS 28,250.00
94 GASTOS FINANCIEROS 2,500.00
87 PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES 3,500.00
88 IMPUESTO A LA RENTA 8,900.00
SUMATORIAS 715,750.00 715,750.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
-
BALANCE RESULTADOS POR FUNCIÓN
ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA
45,000.00
29,350.00
3,500.00
38,500.00
10,000.00
70,000.00
18,000.00
9,000.00
2,500.00
20,000.00
14,000.00
9,200.00
3,200.00
66,000.00
25,000.00
45,000.00
3,000.00
14,400.00
2,500.00
190,000.00 COSTO DE VENTA 69
230,000.00 MERCADERIA 20
16,000.00 VARIACION DE EXISTENCIA
67,000.00
8,200.00
30,000.00
28,250.00
3,500.00
8,900.00
225,850.00 199,800.00 279,150.00 305,200.00
26,050.00 26,050.00
-
ASIENTOS DE CIERRE (ELEMENTO 8)
ASIENTO 01
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 MERCADERÍAS
69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERIAS
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 69
ASIENTO 02
80 MARGEN COMERCIAL
60 COMPRAS
601 MERCADERIAS
X/X Por la cancelación del saldo de la subcuenta 601
ASIENTO 03
70 VENTAS
701 MERCADERÍAS
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 MERCADERÍAS
74 DCTO REBAJAS Y BONIFICACIONES
80 MARGEN COMERCIAL
X/X Por la cancelación del saldo de la subcuenta 611, 701 y 74
ASIENTO 04
80 MARGEN COMERCIAL
82 VALOR AGREGADO
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 80
190,000.00 190,000.00
38,500.00 ASIENTO 05
151,500.00 82 VALOR AGREGADO
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 63
ASIENTO 06
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 82
ASIENTO 07
83 EXCEDENTE BRUTO
62 GASTOS DE PERSONAL
64 GASTOS POR TRIBUTOS
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 62 Y 64
ASIENTO 08
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
83 EXCEDENTE BRUTO
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 83
ASIENTO 09
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
65 OTRO GASTOS DE GESTIÓN
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 65 y 68
ASIENTO 10
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 75
ASIENTO 11
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 84
ASIENTO 12
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS
67 GASTOS FINANCIEROS
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 67
ASIENTO 13
77 INGRESOS FINANCIEROS
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 77
ASIENTO 14
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 85
ASIENTO 15
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
87 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 87
ASIENTO 16
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
88 IMPUESTO A LA RENTA
X/X Por la cancelación del saldo de la cuenta 88
ASIENTO 17
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
59 RESULTADOS ACUMULADOS
ejercicio a la cuenta 59 y cancelación
de la cuenta 89
DEBE HABER
190,000.00
190,000.00
38,500.00
38,500.00 113,000.00
230,000.00
151,500.00
