Índice

PAG
Mensaje del Presidente 1
Contenido 2
Bitácora Nacional
• CXIII Jornada Nacional 3
• Sesiones del Consejo Directivo 9
• Firma de Convenio de colaboración con la
Procuraduría Agraria 11
El Notariado de los Estados
• Primera Jornada Regional en Guanajuato 13
Entrevista
• Notario Heriberto Castillo Villanueva 15
Testimonio Notarial
• Foro sobre Los Aspectos Notariales de la Ley
Federal para la Prevención e Identificación
de Operaciones con Recursos de Procedencia
Ilícita 20

02 escribano
CXIII Jornada Nacional
del Notariado Mexicano
Cancún, Q.R., 23 de mayo del 2014. Ante Como es tradición, en los tres días
700 notarios de todo el país, el Colegio Na- ocupados para el encuentro académico nota-
cional del Notariado Mexicano, en coordi- rial, el viernes tuvo lugar la apertura oficial
nación con el Consejo Notarial de Quintana del mismo. A ella acudieron, además de los
Roo, celebró en este renombrado destino ponentes e inscritos, el presidente municipal
turístico la centésima treceava Jornada de Benito Juárez y el gobernador de la enti-
Nacional del Notariado Mexicano. Como dad quienes, como autoridades, encabezaron
parte del programa integral de actualización la ceremonia inaugural. Por la parte notarial,
y capacitación notarial, fue ofrecido a los participaron el presidente del Consejo esta-
asistentes un panel de conferencistas quienes tal y el del Colegio Nacional del Notariado
trataron temas de actualidad y necesarios Mexicano (CNNM) así como miembros del
para un ejercicio integral y moderno en el Consejo Directivo.
otorgamiento de la fe pública.
Los principios fundamentales de la función
Notarios, funcionarios federales y notarial y la noción ética del Derecho
una ministra de la Suprema Corte de Justicia
de la Nación, expusieron temas de interés En su carácter de anfitrión y representante
y trascendencia para la actividad notarial, del gremio local, correspondió dar la bien-
entre otros: Reformas relevantes al código venida a los participantes al licenciado En-
fiscal: Novedades agrarias notariales; Refor- rique Alejandro Alonso Serrato, presidente
mas en materia mercantíl: Diversos tópicos del Consejo de Notarios de Quintana Roo.
relevantes al código fiscal.

Bitacora Nacional 03
 En su mensaje afirmó que “uno de los fun- Fortalecer la cultura de la legalidad en Qui-
damentos de la función notarial es el man- tana Roo
tener vigentes los principios institucionales
de la fe pública, pero también el alimentar a De igual modo, reconoció que la
la noción ética del Derecho con la reflexión presencia de los representantes del Poder
ideológica de los valores doctrinales”. Legislativo local y del presidente municipal
de Benito Juárez, confirmaba la convicción
Al agradecer la presencia del gober- de ofrecer a la ciudadanía de Quintana Roo
nador, licenciado Roberto Borge Angulo, el la posibilidad de acceder al orden jurídico y
notario quintanaroense reconoció la labor con ello contribuir al fortalecimiento de la
del mandatario para fomentar la vocación cultura de la legalidad. Sobre todo en una
natural de Cancún: el turismo. Y, al hacerlo, entidad donde la dinámica poblacional y el
también ha favorecido el ejercicio de las co- intercambio comercial de bienes y propieda-
misiones jurídicas, mediante las cuales y con des son intensos.
el concierto de los tres órdenes de gobierno,
se ha fortalecido el Estado de Derecho en En torno al gremio en general, seña-
la entidad. La dinámica de crecimiento y ló que sus miembros honran los principios
las oportunidades que el mismo genera, son que rigen en el CNNM: la profesionaliza-
pautas para el ofrecimiento y consolidación ción contínua; el actualizar permanente de
de la certeza jurídica, como garantía de que sus miembros y la discusión académica son
los procedimientos legales en los cuales esté los mejores medios para favorecer la trans-
involucrado el patrimonio represente una parencia, rendición de cuentas y la apertura
obligación de la autoridad, como lo es, y una democrática. Al construir más y mejores
responsabilidad compartida irrenunciable. herramientas jurídicas, los notarios pueden
avanzar hacia nuevos horizontes donde la
Como compromiso, prosiguió el legalidad es la guía y modelo de actuación.
licenciado Alonso Serrato, la certeza jurí- Finalizó refieriéndose a los trabajos a desa-
dica es asumida por el notariado local y el rrollarse durante la CXIII Jornada, de cuyos
Colegio Nacional del Notariado Mexicano resultados habrían de dar cuenta los partici-
(CNNM) con entusiasmo y dedicación. Por pantes, para quienes la constante confianza
ello el permanente interés en la capacitación de la sociedad en su diaria labor será la más
y actualización de sus miembros. destacada evaluación.

04 escribano
El otro anfitrión de los notarios de todo el Jornada Nacional para actualizar y compar-
país participantes en la Jornada, fue el pre- tir buenas prácticas: “Ustedes son, dijo a los
sidente municipal de Benito Juárez, licen- asistentes, los encargados de dar certeza le-
ciado Paul Carrillo de Cáceres. Al expresar gal a las familias y a su patrimonio, median-
su mensaje de bienvenida a la ciudad de te las actas notariales y escrituras”. En ese
Cancún, se refirió a la misma como el pri- contexto, puntualizó que es imprescindible
mer centro turítico integral planeado por el hacer propicias las condiciones para que la
gobierno federal. A 44 años de su fundación, función notarial se desarrolle más cerca del
este destino es líder nacional e internacional ciudadano, sin que por ello se sacrifique el
por la calidad de su infraestructura y los ser- profesionalismo, la calidad de los servicios
vicios vacacionales ofrecidos. y el cuidar, por encima de todo, la seguridad
y confianza que los mismos deben tener.
La Jornada Nacional, reflejo del esfuerzo
coordinado de notarios y autoridades Concluyó afirmando que sólo en la
legalidad pueden florecer las inversiones
Refiriéndose a la realización de la generadoras de oportunidades para el des-
Jornada Nacional del Notariado, indicó que envolvimiento de las nuevas generaciones y
la misma es el reflejo patente del esfuerzo que, en esa tarea los mexicanos cuentan con
coordinado de la autoridad, notarios y ac- el decidido compromiso social de los nota-
tores económicos y sociales para combatir rios para hacer de la ley un instrumento de
la informalidad mercantil e inmobiliaria en progreso social.
la entidad, particularmente en el municipio
de Benito Juárez. En ese marco, propuso, es Reconocimiento a notarios por 25 años o
necesario generar esquemas donde los ciu- más de actividad
dadanos cuenten con un mayor y mejor ac-
ceso a los servicios notariales: es importante Previa a la ceremonia inaugural, a cargo del
encontrar soluciones innovadoras y realizar gobernador de Quintana Roo, licenciado Ro-
un trabajo cercano al ciudadano que evite berto Borge Angulo, el Colegio Nacional del
la merma en el crecimiento económico del Notariado Mexicano realizó la entrega de
país. reconocimientos a todos los notarios miem-
Por lo anterior, el alcalde de Quin- bros con un historial de actividad de 25 años
tana Roo manifestó su satisfacción porque o más. De esa forma, el jefe del Ejecutivo
las notarias y notarios del país acudieran a la estatal y el presidente del Consejo Directivo

Bitacora Nacional 05
 del CNNM, licenciado Javier Pérez Alma- diario como fedatarios públicos. Elogió la
raz, distinguieron a 21 notarios de todo el presencia de los participantes en su entidad;
país con la constancia documental y el em- en una reunión de muy alto nivel para el Co-
blema que avala su destacable labor. legio Nacional la cual, además, propiciaría
el estrechar los lazos entre las entidades fe-
Entre las y los notarios honrados con derativas y, sobre todo, de los participantes.
el reconocimiento estuvieron: Jorge Alberto
Reynoso Talamantes, Aguascalientes; Víctor En torno al contenido académico a
Ibáñes Bracamontes, Baja California; Erick tratarse durante las sesiones de trabajo, el
Pulliam Arburto, expresidente del Colegio licenciado Roberto Borge lo detalló como
de Notarios del Distrito Federal y actual las últimas actualizaciones en materia fiscal,
secretario de Organización del CNNM; Fer- administrativa, civil y del notariado en gene-
nando Trueba Buenfil, notario por el Estado ral; también mencionó las disposiciones le-
de México y expresidente del CNNM; Juan gales relativas a los complementos fiscales,
Manuel Hinojosa Villalva, Hidalgo; Nora inversión extranjera, sociedades mercantiles
Concepción Gutíerrez Mena y Marco Anto- y derecho sucesorio, entre otros.
nio Hernández González, Guanajuato; Juan
Jesús Delfino Aguirre Utrilla, presidente del Para finalizar, expresó su satisfac-
Colegio de Notarios de Guerrero y; Ernesto ción por la asistencia de las personalidades
Joaquín Briones Amador, de Puebla y exdi- de alto nivel que visitaban la entidad y
rector de escribano, entre otros. tomarían parte en el panel de expositores
contemplado en la Jornada. Entre otros
Un encuentro de muy alto nivel académico mencionó al doctor Javier Laynes Potisek,
procurador fiscal de la Federación y a la
Al tomar la palabra, el gobernador quintana- ministra de la Suprema Corte de Justicia de
rroense, licenciado Borge Angulo, expresó la Nación, Olga María del Cármen Sánchez
su satisfacción por la segunda ocasión en Cordero Dávila.
que un encuentro del Notariado Mexicano
fuese celebrado en la entidad, específica- También, y en representación del Colegio
mente en la ciudad de Cancún.1 En alusión Nacional del Notariado Mexicano, habló el
al encuentro académico-notarial, expresó presidente del Consejo Directivo, licenciado
que la preparación, actualización de los Javier Pérez Almaraz. Después de saludar y
notarios en México es parte de su quehacer dar la bienvenida a los notarios participantes
(entre quienes se encontraban los miembros
1. El vigésimo noveno Congreso Nacional del Notariado
del Decanato) autoridades y conferencistas,
fue realizado en Cancún los días 4 al 6 de noviembre del
2010. Ver escribano número 52: octubre-diciembre de
expresó el agrado de celebrar el encuentro
2010.

06 escribano
en Cancún: el centro turístico mexicano por Subrayó que son pocos los gremios
excelencia. de profesionales con la capacidad de convo-
catoria y con la inquietud permanente por
Al referirse a la Jornada, afirmó que desarrollar actividades académicas, como
decir una más resulta fácil. Sin embargo, la que tiene el Notariado. Como actividad
desarrollar su versión número 113, conllevó profesional, constituye un pilar del Sistema
un enorme esfuerzo de organización y de Jurídico Mexicano, y es una pieza clave en
mantener constante el interés del Notariado el fortalecimiento del Estado de Derecho. El
Mexicano por capacitarse y actualizar sus nuestro, enfatizó, es un gremio que se debe a
conocimientos. En virtud de ello, expresó su la sociedad, sus miembros trabajan en pro de
agradecimiento a la secretaria académica del la seguridad jurídica, de la formalidad en la
Consejo Directivo, licenciada Sara Cuevas contratación y en el auxilio en múltiples ta-
Villalobos, por el trabajo y dedicación para reas de gobierno, las cuales no podrían reali-
promover la actualización notarial. zarse sin el concurso de la función notarial.
La multiplicidad de actividades orientadas a En el anterior sentido, describió que
la actualización y profesionalización perma- los gobiernos federal, estatal y municipal no
nente del Notariado requieren de crear y mantener costosos apa-
ratos burocráticos para efectuar con eficien-
El licenciado Pérez Almaraz también cia la recaudación fiscal en el ámbito inmo-
señaló que, además de las jornadas, la insti- biliario. A través del Notariado las instancias
tución gremial también organiza y participa gubernamentales cuentan con información
en Congresos, jornadas regionales y estata- oportuna en materia de registros públicos de
les; en cursos, programas de actualización y la propiedad y de comercio; de los catastros,
talleres cuya finalidad es mantener al día a testamentos, inversión extranjera, consti-
sus miembros en los aspectos jurídicos que tución y operación de sociedades y, en los
son de su competencia; además de brindar últimos tiempos, acerca del dabatido y polé-
la posibilidad de que la asistencia pueda mico tema del combate al lavado de dinero.
convivir, conocerse mejor y de que entre las
familias se estrechen lazos de amistad. La reforma fiscal y financiera y sus implica-
ciones para el notario
De igual modo externó su agradeci-
miento al eficiente trabajo desarrollado por Respecto al último tema, el licencia-
el secretario de Organización del CNNM, do Pérez Almaraz reiteró al Procurador Fis-
notario Erick Pulliam Aburto, en quien recae cal de la Federación, la puntual colaboración
la responsabilidad de informar, con detalle del Notariado y le agradeció su presencia
y oportunidad, sobre los temas y asuntos de para exponer franca y abiertamente todos los
interés del notariado nacional. temas de seguridad y de servicio contem-

Bitacora Nacional 07
 plados en su presentación. Y, en el mismo
sentido, anticipó que para el día siguiente,
los notarios participantes contarían con la
presencia del licenciado Alberto Elías Bel-
trán, integrante de la Unidad de Inteligencia
Financiera de la Secretaría de Hacienda,
quien tomaría parte en un panel donde se
trataría el tema de la actividad notarial en el
combate al lavado de dinero.

Igualmente, detalló las múltiples y

ascendentes responsabilidades asumidas ins-
titucionalmente por el Notariado: acuerdos,
convenios de colaboración, fortalecimiento
de las relaciones con diversas instancias
gubernamentales. En el ejercicio de tales
responsabilidades, resaltó, el gremio ha
mostrado (y seguirá haciéndolo) el espíritu
de colaboración y capacidad de análisis que
lo caracterizan. En ese sentido, el presidente
del Consejo Directivo del CNNM, puntua-
lizó que los notarios deben seguir enarbo-
lando las cualidades que distinguen a la fun-
ción: imparcialidad como forma segura de
garantizar la independencia; preparación que
otorga confianza y; espíritu de servicio que
permite apoyar a quienes requieren del pro-
fesionalismo notarial. La profesión notarial
nunca ha sido fácil, precisó, y menos en los
últimos tiempos en los cuales su ejercicio se
ha complicado.

Sobre el tema de la colaboración y

coordinación de la institución del Notaria-
do con diversas autoridades, el licenciado
Javier Pérez Almaraz acotó que el Consejo
Directivo que preside, no se ha equivocado.
Dicha participación se ha realizado, siempre,
de una manera digna, lo cual permite criticar
y hacer propuestas orientadas al fortaleci-
miento de la seguridad, eficiencia y sobre
todo, del Estado de Derecho.

08 escribano
 Sesiones
del Consejo Directivo
En el transcurso del tercer trimestre del 2004, el Consejo Directivo
del Colegio Nacional del Notariado Mexicano (CNNM) llevó a efecto
tres sesiones de trabajo en igual número de entidades del país.

Acapulco

L
a primera de ellas tuvo lugar en Acapulco, transmitió a los notarios el saludo y agradecimineto
Guerrero, el 25 de abril del 2014. Cabe del Gobernador por su presencia en Acapulco. El
señalar que en esos momentos el puerto funcionario aludió a las dificultades por las que pa-
y sus habitantes estaban en proceso de saba el puerto, a pocos meses del paso del huracán
reconstrucción, después de los efectos del huracán Manuel; también hizo mención al presidente del
Manuel, ocurrido en septiembre del 2013. A la se- Colegio de Notarios de Guerrero, quien a mediados
sión acudieron autoridades de la entidad, quienes del 2013 recibió del gobierno estatal el premio al
manifestaron su beneplácito porque los represen- mérito jurídico licenciado Alberto Vázquez del
tantes notariales del país realizaran el encuentro de Mercado.
trabajo en este puerto. En otro momento, el doctor Martínez
En primer término, habló el presidente Garnelo, manifestó el reconocimiento público a los
municipal de Acapulco, licenciado Luis Walton notarios por parte del gobierno estatal, destacando
Aburto. Al expresar la bienvenida a los miembros el papel que desempeñan en la dinámica social
del Consejo, también les agradeció la solidaridad y jurídica, función que tiene como plataforma la
con los acapulqueños, al haber seleccionado al honorabilidad y el gran prestigio de todos y cada
puerto como lugar del encuentro notarial. Prosiguió uno de sus miembros. También aclaró que en el
refieriéndose al Colegio Nacional del Notariado desempeño de la actividad, los notarios trascienden
Mexicano como una asociación civil cuyo objetivo la simple relación comercial entre fedatarios y peti-
es unificar y conocer los criterios de interpretación cionarios: escuchan, interpretan, aconsejan e incen-
de las cambiantes normas; con ello, afirmó, se for- tivan la defensa de los intereses de quienes acuden
talece de manera significativa la actividad notarial a solicitar sus servicios.
en Guerrero y particularmente en Acapulco.
También tomó la palabra el presidente del Consejo
Por su parte el presidente del Colegio de Notarios Directivo del CNNM, notario Javier Pérez Alma-
de Guerrero, licenciado Juan Jesús Delfino Aguirre raz. Después de agradecer las atenciones brindadas
Utrilla, agradeció al Consejo haber elegido Aca- al Consejo Directivo por las autoridades estatal y
pulco como sede para celebrar su tercera sesión de municipal, expresó su beneplácito por el evidente
trabajo. Además reconoció el apoyo brindado por el resurgimiento de Acapulco, después del desastre
titular del Ejecutivo estatal, Ángel Aguirre Rivero y natural experimentado en septiembre del 2013.
al presidente municipal de Acapulco, Luis Walton Describió que las sesiones de trabajo del Consejo
Aburto. son encuentros verdaderamente útiles pues sirven
Como representante personal del gober- para tratar los asuntos más importantes que atañen
nador, acudió el doctor Jesús Martínez Garnelo, a la profesión notarial, además de actualizar todo lo
secretario general de Gobierno del Estado quien les relacionado con el servicio otorgado a la sociedad.

Bitacora Nacional 09
 Cancún
Previa a la celebración de la CXIII Jornada de Organización y del Consejo, quien enlistó
Nacional del Notariado Mexicano, desarro- el orden del día a tratarse e inmediatamente
llada en Cancún, Quintana Roo, el jueves 22 cedió la palabra al presidente, notario Javier
de mayo los miembros del Consejo Directivo Pérez Alamaraz.
se reunieron para sesionar. En dicho lápso los Además de agradecer a la presidenta
consejeros escucharon el informe de trabajo del Consejo Estatal de Notarios de Guanajua-
de la presidencia, correspondiente al bimestre to, licenciada Irma Gutíerrez Galván, por la
abril-mayo del 2014 y los avances en la or- hospitalidad y facilidades para la celebración
ganización del Congreso Nacional que tendrá de la sesión de trabajo del Consejo Directivo,
verificativo en la ciudad de Puebla los días 13 el licenciado Pérez Almaraz dio a conocer la
al 15 de noviembre del presenta año. intensa actividad que, en materia de interven-
De igual modo, la secretaria Académi- ción por parte del CNNM en los medios de
ca del Colegio Nacional, informó a los asis- comunicación, ha adquirido un rítmo intenso y
tentes sobre la Jornada a realizarse unas horas por demás importante. En ese sentido, propuso
después, así como del esquema definitivo del a los consejeros que, en caso de así requerirlo,
programa académico a impartirse en los tres contaran con la asesoría de los especialistas
días del encuentro. que actualmente trabajan con el Colegio Na-
cional, lo cual ha permitido que la difusión de
San Miguel de Allende los mensajes institucionales y el manejo con
los medios adquirieran mayor efectividad y
En paralelo a la Primera Jornada Regional
organizada por el Colegio de Notarios de penetración en materia de audiencia.
Guanjuato, el 27 de junio los miembros del Finalmente, en el desahogo de los te-
Consejo Directivo del CNNM llevaron a efec- mas importantes para la función del Notariado,
to su quinta sesión de trabajo, conforme al el Consejo fue informado sobre la nueva Ley
programa respectivo. La apertura correspondió Federal de Competencia y sus efectos para
al licenciado Erick Pulliam Aburto, secretario quienes otorgan la fe pública en el país.

10 escribano
 Firma
de Convenio de Colaboración con la
Procuraduría Agraria
México, D.F., 28 de mayo del 2014. El artículo que aún no han designado, ante notario, a quién
9, fracción IV del Reglamento interior del Re- deberá sucederlos. Para ello, Procuraduría y
gistro Agrario Nacional (RAN) establece que CNNM, pactaron la celebración de Jornadas No-
los notarios públicos deberán dar aviso a dicho tariales en cada una de la entidades de la Fede-
Registro sobre “Testamento (sic) en los que haya ración, para que masivamente puedan levantarse
intervenido y que contengan disposiciones sobre las mencionadas listas.
derechos agrarios, parcelarios o tierras de uso
común en ejidos y comunidades…” Acelerar acciones para abatir rezagos en las
listas de sucesión
Conforme a lo anterior, y de la necesidad de
fomentar la cultura del testamento entre aque- Además de acelerar y alcanzar las metas
llos mexicanos que producen a través de la propuestas en esa materia para 2014, la PA se
propiedad ejidal y comunal, el Colegio Nacional obliga a difundir el desarrollo de las Jornadas
del Notariado Mexicano (CNNM) contrajo un en cada una de las 32 entidades federativas, así
compromiso de colaboración con la Procuradu- como a impartir pláticas de orientación a los
ría Agraria (PA). El acto de firma fue llevado a miembros de las comunidades agrarias sujetos
efecto en el seno de la Tercera Reunión Nacional de la atención notarial para otorgar testamento.
de Delegados de la PA y fue encabezado por el Es importante señalar que los logros en la ma-
ingeniero Cruz López Aguilar, titular de esa ins- teria durante 2013 arrojaron un total de 70 mil
tancia jurídica gubernamental y por el licenciado sujetos atendidos en temas de testamento agra-
Javier Pérez Almaraz, presidente del Consejo rio. De acuerdo con las cifras censales naciona-
Directivo del CNNM. les de población, y según informó la PA, con los
resultados del año anterior, integrar a todos sus
En lo esencial, y de acuerdo con el miembros a los listados contemplaría una labor
clausulado del documento, el propósito central de dos décadas. Por ello la necesidad de acelerar
es incorporar a la lista de sucesión prevista por el paso y convocar al Notariado a participar en
el artículo 17 de la Ley Agraria, a todos aque- dicha labor.
llos integrantes de ejidos y tierras comunales

Bitacora Nacional 11
 La ceremonia de firma del com-
promiso se llevó a efecto ante los
32 delegados de la PA en la Repú-
blica, funcionarios y notarios. Y,
correspondió al asesor jurídico del
procurador, licenciado y notario
Ricardo Delgado Robles expresar
el mensaje introductorio, donde
expuso los objetivos del compro-
miso de trabajo coordinado, ad-
quirido por ambas instituciones.

Luego de exponer los

propósitos del Convenio, el licen-
ciado Delgado Robles señaló que,
para garantizar su cabal funcio-
namiento los titulares de ambas
instituciones habían convenido
en nombrar una Comisión bipar- en el campo mexicano. Como fin común, se trata
tita para el seguimiento y cumplimiento de lo de proteger el patrimonio de cinco millones de
acordado en el documento. Por ello, el ingeniero mexicanos y sus familias que vivien y trabajan
Cruz López nombró a los licenciados Rubén en la agricultura. En ellos reside la propiedad so-
Treviño Castillo e Irma Cristina Gómez Prune- cial del país, la cual está constituida por más de
da, subprocurador y directora general de Coor- 100 millones de hectáreas (la mitad del territorio
dinación Agraria, respectivamente, así como al nacional) y donde se encuentran formalmente
ingeniero Francisco García Manilla, coordinador establecidos poco más de 31 mil ejidos y comu-
general de Delegaciones. Por el lado notarial, el nidades, con grandes recursos naturales y la gran
CNNM nombró a los licenciados Ángel Fernán- posibilidad de potenciar el desarrollo sustentable
dez Uría, Pablo Prado Blagg y Ricardo Aguila- de la Nación. Con las jornadas notariales, seña-
socho Rubio. ló, se reducirán sensiblemente las controversias
presentadas en los 55 Tribunales Unitarios Agra-
El 70 por ciento de los juicios en los tribunales rios y que por motivos testamentarios repre-
agrarios son por motivos testamentarios sentan el 70 por ciento del total de las disputas
jurídicas.
En su momento, habló el procurador agrario,
ingeniero Cruz López Aguilar. Al referirse al Iniciar de inmediato la tarea
Convenio lo calificó como instrumento jurídico
cuyo objeto fundamental es coordinar acciones; Como representante del Notariado Mexicano,
desarrollar e impulsar estrategias conjuntas de tomó la palabra el licenciado Javier Pérez Al-
información y difusión, con el propósito de lle- maraz. Declaró su satisfacción porque el gremio
var a efecto jornadas notariales en todo el terri- por él representado, tomará parte en una labor
torio nacional para el levantamiento de las listas social para beneficio de ejidatarios, comuneros
de sucesión o testamentos agrarios en los ejidos y sus familias, asegurando la transmisión legal
y comunidades que aún no han llevado a efecto de la propiedad social que representan, mediante
dicho trámite. un testamento. Propuso dar inicio inmediato a la
Con el mismo, Procuraduría y Notariado tarea, la cual debería empezar desde las primeras
se suman al esfuerzo por transformar las condi- reuniones de trabajo de la Comisión bipartita
ciones de marginación, pobreza y desigualdad designada para la organización y desarrollo de
los trabajos.

El presidente del Consejo Directivo

del CNNM, añadió que los miembros
del gremio tienen la certeza de estar
cumpliendo con su compromiso social.
Colaboran con la autoridad en muchos
otros rubros, esencialmente en los es-
fuerzos de combate a la pobreza, la
regularidad jurídica y formalidad de la
economía y, con la firma del Convenio
con la Procuraduría Agraria, participarán
en el otorgamiento de seguridad jurídica
a los trabajadores del campo en el país,
quienes representan a los mexicanos más
desprotegidos y necesitados.

12 escribano
 Primera
Jornada Regional en Guanajuato
posesionarios como sujetos de derecho agrario
San Miguel de Allende, Gto. 27 de y; El control de la convencionalidad. Los dos
junio del 2014. ponentes restantes fueron notarios y los temas
La capacitación y actualización que como expuestos fueron: Obligaciones dinerarias y la
esfuerzo permanente desarrolla el Colegio prohibición de pago en efectivo y, Sucesiones
Nacional del Notariado Mexicano (CNNM) testamentarias e intertestamentarias ante
paulatinamente se va replicando entre los notario.
colegios y consejos estatales. Los notarios
mexicanos son reconocidos por su alto La ceremonia inaugural de la Jornada, que
nivel académico, el cual está en permanente coincidió con la alusiva a los trabajos del
renovación: Jornadas, Congresos, cursos y Consejo Directivo del CNNM, contó con la
talleres son, entre otros medios, las herramientas asistencia del presidente municipal de San
cotidianas del Notariado para mantener su papel Miguel de Allende, licenciado Mauricio Trejo
de vanguardia en el orden jurídico nacional. Pureco y; con la representación personal del
gobernador de Guanajuato, Miguel Márquez
En el anterior contexto escribano Márquez, asistió el subsecretario de gobierno,
ha dado cuenta de las distintas actividades licenciado Arturo Navarro Navarro. Por la parte
que en materia académica han realizado las notarial, encabezaron el acto la presidenta del
representaciones notariales de los estados: Colegio de Notarios de Guanajuato, licenciada
Veracruz, Durango y el Estado de México son Irma Gutíerrez Galván y el notario Javier Pérez
algunos ejemplos. Con ese propósito, a finales Almaraz, presidente del Consejo Directivo del
del mes de junio el Colegio de Notarios de CNNM.
Guanjuato organizó la Primera Jornada Regional
Notarial, en la cual, además del notariado La apertura oficial dio inicio con las palabras del
guanajuatense, también participaron miembros alcalde de San Miguel, licenciado Trejo Pureco
de los colegios de San Luis Potosí y Querétaro. quien expresó la bienvenida a los notarios
Es de destacarse que, en paralelo al encuentro asistentes al encuentro académico y a los
regional, el Consejo Directivo del CNNM miembros del Consejo Directivo. Refiriéndose
llevó a efecto su Quinta sesión de trabajo a las reuniones de trabajo a desarrollarse,
correspondiente al 2014.1 afirmó que las mismas serían muy productivas
y a continuación describió los avances que en
Un programa académico de alto nivel materia de actividades económicas desarrolla en
Para la parte del aprendizaje los organizadores la actualidad el municipio, así como las buenas
de la Jornada contemplaron un panel de cinco expectativas de las mismas: finalizó invitando a
conferencistas, entre los que destacaron tres los asistentes a disfrutar de la ciudad.
magistrados quienes disertaron sobre temas
como: Las perspectivas de la justicia fiscal y Por primera ocasión en Guanjuato hay un
administrativa en México; Los ejidatarios y encuentro regional
Como anfitriona y representante del
1. Ver la nota respectiva en la primera sección de este notariado guanajuatense, habló la licenciada
número de escribano. Irma Gutíerrez Galván. En su mensaje la

El Notariado de los Estados 13

 notaria señaló que su gremio siempre
ha asumido la alta resposanbilidad
de su permanente actualización, en
aras de prestar un servicio excelente,
profesional, cálido y acorde con los
tiempos actuales. Reconoció que la
organización de la Jornada fue producto
del esfuerzo coordinado entre el Colegio
local y el CNNM, además del apoyo brindado
por las autoridades estatales y municipales. autoridad coincide con el desempeño notarial,
Al destacar que por primera vez el Consejo cuyos miembros clarifican la voluntad ciudadana
Directivo había elegido a Guanajuato para y otorgan seguridad jurídica a los actos en los
sesionar, apuntó que las reuniones programadas, que aportan la fe pública. A continuación efectuó
representaban la oportunidad de fortalecer la la declaratoria oficial de apertura de los trabajos
unidad gremial y el intercambio de experiencias regionales y nacionales del Notariado.
en el uso de las nuevas tecnologías y sobre las
modalidades y aplicaciones contempladas en Entrevista
la actualización del marco jurídico, tal y como
Escribano: Estamos con la licenciada Irma Gutiérrez
sucede con la entrada en vigo de la justicia oral. Galván, presidenta del Colegio de Notarios del Estado de
Guanajuato.
En tercer lugar, correspondió tomar la palabra
al presidente del Consejo Directivo del CNNM, El día de hoy, 27 de junio, se celebra la Primera
notario Javier Pérez Almaraz. En su alocución se Jornada Regional de Notarios en Guanajuato. Licenciada
manifestó satisfecho por participar en la Jornada Gutiérrez muchas gracias por concedernos la entrevista.
Regional, la cual brindaría capacitación y
actualización a los participantes para otorgar un Licenciada Irma Gutiérrez (IG): Al contrario, gracias a
servicio cada día más profesional y eficiente a la ustedes.
sociedad a la que se debe el notariado. En torno
Escriban: ¿Cuántos estados participan en esta Jornada?
a la sesión del Consejo Directivo describió que
este tipo de trabajos son muy importantes para el (IG): Participan los estados de San Luis Potosí, Querétaro
Notariado Mexicano, pues en ellos se exponen y Guanajuato. La presente es la primera jornada regional
y discuten los temas de mayor relevancia para que se organiza con sede aquí en San Miguel Allende,
la profesión. Sobre esta apuntó que es una Guanajuato; y tiene previstos temas y ponentes muy
actividad de servicio y que además funciona importantes como la licenciada Maribel Méndez de Lara,
como auxiliar de las autoridades federal, estatal magistrada del Tribunal Superior Agrario, entre otros.
y municipal en la administración de justicia y la Nuestra Jornada se desarrolla en paralelo a la Quinta
preservación del Estado de Derecho. Sesión del Consejo Directivo del Colegio Nacional.

Escribano: Leemos que en la lista de ponentes

Los notarios en la visión de la autoridad prevalecen funcionarios del Poder Judicial. ¿Son del
Finalmente, el representante personal del Poder Judicial del Estado?
gobernador de Guanajuato, licenciado Arturo
Navarro Navarro, transmitió los saludos del (IG): Son del Tribunal Federal Agrario y los otros
Ejecutivo estatal quien deseaba el mejor de los ponentes son magistrados de tribunales a nivel federal,
éxitos al desarrollo de la Jornada Regional y los fiscal y civil del Sexto Circuito.
trabajos del Consejo Directivo del CNNM. Al
resaltar el alto nivel de los conferencistas y de Escribano: ¿Licenciada cuántos asistentes
los temas a tratarse, el funcionario afirmó que la aproximadamente tienen los notariados de los estados
participantes?

(IG): Tenemos preponderantemente de Guanajuato, pero

alcanzamos un número aproximado a los 250 notarios
asistentes.

Escribano: ¿Cuáles son las expectativas de su jornada,

qué esperan de la misma y cuáles fueron las metas
originalmente planteadas?

(IG): Precisamente la meta era lograr una buena

asistencia, lograr unos buenos ponentes con temas
de mucho interés para los notarios y creo que las
expectativas se están cumpliendo.

Escribano: Muchas gracias.

(IG): Al contrario, gracias a ustedes.

14 escribano
Entrevista
Licenciado He-
riberto Castillo
Villanueva, presi-
dente del Colegio
de Notarios del
Distrito Federal

E
scribano: Buenos días, nos encontramos
con el licenciado Heriberto Castillo Villa-
nueva, presidente del Colegio de Notarios
del Distrito Federal. Y por lo pronto tiene la
responsabilidad de coordinar, organizar todas las
actividades que el gremio capitalino desarrolla en
beneficio del ciudadano.
Quisimos entrevistar al licenciado Castillo
en función de dos grandes bloques o vertientes de
actividades que desarrolla el notario en el Distrito El valor catastral como referencia
Federal: una es la tradicional que todos conocemos En ese Acuerdo de Facilidades se eliminan
respecto a que cualquier ciudadano que desee efec- algunos requisitos como pueden ser por ejemplo
tuar una compra-venta de un bien inmueble, darle los avalúos en operaciones hasta 970 mil pesos
seguridad jurídica, acude a un notario; también de valor catastral. La única base para calcular los
para constituir una empresa, otorgar un testamento, impuestos y derechos en esas operaciones para re-
un poder, en fin. gularizar la propiedad, es el valor catastral.
Pero hay una faceta muy importante que Excepcionalmente de 970 mil pesos hasta
a lo largo de los años (tendrá poco más de una dé- un millón 200 mil pesos se tramita un avalúo, pero
cada, el entrevistado nos lo va a confirmar) que el no se usa como base para calcular los impuestos,
Notariado capitalino se ha orientado al desarrollo en términos sencillos yo diría hasta un millón 200
de una responsabilidad social que efectúa, realiza mil pesos de valor catastral una vivienda en el
la mayor parte si no es que en todo el año, además Distrito Federal entra a Jornada Notarial, nueva,
de concentrarla en un período específico que es la usada, no importa.
Jornada Notarial anual. Si el valor catastral está debajo de un
¿Licenciado Castillo, cuál es el objetivo, millón 200 mil pesos entra a la Jornada Notarial.
la función social del Notariado del Distrito Federal Tiene distintos rangos el valor catastral para las
en este universo de actividades orientadas a los condonaciones, el menor porcentaje de condona-
menos favorecidos en la capital de la República? ciones ya cerca del millón 200 mil pesos, pero lo
más interesante es que no se utiliza como base el
Notario Heriberto Castillo Villanueva (HCV): avalúo, esa es una gran ayuda porque los valores
En coordinación con las autoridades del Distrito catastrales si bien es cierto se actualizan, se in-
Federal y los notarios, el Colegio de Notarios del dexan por el gobierno, la realidad es que no están
Distrito Federal, desde hace más de 14 años hemos en un valor actual, lo que sí sucede cuando se prac-
venido implementando un programa que facilita tica un avalúo.
la escrituración de inmuebles, sobre todo lo faci- Diríamos que tiene un efecto de beneficio
lita porque hay una reducción de los impuestos doble para el ciudadano, uno es que toma una base
y derechos, y también hay una reducción de los menor para calcularle los impuestos que se van a
honorarios. lo catastral y no el avalúo, ya lleva un beneficio.
Para que esto pueda funcionar el gobierno Y el otro beneficio es que, además, al tomarle una
tiene que condonar una parte importante de los im- base menor tiene descuentos importantes.
puestos precisamente para poder ayudar a la gente. Todo esto, como lo decía, se realiza en
Esto se logra gracias a un Acuerdo de Facilidades coordinación con el Gobierno del Distrito Federal.
que emite el Jefe de Gobierno, normalmente lo Existe una dirección encargada de estas funcio-
emite por los meses de marzo y abril y es hasta nes:la Dirección General de Regularización Terri-
cuando empieza a caminar la Jornada. torial que depende del Gobierno del Distrito Fe-

Entrevista 15
 deral y es la instancia con quien nos coordinamos en ese caso el puro impuesto de adquisición ya se
para todos estos trabajos. llevó el 5 por ciento, más los derechos de registro,
De esa forma, el Notariado se acerca a más el costo del avalúo, más el costo de la zonifi-
las 16 delegaciones del Distrito Federal; vamos cación, del predial, del agua, los trámites de ins-
más o menos semana y media a cada demarcación. cripción respectivos, etcétera.
Ahí acudimoes un grupo de notarios para atender Eso es lo que conforma el costo de una es-
a todas las personas interesadas en tramitar una critura, si el gobierno pone de su parte y nosotros
escritura; regularizar la propiedad de su vivienda la nuestra el ciudadano sale beneficiado.
u otro requerimiento de atención notarial. Ahí los Escribano: La regularización de la propiedad por
recibimos, los atentemos y les proporcionamos las lo que nos comenta, es la parte medular en la jor-
constancias de participación: como requisito deben nada.
obtener una constancia de que participaron en la (HCV): Así es.
Jornada, y así tener derecho a los descuentos. Escribano:: Sin embargo, hay otro tipo de ser-
vicios que se le otorgan al ciudadano, cuando se
acerca en estas temporadasya donde ustedes los
Trabajo coordinado y una actividad atienden personal y directamente.
de todo el año (HCV): Así es.
En cada delegación a los interesados se les Escribano: ¿Nos podría describir qué otros servi-
expiden constancias y es con ellas con las que los cios se proporcionan?
notarios obtenemos en el trámite los descuentos (HCV): En el momento que las personas van con
para los ciudadanos; en primera instancia, nosotros el notario, por ejemplo en las delegaciones a las
nos acercamos a las delegaciones para tener el cuales nosotros nos acercamos, surgen algunos
contacto directo con las personas y estar cerca de cuestionamientos de la gente respecto de proble-
ellas. Después de que se termina la Jornada (más mas personales que tiene: por ejemplo, que compró
o menos dos meses dura la asistencia física de no- una casa hipotecada y que no hizo la cancelación
sotros a las delegaciones) continúa el Acuerdo de de la hipoteca. En esos casos se le puede ayudar a
Facilidades y ptosiguen aplicándose los beneficios obtenerla cancelación; se le orienta sobre cuál es el
por el resto del año. camino. Las cancelaciones de hipoteca entran en
Una vez que el Jefe de Gobierno expide el Jornada Notarial y también tienen descuentos.
Acuerdo su vigencia es por todo el resto del año: En otras situaciones donde el inmueble
la Jornada Notarial 2014 va a terminar a finales de se han ido dividiendo, pero no se obtuvieron los
este año. permisos respectivos y existen una sola escritura,
Fuera de la Jornada si las personas de- una sola boleta de predial, una sola boleta de agua;
searan obtener los beneficios, cuando cuando a la a los ciudadanos se les ilustra para que puedan ir a
notaría nosotros cotejamos el valor catastral y les realizar los trámites a la delegación y obtengan un
ayudamos a obtener la constancia respectiva. Ese oficio de subdivisión de la propiedad, por ejemplo.
es un programa. Una vez obtenido el oficio deben regresar con no-
Existe otro programa, también del Gobier- sotros los notarios.
no del Distrito Federal, en donde se beneficia a las En otro ejemplo, resulta que en una pro-
personas que adquieren por herencia. Y ese progra- piedad han ido construyendo viviendas, una sobre
ma es todavía más generoso porque se considera otra, pero los propietarios no tienen un régimen
como valor catastral límite para tener los benefi- de condominio. A ellos también les decimos cómo
cios 2 millones de pesos. En ningún caso se trami- hacer el régimen de condominio, o los oriemtamos
ta avalúo y no importa el destino del bien; puede en asuntos más complejos que no necesariamente
ser comercial, un terreno o una casa-habitación. de la competencia notarial, pero tratamos de ayu-
Hay una diferencia importante con el Pro- darles en ese momento.
grama de Regularización de Vivienda. Este Pro- Vamos a pensar que la persona que asiste
grama es el de Regularización de Herencias y en con nosotros firmó un contrato privado de una pro-
el mismo se sube el valor catastral a 2 millones de piedad y dice: Yo soy el comprador, pero al vende-
pesos y los descuentos también son importantes, dor ya no lo encuentro y ya le pagué. El procedi-
esencialmente en la reducción de impuestos y de miento es demandar a esta persona vía un juez para
derechos. que le cumpla con el contrato privado que había
En todo este proceso los notarios también firmado e ir con un notario para que el juez firme
reducimos nuestros honorarios, ese es el acuerdo en rebeldía del vendedor. Por ejemplo, después de
con las autoridades. De tal manera que a las perso- que se le hicieron los exhortos necesarios para que
nas les salga mucho más barata la escritura. Debe- concurriera al juzgado y no lo hiciera, Y si el com-
mos tener presente que en el costo de una escritu- prador le prueba al juez que pagó todo el precio,
ra, de la transmisión de propiedad de un inmueble además de existir el contrato privado, entonces el
por herencia, por compra-venta, por permuta, por juez resuelve que se le haga la escritura a nombre
donación lo caro de una escritura son los impues- del comprador.
tos y los derechos. En esos casos ayudamos a la persona le
En el Distrito Federal el Impuesto de decimos: de entrada yo no le puedo hacer la escri-
Adquisición puede llegar a ser muy caro. En ope- tura, inicie el procedimiento en un juzgado y ya
raciones por montos importantes el impuesto llega que tenga una sentencia favorable venga con con-
al 5 por ciento del valor del avalúo. De tal manera migo para hacerle la escritura respectiva.
que ahí dimensionamos cuando se habla de que Por otro lado, también se presenta el tema
en una escritura puede costar el 6 o 7 por ciento, del testamento. En muchas ocasiones los notarios

16 escribano
acabamos haciendo el testamento o como lo men- jetivo es abatir la irregularidad al cien por ciento.
cioné, simplemente asesoramos a los interesados Las personas, a veces, son indiferentes
sobre lo que debe hacer y eso no tiene ningún cos- para tener los papeles en orden. Probablemente
to. poder tener una escritura se les fue complicando;
Desde hace varios años el Colegio de No- ya porque el dueño vendió y luego, a su vez, a
tarios del Distrito Federal proporciona consultoría quien le vendió también falleció. Empieza enton-
jurídica gratuita, y ello ocurre todos los martes, ces una complejidad de trámites de herencias que
miércoles y jueves de 4:00 a 6:00 de la tarde en las la gente no hace porque no tiene ni los papeles, y
instalaciones del Colegio en Río Tigris 63 de la no encuentra a las personas interesadas en poder
colonia Cuauhtémoc, aquí en el Distrito Federal. regularizar eso.
Eso difícilmente se va a abatir porque si la
gente no lo resolvió en su momento, también se le
Orientación y asesoría gratuita du- fue complicando. No obstante puedo afirmar que
rante todo el año sí vamos avanzando de manera significativa en la
Durante esos días las personas asisten y promoción de la cultura de la legalidad.
les asesoramos gratuitamente; todas esas tardes Pero hay otros temas. Ahora estamos ha-
estamos cuatro notarios para orientar y asesorar a blando del tema patrimonial, pero hay otros temas
las personas, y si es viable la operación van con que son más bien respecto de la persona y donde
el notario que les atendió o con algún otro. Como nosotros los notarios también intervenimos y que
la sede del Colegio de Notarios está en la colonia contiene una parte social igualmente importante: el
Cuauhtémoc, puede resultar que uno de los intere- documento de voluntad anticipada.
sados viene de Xochimilco y lo práctico es que vea El documento de voluntad anticipada es
un notario de dicha zona, aquel que se otorga ante el notario y donde una
En lo esencial se puede afirmar que, en persona manifiesta que en caso de contraer una
la actividad del Colegio de Notarios del Distrito enfermedad terminal, no desea ser sometida a tra-
Federa hay una labor social muy importante; siem- tamientos terapéuticos innecesarios; tratamientos
pre buscamos apoyar y promover estas acciones médicos innecesarios que le prolonguen de manera
conjuntas con el gobierno precisamente para poder innecesaria la vida: lo que se quiere es un bien mo-
ayudar a la gente. rir naturalmente.
Escribano: Volviendo a esta parte medular de la Que se le dé la asistencia de higiene,
escrituración y la regularización de la propiedad, de alimentación, para controlar el dolor. Se trata
hay otros elementos que integran, no sólo la Jor- de seguirle asistiendo, pero como una velita que
nada, sino la actividad en favor de la población paulatinamente se apaga, que concluya de manera
menos favorecida a lo largo del año. ¿Qué hay de natural: por supuesto no inducir la muerte, .
nuevo, por ejemplo, el Programa de Testamento En esto reside la gran diferencia, respecto
para Adultos Mayores, cómo funciona la voluntad del principio de los médicos quienes deben tratar
anticipada? de salvar la vida y prolongarla, y cuando existe
Usted lo declaró ahora en el inicio de la una enfermedad terminal diagnosticada por dos
Jornada 2014, en 10 años quienes habían escritu- médicos, etcétera, un cáncer terminal en algunos
rado en el Distrito Federal, representaron el 30 por órganos vitales, lo mejor es que la persona, si así
ciento de la población, en la actualidad ya alcanza lo decide por supuesto, opte porque le controlen
el 51 por ciento. el dolor, le den de come, y tenga la asistencia de
(HCV): Exactamente. higiene, etcétera, hasta que finalice su vida.
Escribano:: Eso demuestra la efectividad de la ac- Resulta más razonable que termine su
tividad conjunta de trabajo que ustedes los notarios vida de manera natural y ello ayuda a los fami-
del Distrito Federal realizan con el gobierno de la liares a tomar una decisión; si no lo hace, la res-
ciudad. ponsabilidad queda en los familiares y éstos a lo
(HCV): Así es. mejor dicen: Vamos a hacer todo lo posible que se
Escribano:: Esto es digno de difundirse. prolongue los meses que se tenga que prolongar.
(HCV): Nosotros promovemos, junto con las au- Cuando se está en hospitales privados se
toridades, como lo mencioné hace un momento, vuelve carisísimo. En hospitales públicos si bien es
con el objeto de dar legalidad a las propiedades en cierto no es caro, la realidad es que también cuesta
México. Hemos venido avanzando de manera sig- y le cuesta mucho al Estado. Si se otorga el docu-
nificativa, alguien pudiera decir, no es significativo mento, esa responsabilidad quedó en la persona,
si casi la mitad de las personas que dicen tener una obviamente tiene que estar consciente, debe estar
propiedad no la tienen regularizada. Pero cuando perfectamente lúcido en el momento que otorgue
iniciamos esto hace 10 años no la tenía el 70 por el documento.
ciento de la población, hemos venido ayudando a Y probablemente otorgue el documento
que las personas se regularicen y sensibilizándolas y no lo utilice nunca, porque a lo mejor no llegó a
de que deben vivir en la legalidad y que debe exis- estar en esa circunstancia. Esa es otra parte social
tir una cultura de la legalidad, en general, entre la muy importante que desarrollamos los notarios.
sociedad.
Estas acciones han ayudado de manera Testamento para los adultos mayo-
muy importante a que la gente se sensibilice y res
busque tener sus papeles en orden. Y yo espero, y En coordinación también con el Gobierno
seguramente así va a ser al seguir avanzando con del Distrito Federal, particularmente a los adultos
el transcurso de los años, de tal manera que el ob- mayores se les ayuda a hacer su testamento.

Entrevista 17
 Para ello deben concurrir con el Gobierno del Si no lo hacen los padres, deberá llevarse
Distrito Federal y a la Dirección General de Re- a efecto un procedimiento judicial para que el juez
gularización Territorial a exponer su circunstancia resuelva quién de los familiares es el más apto para
particular, entonces el gobierno les da una constan- tener la guarda y custodia de los menores. Qué
cia de que estuvieron con ellos, les hace pagar una mejor que los padres que conocen todo el entorno,
cantidad muy menor y nos los canaliza al Colegio conocen a sus hijos, quienes tendrán la relación:
de Notarios y aquí se les envía con los notarios de decidan si son sus compadres, hermanos o sus
la Ciudad de México, de acuerdo también a la zona familiares en general, a quién pueda ayudarle al
donde se ubiquen las personas. menor en caso de una tragedia de esta naturaleza.
Entonces, el pago por ese concepto tiene
un costo muy accesible, pero es vía ese programa
del gobierno capitalino y es totalmente distinto a A quiénes beneficia el testamento?
“Septiembre del Mes del Testamento”. En el Dis- Testar no sólo contempla a la parte patri-
trito Federal, y para el caso del programa federal, monial, también afecta positivamente a la parte
durante septiembre el cobro el se reduce en mil personal y eso da mucha tranquilidad. El testamen-
550 pesos, cuando conforme al arancel tendría- to ayuda curiosamente más que al testador, le ayu-
mos derecho a cobrar más de 3 mil pesos por cada da en una cuestión moral, pues está resolviéndoles
testamento. Esa es otra parte de beneficio social el problema a sus herederos, a sus seres queridos, a
también muy importante que hacemos los notarios sus hijos.
de la Ciudad de México. El testamento le sirve más a los beneficia-
(JMM): Como todo el Notariado en el país, el Dis- rios, a los herederos que al propio testador, porque
trito Federal participa en la campaña “Septiembre el testador a la hora que fallece ahí se acabó su
del Mes del Testamento”. Nos llamó la atención, vida. Pero si no hace testamento les puede dejar un
no tenemos desagregada la información por año problema importante a sus seres queridos.
respecto a la participación del Distrito Federal en Escribano:: Licenciado Castillo una pregunta res-
el Registro Nacional de Avisos del Testamento, pecto de la asignación de los tutores en caso de la
pero estamos viendo que es descendente la canti- desaparición de los padres. Esta debe ser una de-
dad de avisos presentados. ¿A qué se debe esto? cisión conjunta de los padres y debe estar consig-
(HCV): Así es. nada en el documento testamentario o uno de los
Escribano:): Nos llamó la atención ese ritmo des- progenitores al otorgar su testamento puede mani-
cendente. festar esa voluntad de quién va a ejercer la tutoría?
(HCV): El promedio en las entidades federativas (HCV): La voluntad de cada uno de los padres es
es de la población que está en posibilidad de hacer independiente. Aquí lo importante es esto: si exis-
testamento o en edad de hacer testamento y es un ten los dos padres y ambos registraron al menor,
6 ó 7 por ciento. El Distrito Federal es la entidad faltando uno de los padres, el que quede es el que
federativa donde más testamentos se otorgan, sigue con la patria potestad. Faltando el segundo es
obviamente por cantidad de población. Pero pro- cuando entra el tutor o la tutriz. De tal forma que
porcionalmente es el 20 por ciento de la población son independientes y podían no coincidir ¿pero
en el Distrito Federal la que está en posibilidad de quién va a ser el tutor o la tutriz? El del padre que
hacer testamento; la que ya ha hecho testamento, haya fallecido en segundo lugar. Y, lleganod al
ha venido creciendo también de manera muy im- extremo de que los padres fallecieran simultánea-
portante. mente en un accidente y hay dos tutores distintos,
Debemos considerar que quien hace un ahí el juez resolverá cuál de ellos dos será, pero
testamento probablemente no vuelva a hacer otro o estamos en un caso extremo.
difícilmente vuelve a hacer otro En consecuencia, Escribano:: Finalmente para no quitarle su tiempo.
cuando han venido estas campañas esas personas Respecto a la Jornada, en 2013 se impusieron una
se sensibilizaron e hicieron su testamento. meta de 80 y mil ciudadanos capitalinos a atender,
También debemos considerar que de la lo cual se superó y llegaron a 92 mil ¿este año fija-
población que puede hacer testamento es de los 16 ron alguna meta?
años en adelante y muchos de ellos no tienen nece- (HCV): La meta es superar los 92 mil.
sidad de hacerlo por el momento. Me explico. Una Escribano:: ¿De cifras relativas, nos comentó que
familia que está integrada por cuatro hijos, el papá es el Gobierno del Distrito Federal quien las gene-
y la mamá, pensemos que el dueño de la propiedad ra?
es el papá, y ya hizo testamento: la señora no lo (HCV): En este momento todavía no las tenemos
hace y los hijos no lo hacen todavía. Vamos a pen- porque varían mucho ¿qué quiero decir? que el
sar que fueran menores de 18 años, pero mayores Gobierno del Distrito Federal es el que provee las
de 16 años. constancias de Jornada Notarial que otorga los
A lo mejor estamos hablando que esa beneficios. Ellos tienen un control del proceso, al
familia de cinco o de seis miembros, si fuera de Colegio de Notarios nos provee de algunas de ellas
seis, cinco no tienen todavía necesidad de hacer el y nosotros, a su vez, se las proporcionamos a los
testamento. La recomendación es que se otorgue, notarios que las solicitan. Pero eso no quita que
cuando se tiene la propiedad de un bien o cuando un ciudadano vaya directamente con el gobierno
se tienen hijos menores de edad Por otro lado, las y se la expida, o que inclusive un notario le ayude
personas piensan que testar únicamente se refiere a un ciudadano a gestionarla directamente en el
a propiedades. En el testamento también puede gobierno.
designarse a un tutor o una tutriz; para el caso de No tenemos las cifras, pero venimos en
fallecimiento de los padres, y en su caso se encar- comparativo del año pasado vamos más o menos
guen de la guarda y custodia del menor. en las mismas cifras a estas alturas. Yo espero y el

18 escribano
reto es que para finales del año hayamos superado Les falta parte del camino para avanzar para que
la meta de las 92 mil personas beneficiadas con la este país efectivamente camine por la senda de la
Jornada Notarial 2014. legalidad.
Escribano:: Finalmente, volviendo a la Jornada, (HCV): Particularmente el Distrito Federal tiene
ésta se extiende a lo que resta del año, para que la ventaja de que esto depende de un acuerdo de
tanto sus colegas como en los estados los ciudada- facilidades del Jefe de Gobierno del Distrito Fede-
nos a quienes les interesen aprovechan esta serie ral. El impuesto, en el caso capitalino, ya sea por
de facilidades lo hagan. Adquisición, los derechos de registro se le pagan
(HCV): Sí, claro, por supuesto. Si bien es cierto se todos a la Tesorería del Distrito Federal, es más
acabó la asistencia en las delegaciones que, ade- fácil.
más, hubo mucha publicidad, durante dos meses En las entidades tienen la complejidad
hubo una campaña intensa, eso no quiere decir que de que el Impuesto de Adquisición se paga a los
se hayan terminado los beneficios, éstos terminan municipios. Esto conlleva una complejidad tre-
hasta final del año. Con cualquier notario de la menda porque cada municipio estará abogando
Ciudad de México pueden ir llevando los docu- por tener el dinero que le corresponde. Entonces,
mentos que tienen que exhibir (necesariamente una poner de acuerdo a los municipios en las entidades
boleta de impuesto predial) y ahí vemos el valor no será fácil, porque además habrá presidentes
catastral y si está dentro del rango con descuentos, municipales de distintas corrientes políticas y eso
se le ilustrará para que obtenga su constancia y ob- no ayuda. Si lo promueve el gobierno estatal, y si
tenga los beneficios. el gobernador seguramente no es de la misma co-
El año que viene yo espero que también rriente política, con seguridad no lo van a apoyar:
haya un acuerdo de facilidades, normalmente se lograrlo tiene esa complejidad. Adicionado a ello
tarda, como lo mencioné hace un momento, unos está el que los derechos de registro se pagaran a la
3 ó 4 meses. De tal forma que los primeros meses tesorería de cada entidad federativa. Eso es lo que
de cada año lo que ha sucedido es que no hay Jor- ha ayudado aquí en el Distrito Federal, particular-
nada Notarial, ésta empieza a partir de que el Jefe mente para que pueda darse una jornada exitosa.
de Gobierno expide el Acuerdo de Facilidades y se No quiere decir que no se pueda lograr en
extiende durante todo el año y, efectivamente, lo las otras entidades, yo creo que sí hay voluntad de
mejor es que las personas que se encuentran en una los actores de los que depende tomar la decisión
situación inconclusa de escrituración, se acerquen se puede lograr: quizá vía el congreso del estado,
a nosotros para culminar el trámite respectivo y etcétera, pero efectivamente tiene que promoverse
finalmente tengan sus documentos en orden. esta cultura de la legalidad. Y yo creo que es tarea
Escribano:: Licenciado Castillo le agradecemos su de los gobernantes y de los notarios; cada quien
atención. debe poner lo que está de su parte, precisamente
(HCV): Muchísimas gracias a ustedes. para ayudar a la ciudadanía.
Escribano:: Esperamos que lo que nos ha platica- Escribano:: Licenciado Castillo le reitero nuestro
do también les sirva como guía a sus colegas en agradecimiento y de los lectores de escribano.
los estados y también aquí en el Distrito Federal.

Entrevista 19
 Foro sobre los Primeramente me permito agradecer la
presencia de todos ustedes, siempre he dicho que
me impresiona cómo en un lugar tan hermoso
como el Puerto de Veracruz estemos nosotros inte-

Aspectos Notaria- resados en el estudio de estos temas y en su cum-

plimiento en lugar de disfrutar este lugar.
Quiero agradecerles en nombre de Antonio
les de la Ley Federal Sosa, en nombre de Alfonso Gómez y en el mío
particular, no en este momento de Eduardo porque
es un agradecimiento particular, a todos los miem-
para la Prevención e bros de todos los colegios del Notariado Mexicano
que nos han recibido siempre con un abrazo, con

Identificación de Ope-
una sonrisa, con una mano amigable y que nos han

raciones con Recur-

sos de Procedencia
Ilícita.
En el marco de la CXII Jornada
Nacional del Notariado Mexicano ce-
lebrada en en el puerto de Veracruz
en noviembre del 2013, se ofreció a
los notarios participantes un Foro
donde el director general adjunto
de Asuntos Normativos y Relación
con Actividades Vulnerables de la
Unidad de Inteligencia Financiera,
dependiente de la Secretaría de Ha-
cienda y Crédito Público, licenciado
Eduardo Apaez Dávila y los notarios
Héctor Galeano Inclán, José Antonio
Sosa Castañeda y Alfonso Gómez
Portugal Aguirre, trazaron los pun-
tos finos de la llamada Ley Antilava-
do, en vigor desde el año 2012 y cuya
reglamentación fue publicada en el
Diario Oficial de la Federación el
15 de agosto del 2013. Por el interés
y trascendencia de la mencionada
normatividad para la actividad no-
tarial, escribano reproduce íntegra
la conferencia pues considera que es
de suma importancia para el nota-
rio-lector su puntual conocimiento.

N
otario Héctor Guillermo Galeano Inclán:
Muy buenos días. Vamos a dar inicio a
este foro sobre prevención de lavado de
dinero. Explicaremos la mecánica y verán
que la escenografía intenta ser un poco más amable
para estos temas.

20 escribano
permitido ir visitándolos, recogiendo inquietudes Quiero primeramente agradecerle a Eduardo
e intentando de verdad con la mejor buena fe res- su presencia, Eduardo Apaez Dávila, director general
ponderlas. adjunto de Asuntos Normativos y Relación con Activi-
Muchas gracias a todos ustedes dades Vulnerables de la Unidad de Inteligencia Finan-
que nos han recibido y esto lo digo en nombre de ciera de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
mis colegas y en el mí propio, siempre con cariño, Bienvenido mi querido Eduardo.
con amabilidad y una bonhomía impresionante. Y me acompañan también en este panel dos
Igualmente quiero agradecer la oportuni- colegas muy queridos y con los cuales además adicio-
dad al Presidente del Consejo Directivo, a nuestra nalmente tengo una simpatía por el número de notaría
Secretaria Académica y naturalmente a Eduardo que tienen a su cargo, curiosamente son los notarios
Panes, el que me hayan permitido intentar hacer 162 y 163 del Distrito Federal, los dos ostentan en este
esta presentación un poco más amable. momento las notarías de mis dos más queridos nota-

Testimonio Notarial 21
 rios que se han adelantado en el camino Don Enrique mitir cuáles son los trabajos que hemos realizado
Muñoz Barradas y nuestro queridísimo Miguel Ángel al interior de la Secretaría junto con el SAT que
Fernández Alexander. está involucrado en este tema en la Unidad de Inte-
Ellos dos ostentan actualmente las notarías 162 ligencia Financiera e incluso con otras autoridades
y 163 del Distrito Federal, lo que coincidentemente a en todo este tema de la implementación de la Ley
mí, me llena de emoción. Simplemente para calentar el Anti lavado.
ambiente vamos a una serie de preguntas. Muchas gracias a todos por su tiempo, por
La mecánica ¿cuál va a ser? Desde el pasado su atención, por estar aquí en este día y como men-
martes los inscritos a esta jornada con olor a congreso ciona Héctor en este hermoso lugar, para poder
gracias a la labor de Eduardo Panes, recibieron una cumplir con las disposiciones que establece esta
comunicación para que empezaran a hacer llegar una ley, poder en la medida de lo posible desmitificar
serie de preguntas, primeramente por vía electrónica, este tema; y por favor estoy a sus enteras órdenes
después a partir del inicio del congreso las han podido para atender todas las inquietudes que surjan res-
dejar en forma escrita y en este momento siguen distri- pecto de la implementación y por favor pregunten,
buyéndose tarjetas para aquellos que quieren o deseen trataremos de contestar.
hacer una pregunta, lo puedan hacer, le den las tarje- Y sobre todo quisiera yo hacer un patente
tas a las edecanes y ellas me harán el favor de subir a reconocimiento al trabajo que han hecho aquí sus
engalanar este escenario y a dejarme las tarjetas, por colegas respecto de la comunicación permanente
supuesto. que ha existido con las autoridades.
Solamente para comenzar con este foro y a títu- Desde que esta ley era una iniciativa, el
lo de una visión de autoridad le voy a rogar a Eduardo gremio Notarial estuvo muy activo en todo el pro-
nos dirija un mensaje. ceso legislativo, estuvo muy de la mano con noso-
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Gracias, buenos tros en la elaboración del reglamento, de las reglas
días. Muchas gracias Héctor, gracias Alfonso, gracias de carácter general y en esta etapa en la implemen-
Toño. Muchas gracias a la Asociación, a los colegios tación de la ley. De verás nuestro reconocimiento
de las diferentes entidades federativas. por parte de los servidores públicos que estamos
A nombre del licenciado Alberto Bazbaz Sacal, en este tema en la Secretaría, están perfectamente
titular de la Unidad de Inteligencia Financiera que es- representados, están de verás con unos profesio-
tuvo con nosotros el jueves dirigiendo un mensaje res- nales fuera de serie trabajando todos los días con
pecto del objetivo que pretende lograr esta nueva Ley nosotros.
Federal para la Prevención e Identificación de Opera- No ha habido día en las últimas semanas
ciones con Recursos de Procedencia Ilícita, conocida o meses que no hemos hablado con Toño, con
como Ley Anti lavado. Héctor, con este grupo que se ha integrado. De
verás todas las inquietudes que se han generado a
Los trabajos de la autoridad en torno a la Ley Anti- partir de esto son recibidas por conducto de ellos
lavado y tratamos de darles respuestas también para que
El día de hoy el objeto, además de agradecerles permeen todo esto.
a todos que nos brinden unos minutos de su tiempo De verás yo sí quisiera dar un reconoci-
para poder nosotros también, además de captar las miento para estos grandes abogados que han esta-
inquietudes que ustedes tienen, poderles también trans- do trabajando con ustedes, por supuesto el presi-
dente de la Asociación.

22 escribano
 Vamos a trabajar en este tema para ver Hoy intentamos aglutinar la totalidad de las
qué es lo que tenemos qué hacer, cómo es lo que dudas para intentar dar unas ideas muy claras y muy
tenemos que hacer, aclarar los conceptos que sean precisas acerca de la aplicación de la ley.
necesarios y, sobre todo, el gremio notarial, la acti- Yo no recuerdo legislación ─los maestros nos lo
vidad vulnerable de la denominada como servicios dirán─ que le haya ocupado más horas al Notariado en
de fe pública en esta Ley Anti lavado es una fuente su análisis. No recuerdo, no sé si en el año 79 y 80 por
indispensable de información para que la Unidad ejemplo estaban discutiendo acerca del IVA y llevaban
de Inteligencia Financiera de la Secretaría de Ha- horas y horas de sesudas reflexiones acerca del IVA,
cienda y Crédito Público cumpla con su objetivo como el número de horas que si las contabilizamos lle-
de prevenir, detectar y combatir el delito de opera- vamos en esto, son muchísimas horas.
ciones con recursos de procedencia ilícita. Estoy convencido que hoy a lo mejor “los chan-
Ya lo dijo el licenciado Bazbaz el jueves gos viejos no aprendemos maroma nueva”. A lo mejor
pasado, la función notarial no es el riesgo, no es la es el Notariado más joven, el que nos va empujar, el
función notarial la que está señalada con un estig- que nos va a decir: No, hombre, se preocupaban por
ma o con algo similar respecto de esta ley, al con- esta legislación, la van a manejar. Nosotros somos los
trario, son un elemento indispensable en la lucha que decimos: “¿Y qué pasa si hago esto?” “¿Y qué pasa
contra este delito. si hago lo otro?”, etcétera.
La información que ustedes al día de hoy De eso se trata el día de hoy. Debemos tener
vienen recabando y que nos van a estar entregando presente un concepto fundamental, al notario le co-
para que nosotros también podamos cumplir con rresponde recabar información, documentación, datos
mantener estable desde nuestra trinchera la econo- e imágenes y someterlo, resguardarlo, conservarlo y
mía nacional y el sistema financiero mexicano. tenerlo a la disposición de la autoridad para cuando la
Muchas gracias por su tiempo, platicare- autoridad lo requiera. Esta es la función del notario.
mos durante las siguientes horas sobre este tema y Y la función del notario vista desde esa óptica
me reitero a sus órdenes. Gracias. es la misma, es idéntica que en cualquiera otra hipóte-
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Mu- sis, incluyendo la fiscal. En materia fiscal y en materia
chas gracias Eduardo. Realmente debemos reco- de prevención la función del notario se desarrolla de
nocerlo, la legislación como tal hoy está expresada la misma manera, recabando información, documen-
en términos muy generales y se vuelve casuística. tación, datos e imágenes y teniéndolos a resguardo y
He dicho que me gustaría llegar a una plá- a disposición de la autoridad en el momento en que lo
tica y decir dos más dos son cuatro, pero a veces requiera, llevado a su esencia más sencilla.
con esta legislación y su reglamentación secunda- Claro es y quisiera yo a lo mejor co-
ria a veces dos más dos es uno, a veces dos más menzar con esto, primeramente le rogaré a cualquiera
dos es tres, a veces dos más dos es cinco, en fun- de mis dos colegas nos hagan una pequeña reflexión
ción de cada caso en particular. acerca de la primera confusión que a veces se mantiene
en la ley.
La legislación que más ha ocupado la atención ¿Es lo mismo estar presente en actividades vul-
notarial nerables o sólo cuando hay un exceso de un umbral de
valor, estamos en presencia de actividades vulnerables?

Testimonio Notarial 23
 Notario José Antonio Sosa Castañeda: Para efectos para que no fuera la persona que realiza la activi-
de nosotros creo que debemos tener muy claro que dad la que estuviera regulada, sino que se estuviera
las hipótesis de la ley nos implica qué es vulnerable, en presencia de situaciones objetivas respecto de
no tenemos que preocuparnos en cuanto al umbral del ciertas actividades para señalar cuáles son las que
valor más que por saber si es objeto de aviso o no es estarán sujetas a esta ley.
objeto de aviso. Y, asimismo, esta nomenclatura, además
Esta primera confusión que deriva por ejemplo de dividir y de ser vulnerable, ¿vulnerable a qué?
del enunciado del penúltimo párrafo del artículo 17, vulnerable a que quienes realizan las actividades
vamos a hacer la menor alusión a artículos posibles, y profesiones no financieras señaladas en esta ley,
pero dice que: “Los actos celebrados por abajo del va- puedan ser utilizadas para el ingreso por parte de
lor no darán lugar a obligación alguna”. quien realiza actividades ilícitas de ingresar esos
No nos confundamos, en todo el catálogo hay capitales o utilizar las actividades y profesiones no
actos o actividades vulnerables en donde a partir de un financieras, como un medio para incorporar esos
rango de valor se vuelve vulnerable. El ejemplo más recursos a la economía formal.
claro que podría encontrarse es el arrendamiento, frac- Sí es importante señalar esta distinción
ción XV. Es vulnerable a partir de rentas arriba de 100 entre por qué actividades vulnerables, por qué no
mil pesos ─redondeando números─ y es objeto de avi- sujetos obligados, pero entendámoslo como que
so en arrendamientos de rentas arriba de 200 mil pesos. son las personas que están obligadas a cumplir con
Para efectos del Notariado todo acto que cae en el régimen de prevención de lavado de dinero se-
las hipótesis del Apartado “A” son vulnerables. Sería ñalada en esta ley.
la primera afirmación que debemos tener en claro de Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Con-
manera tajante. secuentemente y lo primero que a mí se me ocurre
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Diríamos, y que el notario tiene que hacer igualmente que la
todo acto de los regulados en cualquiera de los sub in- materia fiscal, es decir, yo estoy convencido que
cisos de esta fracción XII son actividades vulnerables, todos nos preguntamos cuando nos someten un
independientemente del valor por el cual se pacten, acto a nuestra consideración.
convengan o tengan por su propia naturaleza, cualquie- ¿Este acto es generador de impuesto? ¿Sí
ra de estos actos es actividad vulnerable. o no? Si sí lo es ¿qué causa, cómo lo causa, cómo
se determina, cómo se liquida? Lo mismo tenemos
Las actividades vulnerables y su interrelación que hacer en esta materia. En el momento en que
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Así es Hé- es sometido un acto a nuestra consideración, la pri-
ctor, de hecho me gustaría precisar en adición a lo que mera decisión que tenemos que tomar, la primera
comenta José Antonio. Debemos tener muy claro como decisión razonada, pensada es el acto u operación
uno de los tantos sujetos que realiza actividades vul- que está sometido a mi consideración constituye o
nerables en términos de la propia Ley Federal, que no no actividad vulnerable.
hay que confundir, no hay que generar un vínculo aun No constituye actividad vulnerable. ¡Ben-
cuando si exista una relación, ésta no es íntima e indi- dito Dios! Me olvido del resto del régimen, pero
soluble, entre lo que es la actividad vulnerable, lo que si sí constituye actividad vulnerable, entonces voy
es la materia de avisos y lo que es la restricción al uso a todo mi régimen de ley, reglamento, reglas ge-
de efectivo y la mecánica de pago que ahora veremos. nerales y formularios para la presentación de los
No hay que generar confusión, son temas, no avisos.
aislados, pero sí no llevan un vínculo íntimo e indiso-
luble, una es la actividad vulnerable, la cual puede ge- Los avisos
nerar aviso o no, pero siendo vulnerable genera todas Segundo. Ya dijimos, no está vinculado el
las obligaciones correspondientes para los que realiza- valor con la calificación de actividad vulnerable.
mos o prestamos la actividad vulnerable. Todos los actos u operaciones que caen en el régi-
Un tema que veremos más adelante también men de ley constituyen actividades vulnerables su-
es el manejo de efectivo, de moneda, mecánicas o ins- jetas a todas las obligaciones de ley y una en par-
trumentos de pago. Son temas diferentes, no hay que ticular de esas obligaciones que es la presentación
tratar de vincularlos de modo indisoluble, a efecto de de avisos es la que está vinculada con un umbral
que queden claras las obligaciones derivadas de ello. de valor. Sólo la presentación de los avisos, no la
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: También sería totalidad del régimen.
importante retomar un poco la historia de la nomencla- Pudieras Toño explicarnos o mencionarnos
tura de estas actividades vulnerables. Tradicionalmente rápidamente las cinco actividades vulnerables en
en un régimen de prevención de lavado de dinero en materia de la prestación del servicio público de fe
México o en el extranjero, se les denomina “sujetos notarial que están consideradas en la ley como ac-
obligados”, a las instituciones que integran el sistema tividades vulnerables.
financiero se les denomina “sujetos obligados” al régi- Notario José Antonio Sosa Castañeda: Y además
men de prevención de lavado dinero. sirva de paso para hacer la reflexión siempre de
Cuando se presentó en ese momento iniciativa manera simplificada a las de los incisos a), b), c),
ante el Congreso de la Unión traía esa nomenclatura de d) y e), respectivamente.
“sujetos obligados”. Los legisladores decidieron modi- Debemos tener presente que la primera hi-
ficar esta nomenclatura, por una parte, para diferenciar pótesis de la actividad vulnerable la que se refiere
del régimen con entidades financieras y, por otra parte, al inciso a) que simplificamos normalmente como

24 escribano
traslativa, si les parece bien para efectos de la plá- sabemos que los notarios intervenimos ya sea en otor-
tica, transmisión o constitución de derechos reales gamientos directos, lo que es la elaboración de algún
sobre inmuebles, salvo las garantías que se consti- instrumento por otorgamiento directo, es decir, hace-
tuyen a favor del sistema financiero u organismos mos constar la manifestación o expresión de voluntad
públicos de vivienda. de los comparecientes, o simplemente se nos exhibe
Ahorita le entraremos también a la excepción. algún documento o algunos documentos en donde ya
Como todos sabemos el siguiente punto: ocurrió con anterioridad, es decir, de manera privada
poderes para actos de administración o dominio algún acto jurídico o algún contrato y a nosotros sim-
otorgados con carácter de irrevocable. Poderes para plemente nos son solicitados o requeridos nuestros ser-
administración o dominio, la peculiaridad o la nota vicios para dar fe de alguna ratificación.
del carácter de la irrevocabilidad. No confundirnos
más allá en cuanto a ese punto, ahorita también La fe pública como actividad vulnerable
abundaremos en algunas precisiones. La respuesta es no, de manera contundente, la
El inciso c) lo vamos a referir como los ley no hace alusión a la cuestión de forma. Y no es un
actos corporativos, si les parece bien. Constitución capricho de la ley, no es una falta de técnica legislativa,
de personas morales, su modificación patrimonial es bastante claro. La actividad vulnerable no es la ope-
derivada de aumento o disminución de capital, fu- ración de compraventa, no es la operación de permuta,
sión, escisión y compraventa de acciones y partes no es la operación de dación en pago, no es la aporta-
sociales que refiere la ley. De esto haremos la alu- ción a capital social, etcétera. La actividad vulnerable
sión genérica. es la fe pública, de tal suerte que lo que está buscando
El inciso d) nos abarca, lo referiremos y lo que está regulando la ley es la intervención del no-
como fideicomisos, si les parece bien, constitu- tario público.
ción o modificación de fideicomisos traslativos de Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: En el mo-
dominio o de garantía sobre inmuebles, salvo los mento en que pongo mi firma y mi sello.
que se constituyan para garantizar algún crédito Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: En ese mo-
a favor de, igual, misma excepción, instituciones mento actualizo la hipótesis normativa de que existe
del sistema financiero u organismos públicos de una actividad vulnerable que fue prestar el servicio de
vivienda. fe pública, independientemente de que sea un otorga-
Y, por último, contrato de mutuo o crédito miento directo o de que sea una ratificación o formali-
con o sin garantía en los que el acreedor no forme zación.
parte del sistema financiero o no sea un organismo Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: No así si
público de vivienda. Y nos referimos a ellos como hago un cotejo de documentos.
mutuos o créditos. Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: En ese caso
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Para no, porque el cotejo de documentos sabemos que su
efectos de la exposición tal como lo resume mi alcance únicamente es certificar la simple identidad del
querido Toño, vamos a distinguir el acto traslativo documento base o matriz de reproducción y el docu-
o constitutivo de derechos reales el inciso a), el in- mento reproducido.
ciso b) vamos a decir: los poderes que ya sabemos En ese sentido, no habría ningún acercamiento
que son los irrevocables para actos de administra- con la ley. No debemos hacer, en mi opinión, en con-
ción o dominio. creto, una distinción entre elementos de existencia o de
El tercero lo vamos a denominar el aspec- validez, porque al final del día el notario lo que está
to corporativo o societario que comprende esas haciendo es hacer perfectible el acto, lo hace perfecto
hipótesis, constitución de sociedad, modificación en el momento que interviene incluso por ratificación
patrimonial derivada de aumento o disminución de y, repito y concluyo con la idea inicial, lo que le inte-
capital, fusión, escisión y compraventa de acciones resa a la ley es buscar la actividad vulnerable y la ac-
y partes sociales que refiere la ley. tividad vulnerable es el servicio de fe pública, sea por
El inciso d) fideicomiso traslativo de domi- otorgamiento directo o sea por convalidación, ratifica-
nio y sus modificaciones. El inciso e), los présta- ción o confirmación de voluntad y de firma.
mos, en general entre particulares por llamarlo de Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Y en ma-
alguna forma. teria de la definición de la existencia o no de un Dere-
Alfonso me han llegado preguntas dicién- cho Real ¿corresponde a esta ley fijarlo?
dome: a ver, la ley qué entiende por constitución Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: No corres-
de Derecho Real, por una parte y, segundo, si la ponde como tal a la ley establecer la fuente, el origen
ley atiende o no a la forma, es decir, si yo realizo y el alcance del Derecho Real, sin embargo, aquí sí
cualquiera de estas actividades vulnerables no a tenemos un tema interesante en este primer apartado,
través del otorgamiento autorizado por el notario, que seguramente en adelante nos haces favor Héctor de
sino vía un reconocimiento o ratificación de firmas replicar el tema.
del acto, si de todos modos me ubico en las hipó- Aquí lo interesante es, efectivamente, cuál es
tesis de ley y por lo tanto el acto aun cuando yo la fuente o cuál es el origen del Derecho Real, porque
solamente ratifico la firma o certifico la firma de sí, efectivamente, puede haber un acto de transmisión o
todos modos me constituyo o estoy constreñido a de enajenación que puede ocurrir por ejemplo inter vi-
cumplir con todo el régimen de la ley. vos o podría haber un acto de transmisión del Derecho
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Es un Real de propiedad que puede ser mortis causa, y ese es
punto relevante e interesante porque generalmente un tema un poco más relevante, al cual entraremos o

Testimonio Notarial 25
 precisaremos su alcance o lo que interpretamos en rela-
ción a la ley.
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Podemos
concluir que no importa la forma en que actúe el nota-
rio, ya sea por otorgamiento directo o vía un reconoci-
miento de firmas, si se está autorizando cualquiera de
los actos enunciados constituye actividad vulnerable,
independientemente de que su actuación se limita ex-
clusivamente al reconocimiento de firmas.
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Es correc-
to.
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Y que a
esta ley de carácter administrativo penal no le corres-
ponde establecer ni la forma del acto, ni la naturaleza
acerca de si estamos en presencia o no de un Derecho
Real.
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Es correc-
to, de acuerdo.
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Estoy
convencido que el Notariado cumple, pero al Notaria-
do le gusta cumplir con el mayor grado de certeza y de
seguridad. Y hay conceptos que te rogaría, Eduardo,
a lo mejor nos ayudaras a comprender, por ejemplo,
qué son las instituciones del sistema financiero, porque
esas originan una excepción en el régimen general, nos
exime la ley, dentro de los derechos reales existe la
constitución de hipoteca, pero cuando ésta se constitu-
ye a favor de instituciones del sistema financiero o de
organismos públicos de vivienda deja de tener el carác-
ter de actividad vulnerable.
Sin embargo, sí existe por ejemplo en materia
de organismo público de vivienda, ya avanzamos un
poco, nos queda muy claro que por ejemplo a nivel
federal, el INFONAVIT, el FOVISSSTE, el ISSFAM
son, sin duda, organismos públicos de vivienda, pero participación en el régimen de prevención de lava-
me han preguntado si por ejemplo el Instituto Mexi- do de dinero y vienen una serie de disposiciones
cano del Seguro Social cuando otorga créditos a sus de ordenamientos en donde se regulan a ciertas
empleados o si Pemex cuando otorga créditos a sus instituciones y vienen bancos, casas de bolsa, una
empleados pueden llegar a constituir organismos públi- serie de instituciones.
cos de vivienda. Pero cuando llegamos a esta actividad vul-
Y en el caso de las instituciones del sistema nerable de la prestación del servicio de fe pública y
financiero la súplica del Notariado es poder tener un se constituye una excepción para respecto de estas
listado de a quienes se consideran instituciones del sis- instituciones que integran el sistema financiero, ya
tema financiera para poder actuar con plena prudencia nos tenemos que ir a una combinación entre la par-
en el otorgamiento de las garantías en favor de esta te doctrinal y la parte legal.
clase de instituciones. Tenemos un sistema financiero en donde
se encuentran muchas instituciones como parte del
Un catálogo de instituciones del sistema financiero sistema de prevención de lavado de dinero, pero
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Claro, el tema de no son todas las que doctrinalmente constituyen
las instituciones financieras o que integran el sistema al sistema financiero mexicano, es decir, todas las
financiero mexicano se va a encontrar con varias acep- que vienen señaladas en estas disposiciones en el
ciones. Por una parte, el artículo 400 Bis del Código Código Penal Federal y en la Ley de Prevención de
Penal Federal que es el que tiene tipificado y nos tipifi- Lavado de Dinero, no son las que tendremos que
ca el delito de operaciones con recursos de proceden- considerar para este tema de cuáles son las institu-
cia ilícita, señala un primer requisito para la actuación ciones que integran el sistema financiero mexica-
de la Secretaría de Hacienda, que al interior de la Se- no, todas, menos dos: los transmisores de dinero y
cretaría le denominamos el requisito de procedibilidad los centros cambiarios.
en donde cuando se utilicen para la comisión de delito Los transmisores de dinero y los centros
de operaciones con recursos de procedencia ilícita, cambiarios son individuos, son personas que se
sean utilizadas las instituciones que integran el sistema han incorporado a este régimen por el riesgo que
financiero mexicano, se requerirá la denuncia previa de representan de ser utilizados para la prevención de
la Secretaría de Hacienda y viene un catálogo. lavado de dinero.
Posteriormente en la Ley Anti lavado se reco- ¿Cómo se está arreglando esta situación o
noce el régimen de las instituciones financieras en su cómo se pretende aclararla? Además de las dispo-

26 escribano
 un banco, de una casa de bolsa en su transaccionalidad
para poder ser también materia, en este caso se llaman
reportes, para presentación de reportes del régimen de
prevención de lavado de dinero.
El riesgo es diferente y la naturaleza jurídica es
completamente diferente respecto de unas instituciones
que tienen supervisión por parte de Banco de México,
de la Comisión Nacional Bancaria, de los diferentes
órganos desconcentrados de la Secretaría, del sector
central de la propia Secretaría, organismos autorregu-
latorios y demás, entonces tienen un régimen diferente.
Estas son y por su naturaleza y por su partici-
pación en el sistema financiero, en términos generales,
es que son esas las instituciones que deberán integrarlo
y estas dos no por su tamaño, por su tipo de operacio-
nes y por la regulación particular que tienen.
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Y en ma-
teria de esta frase en el sentido de los programas o fon-
dos públicos que existen para el apoyo de la vivienda
¿llegará a generarse un listado por parte de la Unidad
de Inteligencia Financiera?

Los fondos para la vivienda

Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Tenemos que par-
tir de dos situaciones. Por un lado existen organismos
de esta naturaleza a nivel federal y a nivel estatal que
estarán regulados por las leyes particulares que los
crean y rigen su funcionamiento. No tendremos un
listado respecto de esas porque, vaya, están dispersos
en las diferentes disposiciones a nivel federal y a nivel
estatal.
Al igual que los fondos, los fondos federales,
los fondos estatales están perfectamente identificados
en sus disposiciones. Pero creo que surge una inquie-
siciones que vienen en la ley, las reglas de carácter tud respecto de empresas paraestatales en donde pue-
general y demás, está la atribución de la Secretaría den otorgar préstamos a sus empleados para vivienda o
de Hacienda de interpretar las disposiciones de para cualquier otra actividad que pudiera relacionarse
esta ley, particularmente a la Unidad de Inteli- o pudiera identificarse con este tema.
gencia Financiera. Ahí les comento que se está Esas no estarían consideradas porque una ca-
trabajando con la Asociación para poder emitir un racterística particular es que se han creado ex profeso
criterio en donde se establezca de manera puntual, para el fomento a la vivienda, pero no desde el punto
de manera enunciativa cuáles son esas institucio- de vista de sus empleados, es un tema más de pres-
nes que integran el sistema financiero mexicano. tación de un servicio o de una facilidad a la sociedad
En resumen ¿cuáles? las que vienen en- en general y estos fondos que puede otorgar Pemex,
listadas en la Ley Anti lavado en el Código Penal el IMSS, Chrysler, FEMSA, etcétera, están limitados
Federal, salvo los transmisores de dinero y los únicamente para sus empleados, para las personas que
centros cambiarios. tienen ellos con una relación laboral respecto de los
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Pode- mismos.
mos llegar a entender que el concepto de entidades Esos fondos no estarían considerados para este
financieras previsto en la propia Ley Anti lavado tema. Nuevamente para poder dejar esto, claro po-
sería un concepto sinónimo de instituciones del dríamos incluir en este trabajo que estamos realizando
sistema financiero para efectos del otorgamiento junto con la Asociación, de señalar el criterio en espe-
de la garantía. cífico para que se pueda tener emitido por la autoridad
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto. y poder, en su caso, ser oponible en el caso de una vi-
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Salvo sita de verificación o en el remoto caso de una sanción
los transmisores de dinero y los centros cambia- por ese tipo de situaciones. Es un criterio que se puede
rios. hacer oponible a la propia autoridad verificadora.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: ¿Y por qué? Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Entre tan-
porque son instituciones, ahora ya son personas to tengamos ese criterio hoy podemos actuar con plena
morales a partir de la última reforma de la Ley certeza pensando en el INFONAVIT, en el FOVISSS-
de Organizaciones, en donde tienen una función TE y en el ISSFAM.
de mucho riesgo, no se requiere una autorización Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Sin problema al-
para que operen, vaya, tienen un límite dentro del guno, los que se establezcan en las legislaciones esta-
propio régimen muy bajo respecto por ejemplo de tales y las que den fomento a la vivienda.

Testimonio Notarial 27
 Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Muy supuesto ni de constitución ni de transmisión de un
bien. Toño, cuéntame, tengo una operación híbrida, derecho real sobre inmueble.
compraventa y apertura de crédito con INFONAVIT, Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: ¿Y es
donde los 400 mil pesos que constituyen el precio, 399 válido decir que cuando se me acabe la ciencia, la
mil 999.10 son entregados con recursos INFONAVIT prudencia?
y 10 centavos es lo que le debe el comprador pagar al Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Es co-
vendedor en este momento. rrecto o por la sombrita.
¿Esta operación híbrida constituye actividad
vulnerable o no constituye actividad vulnerable? El tema del arrendamiento
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Debemos te- Notario José Antonio Sosa Castañeda: Ahí tener
ner en claro que al estar celebrando dos actos jurídicos, en claro que hay determinadas actividades vul-
un acto jurídico se vuelve vulnerable que sería la com- nerables que están ubicadas en otros supuestos,
praventa, caemos en el inciso a) y por lo que se refiere podemos estar interviniendo en la formalización
al crédito, caemos en la excepción de no considerar la en escritura pública, el instrumento de un arrenda-
actividad vulnerable en términos del mismo inciso a) miento, es vulnerable para quien celebre el arren-
Sí tendríamos que distinguir, el acto traslativo damiento, no es vulnerable para nosotros por no
por sí solo es vulnerable, independientemente de que estar en el catálogo de los actos de fe pública que
los recursos con los que se está realizando o efectuando se vuelven vulnerables.
el pago por dicha adquisición, provengan de un orga- Lo mismo al estar interviniendo en un do-
nismo público de vivienda, sería por ahí la precisión. nativo que quieran elevarlo a escritura pública, cae
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Correcto. en otra hipótesis, en otra fracción de la ley, que no
Sí constituye actividad vulnerable por lo que hace a la lo vuelve vulnerable. Esa parte me gustaría, Eduar-
compraventa, no constituye actividad vulnerable por lo do, que nos comentaras la interpretación que se le
que hace a la hipoteca, independientemente del flujo de debe dar de una u otra manera números clausus en
los recursos, no importa que la totalidad, prácticamente esta materia, salvo tu mejor opinión.
la totalidad del crédito haya sido otorgado con recursos Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Aquí es im-
del INFONAVIT, o se haya otorgado con recursos de portante destacar, y se mencionó también en la plá-
la institución del sistema financiero, una institución de tica que tuvimos el jueves, algunos de sus colegas
banca múltiple para que deje ser actividad vulnerable. que participó mencionó: El notario es un testigo de
La compraventa por sí misma constituye una calidad respecto de ciertos actos. Esa función es
actividad vulnerable, independientemente de que la la que también les platico, ha sido ese argumento
totalidad de los recursos provengan de INFONAVIT o utilizado por parte de algunas personas que tam-
provengan de una institución de banca múltiple. bién su actividad se constituye como actividad
Tenemos más casos acerca de dudas en materia vulnerable en términos de esta ley, de decir: ¿Oye,
de si constituyen o no actividad vulnerable. Me pre- porque te voy a reportar yo si ya te va a reportar el
guntan, por ejemplo, ¿el comodato constituye actividad notario?
vulnerable, comodato de un inmueble? ¿Por qué yo si al final de cuentas el notario
Aquí no vamos a discutir cosas sustantivas, es el que ya dio fe sobre el acto que estoy realizan-
como que el comodato nada más es sobre cosas fungi- do? Varias situaciones en las que vamos a encon-
bles y no se puede, tan se puede que se ha podido. ¿El trar una identidad respecto de un acto del cual se
comodato de inmuebles constituye actividad vulnera- van a desprender diferentes obligaciones para dife-
ble? rentes sujetos que realizan la actividad vulnerable.
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: La res- Ahorita mencionan el ejemplo del arren-
puesta, Héctor, sería no, el comodato no tiene carácter damiento. El arrendamiento en sí mismo, bajo los
de actividad vulnerable porque como bien comentaba supuestos que menciona la ley, se constituirá como
José Antonio, la ley de manera explícita menciona la una actividad vulnerable cuando se alcancen los
constitución o transmisión de derechos reales sobre in- umbrales de identificación y de aviso correspon-
muebles, salvo la constitución de derechos de garantía diente.
a favor entidades del sistema financiero u organismos Si se utiliza el servicio de fe pública por-
públicos de vivienda. que se requiere, no sé, por cualquier situación rela-
Sin embargo y haciendo alusión un poco a al- cionada con el arrendamiento que deseen el arren-
gunos comentarios y posturas que tú sostienes también, dador y el arrendatario acudir al notario para decir:
si alguno considera que comodato, dependiendo de las Solicito el servicio de la fe pública respecto a la
características específicas del contrato y me refiero a celebración del contrato, tenemos que estar muy al
las cláusulas accidentales, particulares, específicas de pendiente no por el hecho de que la actividad que
ese contrato de comodato, puede llegar a generar lo que genera o detona la solicitud de servicio de fe públi-
en nuestra percepción es un Derecho Real, entonces ca, no porque provenga de una actividad vulnera-
sería vulnerable no por ser un contrato de comodato, ble, automáticamente constituye ese acto respecto
sino porque nosotros consideraríamos que ahí se está del notario como actividad vulnerable también.
generando un Derecho Real por la temporalidad o por Cada quien tendrá que revisar los tramos
un carácter casi perpetuo de aprovechamiento respecto de información que les corresponden respecto de
del bien inmueble. ese mismo acto para saber quién es el obligado
Pero la respuesta específica es no lo constituye, respecto de la ley. Yo como el que estoy vendien-
es un contrato traslativo de uso y no estamos frente al do un inmueble, como el que lo construí para

28 escribano
venderlo. Yo como el que estoy vendiendo un de la propiedad privada ¿esta es actividad vulnerable,
coche, como el que estoy intermediando, si estoy constituye actividad vulnerable?
vendiendo una joya; y todo el catálogo de las 15 Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: La respues-
actividades vulnerables, tendré que saber cuál es el ta es no, precisamente en confirmación del criterio que
tramo de la información que me corresponde. se comenta. El tipo de actos, de contratos o de opera-
Podrá haber identidad de datos respecto a ciones que por cada supuesto de la actividad vulnera-
los diferentes tramos, información que tiene, en el ble, que en este caso el servicio de fe pública, generan
caso que estamos hablando del arrendatario y del las obligaciones resultantes de la actividad vulnerable
arrendador y del notario, puede ser, pero la natura- y, en su caso, de rebasar los umbrales, los avisos, son
leza de la información es diferente. El tramo que los que vienen taxativa y limitativamente mencionados
se cubre es distinto, no porque la actividad que en este apartado A de la fracción XII del artículo 17 de
genera la solicitud de la prestación del servicio de la propia ley.
fe pública sea vulnerable, automáticamente consti- La respuesta en el caso de constituciones de ré-
tuye una actividad como tal. gimen de propiedad en condominio, de subdivisiones,
Únicamente me tendré que ubicar en los de fusiones, agrupaciones de predios y/o relotificacio-
supuestos que están en la ley para los servicios de nes, no constituyen en sí mismas actividad vulnerable.
fe pública para saber si estoy o no estoy en el su- Porque no estamos frente a la constitución ni
puesto de identificar y, en su caso, de presentar el frente a la transmisión de un Derecho Real de pro-
aviso correspondiente. piedad sobre inmuebles. Lo más que podríamos estar
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Precisan- haciendo es incorporando a una modalidad un bien
do ahí en esa parte, hay actos donde incide deriva- inmueble que antes y después, esto es importante, tanto
do de un mismo acto jurídico, se vuelve vulnerable antes como después, sigue siendo de mi propiedad; no
para diversos agentes o actores económicos, ejem- hay un cambio en la situación del activo patrimonial
plo más claro para nosotros, el desarrollador por sí respecto del titular, simplemente lo que está haciendo
solo realiza una actividad vulnerable, está obliga- es incorporarlo a un régimen de modalidad. Tal vez es-
do a reportar la parte del tramo de información que toy haciendo una modalidad, pero no estoy realizando
tú requieres. una transmisión.
El intermediario en esta operación tiene Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Nos in-
que darte la información y esa actividad vulnera- quieta también Toño la operación muy recurrente en
ble su intermediación y te tendrá que dar el aviso que se desglosen dos momentos. Hoy celebro la com-
correspondiente. Y cuando lleguen con el notario praventa con reserva de dominio y en un par de años
es muy independiente de la información y que te otorgo el instrumento de cancelación de la reserva de
tendrá que dar como actividad vulnerable. dominio.
No así por ejemplo tratándose del arrenda- ¿Las dos constituyen actividad vulnerable?, es
miento, aquí no hay una incidencia. El arrendador decir, la compraventa desde su celebración con reser-
celebra la actividad vulnerable, independientemen- va de dominio ¿constituye actividad vulnerable? y la
te que yo como notario esté elevando a escritura cancelación de la reserva de dominio ¿constituye otra
pública el arrendamiento, porque la ley me lo actividad vulnerable diferente o simplemente con el
señale o porque así lo requieran los clientes, no primer acto de compraventa con reserva de dominio y
estoy yo realizando actividad vulnerable. ya el segundo acto que es simplemente la cancelación
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto. Y por el pago correspondiente por cualquier otra razón ya
aún más para poder seguir con los eslabones de la no es la actividad vulnerable?
cadena del tema de prevención de lavado de dine-
ro, va a ser diferente en el tema de la transmisión La compraventa y su vulnerabiidad
de propiedad de un inmueble, va a ser también di- Notario José Antonio Sosa Castañeda: Ahí me gus-
ferente la información que me pueda dar el banco taría primero que Eduardo nos compartiera. En algún
respecto del depósito que se hizo respecto del che- proyecto del reglamento este punto estaba expresamen-
que, del SPEI, va a ser otra información también te señalado en uno de los borradores del reglamento.
diferente. Me gustaría escuchar la visión final. En algún
Toda esta información es la que relacio- borrador del reglamento se analizaba que lo que se vol-
nada entre sí analizada por parte de la Secretaría vía vulnerable exclusivamente era la cancelación de la
de Hacienda es la que podrá dar el indicio de que reserva de dominio. Se eliminó, se suprimió y hoy en
existe alguna operación que sea sospechosa, que día debemos nosotros tener en claro que la compraven-
tenga que revisarse más a fondo y que constitu- ta como tal implica el acto que genera o que tiene como
ya, relacionada con mucha información más, un finalidad, desde luego una vez cumplido la transmisión
caso de posible lavado de dinero para presentar plena de la propiedad, es vulnerable indiscutiblemente.
la denuncia correspondiente, o por el otro lado, el La compraventa cuando se celebra, aún bajo
argumento necesario para descartar esas operacio- la modalidad de reserva de dominio indiscutiblemente
nes como relacionadas con un delito de lavado de es vulnerable. Ahora cuando ya vienen a cancelar la
dinero. reserva de dominio que simplemente implica el que se
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Cuan- actualizó la hipótesis ordinariamente pactada, bajo la
do se modifica una propiedad por fusión, subdi- cual se sigue esa reserva de dominio, esa intervención
visión, segregación, lotificación, condominio o del notario en la cancelación de reserva de dominio ya
cualquier otra forma de modificación del régimen habiendo reportado desde luego la compraventa ¿ten-
dría que ser nuevamente objeto de aviso?

Testimonio Notarial 29
 Licenciado Eduardo Apaez Dávila: En este caso ten- Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Así es, lo que
dríamos que acudir a lo que señala la propia Ley de nos va a dar nosotros el resto de la información es
Prevención de Lavado de Dinero respecto del medio lo que se solicita, en su caso, a partir de un reque-
por el cual se reportan este tipo de operaciones. rimiento de información respecto de una operación
La ley señala desde su inicio que se entenderá en particular.
por cumplida la obligación de presentación de avisos Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Hay
las que se realizan a través del medio por el que se también ciertas zonas grises por ejemplo, Alfonso,
cumplen las obligaciones de tipo fiscal. la protocolización de una sentencia de prescrip-
En este caso tenemos una limitante respecto ción, ¿constituye actividad vulnerable? Y me estoy
de cómo esté construido ese sistema es como nosotros refiriendo a que en el momento en que estás proto-
vamos a acceder a la información. Esta información ya colizando la sentencia, ya está adquirida la propie-
fue presentada, ya fue reportada a través del Declara- dad por virtud de la propia resolución judicial.
Not en donde viene con ciertas características. Y tú en este momento estás haciendo una
Como está construido el sistema, como se envía protocolización de la sentencia de prescripción.
el día de hoy es como nosotros tendremos la informa- ¿Constituiría esto actividad vulnerable?
ción y nosotros construiremos esa historia y únicamente Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Este
tendremos que acudir nuevamente al notario en el caso planteamiento es muy interesante Héctor. En pri-
de que se requiera información adicional o información mera instancia te diría que no, sin embargo, esta-
más a detalle respecto de la operación, pero esa es a blecería un distingo.
partir del resguardo de registros que se debe de hacer a La mayor parte de las legislaciones civiles
partir de la función notarial y a partir de la obligación de la República establecen en materia de usuca-
de conservar información respecto a la Ley Anti lavado. pión o de adquisición por prescripción positiva,
Es por eso que se eliminó en esta parte del re- que la adquisición de la propiedad ocurre por el
glamento para establecer el señalamiento expreso para solo lapso o transcurso del tiempo, porque final-
que todo fuera a través del propio sistema por el que se mente la prescripción positiva o usucapión presu-
presenta esta información al SAT. pone una posesión originaria o a título de dueño,
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: En este or- con los requisitos que cada Entidad Federativa de-
den de ideas, la compraventa con reserva de dominio ya termine para que después de que transcurra el pla-
me quedó clarísimo que constituye la actividad vulne- zo se haga el cómputo y se adquiera la propiedad.
rable y, en su caso, objeto de aviso. Pero el instrumento También en parte a lo que quiero llegar, es
de cancelación de reserva de dominio que no va a tener que las legislaciones civiles de la República esta-
un reflejo fiscal, no constituye actividad vulnerable por- blecen que las sentencias en esta materia son título
que ya fue, a su vez, reportado en su oportunidad como de propiedad; sabemos que en la prescripción
la compraventa con reserva de dominio. positiva, la adquisición de la propiedad es a través

30 escribano
de un hecho jurídico, que en este caso es el solo trans- autoridad llámese SAT y donde nosotros vamos a poder
curso del tiempo con una posesión con las cualidades extraer la información. Son actividades vulnerables, y
predeterminadas en la ley. lo voy a decir con todas sus letras, sé que no estarán
El juez lo único que hace es dictar una senten- muy de acuerdo conmigo, pero porque la ley así lo está
cia de carácter declarativo y la legislación establece señalando en su primer momento.
que la sentencia en sí misma es título de propiedad. Sin embargo, ¿cómo lo podemos corregir y
Muchas veces la ley marca o exige que se protocolicen cómo podemos aminorar la carga respecto de estas
las sentencias, por ejemplo en el caso específico del actividades?, si el medio por el que materialmente se
Distrito Federal es optativo, se pueden protocolizar cumple la obligación no señala o no incluye los aspec-
o no protocolizar, así lo determina explícitamente tos para presentar la información relativa a los mismos,
el Código de Procedimientos Civiles para el Distrito únicamente se presentará la información respecto de
Federal, y en ese caso no estaríamos frente a la acti- los que sí exista el medio material para presentarlas.
vidad vulnerable, hablamos de un hecho jurídico que Aunque existan estas actividades vulnerables
ya acaeció, hablamos de una sentencia declarativa que de manera teórica tendremos que acudir también a la
justifica la ley sea título de propiedad y si el notario práctica para saber cuáles son las que se pueden repor-
podría intervenir o no. tar y cuáles no. A partir del medio con el que nosotros
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Por regla recibiremos la información es el que nos va a determi-
general no constituiría en tu concepto una actividad nar cuáles son las que se van a poder entregar y cuáles
vulnerable. Eduardo, me han preguntado también mu- no.
cho ¿por qué constituye actividad vulnerable o si lo es Notario José Antonio Sosa Castañeda: A mí me gus-
o no lo es actividad vulnerable, por ejemplo, la adjudi- taría nada más en la confirmación que hemos extendido
cación por herencia o la adjudicación por legado? vía circular para hacer muy claros en la información. A
Cuando el efecto traslativo de la propiedad partir del régimen transitorio, 1º. de septiembre, todos
ocurre a lo mejor, sin la voluntad del receptor. Fallece los actos vulnerables que caen en el inciso a) a través
una persona, ya sea por una disposición testamentaria, de los cuales ya reporté, ya los declaré por medio del
ya sea por disposiciones de sucesión legítima, adquiere DeclaraNot, por supuesto ya cumplí para efectos de la
la propiedad determinada persona y hoy viene conmi- ley. Primer supuesto que me encantaría que nos confir-
go a realizar su escritura de adjudicación por herencia maras desde luego. Coincidimos.
o de adjudicación por legado. Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Coincidimos
Me han preguntado mucho ¿por qué constituye totalmente, el medio de entrega de la información es
esto una actividad vulnerable? la que se envía a través del DeclaraNot, aunque haya
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Aquí nuevamen- entrado en vigor la obligación de presentar avisos el
te me voy a remontar a la historia de la ley, al propio pasado 31 de octubre y la obligación de recabar la in-
proceso legislativo en donde justamente para evitar formación entró en vigor a partir del 1º. de septiembre,
ese tipo de situaciones se había propuesto de manera lo que se haya entregado, lo que se haya reportado a
general señalar la actividad vulnerable de servicio de través de DeclaraNot del 1º. de septiembre a la fecha,
fe pública y poder después desglosar de manera muy al 31 de octubre, digamos, o a la fecha, ya no tiene que
particular en el reglamento o en disposiciones secun- volverse a enviar. Ya está reportado, ya no tiene que
darias cuáles iban a ser las actividades materia de estos enviarse un aviso adicional.
avisos. Notario José Antonio Sosa Castañeda: Es una parte
El legislador consideró necesario señalar este fundamental, si yo ya cumplí, si yo ya te avisé a través
tipo de actividades, estos cinco incisos en el cuerpo de del medio que legalmente es el señalado que es Decla-
la ley para poder otorgar mayor certeza jurídica res- raNot no podría presentar nuevamente aviso.
pecto de cuáles son los actos que se deberán de consi-
derar como vulnerables. La vía para informar
El tema es que esto nos generó una especie de Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Y tan claro es el
carambola de tres bandas porque hay casos como estos criterio de la autoridad respecto de esa situación que es
en donde tienen una razón diferente a la simple volun- por ello que no existió un formato adicional publicado
tad de transmitir la propiedad de un bien inmueble en ex profeso para esta ventana de operaciones del inciso
donde se pueda dar bajo otro tipo de circunstancias y a) el 1º. de septiembre y el 31 de octubre. Lo que está
que tienen otro tipo de información que integra a las presentado a través de DeclaraNot ya está en la Secre-
mismas. taría de Hacienda, ya no tiene que volverse a informar
¿Sin embargo, por qué está considerado así? de nueva cuenta.
Fue un tema en donde la legislación se publicó con Notario José Antonio Sosa Castañeda: El formato y
estas características en donde tuvimos que hacer una el Anexo 12 corre los tramos de información usando el
distinción y poder ver cómo podíamos señalar cuáles mismo lenguaje, a partir de poderes, inciso b), todo lo
son los actos que nos pueden dar la información valio- traslativo es y seguirá siendo mediante DeclaraNot.
sa para las investigaciones en materia de prevención al Ahora viene un segundo punto fundamental ob-
lavado de dinero. jeto de aclaración, si me permites, en la parte de aque-
llos actos que caen en el inciso a) siendo vulnerables,
¿Cuáles actividades se reportarían como vulnera- pero que en virtud de las disposiciones fiscales hoy
bles? en día no existe posibilidad de dar dicho aviso, hemos
Esto se vino a corregir un poco con el propio aquí concluido, desde luego, que a lo imposible nadie
medio con el que se presenta esta información ante la está obligado, siguiendo un principio jurídico funda-
mental.

Testimonio Notarial 31
 Luego entonces hasta en tanto no se modifique Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Sin
el DeclaraNot no se tendrán que dar avisos de aquellos duda, la presentación de los avisos es una sola de
actos vulnerables que también caen en el inciso a) y, las obligaciones del régimen de ley.
por supuesto, una vez que se modifique, en su caso, el Pero continúo adelante en materia de avi-
DeclaraNot será a partir de aquellas operaciones cele- sos ya que lo estamos tocando. Actividades: b)
bradas, a partir de que se modifique el DeclaraNot. Me poderes, c) corporativo, d) fideicomisos, e) prés-
encantaría nada más la confirmación. tamos. Todas se van a través del portal de preven-
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto. Si revi- ción de la Unidad de Inteligencia Financiera.
samos la ley y tenemos un punto de vista doctrinal res- Aquella opción del inciso c) del aspecto
pecto de cuáles son las actividades respecto del inciso corporativo ¿se va a poder presentar alguna vez?
a) que se podrían reportar por concepto de ese inciso de porque en el alta no permitió la opción.
la fracción XII del artículo 17, vaya, realmente no ten- Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Sí. ¿Por qué
go el medio material para hacerlo. no se permitió la opción en este momento? Esto
Está del lado de la autoridad el poder otorgar, fue previendo una serie de trabajos en el Servicio
en su caso, ese medio para la entrega de la información, de Administración Tributaria en donde la hoy op-
pero hasta en tanto no esté liberada una nueva versión ción de tener el sistema dedicado con el token para
del DeclaraNot que incluya estos campos o esta posibi- poder realizar todas esas operaciones, no es obliga-
lidad para informarlo, hasta en ese momento es cuando torio y aun siendo obligatorio existen personas que
se podrán informar y no tendrá un efecto evidentemente no lo utilizan.
retroactivo. La información estaría muy dispar. Sí se
Lo que se genere a partir de que esté disponible va a poder otorgar la opción en el momento en que
esa plataforma es lo que se reportará, de ahí en adelan- esto se vuelva obligatorio y hacia donde tenemos
te. Lo que está ahorita, que se considera que se pueda entendido está transitando el SAT para realizarlo a
reportar y no existe el medio material para hacerlo, no la brevedad posible.
se estaría reportado. Sí se va a poder hacer en el momento en
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Ese es un se- que la plataforma del Servicio de Administración
gundo punto que debemos tener todos muy claro, creo Tributaria esté suficientemente robusta para poder
que es fundamental. entregar toda la información por ese medio y sea
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Perdóne- accesible para todo mundo.
me mi querido Toño, ya tenía prisa por decir esta parte. Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Sobre
Concluyendo y ya que tocamos este tema de avisos, esta misma base también hay mucha inquietud
vamos a continuarnos con avisos. acerca de la que hemos llamado Declaración Cero
Primer punto, todas las operaciones inmobilia- Operaciones. Esta Declaración Cero Operaciones
rias, el único medio de reportarlas, o de avisarlas, lo es: No celebré ninguna actividad vulnerable en el
constituye el DeclaraNot hasta los campos que actual- mes o no celebré ninguna actividad vulnerable ob-
mente tiene, considerando que no ya hay campos opta- jeto de avisos, eso por una vertiente.
tivos, que debemos considerar todos obligatorios. Y la otra vertiente, si presenté un Declara-
Por ejemplo, enajenación de persona física que Not ¿debo presentar declaración de cero operacio-
se exime y que presentamos declaración, el instructivo nes en el portal de prevención cuando ya presenté
de DeclaraNot señala los campos del adquirente como un DeclaraNot? ¿Sí me explico? Es una doble
optativos. Hoy debemos considerarlos como obliga- pregunta. La primera es si la Declaración Cero
torios, a fin de poder avisar de la mayor información Operaciones quiere decir que yo no celebré ningu-
posible. na actividad vulnerable o significa que no celebré
Primera hipótesis: Operación traslativa de ninguna actividad vulnerable objeto de aviso.
dominio. “Presenté DeclaraNot, presenté aviso UIF”. Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Antes de en-
Hace las veces de, equivale a. No pude presentar De- trar a esta pregunta quisiera nada más redondear
claraNot porque el instructivo del DeclaraNot no prevé el tema anterior respecto de por qué estamos reci-
la presentación de esa declaración, en este momento no biendo la información en la forma en la que está
me encuentro obligado a realizar declaración alguna de construido el DeclaraNot y diferenciarlo de otro
la traslativa. concepto que es el medio de cumplimiento alterna-
A partir del momento en que se modifique el tivo para otras actividades vulnerables.
DeclaraNot y para las operaciones futuras se presenta- Para otras actividades vulnerables, la Se-
rán por operación traslativa las declaraciones corres- cretaría puede determinar la presentación de los
pondientes en función de la vulnerabilidad de la activi- avisos a través de medios de cumplimiento alterna-
dad. tivo cuando la información solicitada por una ley
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto, con un federal, sea la misma información materia de los
detalle en particular respecto de estas últimas. El hecho avisos y la Secretaría de Hacienda y Crédito Públi-
de que no exista el medio material para la entrega de la co tenga acceso a la misma.
información no es una excepción respecto de las obli- Ha habido gente que nos dice: Oye, “Yo le
gaciones de identificación y de conservación de infor- entrego ─por ejemplo las blindadoras de vehícu-
mación y de permitir la entrega de información en caso los─ información a la Secretaría de Gobernación
de que la autoridad le requiera y las facilidades para las respecto de mi actividad y hasta al REPUVE,
verificaciones. tengo mucha información”. Sí, pero no es la mis-

32 escribano
ma materia de los avisos por lo cual no podemos conforme se iba requiriendo la información, te pregun-
aceptar ese medio de cumplimiento alternativo taba esta opción: la opción que prevé el artículo 27 del
hasta en tanto no lo desarrollemos. Reglamento de la Ley: “¿Oye, dime si para operaciones
La gran diferencia del DeclaraNot es que corporativas darás los avisos vía DeclaraNot o lo harás
en la manera en la que está construido ese es el vía UIF?”
medio para presentar el aviso correspondiente. Recordemos que todas las opciones, porque
Como esté ahorita y si se va a modificar, evidente- cuando se abría el menú se tenían opciones, decían
mente previo consenso con el gremio, el SAT li- UIF, o sea, los tenemos que dar o presentar vía UIF. No
berará la nueva versión de DeclaraNot y se podrá perdamos de vista esto, es muy importante lo que ahora
presentar. se acaba de comentar, no porque estemos dando un avi-
so en términos del artículo 27 (DeclaraNot) del Código
Declaraciones de cero actividad Fiscal de la Federación, dejaremos de dar este aviso
Atendiendo a las preguntas. El informe en UIF.
ceros. Existen criterios en donde se dice: A ver es Al momento de darnos de alta tuvimos que op-
que por qué tengo la obligación de presentar un tar, porque no había otra opción, por los avisos vía UIF
aviso en ceros si la ley no lo está estableciendo. en la parte corporativa, tenemos que dar los avisos vía
No es un aviso propiamente, es un requerimiento UIF. Hay que tener mucho cuidado con esto, indepen-
de información por parte de la autoridad si cele- dientemente de que esa operación en simultáneo lleve
braron o no se celebraron operaciones. un aviso para efectos DeclaraNot.
Segundo punto. Se debe de presentar Nada más para precisar el punto, porque es una
el informe en ceros cuando no realice ninguna materia muy relevante, independientemente de que la
operación de los cinco incisos materia de avisos. operación corporativa lleve el aviso de DeclaraNot, no-
Si realicé operaciones por ejemplo en el caso del sotros ya ratificamos, al darnos de alta, que los avisos
inciso a) en donde todas fueron por debajo de los para efectos de materia Anti lavado los íbamos a dar a
500 mil pesos, del millón de pesos para redon- través del Anexo 2.
dear, realicé puras de 500 mil pesos; sin embargo Notario José Antonio Sosa Castañeda: En este punto
no presenté ninguna que alcanzara el supuesto de nada más para acotarlo, creo yo muy importante. Hoy
avisos y, además, no realicé ninguna del inciso b), en día en el momento en que tramitamos el alta y re-
c), d) y e). Ese es el supuesto en el que tendría yo gistro aceptamos que daremos los avisos de los actos
que presentar el informe en ceros. corporativos a través del portal de la Unidad, desde el
Sin embargo, si realicé muchísimas por momento mismo de estar tramitando nuestra alta y re-
debajo del umbral de un millón de pesos y realicé gistro; luego entonces en el supuesto más común que se
una que alcanzó el umbral de avisos, ya no tengo pueda presentar, constitución de sociedad, en donde yo
que presentar mi informe en ceros. como notario, a su vez, también me inscribí a “tuem-
Otro supuesto. Realicé del inciso a) tras- presa” y le tramité su RFC y salen mis clientes con su
lativo de propiedad, realicé por debajo del umbral cédula fiscal de mi notaría.
del millón de pesos y realicé el otorgamiento de Esa parte fiscal de haberla dado de alta es muy
un poder irrevocable, ya no tengo que presentar independiente del aviso que tenemos que dar vía el por-
el informe en ceros. Lo estamos viendo como una tal de la Unidad para efectos del cumplimiento de esta
cuestión integral todos los incisos de la fracción obligación.
XII del artículo 17 de la ley para poder evaluar si Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Es más, va
se presenta o no se presenta el informe en ceros. incluso más allá Toño. Vamos a colocarnos en el su-
Únicamente, insisto para resumir, si no realicé puesto específico donde hay aviso, porque finalmente
operaciones que alcancen el supuesto de avisos, tu ejemplo es una alta a través de medios remotos en
tendré que presentar el informe en ceros. términos de la resolución miscelánea fiscal; pero vamos
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: al supuesto específico, constituimos en nuestro proto-
Alfonso nos preguntan también qué pasa ahora colo una sociedad anónima, común y corriente, trans-
que está ligado el DeclaraNot con el régimen de curre el mes calendario después de la firma del instru-
prevención, si al notario le es devuelto el cheque mento y no nos exhiben el alta, pensando que nosotros
con el que le pagaron el impuesto sobre la renta y no hicimos el trámite remoto de alta de inscripción del
consecuentemente presenta extemporáneamente RFC.
el DeclaraNot hasta el momento en el que le pudo Nosotros accedemos al DeclaraNot y damos el
cobrar al vendedor estos fondos. aviso de omisión, artículo 27. Ahí está clarísimo que
¿Qué consecuencias genera esto? eso ya fue un aviso, finalmente podría generar confu-
sión. Ya di el aviso para efectos fiscales y la operación
El aviso UIF al mismo tiempo era vulnerable y con aviso, vamos a
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Exis- pensar.
te, Héctor, una consecuencia delicada. Antes de No estoy exento, aún en este supuesto, de dar
responder el planteamiento regresaré al tema de el aviso UIF, porque en el momento en que me di de
los avisos. Recordemos, y no me dejarán mentir alta en el padrón dije: UIF. Entonces lo tengo que hacer
los que física o materialmente accedimos al portal independientemente del régimen fiscal. Precisamente
Anti lavado, es decir, los que nos dimos de alta en este punto es muy técnico pero hay que cuidarlo porque
el padrón de Actividades Vulnerables de manera si se nos pasa o lo dejamos de ver o lo ponemos sobre
directa, que uno los campos que fue llenando la mesa como algo muy ligero y vuela, vamos a estar
incumpliendo.

Testimonio Notarial 33
 Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Nada más ¿Quiénes deben darse de alta?
una pregunta bien concreta, nada más se trataba de pre- Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: For-
guntarle a Alfonso qué pasa con el cheque con el que ma parte, tengo un bien inmueble que vale 2 mi-
me pagaron el impuesto sobre la renta que careció de llones de pesos y yo nada más adquiero el 20 por
fondos y no presenté el DeclaraNot en tiempo, poste- ciento de ese valor, o sea, son 400 mil pesos, no
riormente logré cobrar y enteré y presenté mi Declara- excedo el umbral. Es valor de la operación el que
Not. debe considerarse para estos fines.
Medios de pago no seguros
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: La res-
puesta concreta, salvando el regaño, lo que pasa es que
yo no sabía que venía a examen, ya estás preguntando
muy rudo, yo creí que eran preguntas y evasivas, más
bien, pero no te dejaste engañar.
Estás en falta. Mucho cuidado con esto. Los
notarios no somos instituciones de crédito, no damos
crédito, aseguremos el medio de pago de las contribu-
ciones que debemos enterar, no voy a entrar al tema
técnico e interesantísimo de si somos recaudadores,
retenedores, nuncios, no es relevante.
Finalmente no nos metamos en criterios de in-
terpretación, me va a pagar el licenciado Héctor Galea-
no, enajenante, su pago provisional del artículo 154 de
la ley del I.S.R., hace un SPEI, hace una transferencia,
me da mi cheque de caja, me da mi cheque certificado.
Si yo no pago y presento el DeclaraNot dentro
de los 15 días siguientes, que es el plazo establecido en
las disposiciones fiscales, como la Ley Antilavado dice
que ese mismo medio y ese mismo plazo surte efectos
para avisos Anti lavado, estoy en falta tanto fiscal, esa
no me interesa ahora, como en falta en materia de Anti
lavado. Mucho cuidado.
La respuesta es no hay que aceptar medios de
pago no seguros, de lo contrario, pues ni modo, meter
bien la mano al pantalón, sacar el dinero, pagar, pre-
sentar el aviso y después recuperar con el cliente, si ya
motivamos la situación, tratar de corregirla, no creo
que nos vaya a pasar, pero hay que tener cuidado con
este punto.
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Me encan-
taría que también con ayuda de Eduardo pudiéramos
discernir la siguiente.
¿Qué valor debo tomar en cuenta para efectos
de saber si rebaso el umbral o no en materia inmobilia-
ria cuando tengo precio, valor catastral y, en su caso,
valor comercial. Supongo que quiere decir: No nece-
sitas avalúo comercial, si tienes, considéralo dentro de
los valores.
Pero a lo que voy es qué pasa, todas nuestras
disposiciones fiscales nos dicen por ejemplo el usufruc-
to y la nuda propiedad valen cada uno el 50 por ciento
o tengo a una persona que adquiere el 20 por ciento de
los derechos de propiedad de un inmueble que vale dos
millones de pesos por valor catastral o por precio, pero
nada más está adquiriendo el 20 por ciento del valor o
en el caso del usufructo nuda propiedad 50 % y 50 %.
¿Cuál es el valor que debo considerar
para efectos de conocer si rebaso el umbral de valor o
no, el valor del inmueble o el valor de la operación?
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Es el valor de la
operación en todo caso, sin considerar accesorios, sin
considerar contribuciones, el valor de la operación es lo
que debo de considerar.

34 escribano
 En la misma materia de los avisos. Existen Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Tendrá que darse
regímenes en toda la República Mexicana de nota- de alta cualquier persona que realice actividades vulne-
rios adscritos, provisionales, interinos, suplentes, rables, no se habla del titular, no se habla del adjunto,
adjuntos, anexos, coadyuvantes, etcétera. no se habla del asociado, se habla de quien preste en su
¿Todos ellos, cada uno en lo particular, actividad el servicio de fe pública, independientemente
tienen que darse de alta al realizar una actividad del carácter, de todos estas categorías que acabas de
vulnerable o sólo el titular se tiene que dar de alta? mencionar tiene que hacerlo quien realice la actividad
vulnerable.
Y mencionaste algo importante. ¿Cuándo?
Cuando realiza actividades vulnerables y tenga yo la
obligación de presentar algún aviso es cuando tendré
que presentar mi alta y registro ante la Secretaría de
Hacienda.
En su caso está un poco más acotado
porque además vienen cumpliendo obligaciones de ca-
rácter fiscal y de otra naturaleza, sí es muy importante
señalar que si realizo alguna actividad vulnerable que
tendrá que ser objeto de aviso, tendré que darme de
alta, tengo el medio del DeclaraNot, evidentemente
tengo que cumplir con mis obligaciones de carácter
fiscal, debo darme de alta también de manera previa a
realizarlos.
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Mientras
yo no realice ninguna actividad vulnerable no tengo
ninguna obligación de darme de alta.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Así es.
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: ¿Puedo
hacer una alta anticipada?
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Pero no estoy
obligado. El Reglamento prevé que si yo en algún
momento sé que voy a realizar alguna actividad vulne-
rable puedo darme de alta para estar integrado en el pa-
drón de quienes realizan actividades vulnerables, pero
esto es totalmente opcional.
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: ¿Alguna
otra pregunta más en materia de avisos que quieras
Toño?

Los casos de las suplencias

Notario José Antonio Sosa Castañeda: En esta parte,
Eduardo, del tema de la alta. Es importante también
aquí después de reflexionar porque la Ley del Nota-
riado contempla figuras, por ejemplo, de la suplencia.
Qué sucede si por alguna enfermedad o incluso el mis-
mo fallecimiento de un notario, las leyes del Notariado
te contemplan la actuación supletoria desde luego de
otro notario que venga a dar cumplimiento a los avisos
y demás.
Pensaría yo lo que le importa a la autoridad es
la información. Pudiéramos pensar que en estos casos
que las leyes del Notariado te contemplan esto ¿pueda
dar los avisos el suplente?
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: En este caso tene-
mos que revisar de manera muy particular cuáles son
las situaciones en las que se otorgan. ¿Por qué? porque
también existe la obligación de conservación de la in-
formación y, en su caso, la posibilidad de que si la au-
toridad solicita la información la misma sea entregada.
Sí tenemos que revisar muy bien la manera en la que se
realiza esa suplencia o esos cambios, sobre todo para
el tema del resguardo de la información y las vías de
verificación.

Testimonio Notarial 35
 Notario José Antonio Sosa Castañeda: O sea en el tándose que el Notariado en lo general no se ha ha-
momento en que tú como autoridad recibes el reporte bituado a tener y que por virtud de la declaración
de una actividad vulnerable te importa saber ante qué ahora sí tiene que informar, en términos generales,
notario fue, desde luego, y aquél notario es el obligado sobre las excepciones nada más.
a tener la información. Esa es la parte de tu premisa. Notario José Antonio Sosa Castañeda: Y aquí
Ahora también la otra premisa que es funda- me gustaría que me acompañaras en esta reflexión
mental, desde luego independientemente de saber que Lalo, en relación con la información y documenta-
la obligación del cumplimiento de la ley es personal y ción. Me importa mucho llegar también desde lue-
directa, también existe la posibilidad natural que se da go a un tema muy claro y contundente para todos.
en el caso de fallecimiento. Oye, si el notario suplente La información y documentación que es
por ley, por tu misma actuación que está regulada viene la construcción que tienen todos los anexos es
a suplir esa falta temporal o permanente de un notario, puntual, es decir, la información que respecto del
a lo mejor valdrá la pena reflexionar que venga a per- cliente o usuario, sea persona física, persona moral
mitirse que sea el suplente quien te pueda dar ese aviso o fideicomiso, se señalan en los anexos del 3 al 8.
de cumplimiento de la ley al final del día avisándote Hay campos que claramente se señalan
que el acto fue otorgado ante el suplido. Es un tema, dentro de la información que sea optativo, en su
que dejo como inquietud, pero es muy importante. caso. Ejemplos muy claros, CURP, RFC, en su
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Digamos caso estoy obligado a exigirle a mi cliente que se
que se enfermó porque si ya se murió… vaya a inscribir para realizar su actividad vulne-
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Si lo que im- rable. En esa parte sí deberemos ir distinguiendo,
porta es cumplir. Me fui al extremo. teléfono, correo electrónico, CURP, RFC, en su
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Se enfer- caso. En tratándose de esa primer parte la tenemos
mó. así de clara.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Por supuesto, se
tienen que tomar en cuenta esas situaciones y brindar Cliente y usuario
las facilidades también tanto normativas como operati- Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Y de hecho
vas para que se prevean esos supuestos. me gustaría ir un poquito más atrás y va relaciona-
Y algo también que mencionaba el titular de la do con alguna de las preguntas que revisamos y es
Unidad el jueves y esta frase me la dijeron en el Cole- el tema del cliente o usuario. Y creo que eso vale
gio de Notarios de Jalisco que conforme va avanzando la pena aclararlo desde este momento quién es el
la carreta, se van asentando las calabazas, me decía cliente y quién es usuario.
este notario. Creo que es una inquietud muy válida, a lo mejor
los que estamos metidos en este tema ya vemos
El perfeccionamiiento de la norma muy claramente la diferencia entre un cliente y un
¿Y a qué se refiere con esto? Necesitamos em- usuario.
pezar a recibir la información con estas características Pero les voy a platicar. El tema de cliente o
y podamos también nosotros empezar a ver las parti- usuario para efectos de las actividades vulnerables
cularidades que surgen a partir de la propia operación. del artículo 17 de la ley, entre ellas la prestación
Todo proceso normativo, todo proceso regulatorio es del servicio de fe pública son sinónimos, no hay
perfectible, es dinámico, existen nuevas tecnologías, una diferencia para ustedes entre un cliente o un
nuevas operaciones. usuario.
Y todas esas situaciones son las que se tendrán Les platico de dónde viene. Viene del reco-
que tomar en consideración para poder perfeccionar nocimiento que en la Ley de Prevención de Lava-
también la norma. Evidentemente existen esas situacio- do de Dinero se hizo del régimen de instituciones
nes, existe la posibilidad de aplicarlas al caso particular financieras. En un banco sí hay un cliente y sí hay
por parte de la interpretación que realice de la norma la un usuario, el cliente es el que tiene un contrato
autoridad. con la institución para tener una chequera, una tar-
Lo importante aquí es siempre considerar jeta de crédito o cualquier otro producto.
quién es el que tiene la información, quién es el que Y el usuario es el cliente ocasional, el
la conserva y, por ende, es el que tendrá que presentar cliente que va y cambia dólares por pesos o com-
el aviso correspondiente. Tendremos que tomar eso en pra un centenario o hace alguna operación que no
consideración. requiere una cuenta, no requiere ser cuentahabien-
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: En esta te esa persona con la institución de crédito. Esa es
misma mecánica de los notarios de diferentes nombres, la diferencia real entre un cliente y usuario, y nos
el adscrito se da de alta y da los avisos cuando actúa. aplica para las instituciones financieras. Para ac-
Cuando actúa el titular ¿el adscrito debe dar aviso de tividades vulnerables no nos aplica esa diferencia,
no haber realizado actividad alguna en el mes? ¿Cada cliente y usuario son sinónimos.
uno tiene la obligación de ir presentando sus avisos o Segundo, requerimientos de información y
sus declaraciones de cero operaciones a partir del mo- obligatoriedad de los mismos. En el propio portal
mento en que está dado de alta? de la página de la Secretaría de Hacienda en Inter-
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto. net vienen incluidos en las pestañas de cada una
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: En otra de esas actividades vulnerables, en específico de
materia, Toño, podrías explicarnos en lo general, res- fedatarios públicos, un documento de información
pecto de las declaraciones qué otros datos están solici- general y viene un instructivo de llenado de los

36 escribano
avisos, viene mencionado cuáles son obligatorios Es por ello que se identifica a las partes del
y cuáles son opcionales. acto. No quisimos nosotros contaminar a la función no-
Una diferencia entre el que está publicado tarial con esa terminología del cliente porque el notario
en el Diario Oficial de la Federación, un docu- no tiene un cliente propiamente, no es un comerciante,
mento de 260 páginas con miles de cuadros que es es un profesional del Derecho que tiene una autoriza-
muy difícil de leer es que en este caso lo tenemos ción por parte del Estado para prestar los servicios de
en una pantalla y tenemos un campo adicional en fe pública.
donde vienen las reglas del negocio, digamos es El tema de cliente hay que identificar a las par-
como se construye el sistema y es en donde se de- tes en las circunstancias y de la manera que señalan los
berá de revisar qué es obligatorio y qué no es obli- formatos y las reglas de carácter general, el reglamento
gatorio, o cuándo es opcional. y la ley.
En efecto hay campos en donde hay un La relación de negocios su principal objetivo es
combo, es obligatorio pedir en la identificación conocer que la persona que realiza la actividad vulnera-
del cliente su RFC, su fecha de nacimiento y su ble, la que sea, si se configura la relación de negocios,
CURP, obligatorio, pero hay que ver las reglas de es conocer a qué se dedica ese cliente. Hay algunas ac-
validación porque es obligatorio uno de esos tres, tividades en donde la relación de negocios es evidente.
puede ser que la persona no tenga CURP porque ¿Qué significa la relación de negocios? Cuando
no la ha ido a tramitar o por cualquier razón que yo tenga un contrato con ese prestador de servicios que
ustedes se les ocurra. al amparo de ese contrato me permita celebrar otras
No tiene RFC porque no es contribuyente, operaciones accesorias, pero siempre relacionadas con
pero todos tenemos una fecha de nacimiento y a ese contrato principal, por ejemplo, una tarjeta de cré-
partir de la identificación oficial se tendrá que re- dito de una tienda departamental.
cabar esa fecha y es obligatorio señalar al menos En ese caso yo tengo una relación de negocios
uno de esos tres campos. Si se tienen los tres de porque el contrato de crédito en cuenta corriente es el
preferencia los tres, dos o por lo menos la fecha de que me permite realizar las compras con mi tarjeta de
nacimiento. crédito. En ese caso el objetivo de la relación de nego-
No significa que le tengan que pedir a sus cios es que le voy a preguntar yo como el emisor de esa
clientes: Necesito que vayas y tramites tu CURP y tarjeta, le voy a preguntar, además de quién eres, dónde
necesito que vayas y te registres en el Registro Fe- vives, a qué te dedicas y demás.
deral de Contribuyentes porque me lo está exigien- Ese es el único objeto de la relación de nego-
do la norma, no, tiene sus particularidades y ver en cios. Tomando en consideración ese concepto, el nota-
qué casos es obligatorio y en qué casos es opcio- rio no tiene una relación de negocios con sus clientes,
nal. En el caso también del teléfono, del correo, en así vaya su cliente, es un buen cliente ─en el sentido
algunos casos también hay que ver en qué momen- lato de la palabra─ todos los días a celebrar una trans-
to se convierte en obligatoria la información. misión de propiedad, a otorgar poderes, a constituir fi-
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Este punto deicomisos, las cinco actividades que señalan, así vaya
que tocas es muy importante porque adicionalmen- todos los días, el notario no tiene una relación de nego-
te a eso, me importa mucho también la precisión. cios en el concepto de la Ley de Prevención de Lavado
relación de negocios. Dentro de los formatos está de Dinero.
la actividad u ocupación y es muy claro que es ¿Por qué viene incluido en el formato de los
cuando se hace referencia a la relación de negocios notarios? Nosotros en la Unidad de Inteligencia Finan-
claramente en todas las partes está haciendo alu- ciera trabajamos con la mayor información posible y
sión, en su caso, cuando hay relación de negocios. de las fuentes que tenemos para obtenerla. Es por eso
La parte de la premisa fundamental de la que se dejó ese concepto en el formato en el Anexo 12,
que tenemos que partir es que el Notariado no tie- aplicado a los fedatarios públicos.
ne relación de negocios, primero; luego entonces En el caso de que se tenga esa información se
el campo a llenar tratándose de los casos donde agradecerá enormemente que nos la señalen.
señala actividad económica u ocupación, por su- Esta persona es comerciante, es abogado, es funciona-
puesto también será optativo. Y es que tengo la rio público, etcétera; pero la regla de validación señala
información, te la doy, qué bueno, pero si no la que ese campo es opcional, si no se tiene y si no se
tengo no estoy obligado a tenerla porque no tengo pone no pasa absolutamente nada, es más si se tiene y
relación de negocio, puedo seguir mi aviso. no se pone no pasa absolutamente nada.
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Pero El notario no tiene una relación de negocios
si la pongo no estoy preconstituyendo presunción con sus clientes en términos de la ley y no es un campo
de tener relación de negocios. obligatorio para ser llenado por parte de ustedes.
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Aquí también
El notario no tiene clientes me gustaría hacer hincapié en el mismo sentido. Al
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Me voy inclu- amparo de un contrato que ordinariamente celebro con
so un poco más atrás. El tema de cliente. La fun- el INFONAVIT, al amparo de un contrato, esos contra-
ción notarial no es como estar vendiendo coches, tos que se celebran donde ordinariamente se pactan las
no es como estar vendiendo joyas o una obra de reglas del juego, cuando soy requerido como notario,
arte y demás. El notario no tiene clientes propia- cuando yo acepto otorgar instrumentos del Instituto o
mente, el notario realiza actos que inciden en la de un banco. Eso pudieras tú interpretarlo que toda vez
esfera jurídica de las personas que comparecen que existe ese contrato ¿hay relación de negocios?
ante ellos.

Testimonio Notarial 37
 Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Evidentemente no.
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Es un con-
trato que por supuesto estoy celebrando para regular
las reglas del juego en relación con los servicios de fe
pública que le preste, pero no estoy al amparo de ese
contrato.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Es un mecanismo
de coordinación con esta persona, llámese como se lla-
me con quien está celebrando el contrato.
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Esa parte tam-
bién era importante para tener la tranquilidad de estas
interpretaciones que luego se pueden dar. Si existe
contrato, luego entonces hay relación de negocio, no,
puede existir contrato y eso no conlleva relación de ne-
gocio. Hay que tener presente para que exista relación
de negocio el segundo párrafo de lo que en la redefini-
ción que se hizo en las reglas se entiende por formal y
cotidiano. Palabras más palabras menos lo que acaban
de señalar.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto.
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: No hay
relación de negocios. Me preguntan si ya está regula-
rizada la posibilidad de dar los avisos, si ya puede el
notario comenzar a dar avisos por una parte y, por otra
parte me preguntan qué pasa con aquellos que les sur-
gió un error en el momento de la alta y que no saben a
ciencia cierta si están dados de alta, si se concluyó con
el trámite o no y qué tienen que hacer.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: El sistema desde el
jueves pasado, después de sufrir ahí algunos tropiezos,
se dedicaron mucho más recursos tanto físicos, de sof-
tware y de hardware para poder dejar la puerta abierta
y hacerla cada vez más amplia para recibir el volumen
de información que tenemos esperado recibir y hasta el
que no tenemos esperado.
Por ese lado el portal está funcionando. Sí hay
un tema de retraso, sí está a veces lento y demás, esto
es por lo mismo por el volumen de información y por la
gente que está intentando ingresar por este tema: hubo
unos días en que estuvo mucho más que intermitente.
Obviamente ahorita que está empezando a fun-
cionar se empieza a agolpar la información, pero, vaya,
el sistema está funcionando, ya existe ahorita la posi-
bilidad de quien inició su proceso de alta concluirlo,
quien no lo ha iniciado darse de alta y de presentar los
avisos correspondientes.
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Con relación a
este mismo punto. Se dio esa falla en poder estar dando
los avisos, en virtud de este tema intermitente de infor-
mación.
Ahorita el notario que tiene 60 fusiones de so- conducto tuyo, nos puedan enviar ese caso particular
ciedades, que el tiempo ya es menor, espero haya algu- y nosotros podemos acceder en la Unidad, acceder a
nos por aquí que me digan sí, el plazo por supuesto que la información, al registro y ver quién está inscrito y
ahorita tiene ya fue menor del que ordinariamente el quién no lo está. Y en el caso de que no sea así comu-
régimen te permitía esos 17 días ¿podremos hacer algo? nicárselo de inmediato para que se puedan tomar las
acciones conducentes o confirmarles que está dada de
La Asociación Nacional como vínculo alta la persona.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Ahorita tendremos Notario José Antonio Sosa Castañeda: Quien haya
que tener este tiempo para poder entregar la informa- recibido su acuse de recibo con la cadena digital y
ción y va relacionado con los problemas que se men- tenga la duda, acerca de si está o no inscrito, a lo me-
cionaron en el alta o en el envío de información, ahí lo jor valdría la pena recibir un correo electrónico para
que nosotros les estamos ofreciendo es que si tienen poder turnarlo a la Unidad y que ésta valide si aparece
un problema particular respecto de que no me generó ya perfectamente inscrito, tu registro es tal, te asigna
mi acuse, no tengo la certeza de que esté yo inscrito o un registro al momento de darte de alta, el número de
no lo esté, por conducto de la Asociación, no sé si por registro.

38 escribano
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Y, adicionalmente, las reglas en cualquier momento y después también, en
se está terminando de elaborar para poderlo integrar a caso de duda de que no llegue el acuse respectivo po-
la página el módulo de reimpresión de acuse. der confirmar.
Una vez que estén estas dos situaciones, estaremos con Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Es correcto.
la total certeza de quién está inscrito y quién no a partir Notario José Antonio Sosa Castañeda: Y ahora sí vie-
de su ingreso al portal. ne la otra parte de la misma duda. En relación con esto
Notario José Antonio Sosa Castañeda: El que se dé mismo decíamos, falló el sistema, hay una serie de días
mal de alta, que era la otra parte de la pregunta que se- restringidos, hemos platicado que a lo mejor valdrá la
ñalaba Héctor. pena que quien esté en ese contexto acercarse también
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: No que se con la Unidad, con la Asociación y ver desde luego,
dé de alta mal, sino que no le validó el alta. tengo 60 fusiones por reportarte, por avisarte.
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Pero hay in- ¿Podremos hacer algo? Era la pregunta, sobre
quietudes de: Oye ¿qué crees? puse la fracción 11 y no todo Eduardo en relación con estos días que no tuvimos
la 12. El procedimiento es la actualización de informa- funcionando el sistema.
ción en virtud de ese error, lo pueda hacer con base a

Testimonio Notarial 39
 Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Aquí sí les pediría- tución de cualquier clase de personas morales, una
mos muchísimo su colaboración para ahorita que está asociación religiosa, una institución de asistencia
funcionando, que está operando el sistema hacer la car- privada, una asociación civil, el famoso club Amé-
ga de esta información, ver cómo se está comportando, rica, etcétera ¿constituye actividad vulnerable?
cómo estamos con los tiempos y ya después tenemos Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Efec-
que ver casuísticamente qué podemos hacer. tivamente Héctor, la constitución de cualquier
Sí les comento, normativamente el plazo nos persona moral constituye una actividad vulnerable.
viene desde la ley. Eso nos ata de entrada fuertemente, La misma ley establece, en el rubro que comentaba
sin embargo, tendremos que ver obviamente cuando su- hace un instante Toño y tú también al inicio, de las
cede una imposibilidad material y nadie está obligado actividades vulnerables en materia de prestación
a lo imposible, tendremos que ver que hacemos, pedir de servicios de fe pública, la constitución de perso-
su apoyo, una atenta súplica de “entremos al sistema, nas morales.
enviemos información”. De tal suerte que se incluyen absoluta-
Sabemos que somos profesionales, estamos mente todas. No confundir esto con el régimen de
muy acostumbrados a trabajar con tiempos bajo presión capital social porque sabemos que muchas perso-
y con altos volúmenes de información; sin embargo, nas morales, las que se conocen fiscalmente como
también la atenta o la total disposición de nuestra parte personas morales con fines no lucrativos, antes las
de brindar la asesoría o el apoyo que se requiera en personas morales no contribuyentes o asociaciones
cada uno de los casos para poder recibir la información. civiles u organizaciones de la sociedad civil fede-
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Sé que ral, locales, etcétera, no tienen capital social, pue-
es un poco difícil, pero pudiera haber algún canal de den llegar a tener un patrimonio, pero no capital.
comunicación, porque tenemos reportado que el 1-800, Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Nun-
no da respuesta, que los han mandado de un lado al ca voy a dar aviso.
otro sin tener un resultado. Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Es co-
Y a veces la gente como el sujeto obligado de- rrecto, lo más que puede pasar es que no van a ser
sea tener un puente de comunicación más directo. objeto de aviso, no van a ser objeto de identifica-
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Aquí tenemos va- ción de los medios e instrumentos monetarios para
rios esquemas, el primero que el SAT tiene el InfoSAT. verificar aportaciones a capital y demás en su caso,
Nosotros en la Unidad hemos otorgado capacitación a que adelante platicaremos, pero sigue siendo vul-
la gente de InfoSAT para poder recibir estas llamadas. nerable con todas las obligaciones, independiente-
De hecho en el portal de Prevención al Lavado mente de la persona moral.
de Dinero está el teléfono y hay incluso un chat tam- Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Se me
bién en donde se están contestando las dudas corres- ocurre una operación en donde un socio paga el
pondientes y tiene varias etapas. capital con una aportación inmobiliaria al tiempo
Un primer rosters de personas que reciben las mismo de la constitución de la sociedad, es decir,
llamadas, se tienen cuestiones muy sencillas que si no estoy en presencia de una sola actividad vulnerable
las pueden resolver las transmiten a un segundo grupo o estoy en presencia de dos actividades vulnerables
más especializado y ya incluso capacitado en temas ya y estoy en presencia, en su caso, de dos medios de
más de fondo de la Ley de Prevención de Lavado de presentar aviso en un futuro.
Dinero y en el caso de que no se pueda resolver y esto Vamos a pensar que ya desde hoy la opera-
es muy ágil ya la información llega con nosotros. ción es cien por ciento DeclaraNot en la aportación
El canal que tenemos con ustedes y eso sí se los y portal de prevención en materia de la constitu-
quiero compartir, a través de Toño, de Héctor, ha sido ción. ¿Qué sucedería en ese caso?
creo que a veces mucho más expedito que todo este Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Este
tema de darle la vuelta a través del SAT. La verdad es planteamiento es muy interesante. Tienes aparen-
que no tenemos ningún otro canal abierto más que con temente en conflicto, valga el término, dos tipos
el Notariado por la importancia que se le ha querido de actividades vulnerables. Por un lado, tienes lo
dar a la función por las dudas que han surgido, porque que es la constitución de la persona moral y, por el
la verdad es que son un sector que nos ha retado inte- otro, tienes un acto de enajenación o de transmi-
lectualmente para poder atender las inquietudes que sión del Derecho Real de propiedad por aportación
han surgido y porque los expertos de la operación son a capital social.
ustedes. Y naturalmente el efecto, al principio, po-
El canal que tenemos abierto es a través de la dría ser igual, pero al final, no es el mismo, como
Asociación. Yo te pediría Toño no sé si pudiéramos re- bien dices, desde presentar los avisos vía UIF o
cibirlas por ese conducto y, evidentemente el canal está presentar los avisos vía DeclaraNot. Considero que
abierto, el canal directo, lo tenemos únicamente con debemos tomar en cuenta que la operación princi-
el gremio notarial; aunque hemos recibido o podemos pal es la constitución precisamente de la persona
recibir de vez en cuando llamadas en la oficina, real- moral y que la transmisión de dominio no es más
mente con quien tenemos el canal permanente es con el que un medio, de los tantos medios que hay, para
gremio notarial. cumplir la obligación de aportación al capital so-
cial.
Constitucion de personas morales y vulnerabilidad Bajo este criterio o perspectiva debemos
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Regresa- decir: Mi actividad vulnerable es la constitución de
mos un poco a las cosas sustantivas. Alfonso, la consti- la persona moral, el capital social es un fenómeno

40 escribano
civil o mercantil para efectos del aporte, y estoy cum- tarla, independientemente si ya reporté en uno de los
pliendo con los avisos y las mecánicas previstas para la dos lados. En este caso en particular considero que sí
constitución de la persona moral, máxime que incluso estaríamos en el supuesto en el que tendría que presen-
puede no darse esa aportación. tar la información en ambos tramos de información.
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Lo mismo Notario José Antonio Sosa Castañeda: Quiero pensar
sucedería por ejemplo Toño en materia de un préstamo que es por la necesidad que tú tienes de registrar dentro
con garantía hipotecaria. de tu base la parte del fideicomiso, independientemente
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Desde lue- del cumplimiento fiscal y que en su caso obtienes tam-
go ahí tenemos que entender, a diferencia del primer bién información fiscal por DeclaraNot.
supuesto que estás planteando donde son dos actos Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto, así es.
como tal, en el préstamo es expresamente regulado en Notario José Antonio Sosa Castañeda: Este es un
el supuesto del mutuo con o sin garantía; luego enton- tema interesante y seguramente provocará mucha re-
ces solamente se vuelve vulnerable, objeto de aviso el flexión porque hay muchos puntos ahí que tendríamos
préstamo y aunque exista una garantía hipotecaria no que rebotar, si propiamente es un solo acto vulnerable
se estaría también obligado a dar aviso por el inciso a), el que se está otorgando. La duda es como siendo un
únicamente por el préstamo. solo acto vulnerable que es la constitución del fideico-
Es un tema de accesoriedad, estamos muy cla- miso me genera dos obligaciones.
ros. Hay un tema, Héctor, también aquí muy interesan- Yo pensaría en una primera instancia y me que-
te en relación con fideicomisos respecto de inmuebles da claro que habrá puntos que tengamos que sentarnos
en zona restringida, es un tema también de las tantas a reflexionar si ya estoy haciendo la declaración fiscal
dudas que se han recogido. correspondiente en el DeclaraNot, ya estoy cumplien-
Al momento de estar constituyendo el fideico- do. La parte que tendríamos que planear es si en su
miso respecto de inmuebles en zona restringida, Lalo, caso cuando se amplíen los campos del DeclaraNot…
te preguntaría ¿se vuelve vulnerable exclusivamente Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Es lo que estaba
por el supuesto del fideicomiso o se vuelve vulnerable yo pensando.
tanto por el fideicomiso en el tramo de información Notario José Antonio Sosa Castañeda: No me generas
que tú requieres a través del portal por el fideicomiso, dos avisos. Pero entiendo que a lo mejor hay puntos
independientemente del reporte por la parte traslativa que tendríamos por supuesto que pulir. Pero este es uno
del inmueble? de los tantos puntos que como bien decía Héctor va a
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Vaya, el fideico- dar para mucha materia todavía.
miso siempre va a ser un tema complicado, siempre Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Alfonso,
es exactamente un instrumento muy variado en sus hay te va un pequeño miura. La ratificación de un con-
diferentes acepciones. En este caso en particular pues trato de cesión derechos parcelarios a título oneroso o
sí tendremos que revisar muy de cerca qué es lo que se gratuito ¿es actividad vulnerable, es motivo de aviso?
está aportando y cómo se está haciendo y en favor de Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Considero
quién. que sí Héctor, por una razón. Primeramente la Ley Anti
lavado como bien lo comentaba de inicio Toño, en el
Operaciones híbridas inciso a) del apartado “A” de la fracción XII del artícu-
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Un inmueble lo 17, establece que la primer operación vulnerable es
en zona restringida, aquí en zonas de playas, de fronte- la constitución o transmisión de derechos reales sobre
ra, es una actividad muy ordinaria del día a día donde inmuebles.
llega una persona propietaria de su casa en la playa y En el caso de la transmisión de derechos par-
aporta o transmite al fiduciario en ese acto, donde el celarios, sea a título oneroso o sea a título gratuito,
fideicomisario llega y aporta los recursos para la adqui- estamos hablando de la transmisión de un Derecho
sición de la propiedad. Real, independientemente de la discusión de si la Ley
Se otorga en un solo acto que ordinariamente Agraria está bien en cuanto a si se tiene usufructo o no
tengo entendido que lo hacen como una constitución se tiene usufructo sobre la parcela, finalmente hay un
del fideicomiso irrevocable traslativo desde luego de Derecho Real que se está transmitiendo.
propiedad. Se da el acto traslativo con todos los efectos La condición de la carga económica en la ope-
fiscales de la traslación, pero a su vez se está celebran- ración de transmisión de los derechos resultantes de la
do el contrato de fideicomiso implícitamente en el mis- parcela, viene a ser irrelevante, porque el artículo 17
mo instrumento. de la ley no califica la onerosidad o la gratuidad del
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Por parte de la acto para con ello calificar, a su vez, si es o no activi-
constitución del fideicomiso estaríamos en el supuesto dad vulnerable. La carga económica es irrelevante para
del inciso d) en donde tendríamos que presentarlo vía efectos de la calificación y aquí habría la transmisión
el portal de la Secretaría de Hacienda y Crédito Públi- de un Derecho Real.
co. Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Natural la
Si esto trae aparejadas, a su vez, obligaciones inquietud de todo el Notariado son siempre dos aspec-
de tipo fiscal por la transmisión de la propiedad, esta- tos: La identificación y acerca de quiénes debo identifi-
mos en el supuesto en donde yo también si ya presenté car y, por otra parte, la identificación de los medios de
la declaración o la información a través del Declara- pago.
Not, vaya, a pesar de que es una operación híbrida en Quisiera yo tocar estos dos puntos porque son
esta naturaleza tendré que tener cuidado de cuál es mi siempre sujetos a muchas inquietudes por parte del No-
actividad vulnerable y el medio que tendría que repor- tariado. Toño, por ejemplo, yo quisiera pensar que en

Testimonio Notarial 41
 el acto intervienen testigos instrumentales o interviene Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Ya ha-
alguien que firma a ruego y súplica de uno de los com- bíamos platicado en la mañana sobre este punto.
parecientes, interviene un intérprete, etcétera. Voy a expresar mi opinión, valga la redundancia,
¿Qué pasa con esta persona? ¿Es objeto de la ley? estrictamente personal. En las operaciones donde
¿Debo identificarla, debo formar un expediente único de firma un juez se presupone que hay un expediente
identificación o son ajenas totalmente a la ley? judicial. No perdamos de vista esto, de menos a más.
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Yo creo que aquí El órgano jurisdiccional personificado por el juez, no
es importante y también aprovechando la presencia de es representante del rematado, ni de aquella persona
Lalo, exclusivamente quienes otorgan el acto vulnerable que como parte o con carácter de parte procesal, in-
serían los que tendríamos nosotros la obligación de abrir- terviene en el procedimiento.
le un expediente único de identificación, es decir, al testi-
Me van a decir: Oye, ¿esto qué tiene
go al intérprete, a cualquier otro compareciente que está que ver?, tiene que ver mucho para efectos de la ley.
interviniendo en el instrumento con algún otro propósito, Al no ser el juez representante de un rematado, de
pero no es quien está otorgando la actividad vulnerable alguna de las partes con interés jurídico procesal res-
no tendríamos por qué abrirle un expediente, un trata- pecto del expediente en el que actuó, luego entonces
miento, ni mucho menos en un sentido técnico como tal. él no está actuando en la esfera jurídica de alguien a
nombre y por cuenta de, no es ni cliente ni usuario,
Identificación e incidencia en el acto el actúa por imperio del Estado, quiera o no quiera el
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto. Aquí a condenado o rematado va a firmar el Juez.
quien se debe de identificar es a la persona en cuya esfera Ahora bien, el rematado no es el cliente o
jurídica está incidiendo el acto. Hay una persona que sí se usuario, él no me está solicitando el servicio, ni está
tiene que identificar que es el llamado delegado. celebrando un contrato de prestación de servicios
La persona que acude materialmente a las ofici- profesionales especializados conmigo; luego enton-
nas de ustedes a solicitar que se realice el acto que puede ces salgo del espectro, no puedo identificar al rema-
ser o un apoderado o puede ser un chofer, o puede ser un tado porque no es cliente ni usuario, tampoco al juez
gestor, esa persona se identificará, pero no con el mismo porque no es solicitante material, ni es representante,
detalle que a los propios clientes en sentido amplio de la el cliente o usuario lo tenemos claro: el adjudicata-
palabra, únicamente se tendrá que saber quién es y reca- rio.
bar los datos de su identificación. Al adjudicatario le voy a preguntar, como el
Datos: Nombre, tipo de identificación, CURP, cliente o usuario, cuáles son sus datos, la cualidad
RFC, en su caso, y autoridad que emitió la identificación. subjetiva que le corresponde según los anexos para
Nada más. identificarlo y respecto de él tendré que dar cumpli-
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Ahí es importan-
te precisar en ese sentido. Viene el pasante del despacho
de abogados renombrado y su otro socio, y vienen con
nosotros desde luego a la protocolización de un acta de
asamblea, por supuesto ese delegado que está frente a mi
compareciendo, a solicitarme el servicio de la protocoli-
zación tengo que, independientemente de lo que la Ley
del Notariado me pide y me exija, a ese para efectos de
la Ley de Prevención sí tengo que tener su nombre, sus
apellidos, su CURP, en su caso, su RFC y su fecha de na-
cimiento fundamentalmente.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto.
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Respecto de la
figura del apoderado. El apoderado está viniendo en nom-
bre y representación de su poderdante, mi cliente usuario
es el poderdante.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Es el poderdante,
correcto.
Notario José Antonio Sosa Castañeda: A quien le pido
que me dé la información y documentación es al apode-
rado a quien tengo ahí físicamente.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto.
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Coincidimos
entonces. Ahora el apoderado para efectos de la Ley de
Prevención es el solicitante material.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto.
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Me ha suce-
dido Eduardo, adjudicación por remate judicial en rebel-
día del demandado, del condenado, firma el juez en re-
beldía. He llegado con el juez a pedirle y a decirle: ¿Voy
a integrar su expediente único de identificación? Y me
apercibió. ¿Cómo podemos actuar en materia del juez?

42 escribano
miento a las obligaciones de la Ley Anti lavado. No tificación de los medios de pagos. Primeramente quisiera
sé si compartas el criterio muy abrupto Eduardo. conocer yo en qué consiste este concepto de la identifica-
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Tendremos que ción.
atender a la naturaleza de este tipo de actos. Para Y yo quisiera distinguir tres momentos. Qué pasa
empezar el tema que da origen a una sentencia de con los pagos concomitantes, contemporáneos al otorga-
esta naturaleza ya implica o que no existe la persona miento del instrumento. Qué pasa con los pagos que se
o que traiga un pleito casado con ella y que no va a van a realizar con posterioridad al otorgamiento del ins-
dar la información en ninguno de los casos. trumento como en una compraventa con precio aplazado
El juez puede decir: “Y yo qué tengo que con espera del precio.
ver, a mí me paga el Estado para otro tipo de cues- Y qué pasa con los pagos realizados con
tiones, a mí no me metan”. Sí tenemos que revisar anterioridad al acto de otorgamiento del instrumento.
muy bien la manera de integración de esta informa- Me parece que los tres son diferentes, puede haber pagos
ción para poder brindar un medio material para po- anteriores, concomitantes, posteriores y qué obligación
derla señalar. tiene el notario en relación con cada uno de ellos, prime-
Comparto el criterio, tenemos que atender a ro el contenido de esta identificación de medios de pago
quiénes son los que realmente están representando y luego hay que distinguir estos tres momentos.
o a quienes les va a afectar el acto. ¿Para qué? para
que podamos otorgar el medio adecuado para la en- Actividad vulnerable y restricción de efectivo
trega de la información y que la información nos sea Notario José Antonio Sosa Castañeda: Entramos a un
útil, si únicamente el señalamiento del juez que está punto que ahí sí quiero que me pellizques Lalo si algo
emitiendo la sentencia ya será un tema de nosotros digo mal. Me importa mucho tu confirmación en varios
ir con el juez para preguntarle la información. No puntos. Debemos entender, si es que vamos a saltarnos
podemos cargarles a ustedes la mano ni hacerlos in- de trinchera de la ley, primer gran punto fundamental.
vestigadores porque no lo son, definitivamente no lo Que la ley contiene dos apartados como bien lo precisaba
son. Alfonso en un inicio, una cosa es la actividad vulnerable
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Sí tenía y otra materia, otro apartado de la ley es la restricción de
razón el juez en su apercibimiento. efectivo.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Ahí sí no sé. Vamos ahorita a entrar a la segunda trinchera de
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: A ver la ley, restricción de efectivo. En relación con la restric-
Toño me gustaría que nos platicaras en términos ción de efectivo debemos tener presente que la prohibi-
generales y tú también Alfonso. En materia de iden- ción en la restricción de efectivo es por supuesto hacia el
acreedor y deudor. Y que la restricción en el efectivo en
una primer premisa fundamental en materia del monto
que también es importante.
Se ha malinterpretado de que aquellos actos u
operaciones que se celebran por arriba de los 519 mil 699
pesos, forzosamente tienen que ser a través de otro medio
de pago. Esa primer parte me encantaría que todo mundo
lo escuche de ti, no de mí por favor porque luego ya a
uno no le creen.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Desde que se conci-
bió la restricción en el uso de efectivo y metales se tiene
el criterio de que se puede utilizar el efectivo hasta por
los montos que señala la ley respecto de todas las activi-
dades que sean restringidas en ese sentido.
En este caso si tenemos un inmueble cuyo valor
es de un millón de pesos, redondeando cantidades, yo
puedo recibir hasta 500 mil pesos que es la restricción del
uso de efectivo en dicho instrumento monetario.
Si cuesta 700 mil pesos podré recibir 500 mil
en efectivo y el resto lo tendré que pagar en algún otro
instrumento monetario. El hecho de que la operación de
suyo rebase el umbral no la hace de inmediato imposible,
no está imposibilitada de recibir efectivo en la misma,
únicamente hasta por los montos y es perfectamente vá-
lido que si cuesta redondeando nuevamente cantidades,
501 mil pesos, podré recibir 500 mil pesos en efectivo
y ese peso que me falta me lo tendrá que hacer mediante
un SPEI, mediante tarjeta de crédito, mediante lo que sea.
Pero sí puedo recibir efectivo en esas operaciones.
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Siguiente punto
ahí en relación con lo mismo. Si son dos personas las
que están comprando el inmueble, la restricción opera
en función del acto, del precio total del valor del acto o

Testimonio Notarial 43
 la restricción opera en que un socio, mi copropietario o Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Ahora para
futuro copropietario pueda usar los 500 mil y yo puedo efectos fiscales va a ser importantísima esa distin-
usar 500 mil. ción porque eso es lo que va a dar origen a las obli-
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: No, aquí tenemos gaciones tributarias del caso.
que atender a la operación porque vamos a trasladarlo a El tema de la Ley de Lavado ¿por qué es tan di-
otro tipo de productos, a la venta de vehículos. Suponga- ferente del tema tributario? porque a nosotros in-
mos que yo llego con un millón de pesos a una agencia dependientemente de cómo se haya desglosado la
Nissan y digo: lo que me alcance de Tsurus, no sé cuán- operación para el pago de los impuestos, lo que nos
tos vayan a ser. interesa es saber cómo están fluyendo los recursos,
Pero en esa operación como es una sola, tendré en qué momento, en cuántas ocasiones y en qué ins-
que limitar mi uso de efectivo hasta 250 mil pesos que trumentos monetarios.
es el monto que se maneja para vehículos porque en una Es por eso que se diferencia el tema tributa-
sola operación estoy realizando ese pago y únicamente rio del tema de la Ley Anti lavado, sus objetos son
podré entregar 250 mil pesos en efectivo, el resto tiene diferentes, el objeto de uno es saber cada operación
que hacerlo en otro instrumento. cuánto cuesta, cuál fue el monto de la misma para
Puede ser que yo vaya al día siguiente y compre determinar cuánto impuesto está a mi cargo.
un Tsuru, al día siguiente otro y así sucesivamente y to- En el otro lo que queremos saber es quién
dos los pagué con efectivo. Son actos con operaciones pagó, en cuántos eventos pagó y cómo los pagó.
diferentes. Notario José Antonio Sosa Castañeda: En este
Notario José Antonio Sosa Castañeda: El famoso pitu- mismo ejemplo puedo usar, independientemente de
feo. haberlo hecho en un solo instrumento o en tres escri-
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Así es. turas, cada unidad por separado.
Notario José Antonio Sosa Castañeda: No me creían, Hice tres compraventas: escritura uno, la
cuando decía el pitufeo, me decían: Ya empieza a albu- compraventa del departamento; escritura dos, la
rear el licenciado. compraventa del cuarto de servicio y, escritura tres,
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Desde GAFI el gru- la compraventa del estacionamiento. Desde luego la
po de acción financiera que es el que establece los están- restricción en el uso de efectivo es por cada acto. Po-
dares internacionales en materia de lavado de dinero muy dré usar en la compraventa del departamento hasta
técnicos y todo, pero le llaman pitufeo a esta actividad. los 500 mil pesos de restricción, en la compraventa
¿Qué es lo que sucede con el pitufeo? que son del cajón de estacionamiento hasta los 500 mil pesos
cantidades pequeñas que se están realizando en diferentes de restricción y así también en el cuarto de servicio.
momentos. Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Así como lo
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Un co- planteas me parecería que sí. Y esto viene a colación
mentario, nos parece muy bien el ejemplo, porque en nuevamente el tema del pitufeo. Esta segmentación
el ejemplo que pones, de la cantidad que pagas con el de operaciones ¿qué es lo que hace desde un prin-
concesionario de los automóviles Nissan, pero vamos a cipio? Hace más difícil la operación porque ya no
transportarlo a algo más. tienes que ir una vez, tienes que ir tres. Eso también
Le pidieron a tu servidor como notario hacer genera o inhibe el propio uso del efectivo.
constar una compraventa, no son tres compraventas, es No nada más el hecho de que ya está
una compraventa con objeto conjuntivo. Yo le compro prohibido utilizar el efectivo, ya se va a acabar el
a Grupo SARE el departamento, un cajón de estacio- efectivo en esas operaciones. Se puede usar perfec-
namiento, que catastral y registralmente son inmuebles tamente, pero quien quiere utilizar esas actividades
independientes, y le compro una bodega que es catastral para realizar actividades ilícitas, meter dinero ilícito
y registralmente también independiente. ya va a buscar otro medio.
De tal forma que son tres inmuebles transmitidos, Esto también blinda como un efecto cola-
un solo instrumento, no dice compraventas, porque hay teral esas actividades de que sean utilizadas para el
un solo precio global, de tal suerte que qué tratamiento ingreso de capital.
debemos de darle a esa operación.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: El mismo caso, es Notario José Antonio Sosa Castañeda: Pero ahí por
una operación en donde la misma es el mismo acto; es en supuesto era importante entenderlo.
donde, para el tema de restricción en el uso de efectivo Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Aquí
y metales únicamente tendrá que estar limitada a recibir aprovechando Eduardo, y sobre el tema del que esta-
efectivo hasta por 500 mil pesos. mos hablando de la restricción al uso de efectivo. La
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Sin quererla ha- ley es clara, existe la restricción al uso de efectivo,
cer del notario del diablo, qué pude haber hecho, primero, yo diría incluso más, hay una restricción del dinero
para efectos jurídicos y fiscales tuve que haber desglosa- independientemente del tipo de moneda, porque se
do expresamente mis valores, mis precios para dar cum- habla de la moneda nacional que es el peso, en un
plimiento a obligaciones fiscales. concepto genérico, lo que estoy restringiendo es el
Ese instrumento, independientemente de que yo dinero y con ello restrinjo divisa o moneda extranje-
señalé que del precio de los 10 millones: son ocho millo- ra.
nes por el departamento; un millón por los estacionamien- ¿Qué tipo de cambio para efectos de la con-
tos y otro millón por el cuarto de servicio. Estrictamente versión a peso podemos tomar? ¿Podemos llegar
hablando son tres ventas, independientemente que las haya al tema de decir que se puede un tipo de cambio
otorgado en el mismo instrumento son tres ventas. contractual o convencional, se debe tomar el tipo de

44 escribano
cambio a que se refieren los artículos 8 y 9 de la Ley información de ese propio cheque. El fedatario público
Monetaria, que se publica todos los días en el Diario también tiene que cumplir con ciertos requisitos respecto
Oficial de la Federación para solventar obligaciones de los actos en los que está participando: cumplir con re-
denominadas en moneda extranjera o tengo que quisitos formales y legales del caso.
tomar el criterio de la Ley del ISR que me dice que En este caso una ley federal es la que está es-
el tipo de cambio es el de la fecha de la adquisición tableciendo los requisitos que debe de contener esta
comprobable de la moneda? ¿Qué podemos hacer en declaración. Si existe la posibilidad material de que se
este caso? recaben, en ese caso la solicitud es que se recaben por
Licenciado Eduardo Apaez Dávila En este caso las vías conducentes. Si no hay manera de identificarlos,
nuevamente tendremos que dividir entre los dife- se asentará de tal manera, pero en ese caso el fedatario
rentes regímenes que aplican a la operación, el ré- deberá tener la certeza de que no existió otro medio ma-
gimen fiscal es uno. Pero al final de cuentas el tipo terial para poder recabar la información.
de cambio oficial es el que señala la Ley Monetaria La información se tendrá ¿cómo? tantos casos
y es el que está publicado en el Diario Oficial de la como puede haber. Ahora no podemos establecer un
Federación y al cual se tiene acceso a través de la manual en qué casos y a qué autoridad o a qué banco o
propia página del Diario Oficial de la Federación o a qué persona o qué empresa se tiene que buscar la in-
del Banco de México. formación. Creo que sabemos cómo están enteradas las
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Era impor- operaciones, cómo se puede obtener la información, y a
tante precisar el famoso tema de la restricción de partir de eso es que tendremos que recabar la misma.
efectivo. ¿Cuál es la función y la obligación del no- Licenciado Eduardo Apaez Dávila: En cuanto a lo que
tario en cuanto a la identificación del pago? me importa precisar. En cuanto a la obligación del nota-
En la parte de las obligaciones del notario, rio de la forma de pago es cuando yo estoy dando fe del
el artículo 33 señala puntualmente dos obligaciones pago, cuando ante mi fe están un acreedor y un deudor
hacia el notario en materia de restricción en el uso cumpliendo una obligación, tiene exclusivamente en las
de efectivo. En la primera parte de la restricción, el hipótesis que resultan aplicables de la ley, artículo 32,
notario deberá identificar la forma en que se está pa- fracción I, seis y en su caso siete, pensaría yo.
gando una obligación. Únicamente en las hipótesis de ley, ahí estamos
Y vamos al Reglamento y lo que señala el obligados desde luego a identificar la forma de pago
artículo 45 en su párrafo primero: qué se debe de en- cumpliendo los requisitos del reglamento.
tender por identificar y señala la fecha, el monto, la Licenciado Eduardo Apaez Dávila: En los que yo vi
moneda o divisa y el medio de pago, son los cuatro antes.
elementos que tendríamos que tener presente. Notario José Antonio Sosa Castañeda: Exactamente.
Estas obligaciones de lo que estás constatan- Hasta dónde está mi obligación de identificar, cuál es el
do al tiempo presente como notario. A tiempo futuro alcance a que llega la identificación. Si estoy dando fe
por supuesto no puede existir la obligación en una del pago es ver el cheque, ver la transferencia, los datos
venta a plazos o en una venta a abonos. Yo solamen- de la transferencia. No estoy obligado a verificar que el
te estoy dando fe de los 500 mil pesos que pagaron cheque tiene fondos.
y si quedé a deber 4 millones de pesos, de esa parte Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Por supuesto que no.
no doy fe; luego entonces en ese tema no tengo yo Notario José Antonio Sosa Castañeda: Ni estoy obliga-
desde luego mayor obligación. do a acompañarlo a la sucursal y ver que lo haya deposi-
Y en relación con lo pasado, el pago previo tado.
en esa parte tendríamos que entender que la ley nos Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto.
señala obtener una declaración bajo protesta de decir Notario José Antonio Sosa Castañeda: No va más allá.
verdad. La ley señala la declaración y el Reglamento La labor de inquisición y de investigación no nos obliga
en el 45 segundo párrafo te señala qué debe de con- a comprobar todo, ni nos obliga a hacerla de acompañan-
tener esa declaración, la fecha, el monto, la moneda te. Ya identifiqué, después de haber tenido a la vista el
o divisa y el medio de pago. cheque sobre cómo se cumplió la obligación de pago.
¿Coincidimos plenamente? Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto, así es.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Coincidimos. Notario José Antonio Sosa Castañeda: Y en la otra
parte, yo cumplo pidiéndole la declaración de lo que el
Identificar la operación Reglamento me señala que le tengo que pedir.
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Hasta dón- Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Exactamente, al
de es necesario precisar el medio de pago. Cheque final de cuentas yo estoy cierto o estoy satisfecho con la
número tal, banco número tal a favor de cuenta tal. información que me están presentando para poder reali-
¿Hasta dónde yo cumplo señalando el cheque? zar mi acto respecto de esa operación: se asentará de esa
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Ahí evidente- manera y se acabó.
mente, y de hecho ayer platicando contigo tuviste un Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Eduardo, me
comentario muy atinado, nosotros necesitamos evi- gustaría abundar sobre un tema que no es de laboratorio,
dentemente a partir de esa declaración poder recabar es de todos los días, es una situación específica y real.
la información. Un punto indispensable es que nadie Existen operaciones con pagos en efectivo he-
está obligado a lo imposible. Tendré que recabar la chos con anterioridad, en una sola exhibición o de mane-
información de tal manera en que yo esté cierto de ra fraccionada hasta llegar al tope. Y aquí el tema no es
que se identificó la operación. si puede exceder el umbral o demás, queda claro que sea
Hay medios en donde ahora si fue un pago único o sea pago fraccionado en efectivo, el tope es
cheque, por ejemplo, el cliente puede solicitar la el tope y no hay manera de exceder del pago en efectivo.

Testimonio Notarial 45
 Pero quiero pensar en una operación en concreto, independientemente de los toques de constituciona-
pongámosle números, un millón de pesos el precio de lidad en donde se restringe el uso de efectivo.
venta. Y me dicen: Oiga licenciado ya pagué 170 mil pe- Así las cosas, la Ley Monetaria al momento
sos, una cantidad aparentemente simbólica. en que yo hice los pagos en el ejemplo que pones de
“¿Cuándo la pagó?”. “La hice en cuatro pagos. la compraventa en abonos, no establecía restricción
Me acuerdo que allá en enero, luego recibí parte del alguna al uso de efectivo, estaba en la regla general
aguinaldo, pero mi patrón es medio marro y me lo pagó monetaria. La excepción entra en vigor el día 31, no
hasta marzo, y fue cuando pagué otra cantidad”. me pueden aplicar de manera retroactiva la ley, a
En fin, bastaría la declaración de ese pago en partir de ahí tengo mi restricción.
efectivo con anterioridad porque estoy ubicando el im- Licenciado Eduardo Apaez Dávila: De acuerdo,
porte, el instrumento que fue el efectivo, el aspecto tem- incluso también cuando existe una operación que el
poral que es cuándo, fue con anterioridad. “¿Oiga, pero 30 de octubre se liquidó en efectivo, suponiendo que
la fecha?”. “No la puedo precisar” Y más si hizo múlti- supera los umbrales hoy vigentes y se realiza una
ples pagos fraccionados. cancelación de la operación y se tiene que hacer la
¿Qué podemos hacer ahí? Porque me queda restitución de lo que se entregó, se podrá entregar en
claro que con el instrumento monetario llamado cheque efectivo también o en el mismo instrumento mone-
podría pedir un estado de cuenta o alguna información tario con el cual se realizó en esa ocasión. No pode-
bancaria a menos de que fuese falsa la información. mos violentar este principio de no retroactividad de
¿Pero qué podemos hacer en estos casos? la ley.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Pero en efectivo o Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Quiero
incluso en esos nuevos instrumentos monetarios, lo que tocar un tema que también nos inquieta mucho. Na-
nos señala la ley y el propio Reglamento es que tendré turalmente toda esta colección de preguntas se van a
que recabar la declaración escrita, con la información contestar, por supuesto que sí. Muchas van sobre lo
que me provea mi cliente y habiendo hasta donde llegue, mismo, se platican ciertas cosas y hay unas pregun-
estando ustedes como fedatarios satisfechos con la infor- tas que no vamos a contestar, aquellas que no tienen
mación que están otorgando. que ver con la función notarial.
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: En este caso, Yo quiero preguntarles porque también es
Eduardo, podría ser, más bien es declaración bajo protes- el concepto jurídico, el concepto de ley que más
ta: pagué con anterioridad al otorgamiento del presente trabajo nos cuesta a nosotros los abogados y que
instrumento, 170 mil pesos, el vehículo conductor fue quisiéramos pedir a Eduardo cómo debemos actuar
efectivo, no me acuerdo la fecha. Hasta ahí. en materia de esta figura que se llama el beneficiario
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Y se declara bajo controlador o el dueño beneficiario.
protesta y eso es lo que se tiene como declaración y es a Porque me preguntan, por ejemplo, a ver, si
la que se refiere el Reglamento. compra el menor de edad, el papá puede señalar al
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Correcto. menor de edad como el dueño beneficiario del acto,
Gracias. o puede llegar el tutor y señalar al incapaz como
el dueño beneficiario o el apoderado de la persona
La restricción de efectivo y no retroactividad física a quien le fue otorgado un poder irrevocable
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Tenemos la para actos de dominio, se puede señalar a sí mismo
restricción al efectivo. como beneficiario contralor, o la persona que ocurra
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Tenemos el otorgamiento del instrumento puede desconocer,
la restricción al efectivo, entra en vigor el jueves 31 de entiende que hay dueño beneficiario, pero descono-
octubre, de tal suerte que aún y cuando traía una fecha de ce quiénes sean.
uso anterior el Reglamento, hablamos del 31 de octubre. En fin, se han ido multiplicando mucho las
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Si yo rea- hipótesis. Ayer Heriberto nos daba una fórmula muy
licé pagos en efectivo de una operación a lo mejor en sencilla que nos decía: Es lo que te declaren, tú no
abonos ya me pasé de los 500 mil pesos y el día 3 de no- tienes, notario, por qué estar investigando acerca de
viembre le pago a mi vendedor los últimos 200 mil pesos quién es el dueño beneficiario, en estar sujetando al
que le debo. Los 500 mil que yo había utilizado de efec- cliente usuario a un interrogatorio, toques eléctricos
tivo fueron lícitamente utilizados y por la adquisición de y demás torturas para obtener la información acerca
ese inmueble ¿debo entender que nada más ocupé 200 de quién es dueño beneficiario, sino que correspon-
mil pesos en efectivo? de a una declaración del cliente o usuario. No sé
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Yo considero cómo pudieras ayudarnos en esta materia del dueño
que sí, aquí vale la pena la opinión de Eduardo. Yo en- beneficiario.
tiendo que sí, Héctor, porque si no estaríamos violentan- Licenciado Eduardo Apaez Dávila: De acuerdo.
do el principio fundamental que es la no retroactividad El tema del beneficiario controlador y gracias a
de la norma, en detrimento, restricción. un proyecto de dictamen que se elaboró en alguna
Aquí estamos generando una verdadera restric- ocasión respecto de la ley en donde se incluyó en
ción. Se ha discutido sobre el tema de constitucionalidad algún momento las dos palabras: dueño beneficiario,
de la restricción de uso de efectivo, yo creo que esto no beneficiario controlador y dueño beneficiario, son la
hay que llevarlo al plano tan teórico, ortodoxo y perdo- misma persona, es el mismo concepto, no lo veamos
nen el anglicismo, tan “by the book”. como dos.
En este caso simplemente estamos estableciendo Segunda consideración. El beneficiario con-
una norma especial o derogatoria a la Ley Monetaria, trolador es quien en última instancia recibe el uso,

46 escribano
goce o disfrute del servicio que se está prestando, pidiendo el favor para que se realice la operación o es la
o en el caso de una persona moral ejerce el control que va a recibir el beneficio de la operación.
de la misma en el sentido de que puede imponer las Notario José Antonio Sosa Castañeda: Mi mujer.
decisiones respecto de la misma.
¿Cuál es la obligación del fedatario público El dueño beneficiario
respecto del beneficiario controlador? Como bien Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Por ejemplo, puede
comenta el licenciado Galeano, es preguntar si exis- ser, la casa va a ser para tu mujer, supongamos. Quien va
ten. En una primera impresión podría pensarse que a tener el uso, goce o disfrute de ese bien inmueble va a
este es un tema hasta un poco ingenuo de decir: “Sí ser tu esposa. Se señalará como tal que el dueño benefi-
te voy a decir que viene este cuate atrás de mí y que ciario es tu esposa.
es el que está dándome el dinero, o que es el que va Pero si yo soy el mandante, yo tengo el gusto de
a recibir el beneficio, o es de la persona de quien yo conocer a la esposa de Toño, pero supongamos que no
soy prestanombres”. la conozco ¿hay dueño beneficiario? quién sabe, no lo
Les sorprendería que ésta es una figura que sé. Ah, sí hay dueño beneficiario, la casa va a ser para
viene desde las instituciones financieras y que es Lulú.
información que sí resulta valiosa para nosotros, ¿Tienes sus datos de identificación? No los ten-
que sí se recaba, que sí se obtiene y que entra dentro go. Sí los tengo, aquí están. Esas son las obligaciones
de todo el modelo de riesgo y de todo el modelo de que derivan del beneficiario controlador y únicamente
análisis que se realiza en la Unidad de Inteligencia recabar la información.
Financiera. En el caso de un tutor, en el caso de un padre,
¿Cuál es el alcance de recabar la declaración ahí hay reglas muy particulares respecto de esa represen-
de existencia del beneficiario controlador? Hay tres tación, pero el dueño, el cliente es el menor, es el incapaz
supuestos. Yo como fedatario o como la persona que y únicamente como delegado se mencionará al tutor o al
realiza la actividad vulnerable debo de preguntar si papá o al que tenga la patria potestad.
existe o no existe y recabar una constancia de ello, Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Es posible
un documento en el que al final me digan: Yo fui el o pudiera ser, porque facilitaría mucho la labor notarial
que dije esto, echarle el gancho al final y se agrega y lo pregunto con toda ingenuidad, que esta declaración
al expediente. sobre el dueño beneficiario formara parte del instrumen-
¿Con qué preguntas? Uno ¿existe dueño to púbico, sobre todo porque en el instrumento público sí
beneficiario? Es la determinante y ahí empiezan las hay una protesta de conducirse con verdad que no existe
opciones. No, no existe. Perfecto. Se asienta que no en un documento firmado en un documento privado, fir-
existe y se agrega al expediente. mado por el interesado en donde no está protestado.
No existe la obligación de verificar si es Máxime cuando se trate exclusivamente a lo
cierto, seguirlo al final y ver a dónde se mete y quié- mejor de decirme que actúa en su nombre, actúa por su
nes son sus cuates para saber si es cierto que hay o cuenta, no hay dueño beneficiario, vengo yo solito, no
no hay. No son, insisto, no son ustedes ni ministerios hay nadie detrás de mí. ¿Pudiera llegar a formar parte del
públicos, ni investigadores, ni agentes secretos, ni instrumento?
nada que se le parezca. Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Yo no le veo incon-
Si se dijo que no, se recaba de esa manera, veniente en que forme parte del instrumento, pero sí se
se asienta y se guarda la información. Dijo que sí. tiene que atender a la propia normativa que regula a los
¿Quién es? fulano de tal? Se asienta de esa mane- testimonios.
ra; y puede haber otro caso, dijo que sí. ¿Tienes la Hay que atender cómo es la estructura de estos,
información que permite identificar a esta persona? si no se entorpece, si no es incompatible con la misma
No. Perfecto. Fírmale y vámonos. Lo que sigue. yo no le veo ningún problema en el que se incorpore; sin
“Sí la tengo”. Entrégame la información, embargo, estaríamos mezclando dos conceptos diferen-
irla recabando e integrar el expediente. Y ahí acaba tes como son la Ley de Prevención de Lavado de Dinero
la obligación del fedatario público respecto del be- y la función notarial en sí.
neficiario controlador. Decir si sí o decir si no existe Si esto puede ser, esa declaración puede formar
y si existe asentarlo y en caso de que exista la docu- parte de un apéndice y estar en el expediente, también se
mentación que permita identificarlo se recabará y se puede realizar de esa manera. Ahí sí no hay una forma
integrará al expediente. específica en la que nosotros estemos solicitando que se
¿Quién es este dueño beneficiario? En el recabe esa información, simplemente que se tenga.
caso de un apoderado que va a realizar actos en En este caso cuidando muy bien la manera y
nombre de su poderdante el cliente no es esa perso- la regulación de esos instrumentos para que no choque
na, no es el apoderado, es el poderdante, esa es la con los mismos, pero si se quiere tener en un documento
persona en cuyo nombre y representación está reali- aparte, tampoco tenemos ningún problema. El tema es
zando la operación. que se recabe la información.
No es que yo que soy apoderado de Toño Notario José Antonio Sosa Castañeda: Este punto me
vengo a realizar el acto y entonces yo soy el cliente importa precisarlo. La declaración o la solicitud de infor-
y él es el beneficiario controlador. Para ponernos ya mación de la existencia de dueño beneficiario se solicita
en el plano más técnico yo soy el delegado y él es el de manera individual. Una compraventa donde compran
cliente. tres personas y venden otras tres, ¿tendré la obligación
Pero resulta que hay una persona atrás que de solicitarles la información de dueño beneficiario a
es la que está otorgando los recursos o es la que está cada uno de los tres o es una información por cada parte,
uno a los compradores y otra a los vendedores?

Testimonio Notarial 47
 Licenciado Eduardo Apaez Dávila: En este caso como texto de la ley, y me gustaría que nos pudieran ayu-
ustedes no tienen un cliente, no nada más su cliente es el dar ustedes como autoridad para efectos de hacer
vendedor o el comprador, se tiene que recabar la declara- las modificaciones, adecuaciones que correspondan
ción de ambas partes, una de las partes involucradas. siempre por supuesto a su criterio, si los Estados
Notario José Antonio Sosa Castañeda: De los seis que Unidos Mexicanos, lo digo textual, hoy venden un
están otorgando el acto. inmueble a través de la Secretaría de la Función
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: Correcto. Pública, me tienen que declarar ¿el Presidente de la
Notario José Antonio Sosa Castañeda: La parte que yo República o el titular de Asuntos Inmobiliarios de
agregue en mi instrumento, la información de dueño be- la Función Pública?, ¿quién es el cliente o usuario
neficiario que me dio uno u otro ¿no chocaría con reserva y quién es el dueño controlador? porque está sujeto
y confidencialidad? a la ley, ya que la exclusión solamente es para ins-
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: En este caso la re- tituciones del sistema financiero, para organismos
serva y confidencialidad por lo menos de parte de la Se- públicos de vivienda y solamente en derechos reales
cretaría de Hacienda de la Dirección Financiera tenemos de garantía. Es un tema relevante y delicado.
la posibilidad legal de obtener esa información. Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Ese
Por parte de ustedes, y ese es el tema al que me tema es más difícil que el decir quién es el dueño
refería, ver cuáles son las disposiciones que regulan ese beneficiario de una asociación religiosa.
acto y que estarían protegiendo o permitiendo que ese Licenciado Eduardo Apaez Dávila: No necesaria-
pudiera liberar esa información. mente debe de haber un dueño beneficiario o no so-
Sí sería cuestión de revisarlo, de revisar muy lamente debe existir la declaración. Debe de existir
bien cuál es el instrumento idóneo. Cómo está integrado declaración de que hay o que no hay, pero el hecho
el instrumento, los expertos ahí sí son ustedes. de que exista la obligación de solicitar esa informa-
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Ahorita lo que ción no quiere decir que siempre deba yo de investi-
tendremos que tener claro es que se solicita de manera gar o cerciorarme de que existe o que no existe.
individual a todos los que otorgan la actividad vulnera- Yo estoy limitado a lo que me dice cliente.
ble. ¿Hay un dueño beneficiario? No. En el caso de los
La segunda parte que tendríamos que ver con Estados Unidos Mexicanos que está vendiendo un
detenimiento, con cuidado es esa información que les re- inmueble por conducto de la Secretaría de la Fun-
cabo, puede, como dice Héctor, insertarse expresamente ción Pública o de alguna otra dependencia, tendrá
en el texto de la escritura o por la restricción que existe que participar de la personalidad jurídica de quien
debe de tenerse en documento por separado y no pueda esté realizando ese acto y decir: No hay un dueño
ser parte del apéndice. Sería un tema que tendríamos que beneficiario porque el dueño beneficiario soy yo, en-
reflexionar. tonces yo soy el cliente, punto.
Licenciado Eduardo Apaez Dávila: De tal suerte que Sí hay unos temas que tenemos que ir afi-
ahorita todo lo que sea recomendable sería no incorpo- nando, evidentemente, y nuevamente insisto, este es
rarlo motu propio al apéndice. un tema que está empezando, que se está cumplien-
Notario José Antonio Sosa Castañeda: Vamos a supo- do, estamos sumándonos a los estándares interna-
ner, estamos aquí los tres comprando el inmueble. Dice cionales en el régimen de prevención de lavado de
Alfonso Gómez Portugal es mi dinero y yo voy a recibir dinero incorporando a las actividades y profesiones
el beneficio de mi tercera parte de la copropiedad. Pero a no financieras al mismo.
lo mejor yo estoy viniendo en nombre de alguien más. A Esto nos va a llevar a un ejercicio perma-
lo mejor yo sí, tengo información y yo no quiero mentirle nente de revisión y de actualización y de perfeccio-
al notario a Héctor Galeano y decirle: Yo no, a mí sí me namiento. Evidentemente este tipo de situaciones
mandó mi vieja. El dueño beneficiario sí es un tercero y tendrán que ser llevadas ya sea en el ámbito admi-
se trata de tal. nistrativo para unas reglas de carácter general nue-
En el momento en que lo inserto esto en el ins- vas o una modificación al reglamento o incluso para
trumento estoy revelando la información que yo di, o sea, una reforma legal en caso de ser necesaria.
que cada uno en lo individual le dimos al notario. Esa es Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Como
la parte en que tendríamos que ser cuidadosos porque a notan ustedes son infinidad las preguntas, las consul-
lo mejor estaremos violentando la naturaleza de alguna tas que tenemos, pero también como notan ustedes
otra disposición. la cercanía que tenemos con la autoridad para poder
Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán: Y tratándose ir dialogando todos estos temas que para todos noso-
de ese tipo de actos donde por ejemplo el ayuntamiento tros son ciertamente novedosos.
vende, el representante del ayuntamiento a quién va a Lo que requerimos es que nos comuniquen
señalar como beneficiario controlador en la venta que sus problemáticas particulares, nos llevamos todas
realiza el ayuntamiento o el representante del INFONA- estas, las clasificamos, las empezamos a platicar con
VIT a quien me señala como dueño beneficiario. Son a la autoridad y vamos a ir resolviendo las mayores
veces aspectos que nos cuesta mucho trabajo. dudas.
Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre: Ahondando Quiero agradecer cumplidamente a Eduardo
en ello aquí hay un punto muy relevante; no es lo mismo su participación en este foro, muchas gracias querido
que el “INFONAVIT” a través del otorgamiento de un Eduardo, que sea la primera de muchas más por fa-
crédito reciba o se constituya como titular de un derecho vor. Y realmente agradecer a Toño y Alfonso su par-
real de hipoteca a lo “mesmo”, a que el INFONAVIT ticipación también en este foro. Y vámonos a comer.
venda, es más me voy al extremo; hoy tal como está el Muchas gracias.

48 escribano