INSTITUTO UNIVERSITARIO DEL CENTRO DE MÉXICO
PLANEACIÓN DEL PROGRAMA EDUCATIVO DE LA ASIGNATURA
NIVEL EDUCATIVO: L I CE NCI AT UR A PLANTEL: CORDOBA
CARRERA: C O N T A D U R I A CICLO: SEPTIEMBRE – DICIEMBRE 2023
PERIODO Y MATERIA: INTRODUCCÍON AL ESTUDIO DEL GRUPO: CON0421
DERECHO FISCAL
DOCENTE: L. D. EUNICE LEZAMA HERNANDEZ HRS. A LA SEMANA:
OBJETIVO DE GENERAL DE LA MATERIA:
Al término del curso, el alumno aplicará los fundamentos del Derecho Fiscal tanto para personas físicas como
morales tomando en cuenta sus derechos y obligaciones impositivas dentro del marco legal, procurando que la
toma de decisiones cumpla con las pautas de las leyes tributarias.
DOSIFICACIÒN
TEMÀTICA
OBJETIVO DE
SESIO TEMAS A CUBRIR SUBTEMAS A CUBRIR APRENDIZAJE
N DE LA SESIÒN
1.1. Concepto de Derecho Fiscal El alumno analiza
1. INTRODUCCION AL 1.2. Fundamentos constitucionales del pago de los conceptos
1 ESTUDIO DEL
DERECHO las contribuciones relativos al
1.3. Los principios de legalidad, Derecho Fiscal,
proporcionalidad y equidad instituciones,
1.4. El fisco y la Hacienda Pública atribuciones, así
1.5. La Ley de Ingresos y del Presupuesto de como su
Egresos fundamento
constitucional.
El alumno analiza
2.1. Sujeto Activo que en la
2.2. Sujeto pasivo obligación
3 2. SUJETO DE LA
RELACION 2.3. La Coordinación fiscal tributaria existen
TRIBUTARIA
2.4. Organismos fiscales autónomos dos tipos de
4 2.5. Responsabilidad solidaria sujetos el primer
2.6. Los sujetos exentos sujeto activo
(acreedor) el
estado y el sujeto
pasivo (deudor)
el contribuyente.
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Así como la
manera en que
son distribuidos
los recursos
recaudados por
el gobierno
federal.
El alumno
3.1. Concepto
analiza e
3. LAS 3.2. Impuestos y sus clasificaciones
5 CONTRIBUCIONES identifica los
3.3. Aportaciones de seguridad social
conceptos de
3.4. Contribuciones de seguridad social
contribución y su
3.5. Contribuciones de mejoras
clasificación de
contribuciones o
impuestos.
4.1. Ley ISR El alumno
4.2. Disposiciones Generales conocerá las
6
4.3. Sociedades Mercantiles aportaciones al
4. IMPUESTOS 4.4. Ingresos acumulables gasto público, que
FEDERALES
4.5. Deducciones están obligados
4.6. Inversiones los Mexicanos,
4.7. Obligaciones y derechos establecidos en el
7
4.8. Personas Físicas articulo 31
4.9. Salarios y Honorarios Constitucional y
4.10. Declaración anual articulo 2 del
4.11. Declaración y su reglamento Código Fiscal de
la Federación
5.1. Concepto del IVA El alumno analiza
8 5. IMPUESTOS AL 5.2. Implicaciones de los impuestos en cascada los conceptos y
VALOR AGREGADO
5.3. El reglamento del IVA y su aplicación disposiciones que
5.4. El causante como retenedor y sus reglamenta la Ley
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consecuencias de Impuesto al
5.5. Repercusiones económicas del IVA Valor agregado,
Se analiza las
6.1. Conceptos disposiciones
6. INFRACCION Y
SANCIONES 6.2. Multas, recargos, confiscación, clausura, reglamentarias en
penas privativas de la libertad caso de omisiones
9 6.3. Infracciones relacionadas con el pago, aviso por parte de los
y declaraciones. contribuyentes
6.4. Infracciones relacionadas con las facultades regulados en el
de comprobación. ordenamiento del
Código Fiscal de
la Federación.
7.1. Visitas domiciliarias El alumno analiza
7.2. Requisitos de Orden la estructura de los
7. DELITOS FISCALES
7.3. Desarrollo de actas delitos fiscales y
10
7.4. Recogimiento de contabilidad su relación con el
7.5. Compulsas código penal
7.6. Revisión de dictámenes federa, asi como
7.7. Ejecución los procedimientos
11 7.8. Iniciación para la imposición
7.9. Embargo de sanciones
7.10. Suspensión
7.11. Remate
El alumno explica
8.1. Asistencia Gratuita las atribuciones
8. ATRIBUCIONES 8.2. Medios de apremio de las
DE LAS
8.3. Criterios y sus afectos autoridades
12 AUTORIDADES
FISCALES 8.4. Circulares fiscales y su
8.5. Resoluciones favorables a los articulado en el
contribuyentes Código Fiscal de
8.6. La negativa fiscal la Federación.
8.7. Subsidios
8.8. La prescripción
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8.9. La caducidad
8.10. La compensación
8.11. La condonación
DESCRIBIR ELEMENTOS DIDÁCTICOS Y ESTRATEGIAS QUE SE UTILIZARAN DURANTE EL CURSO
LABORATORIOS: No aplica
VISITAS GUIADAS: No aplica
PROYECTO COLECTIVO O EN Ocasionalmente
EQUIPOS:
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DESCRIBIR LOS ESTUDIOS DE CASO QUE SE LLEVARAN EN EL
CURSO
(Si no ha de utilizarlos, explique las razones) La materia no lo
amerita
Unidad 1. Introducción al derecho.
Realiza una lectura del libro Derecho Fiscal, Segunda Edición, Raúl Rodríguez Lobato, Capitulo dos
“Nociones Generales de Derecho fiscal”, realizando un cuadro conceptual y de características.
De igual manera se realiza un organizador grafico explicando la relación del derecho fiscal con otras
ramas del derecho y su ejemplificación de la misma.
Unidad 6. Infracción y sanciones.
Realiza un esquema con el título Clasificación de las sanciones y multas de acuerdo al Código Fiscal
de la Federación, explicando la clasificación de multas, sanciones y como opera la condonación de multas.
Identifique cual es la multa que corresponde a los siguientes supuestos de incumplimiento, indicando
el artículo del Código Fiscal de la Federación que la sustenta:
Juanito Pérez cambio de domicilio fiscal, pero no presentó el aviso correspondiente. La Autoridad Fiscal
realizó una verificación domiciliaria en el mes de mayo de 2017.
Rosendo López omitió el pago del impuesto sobre la renta de 2016, la Autoridad Fiscal le realizó
facultades de comprobación y determinó una cantidad omitida de $150,000.00 ¿A cuánto asciende la
multa por ese impuesto omitido?
Edna Ayala omitió presentar el pago provisional de impuesto sobre la renta del mes de febrero de
2017.
BIBLIOGRAFÍA (LIBRO DE TEXTO (AUTOR, TÍTULO, EDICIÓN,
EDITORIAL)
Derecho Fiscal, Segunda edición Raúl Rodríguez Lobato
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
https://www.upg.mx/wp-content/uploads/2015/10/LIBRO-6-Derecho-Fiscal.pdf
http://fcasua.contad.unam.mx/apuntes/interiores/docs/20172/contaduria/3/apunte/LC_1452_12106_A_Derecho_fis
cal.pdf
PROCESO DE
EVALUACIÓN
1ERA. EVALUACIÓN PARCIAL 2DA. EVALUACIÓN PARCIAL EVALUACIÓN FINAL
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Examen 50% Examen 50% Examen escrito 50
%
Actividades Neo 30% Actividades Neo 30% Evidencias 50%
Asistencia 10% Asistencia 10%
Participación 10% Participación 10%
DESCRIPCIÓN DE LOS TRABAJOS O PROYECTOS FINALES
ASIGNADOS
TEMA Y OBJETIVO DEL TRABAJO SOLICITADO
Unidad 8. Atribuciones de las autoridades fiscales
Se solicita con antelación, desarrollar un ensayo bajo el título Atribuciones de las autoridades fiscales, con el
objetivo de analizar las facultades de la autoridad fiscal de acuerdo al artículo 33 y consiguientes del Código Fiscal
de la Federación, analizando los siguientes puntos: Asistencia gratuita, medios de apremio, criterios y sus afectos,
circulares, Resoluciones favorables a los contribuyentes , la negativa fiscal, entre otros por mencionar.
estableciendo las siguientes formalidades:
1. Hoja de presentación
2. Introducción
3. Desarrollo
4. Conclusión.
5. Bibliografía
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INDICADORES A CONSIDERAR PARA LA EVALUACIÓN DE LAS ACTIVIDADES
(Fecha de entrega, contenido mínimo, material y forma de presentación)
PUNTUACIÓN
ASPECTOS A EVALUAR
ASIGNADA
Presentación de la información, que utilice las herramientas que ofrece el programa 20 %
recomendado.
Contenido, que consulte diferentes fuentes para obtener la información. 20 %
Trabaje en equipo, respetando las ideas de sus compañeros. 20 %
Actitud, que tenga actitud colaborativa y respetuosa hacia sus compañeros. 20 %
El contenido e información sea clara y precisa, mostrando en ellos los conocimientos adquiridos 20 %
durante el curso.
*INFORMACIÒN ADICIONAL: REGISTRE UNA ACTIVIDAD EXTRACURRÍCULAR SOBRE SU MATERIA Y QUE
SE DESARROLLE DENTRO DEL PLANTEL DE CLASE, EN EL RECUADRO ESCRIBA EL:
● NOMBRE DE LA ACTIVIDAD:
● OBJETIVO DE LA ACTIVIDAD:
● DURACIÓN
● TIPO DE ACTIVIDAD (POR EJEMPLO: LEER UN LIBRO, VER UNA PELÍCULA, UNA FERIA,
CONFERENCIA, UTILIZACIÓN DE MATERIAL DIDÁCTICO, ETC).
NOMBRE DE LA
ACTIVIDAD
● NOMBRE DE LA ACTIVIDAD: Delitos Fiscales
● OBJETIVO DE LA ACTIVIDAD: Identificar las conductas delictivas por el incumplimiento de la
obligación fiscal y los tipos de delitos conteplado en el Código Fiscal de la Federación.
● DURACIÓN: 2 horas
Se realiza un organizador grafico creativo, explicando los delitos fiscales, contemplaos en el Código
Fiscal de la Federación, el aluno identifica los agravantes de cada uno de estos, así mismo se realiza
un mapa conceptual de los elementos del delito de Defraudación Fiscal.
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NOMBRE DEL DOCENTE:
L.D EUNICE LEZAMA HERNANDEZ
FECHA:
9 DE SEPTIEMBRE DEL 2023
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