BALANCE GENERAL DE RIZZO DISTRIBUTORS
FECHA DE CIERRE AÑO X1 AÑO X2 AÑO X3
MONTO MONTO MONTO
ACTIVOS
efectivo 36,000 27,000 17,000
cuentas por cobrar (neto) 402,000 624,000 911,000
inventario 198,000 306,000 527,000
gastos pagados por adelantado 21,000 32,000 41,000
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTE 657,000 989,000 1,496,000
bienes raices y edificios 0 0 960,000
maquinaria y equipo 114,000 173,000 240,000
Activo Fijo Bruto 114,000 173,000 1,200,000
depreciacion acumulada (31,000) (58,000) (178,000)
Activo fijo neto 83,000 115,000 1,022,000
TOTAL ACTIVOS 740,000 1,104,000 2,518,000
PASIVOS Y PATRIMONIO
documentos por pagar, bancos 24,000 38,000 145,000
cuentas por pagar 246,000 505,000 997,000
acumulaciones 24,000 55,000 80,000
Deuda a largo plazo con vencimiento en menos de un año 0 0 15,000
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 294,000 598,000 1,237,000
deuda a largo plazo 0 0 743,000
TOTAL PASIVO 0 0 743,000
TOTAL PASIVOS 294,000 598,000 1,980,000
Capital Social 375,000 375,000 375,000
ganancias retenidas 71,000 131,000 163,000
TOTAL PATRIMONIO 446,000 506,000 538,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 740,000 1,104,000 2,518,000
0 0 0
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DE RIZZO DSITRIBUTORS
PyG ANÁLISIS VERTICAL - ESTRUCTURA - MÁRGENES
Ventas netas 2,412,000 3,597,000 5,406,000
Costo de bienes vendidos 1,977,000 2,988,000 4,536,000
UTILIDAD BRUTA 435,000 609,000 870,000
Gastos operativos, de ventas y administrativos 253,000 442,000 671,000
Gastos de intereses 4,000 4,000 78,000
UTILIDAD OPERATIVA 178,000 163,000 121,000
Impuestos sobre la renta 36,000 43,000 37,000
UTILIDAD NETA 142,000 120,000 84,000
MP
MOD
CIF
dividendos pagados 71,000 60,000 42,000
monto para ganancias retenidas 71,000 60,000 42,000
compras 1,841,000 2,840,000 4,241,000
AÑO X4
MONTO
5,000
1,417,000
983,000
58,000
2,463,000
960,000
312,000
1,272,000
(223,000)
1,049,000
3,512,000
440,000
1,610,000
114,000
18,000
2,182,000
725,000
725,000
2,907,000
375,000
230,000
605,000
3,512,000
0
UCTURA - MÁRGENES
7,197,000
6,045,000
1,152,000
888,000
77,000
187,000
53,000
134,000
67,000
67,000
5,762,000
BALANCE GENERAL DE RIZZO DISTRIBUTORS
FECHA DE CIERRE AÑO X1 AÑO X2 AÑO X3 AÑO X4 1 Variacion
MONTO MONTO MONTO MONTO
ACTIVOS
efectivo 36,000 27,000 17,000 5,000 (10,000)
cuentas por cobrar (neto) 402,000 624,000 911,000 1,417,000 287,000
inventario 198,000 306,000 527,000 983,000 221,000
gastos pagados por adelantado 21,000 32,000 41,000 58,000 9,000
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTE 657,000 989,000 1,496,000 2,463,000 507,000
bienes raices y edificios 0 0 960,000 960,000 960,000
maquinaria y equipo 114,000 173,000 240,000 312,000 67,000
Activo Fijo Bruto 114,000 173,000 1,200,000 1,272,000 1,027,000
depreciacion acumulada (31,000) (58,000) (178,000) (223,000) (120,000)
Activo fijo neto 83,000 115,000 1,022,000 1,049,000 907,000
TOTAL ACTIVOS 740,000 1,104,000 2,518,000 3,512,000 1,414,000
PASIVOS Y PATRIMONIO 0
documentos por pagar, bancos 24,000 38,000 145,000 440,000 107,000
cuentas por pagar 246,000 505,000 997,000 1,610,000 492,000
acumulaciones 24,000 55,000 80,000 114,000 25,000
Deuda a largo plazo con vencimiento
en menos de un año 0 0 15,000 18,000 15,000
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 294,000 598,000 1,237,000 2,182,000 639,000
deuda a largo plazo 0 0 743,000 725,000 743,000
TOTAL PASIVO 0 0 743,000 725,000 743,000
TOTAL PASIVOS 294,000 598,000 1,980,000 2,907,000 1,382,000
Capital Social 375,000 375,000 375,000 375,000 0
ganancias retenidas 71,000 131,000 163,000 230,000 32,000
TOTAL PATRIMONIO 446,000 506,000 538,000 605,000 32,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 740,000 1,104,000 2,518,000 3,512,000 1,414,000
0 0 0 0
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DE RIZZO DSITRIBUTORS
PyG ANÁLISIS VERTICAL - ESTRUCTURA - MÁRGENES
Ventas netas 2,412,000 3,597,000 5,406,000 7,197,000
Costo de bienes vendidos 1,977,000 2,988,000 4,536,000 6,045,000
UTILIDAD BRUTA 435,000 609,000 870,000 1,152,000
Gastos operativos, de ventas y
administrativos 253,000 442,000 671,000 888,000
Gastos de intereses 4,000 4,000 78,000 77,000
UTILIDAD OPERATIVA 178,000 163,000 121,000 187,000
Impuestos sobre la renta 36,000 43,000 37,000 53,000
UTILIDAD NETA 142,000 120,000 84,000 134,000
MP
MOD
CIF
dividendos pagados 71,000 60,000 42,000 67,000
monto para ganancias retenidas 71,000 60,000 42,000 67,000
compras 1,841,000 2,840,000 4,241,000 5,762,000
AÑO X2
FUENTES VALORES % FA
cuentas por pagar 259,000 69% 69%
ganancias retenidas 60,000 16% 86%
acumulaciones 31,000 8% 94%
documentos por pagar, bancos 14,000 4% 98%
efectivo 9,000 2% 100%
Total Fuentes 373,000 100%
USOS VALORES % FA
cuentas por cobrar (neto) 222,000 60% 60%
inventario 108,000 29% 88%
Activo fijo neto 32,000 9% 97%
gastos pagados por adelantado 11,000 3% 100%
Total Usos 373,000 100%
AÑO X3
Fuentes Valores % FA
deuda a largo plazo 743,000 52% 52%
cuentas por pagar 492,000 35% 87%
documentos por pagar, bancos 107,000 8% 94%
ganancias retenidas 32,000 2% 96%
acumulaciones 25,000 2% 98%
Deuda a largo plazo con vencimiento en
menos de un año 15,000 1% 99%
efectivo 10,000 1% 100%
Total Fuentes 1,424,000 100%
Usos Valores % FA
Activo fijo neto 907,000 64% 64%
cuentas por cobrar (neto) 287,000 20% 84%
inventario 221,000 16% 99%
gastos pagados por adelantado 9,000 1% 100%
Total Usos 1,424,000 100%
CONCEPTO fuente usos
ACTIVOS negativo positivo
PASIVOS positivo negativo
PATRIMONIO positivo negativo
2 Depuracion FUENTES USOS
(10,000) 10,000
287,000 287,000
221,000 221,000
9,000 9,000
907,000 907,000
0
107,000 107,000
492,000 492,000
25,000 25,000
15,000 15,000
743,000 743,000
0
32,000 32,000
1,424,000 1,424,000
BALANCE GENERAL DE RIZZO DISTRIBUTORS INDICADORES FINANCIEROS
FECHA DE CIERRE AÑO X1 AÑO X2 AÑO X3 AÑO X4 LIQUIDEZ
MONTO MONTO MONTO MONTO LIQUIDEZ
ACTIVOS PRUEBA ACIDA
efectivo
cuentas por cobrar 36,000 27,000 17,000 5,000 PRUEBA ACIDA.2
(neto) 402,000 624,000 911,000 1,417,000 LIQUIDEZ ESTRESADA
inventario
gastos pagados por 198,000 306,000 527,000 983,000 CAPITAL DE TRABAJO
adelantado
TOTAL ACTIVOS 21,000 32,000 41,000 58,000 CT ESTRESADO
CIRCULANTE 657,000 989,000 1,496,000 2,463,000 CT ESTRESADO.2
bienes raices y
edificios 0 0 960,000 960,000 CT ESTRESADO.3
maquinaria y equipo 114,000 173,000 240,000 312,000 EFICIENCIA
Activo Fijo Bruto
depreciacion 114,000 173,000 1,200,000 1,272,000 Rotacion del Inventario
acumulada (31,000) (58,000) (178,000) (223,000) Rotacion de CXC
Activo fijo neto 83,000 115,000 1,022,000 1,049,000 Ciclo Operativo
TOTAL
PASIVOS ACTIVOS
Y 740,000 1,104,000 2,518,000 3,512,000 Rot. De CXP
PATRIMONIO Brecha de Repago
documentos por
pagar, bancos 24,000 38,000 145,000 440,000 CCE(Ciclo conversion efectivo)
cuentas por pagar 246,000 505,000 997,000 1,610,000 Rotacion del Invt. En Veces
Deuda a largo plazo
acumulaciones 24,000 55,000 80,000 114,000 Rotacion de CXC en Veces
con vencimiento en
menos de un año 0 0 15,000 18,000 Ciclo Operativo
TOTAL PASIVO
CIRCULANTE 294,000 598,000 1,237,000 2,182,000 Rot. De CXP Veces
deuda a largo plazo 0 0 743,000 725,000 CCE en Veces
TOTAL PASIVO 0 0 743,000 725,000 ENDEUDAMIENTO
TOTAL PASIVOS 294,000 598,000 1,980,000 2,907,000 NIVEL DE DEUDA
Capital Social 375,000 375,000 375,000 375,000
ganancias retenidas 71,000 131,000 163,000 230,000
TOTAL
PATRIMONIO 446,000 506,000 538,000 605,000
TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO 740,000 1,104,000 2,518,000 3,512,000
0 0 0 0
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DE RIZZO DSITRIBUTORS
PyG ANÁLISIS VERTICAL - ESTRUCTURA - MÁRGENES
Ventasde
Costo netas
bienes 2,412,000 3,597,000 5,406,000 7,197,000
vendidos 1,977,000 2,988,000 4,536,000 6,045,000
UTILIDAD
de BRUTA
ventas y 435,000 609,000 870,000 1,152,000
administrativos 253,000 442,000 671,000 888,000
Gastos de intereses 4,000 4,000 78,000 77,000
UTILIDAD
OPERATIVA
Impuestos sobre la 178,000 163,000 121,000 187,000
renta 36,000 43,000 37,000 53,000
UTILIDAD NETA 142,000 120,000 84,000 134,000
MP
MOD
CIF
dividendos
monto para pagados 71,000 60,000 42,000 67,000
ganancias retenidas 71,000 60,000 42,000 67,000
compras 1,841,000 2,840,000 4,241,000 5,762,000
FORMULA PARAMETRO AÑO X1 AÑO X2 AÑO X3 AÑO X4 GRAFICA
AC/PC 1.5 2.2 1.7 1.2 1.1
AC-INV/PC 1.1 1.6 1.1 0.8 0.7
AC-CXC/PC 1.2 0.87 0.61 0.47 0.48
AC-CXC-INVT-GPA/PC 0.6 0.12 0.05 0.01 0.00
AC-PC Positivo $ 363,000.00 $ 391,000.00 $ 259,000.00 $ 281,000.00
AC-INVT-PC Positivo $ 165,000.00 $ 85,000.00 -$ 268,000.00 -$ 702,000.00
AC-CXC-PC Positivo -$ 39,000.00 -$ 233,000.00 -$ 652,000.00 -$ 1,136,000.00
AC-CXC-INVT-GPA-PC Positivo -$ 258,000.00 -$ 571,000.00 -$ 1,220,000.00 -$ 2,177,000.00
Invt./Costos de Vta.*365 10 37 37 42 59
CXC/VTAS*365 20 61 63 62 72
Rot.invt+Rot.CXC 30 97 101 104 131
Ctas.X P/compras*365 60 49 65 86 102
CO-Rcta XP (15) 49 36 18 29
ROT.Invt+Rota.CXC-Rot.CXP (30) 49 36 18 29
365/Rot. Invt 36.5 9.98 9.76 8.61 6.15
365/Rot. CXC 18.25 6 6 6 5
365/CO 12.17 4 4 4 3
365/Rot. CXP 6.1 7.48 5.62 4.25 3.58
365/CCE -12.2 7.51 10.20 20.16 12.49
