LA EMPRESA EL MISTI SAC EMPIEZA SUS OPERACIONES CON EL SIGUIENTE INV.

INICIAL
AL 01/08/2021:
1200 UND "A" A S/. 9.00 C/U.
OPERACIONES:

1.- EL 02/08/2021 SE COMPRA 1200 UND "A" A S/. 10,00 C/U MAS IGV.CONDICION DE PAGO: 75% A
2.- EL 06/08/2021 SE VENDE 2300 UND "A" A S/. 16,00 C/U INCLUIDO IGV.CONDICION DE COBRO:90
3- EL 10/08/2021 SE COMPRA 1000 UND "A" A S/. 11,00 C/U MAS IGV.CONDICION DE PAGO:60% A
4.- EL 15/08/2021 SE VENDE 1000 UND "A" A S/. 17,00 C/U MAS IGV.CONDICON DE COBRO: 95% AL
5.- EL 20/08/2021 SE COMPRA 500 UND "A" A S/. 13,00 C/U INCLUIDO IGV.CONDICION DE PAGO: 10
6.- EL 30/08/2021 SE VENDE 450 UND "A" A S/. 18,00 C/U INCLUIDO IGV. CONDICION DE COBRO: 100
7.- EL 30/08/2021 SE ELABORA LA PLANILLA CON LOS SIGUIENTES DATOS
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO SUELDO
BASICO
GARCIA ARTURO ADMINISTRADOR 1200.00
VALDIVIA GONZALO VENDEDOR 1000.00

A INVENTARIO INICIAL(EMPIEZA LA EMPRESA)

INV. INICIAL 1200 UND 9.00C/U 10800.00

NÚMERO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CODIGO

O
IC
IT
AL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

AN
O
IG
D
O
C
1 1/8/2021 POR EL INVENTARIO INICIAL 20
1 1/8/2021 POR EL INVENTARIO INICIAL

1 1/8/2021 POR EL INVENTARIO INICIAL 50

1 1/8/2021 POR EL INVENTARIO INICIAL

1.- EL 02/08/2021 SE COMPRA 1200 UND "A" A S/. 10,00 C/U MAS IGV.CONDICION DE PAGO: 75% A

VALOR DE COMPRA 12000.00 ´(601)(201)(611)

18% IGV 2160.00 ´(1673)
PRECIO DE COMPRA 14160.00 ´(421)
 NÚMERO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CODIGO

O
C
TI
LI
A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

N
A
O
IG
D
O
C
POR LA COMPRA DE
2 2/8/2021 MERCADERIAS 60
POR LA COMPRA DE
2 2/8/2021 MERCADERIAS
POR LA COMPRA DE
2 2/8/2021 MERCADERIAS 16
POR LA COMPRA DE
2 2/8/2021 MERCADERIAS
POR LA COMPRA DE
2 2/8/2021 MERCADERIAS 42
POR LA COMPRA DE
2 2/8/2021 MERCADERIAS
POR EL INGRESO DE
3 2/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN 20
POR EL INGRESO DE
3 2/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN
POR EL INGRESO DE
3 2/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN 61
POR EL INGRESO DE
3 2/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN
POR EL COBRO AL
4 2/8/2021 CONTADO DEL 80% 42
POR EL COBRO AL
4 2/8/2021 CONTADO DEL 80%
POR EL COBRO AL
4 2/8/2021 CONTADO DEL 80% 10
POR EL COBRO AL
4 2/8/2021 CONTADO DEL 80%
POR EL CANJE(CAMBIO)DE
5 2/8/2021 FACTURAS POR LETRAS 42
POR EL CANJE(CAMBIO)DE
5 2/8/2021 FACTURAS POR LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO)DE
5 2/8/2021 FACTURAS POR LETRAS 42
POR EL CANJE(CAMBIO)DE
5 2/8/2021 FACTURAS POR LETRAS

2.- EL 06/08/2021 SE VENDE 2300 UND "A" A S/. 16,00 C/U INCLUIDO IGV.CONDICION DE COBRO:90

VALOR DE VENTA 31186.44 ´(701)

18% IGV 5613.56 ´(40111)
PRECIO DE VENTA 36800.00 ´(121)

NÚMERO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CODIGO
O
C
TI
LI
A

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

N
A
O
IG
D
O
C
 POR LA VENTA DE
6 6/8/2021 MERCADERIAS 12
POR LA VENTA DE
6 6/8/2021 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE
6 6/8/2021 MERCADERIAS 40
POR LA VENTA DE
6 6/8/2021 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE
6 6/8/2021 MERCADERIAS 70
POR LA VENTA DE
6 6/8/2021 MERCADERIAS
POR EL COBRO DEL 80% AL
7 6/8/2021 CONTADO 10
POR EL COBRO DEL 80% AL
7 6/8/2021 CONTADO
POR EL COBRO DEL 80% AL
7 6/8/2021 CONTADO 12
POR EL COBRO DEL 80% AL
7 6/8/2021 CONTADO
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
8 6/8/2021 FACTURAS POR LETRAS 12
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
8 6/8/2021 FACTURAS POR LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
8 6/8/2021 FACTURAS POR LETRAS 12
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
8 6/8/2021 FACTURAS POR LETRAS

3- EL 10/08/2021 SE COMPRA 1000 UND "A" A S/. 11,00 C/U MAS IGV.CONDICION DE PAGO:60% A

VALOR DE COMPRA 11000.00 ´(601)(201)(611)

18% IGV 1980.00 ¨(1673)
PRECIO DE COMPRA 12980.00 ´(421)

NÚMERO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CODIGO

O
C
TI
LI
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN A
N
A
O
IG
D
O
C

POR LA COMPRA DE
9 10/8/2021 MERCADERIAS 60
POR LA COMPRA DE
9 10/8/2021 MERCADERIAS
POR LA COMPRA DE
9 10/8/2021 MERCADERIAS 16
POR LA COMPRA DE
9 10/8/2021 MERCADERIAS
POR LA COMPRA DE
9 10/8/2021 MERCADERIAS 42
POR LA COMPRA DE
9 10/8/2021 MERCADERIAS
POR EL INGRESO DE LAS
10 10/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN 20
 POR EL INGRESO DE LAS
10 10/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN
POR EL INGRESO DE LAS
10 10/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN 61
POR EL INGRESO DE LAS
10 10/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN
POR EL PAGO DEL 65% AL
11 10/8/2021 CONTADO 42
POR EL PAGO DEL 65% AL
11 10/8/2021 CONTADO
POR EL PAGO DEL 65% AL
11 10/8/2021 CONTADO 10
POR EL PAGO DEL 65% AL
11 10/8/2021 CONTADO
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
12 10/8/2021 FACTURAS POR LETRAS 42
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
12 10/8/2021 FACTURAS POR LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
12 10/8/2021 FACTURAS POR LETRAS 42
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
12 10/8/2021 FACTURAS POR LETRAS

4.- EL 15/08/2021 SE VENDE 1000 UND "A" A S/. 17,00 C/U MAS IGV.CONDICON DE COBRO: 95% AL

VALOR DE VENTA 17000.00 ´(701)

18% IGV 3060.00 ´(40111)
PRECIO DE VENTA 20060.00 ´(121)

NÚMERO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CODIGO

O
C
TI
LI
A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

N
A
O
IG
D
O
C
POR LA VENTA DE
13 15/08/21 MERCADERIAS 12
POR LA VENTA DE
13 15/08/21 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE
13 15/08/21 MERCADERIAS 40
POR LA VENTA DE
13 15/08/21 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE
13 15/08/21 MERCADERIAS 70
POR LA VENTA DE
13 15/08/21 MERCADERIAS
POR EL COBRO DEL 80% AL
14 15/08/21 CONTADO 10
POR EL COBRO DEL 80% AL
14 15/08/21 CONTADO
POR EL COBRO DEL 80% AL
14 15/08/21 CONTADO 12
POR EL COBRO DEL 80% AL
14 15/08/21 CONTADO
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
15 15/08/21 FACTURAS POR LETRAS 12
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
15 15/08/21 FACTURAS POR LETRAS
 POR EL CANJE(CAMBIO) DE
15 15/08/21 FACTURAS POR LETRAS 12
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
15 15/08/21 FACTURAS POR LETRAS

5.- EL 20/08/2021 SE COMPRA 500 UND "A" A S/. 13,00 C/U INCLUIDO IGV.CONDICION DE PAGO: 10

VALOR DE COMPRA 5508.47 ´(601)(201)(611)

18% IGV 991.53 ¨(1673)
PRECIO DE COMPRA 6500.00 ´(421)

NÚMERO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CODIGO

O
C
TI
LI
A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

N
A
O
IG
D
O
C
POR LA COMPRA DE
16 4/20/2021 MERCADERIAS 60
POR LA COMPRA DE
16 4/20/2021 MERCADERIAS
POR LA COMPRA DE
16 4/20/2021 MERCADERIAS 16
POR LA COMPRA DE
16 4/20/2021 MERCADERIAS
POR LA COMPRA DE
16 4/20/2021 MERCADERIAS 42
POR LA COMPRA DE
16 4/20/2021 MERCADERIAS
POR EL INGRESO DE LAS
17 4/20/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN 20
POR EL INGRESO DE LAS
17 4/20/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN
POR EL INGRESO DE LAS
17 4/20/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN 61
POR EL INGRESO DE LAS
17 4/20/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN
POR EL PAGO DEL 20% AL
18 4/20/2021 CONTADO 42
POR EL PAGO DEL 20% AL
18 4/20/2021 CONTADO
POR EL PAGO DEL 20% AL
18 4/20/2021 CONTADO 10
POR EL PAGO DEL 20% AL
18 4/20/2021 CONTADO
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
19 4/20/2021 FACTURAS POR LETRAS 42
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
19 4/20/2021 FACTURAS POR LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
19 4/20/2021 FACTURAS POR LETRAS 42
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
19 4/20/2021 FACTURAS POR LETRAS

6.- EL 30/08/2021 SE VENDE 450 UND "A" A S/. 18,00 C/U INCLUIDO IGV. CONDICION DE COBRO: 100
 VALOR DE VENTA 6864.41 ´(701)
18% IGV 1235.59 ´(40111)
PRECIO DE VENTA 8100.00 ´(121)

NÚMERO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CODIGO

O
C
TI
LI
A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

N
A
O
IG
D
O
C
POR LA VENTA DE
20 4/30/2021 MERCADERIAS 12
POR LA VENTA DE
20 4/30/2021 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE
20 4/30/2021 MERCADERIAS 40
POR LA VENTA DE
20 4/30/2021 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE
20 4/30/2021 MERCADERIAS 70
POR LA VENTA DE
20 4/30/2021 MERCADERIAS
POR EL COBRO DEL 100% AL
21 4/30/2021 CONTADO 10
POR EL COBRO DEL 80% AL
21 4/30/2021 CONTADO
POR EL COBRO DEL 80% AL
21 4/30/2021 CONTADO 12
POR EL COBRO DEL 80% AL
21 4/30/2021 CONTADO

7.- EL 30/08/2021 SE ELABORA LA PLANILLA CON LOS SIGUIENTES DATOS

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO SUELDO
BASICO
GARCIA ARTURO ADMINISTRADOR 1200.00
VALDIVIA GONZALO VENDEDOR 1000.00

NRO APELLIDOS Y CARGO SUELDO ASIG.

NOMBRES BASICO FAMILIAR

1 GARCIA ARTURO ADMINISTRADOR 1200.00 0.00

2 VALDIVIA GONZALVENDEDOR 1000.00 93.00
2200.00 93.00
 NÚMERO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CODIGO

O
C
TI
LI
A
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

N
A
O
IG
D
O
C
POR LA ELABORACIN DE LA
23 4/30/2021 PLANILLA 62
POR LA ELABORACIN DE LA
23 4/30/2021 PLANILLA
POR LA ELABORACIN DE LA
23 4/30/2021 PLANILLA
POR LA ELABORACIN DE LA
23 4/30/2021 PLANILLA 40
POR LA ELABORACIN DE LA
23 4/30/2021 PLANILLA
POR LA ELABORACIN DE LA
23 4/30/2021 PLANILLA
POR LA ELABORACIN DE LA
23 4/30/2021 PLANILLA 41
POR LA ELABORACIN DE LA
23 4/30/2021 PLANILLA
POR LA DISTRIBUCION DEL
24 4/30/2021 GASTO DE LA PLANILLA 94
POR LA DISTRIBUCION DEL
24 4/30/2021 GASTO DE LA PLANILLA
POR LA DISTRIBUCION DEL
24 4/30/2021 GASTO DE LA PLANILLA 95
POR LA DISTRIBUCION DEL
24 4/30/2021 GASTO DE LA PLANILLA
POR LA DISTRIBUCION DEL
24 4/30/2021 GASTO DE LA PLANILLA 79
POR LA DISTRIBUCION DEL
24 4/30/2021 GASTO DE LA PLANILLA

C KARDEX(COSTO PROMEDIO)
FECHA CONCEPTO UNIDADES

ENTRADA SALIDA

1/8/2021 INV. INICIAL

2/8/2021 COMPRA 1200
6/8/2021 VENTA 2300
10/8/2021 COMPRA 1000
15/08/2021 VENTA 1000
20/08/2021 COMPRA 500
30/0872021 VENTA 450

NÚMERO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CODIGO
O
C
TI
LI
A
N
A
O
IG
D
O
C
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

22 4/30/2021 POR EL COSTO DE VENTAS 69

22 4/30/2021 POR EL COSTO DE VENTAS

22 4/30/2021 POR EL COSTO DE VENTAS 20

22 4/30/2021 POR EL COSTO DE VENTAS
IENTE INV. INICIAL

GV.CONDICION DE PAGO: 75% AL CONTADO, 25% AL CREDITO.

DO IGV.CONDICION DE COBRO:90% AL CONTADO,10% CREDITO.
IGV.CONDICION DE PAGO:60% AL CONTADO, 40% AL CREDITO.
V.CONDICON DE COBRO: 95% AL CONTADO,5% AL CREDITO.
DO IGV.CONDICION DE PAGO: 10% CONTADO, 90% AL CREDITO.
O IGV. CONDICION DE COBRO: 100% CONTADO.

ASIG. PENSIONES
FAMILIAR
NO ONP
SI ONP

(201)(501)

UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

MERCADERIAS 10800.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
CAPITAL 10800.00
501 CAPÍTAL SOCIAL

GV.CONDICION DE PAGO: 75% AL CONTADO, 25% AL CREDITO.

601)(201)(611) CONDICION DE PAGO:

CONTADO: 75% 10620.00 ´(421)(104)
CREDITO: 25% 3540.00 ´(421)(423)
TOTAL 100% 14160.00
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O
C
TI
LI
A
DENOMINACIÓN DEBE HABER
N
A
O
IG
D
O
C

COMPRAS 12000.00
601 MERCADERIAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCE 2160.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 14160.00
421 FACTURAS POR PGAR
MERCADERIAS 12000.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
VARIACION DE EXISTENCIAS 12000.00
611 MERCADERIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS10620.00
421 FACTURAS POR PGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10620.00
104 CUENTAS CORRIENYTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3540.00
421 FACTURAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3540.00
423 LETRAS POR PAGAR

DO IGV.CONDICION DE COBRO:90% AL CONTADO,10% CREDITO.

CONDICION DE COBRO:
CONTADO: 90% 33120.00 ´(104)(121)
CREDITO: 10% 3680.00 ´(123)(121)
TOTAL 100% 36800.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O
C
TI
LI
A

DENOMINACIÓN DEBE HABER

N
A
O
IG
D
O
C
 DENOMINACIÓN

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

36800.00
121 FACTURAS POR COBRAR
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 5613.56
40111 IGV CUENTA PROPIA
VENTAS(INGRESOS) 31186.44
701 MERCADERIAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 33120.00
104 CUENTAS CORRIENYTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 33120.00
121 FACTURAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS3680.00
123 LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 3680.00
121 FACTURAS POR COBRAR

IGV.CONDICION DE PAGO:60% AL CONTADO, 40% AL CREDITO.

601)(201)(611) CONDICION DE PAGO:

CONTADO: 60% 7788.00 ´(421)(104)
CREDITO: 40% 5192.00 ´(421)(423)
TOTAL 100% 12980.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O
C
TI
LI
A

DENOMINACIÓN DEBE HABER

N
A
O
IG
D
O
C

COMPRAS 11000.00
601 MERCADERIAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCE 1980.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12980.00
421 FACTURAS POR PAGAR
MERCADERIAS 11000.00
 201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
VARIACION DE EXISTENCIAS 11000.00
611 MERCADERIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 7788.00
421 FACTURAS POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7788.00
104 CUENTAS CORRIENYTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5192.00
421 FACTURAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5192.00
423 LETRAS POR PAGAR

V.CONDICON DE COBRO: 95% AL CONTADO,5% AL CREDITO.

CONDICION DE COBRO:
CONTADO: 95% 19057.00 ´(104)(121)
CREDITO: 5% 1003.00 ´(123)(121)
TOTAL 100% 20060.00
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
O
C
TI
LI
A

DENOMINACIÓN DEBE HABER

N
A
O
IG
D
O
C

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

20060.00
121 FACTURAS POR COBRAR
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 3060.00
40111 IGV CUENTA PROPIA
VENTAS(INGRESOS) 17000.00
701 MERCADERIAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 19057.00
104 CUENTAS CORRIENYTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 19057.00
121 FACTURAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS1003.00
123 LETRAS POR COBRAR
 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1003.00
121 FACTURAS POR COBRAR

DO IGV.CONDICION DE PAGO: 10% CONTADO, 90% AL CREDITO.

601)(201)(611) CONDICION DE PAGO:

CONTADO: 10% 650.00 ´(421)(104)
CREDITO: 90% 5850.00 ´(421)(423)
TOTAL 100% 6500.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O
C
TI
LI
A

DENOMINACIÓN DEBE HABER

N
A
O
IG
D
O
C

COMPRAS 5508.47
601 MERCADERIAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCE 991.53
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 6500.00
421 FACTURAS POR PAGAR
MERCADERIAS 5508.47
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
VARIACION DE EXISTENCIAS 5508.47
611 MERCADERIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 650.00
421 FACTURAS POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 650.00
104 CUENTAS CORRIENYTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5850.00
421 FACTURAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5850.00
423 LETRAS POR PAGAR

O IGV. CONDICION DE COBRO: 100% CONTADO.

 CONDICION DE COBRO:
CONTADO: 100% 8100.00 ´(104)(121)

TOTAL 100% 8100.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
O
C
TI
LI
A

DENOMINACIÓN DEBE HABER

N
A
O
IG
D
O
C

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS8100.00

121 FACTURAS POR COBRAR
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1235.59
40111 IGV CUENTA PROPIA
VENTAS(INGRESOS) 6864.41
701 MERCADERIAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8100.00
104 CUENTAS CORRIENYTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 8100.00
121 FACTURAS POR COBRAR

ASIG. PENSIONES
FAMILIAR
NO ONP
SI ONP

TRABAJADOR EMPLEADOR
TOTAL DESCUENTOS TOTAL NETO APORTACOPNES
REMUNERACION ONP AFP RENTA 5TA DECUENTOS A ESSALUD
13% CATEGORIA PAGAR 9%
1200.00 156.00 0.00 0.00 156.00 1044.00 108.00
1093.00 142.09 0.00 0.00 142.09 950.91 98.37
2293.00 298.09 0.00 0.00 298.09 1994.91 206.37
´(621) ´(4032) ´(411) ´(6271)(4031)
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O
C
TI
LI
A
DENOMINACIÓN DEBE HABER
N
A
O
IG
D
O
C

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GER 2499.37

621 REMUNERACIONES 2293.00 GASTO DE LA PALNILLA:
6271 ESSALUD 206.37 REMUNERACION
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 504.46 ESSSALUD
4031 ESSALUD 206.37 TOTAL GASTO PALINILLA

4032 ONP 298.09

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1994.91 DISTRIBUCION DEL GASTO DE P
411 REMUNERACIONES POR PAGAR ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION 1308.00 VENTAS
941 GASTOS DE ADMINISTRACION TOATL GASTO
GASTO DE VENTA 1191.37
951 GASTO DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2499.37
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DES COSTO VALORES

SALDO UNITARIO DEBE HABER SALDO

1200 10.00 12000.00

2400 16.00 19200.00 31200.00
100 13.00 29900.00 1300.00 COSTO PROMEDIO ´= SALDO VALORES
1100 11.00 11000.00 12300.00 SALDO UNIDADES

100 11.18 11180.00 1120.00 COSTO PROMEDIO ´= SALDO VALORES

600 13.00 6500.00 7620.00 SALDO UNIDADES

150 12.70 5715.00 1905.00 COSTO PROMEDIO ´= SALDO VALORES

COSTO DE VENTAS 46795.00 ´(691)(201) SALDO UNIDADES

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O
C
TI
LI
A

DENOMINACIÓN
N
A
O
IG
D
O
C
 DENOMINACIÓN DEBE HABER

COSTO DE VENTAS 46795.00

691 MERCADERIAS
MERCADERIAS 46795.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
 P OR EL
###INVENTA
P OR EL 201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
RIO INICI
INVENTA
###RIO 50 CAPITAL
INICIAL
### 501 CAPÍTAL SOCIAL
O DE LA PALNILLA:
UNERACION 2293.00
206.37
GASTO PALINILLA 2499.37

RIBUCION DEL GASTO DE PLANILLA:

NISTRACION 1308.00
1191.37
2499.37

´= 31200.00 ´= 13.00
2400
´= 12300.00 ´= 11.18
1100
´= 7620.00 ´= 12.70
600
NÚMERO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CODIGO

O
IC
IT
AL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

AN
O
IG
D
O
C
1 1/8/2021 POR EL INVENTARIO INICIAL 20
1 1/8/2021 POR EL INVENTARIO INICIAL

1 1/8/2021 POR EL INVENTARIO INICIAL 50

1 1/8/2021 POR EL INVENTARIO INICIAL
POR LA COMPRA DE
2 2/8/2021 MERCADERIAS 60
POR LA COMPRA DE
2 2/8/2021 MERCADERIAS
POR LA COMPRA DE
2 2/8/2021 MERCADERIAS 16
POR LA COMPRA DE
2 2/8/2021 MERCADERIAS
POR LA COMPRA DE
2 2/8/2021 MERCADERIAS 42
POR LA COMPRA DE
2 2/8/2021 MERCADERIAS
POR EL INGRESO DE
3 2/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN 20
POR EL INGRESO DE
3 2/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN
POR EL INGRESO DE
3 2/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN 61
POR EL INGRESO DE
3 2/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN
POR EL COBRO AL
4 2/8/2021 CONTADO DEL 80% 42
POR EL COBRO AL
4 2/8/2021 CONTADO DEL 80%
POR EL COBRO AL
4 2/8/2021 CONTADO DEL 80% 10
POR EL COBRO AL
4 2/8/2021 CONTADO DEL 80%
POR EL CANJE(CAMBIO)DE
5 2/8/2021 FACTURAS POR LETRAS 42
POR EL CANJE(CAMBIO)DE
5 2/8/2021 FACTURAS POR LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO)DE
5 2/8/2021 FACTURAS POR LETRAS 42
POR EL CANJE(CAMBIO)DE
5 2/8/2021 FACTURAS POR LETRAS
POR LA VENTA DE
6 6/8/2021 MERCADERIAS 12
POR LA VENTA DE
6 6/8/2021 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE
6 6/8/2021 MERCADERIAS 40
POR LA VENTA DE
6 6/8/2021 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE
6 6/8/2021 MERCADERIAS 70
POR LA VENTA DE
6 6/8/2021 MERCADERIAS
POR EL COBRO DEL 80% AL
7 6/8/2021 CONTADO 10
POR EL COBRO DEL 80% AL
7 6/8/2021 CONTADO
 POR EL COBRO DEL 80% AL
7 6/8/2021 CONTADO 12
POR EL COBRO DEL 80% AL
7 6/8/2021 CONTADO
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
8 6/8/2021 FACTURAS POR LETRAS 12
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
8 6/8/2021 FACTURAS POR LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
8 6/8/2021 FACTURAS POR LETRAS 12
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
8 6/8/2021 FACTURAS POR LETRAS
POR LA COMPRA DE
9 10/8/2021 MERCADERIAS 60
POR LA COMPRA DE
9 10/8/2021 MERCADERIAS
POR LA COMPRA DE
9 10/8/2021 MERCADERIAS 16
POR LA COMPRA DE
9 10/8/2021 MERCADERIAS
POR LA COMPRA DE
9 10/8/2021 MERCADERIAS 42
POR LA COMPRA DE
9 10/8/2021 MERCADERIAS
POR EL INGRESO DE LAS
10 10/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN 20
POR EL INGRESO DE LAS
10 10/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN
POR EL INGRESO DE LAS
10 10/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN 61
POR EL INGRESO DE LAS
10 10/8/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN
POR EL PAGO DEL 65% AL
11 10/8/2021 CONTADO 42
POR EL PAGO DEL 65% AL
11 10/8/2021 CONTADO
POR EL PAGO DEL 65% AL
11 10/8/2021 CONTADO 10
POR EL PAGO DEL 65% AL
11 10/8/2021 CONTADO
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
12 10/8/2021 FACTURAS POR LETRAS 42
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
12 10/8/2021 FACTURAS POR LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
12 10/8/2021 FACTURAS POR LETRAS 42
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
12 10/8/2021 FACTURAS POR LETRAS
POR LA VENTA DE
13 15/08/21 MERCADERIAS 12
POR LA VENTA DE
13 15/08/21 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE
13 15/08/21 MERCADERIAS 40
POR LA VENTA DE
13 15/08/21 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE
13 15/08/21 MERCADERIAS 70
POR LA VENTA DE
13 15/08/21 MERCADERIAS
POR EL COBRO DEL 80% AL
14 15/08/21 CONTADO 10
POR EL COBRO DEL 80% AL
14 15/08/21 CONTADO
POR EL COBRO DEL 80% AL
14 15/08/21 CONTADO 12
 POR EL COBRO DEL 80% AL
14 15/08/21 CONTADO
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
15 15/08/21 FACTURAS POR LETRAS 12
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
15 15/08/21 FACTURAS POR LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
15 15/08/21 FACTURAS POR LETRAS 12
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
15 15/08/21 FACTURAS POR LETRAS
POR LA COMPRA DE
16 4/20/2021 MERCADERIAS 60
POR LA COMPRA DE
16 4/20/2021 MERCADERIAS
POR LA COMPRA DE
16 4/20/2021 MERCADERIAS 16
POR LA COMPRA DE
16 4/20/2021 MERCADERIAS
POR LA COMPRA DE
16 4/20/2021 MERCADERIAS 42
POR LA COMPRA DE
16 4/20/2021 MERCADERIAS
POR EL INGRESO DE LAS
17 4/20/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN 20
POR EL INGRESO DE LAS
17 4/20/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN
POR EL INGRESO DE LAS
17 4/20/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN 61
POR EL INGRESO DE LAS
17 4/20/2021 MERCADERIAS AL ALMACEN
POR EL PAGO DEL 20% AL
18 4/20/2021 CONTADO 42
POR EL PAGO DEL 20% AL
18 4/20/2021 CONTADO
POR EL PAGO DEL 20% AL
18 4/20/2021 CONTADO 10
POR EL PAGO DEL 20% AL
18 4/20/2021 CONTADO
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
19 4/20/2021 FACTURAS POR LETRAS 42
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
19 4/20/2021 FACTURAS POR LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
19 4/20/2021 FACTURAS POR LETRAS 42
POR EL CANJE(CAMBIO) DE
19 4/20/2021 FACTURAS POR LETRAS
POR LA VENTA DE
20 4/30/2021 MERCADERIAS 12
POR LA VENTA DE
20 4/30/2021 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE
20 4/30/2021 MERCADERIAS 40
POR LA VENTA DE
20 4/30/2021 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE
20 4/30/2021 MERCADERIAS 70
POR LA VENTA DE
20 4/30/2021 MERCADERIAS
POR EL COBRO DEL 100% AL
21 4/30/2021 CONTADO 10
POR EL COBRO DEL 80% AL
21 4/30/2021 CONTADO
POR EL COBRO DEL 80% AL
21 4/30/2021 CONTADO 12
POR EL COBRO DEL 80% AL
21 4/30/2021 CONTADO
 POR LA ELABORACIN DE LA
22 4/30/2021 PLANILLA 62
POR LA ELABORACIN DE LA
22 4/30/2021 PLANILLA
POR LA ELABORACIN DE LA
22 4/30/2021 PLANILLA
POR LA ELABORACIN DE LA
22 4/30/2021 PLANILLA 40
POR LA ELABORACIN DE LA
22 4/30/2021 PLANILLA
POR LA ELABORACIN DE LA
22 4/30/2021 PLANILLA
POR LA ELABORACIN DE LA
22 4/30/2021 PLANILLA 41
POR LA ELABORACIN DE LA
22 4/30/2021 PLANILLA
POR LA DISTRIBUCION DEL
23 4/30/2021 GASTO DE LA PLANILLA 94
POR LA DISTRIBUCION DEL
23 4/30/2021 GASTO DE LA PLANILLA
POR LA DISTRIBUCION DEL
23 4/30/2021 GASTO DE LA PLANILLA 95
POR LA DISTRIBUCION DEL
23 4/30/2021 GASTO DE LA PLANILLA
POR LA DISTRIBUCION DEL
23 4/30/2021 GASTO DE LA PLANILLA 79
POR LA DISTRIBUCION DEL
23 4/30/2021 GASTO DE LA PLANILLA
24 4/30/2021 POR EL COSTO DE VENTAS 69
24 4/30/2021 POR EL COSTO DE VENTAS
24 4/30/2021 POR EL COSTO DE VENTAS 20
24 4/30/2021 POR EL COSTO DE VENTAS
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
O
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

MERCADERIAS 10800.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
CAPITAL 10800.00
501 CAPÍTAL SOCIAL
COMPRAS 12000.00
601 MERCADERIAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCE 2160.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 14160.00
421 FACTURAS POR PGAR
MERCADERIAS 12000.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
VARIACION DE EXISTENCIAS 12000.00
611 MERCADERIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 10620.00
421 FACTURAS POR PGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10620.00
104 CUENTAS CORRIENYTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 3540.00
421 FACTURAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3540.00
423 LETRAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TE 36800.00
121 FACTURAS POR COBRAR
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 5613.56
40111 IGV CUENTA PROPIA
VENTAS(INGRESOS) 31186.44
701 MERCADERIAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 33120.00
104 CUENTAS CORRIENYTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 33120.00
121 FACTURAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TE 3680.00
123 LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 3680.00
121 FACTURAS POR COBRAR
COMPRAS 11000.00
601 MERCADERIAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCE 1980.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12980.00
421 FACTURAS POR PAGAR
MERCADERIAS 11000.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
VARIACION DE EXISTENCIAS 11000.00
611 MERCADERIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 7788.00
421 FACTURAS POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7788.00
104 CUENTAS CORRIENYTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 5192.00
421 FACTURAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5192.00
423 LETRAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TE 20060.00
121 FACTURAS POR COBRAR
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 3060.00
40111 IGV CUENTA PROPIA
VENTAS(INGRESOS) 17000.00
701 MERCADERIAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 19057.00
104 CUENTAS CORRIENYTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 19057.00
 121 FACTURAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TE 1003.00
123 LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1003.00
121 FACTURAS POR COBRAR
COMPRAS 5508.47
601 MERCADERIAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCE 991.53
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 6500.00
421 FACTURAS POR PAGAR
MERCADERIAS 5508.47
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
VARIACION DE EXISTENCIAS 5508.47
611 MERCADERIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 650.00
421 FACTURAS POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 650.00
104 CUENTAS CORRIENYTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 5850.00
421 FACTURAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5850.00
423 LETRAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TE 8100.00
121 FACTURAS POR COBRAR
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1235.59
40111 IGV CUENTA PROPIA
VENTAS(INGRESOS) 6864.41
701 MERCADERIAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8100.00
104 CUENTAS CORRIENYTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 8100.00
121 FACTURAS POR COBRAR
 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GER 2499.37
621 REMUNERACIONES 2293.00
6271 ESSALUD 206.37
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 504.46
4031 ESSALUD 206.37
4032 ONP 298.09
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1994.91
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
GASTOS DE ADMINISTRACION 1308.00
941 GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTO DE VENTA 1191.37
951 GASTO DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2499.37
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS 46795.00
691 MERCADERIAS
MERCADERIAS 46795.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
288302.2113559
576604.44 576604.42
NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

4 2/8/2021 POR EL COBRO AL CONTADO DEL 80%

7 6/8/2021 POR EL COBRO DEL 80% AL CONTADO
11 10/8/2021 POR EL PAGO DEL 65% AL CONTADO
14 15/08/21 POR EL COBRO DEL 80% AL CONTADO

18 4/20/2021 POR EL PAGO DEL 20% AL CONTADO

21 4/30/2021 POR EL COBRO DEL 100% AL CONTADO

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

6 6/8/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIAS

7 6/8/2021 POR EL COBRO DEL 80% AL CONTADO

POR EL CANJE(CAMBIO) DE FACTURAS POR
8 6/8/2021 LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO) DE FACTURAS POR
8 6/8/2021 LETRAS
13 15/08/21 POR LA VENTA DE MERCADERIAS
14 15/08/21 POR EL COBRO DEL 80% AL CONTADO
POR EL CANJE(CAMBIO) DE FACTURAS POR
15 15/08/21 LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO) DE FACTURAS POR
15 15/08/21 LETRAS
20 4/30/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIAS
21 4/30/2021 POR EL COBRO DEL 80% AL CONTADO

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
 2 2/8/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS
9 10/8/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS

16 4/20/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

1 1/8/2021 POR EL INVENTARIO INICIAL

POR EL INGRESO DE MERCADERIAS AL
3 2/8/2021 ALMACEN
POR EL INGRESO DE LAS MERCADERIAS AL
10 10/8/2021 ALMACEN
POR EL INGRESO DE LAS MERCADERIAS AL
17 4/20/2021 ALMACEN
24 4/30/2021 POR EL COSTO DE VENTAS

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

6 6/8/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIAS

13 15/08/21 POR LA VENTA DE MERCADERIAS

20 4/30/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIAS
22 4/30/2021 POR LA ELABORACIN DE LA PLANILLA

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
 22 4/30/2021 POR LA ELABORACIN DE LA PLANILLA

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

2 2/8/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS

4 2/8/2021 POR EL COBRO AL CONTADO DEL 80%
POR EL CANJE(CAMBIO)DE FACTURAS POR
5 2/8/2021 LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO)DE FACTURAS POR
5 2/8/2021 LETRAS
9 10/8/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS
11 10/8/2021 POR EL PAGO DEL 65% AL CONTADO
POR EL CANJE(CAMBIO) DE FACTURAS POR
12 10/8/2021 LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO) DE FACTURAS POR
12 10/8/2021 LETRAS
16 4/20/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS

18 4/20/2021 POR EL PAGO DEL 20% AL CONTADO

POR EL CANJE(CAMBIO) DE FACTURAS POR
19 4/20/2021 LETRAS
POR EL CANJE(CAMBIO) DE FACTURAS POR
19 4/20/2021 LETRAS

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

1 1/8/2021 POR EL INVENTARIO INICIAL

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
 2 2/8/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS
9 10/8/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS
16 4/20/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

POR EL INGRESO DE MERCADERIAS AL

3 2/8/2021 ALMACEN
POR EL INGRESO DE LAS MERCADERIAS AL
10 10/8/2021 ALMACEN
POR EL INGRESO DE LAS MERCADERIAS AL
17 4/20/2021 ALMACEN

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

22 4/30/2021 POR LA ELABORACIN DE LA PLANILLA

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

24 4/30/2021 POR EL COSTO DE VENTAS

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

6 6/8/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIAS

13 15/08/21 POR LA VENTA DE MERCADERIAS

20 4/30/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIAS

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO DE LA

23 4/30/2021 PLANILLA

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO DE LA

23 4/30/2021 PLANILLA

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO DE LA

23 4/30/2021 PLANILLA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O
CODIGO

IC
IT
AL
DENOMINACIÓN DEBE HABER
AN
O
IG
D
O
C

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10620.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 33120.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7788.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 19057.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 650.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8100.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TE 36800.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 33120.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TE 3680.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 3680.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TE 20060.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 19057.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TE 1003.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1003.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TE 8100.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 8100.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C
 DENOMINACIÓN

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCE 2160.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCE 1980.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCE 991.53

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

20 MERCADERIAS 10800.00
20 MERCADERIAS 12000.00
20 MERCADERIAS 11000.00
20 MERCADERIAS 5508.47
20 MERCADERIAS 46795.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 5613.56

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 3060.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1235.59
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 504.46

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C
 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1994.91

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 14160.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 10620.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 3540.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3540.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12980.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 7788.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 5192.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5192.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 6500.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 650.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 5850.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5850.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

50 CAPITAL 10800.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C
 60 COMPRAS 12000.00
60 COMPRAS 11000.00
60 COMPRAS 5508.47

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 12000.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 11000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 5508.47

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GER 2499.37

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

69 COSTO DE VENTAS 46795.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O
CODIGO

IC
IT
AL
DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

70 VENTAS(INGRESOS) 31186.44
70 VENTAS(INGRESOS) 17000.00
70 VENTAS(INGRESOS) 6864.41

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2499.37

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1308.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

O

CODIGO
IC
IT
AL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

AN
O
IG
D
O
C

95 GASTO DE VENTA 1191.37

DINAMICA CONTABLE:
DEBE HABER
ELEMENTO 1 DISPONIBLE Y REALIZABLE AUMENTA(+) DISMINUYE(-)
ELEMENTO 2 INVENTARIOS(MERCADERIAS) AUMENTA(+) DISMINUYE(-)
ELEMENTO 3 ACTIVOS FIJOS AUMENTA(+) DISMINUYE(-)
ELEMENTO 4 DEUDAS DISMINUYE(-) AUMENTA(+)
ELEMENTO 5 PATRIMONIO DISMINUYE(-) AUMENTA(+)
ELEMENTO 6 GASTOS/COSTOS AUMENTA(+) DISMINUYE(-)
ELEMENTO 7 INGRESOS DISMINUYE(-) AUMENTA(+)
ELEMENTO 8 CIERRE DEL PERIODO DISMINUYE(-) AUMENTA(+)
ELEMENTO 9 COSTOS AUMENTA(+) DISMINUYE(-)

IGV OP. COMPRAS DEBE

IGV OP.VENTAS HABER

VARIACION EXISTENCIAS (-) DEBE

VARIACION EXISTENCIAS (+) HABER
CUENTA DESCRIPCION
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo en tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cta Cte BCP
10412 Cta Cte BBVA Continental
10413 Cta Cte Scotiabank
10414 Cta Cte Interbank
10415 Cta Cte Banco Pichincha
10416 Cta Cta otros bancos
1042 Cuentas corrientes fines específicos
10421 Cta de detracción BN
105 Otros equivalentes de efectivo
106 Depósitos en instituciones financieras
107 Fondos sujetos a restricción
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociación
112 Inversiones disponibles para la venta
113 Activos financieros – Acuerdo de compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
132 Anticipos recibidos
133 Letras por cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
141 Personal
142 Accionistas (o socios)
143 Directores
148 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
161 Préstamos
162 Reclamaciones a terceros
163 Intereses, regalías y dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
165 Venta de activo inmovilizado
166 Activos por instrumentos financieros
167 Impuesto por Acreditar
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1672 Pagos a cuenta de ITAN
1673 IGV por acreditar en compras
1674 IGV por acreditar no domiciliados
1675 Obras por impuestos
168 Otras cuentas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
171 Préstamos
173 Intereses, regalías y dividendos
174 Depósitos otorgados en garantía
175 Venta de activo inmovilizado
176 Activos por instrumentos financieros
178 Otras cuentas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Costos financieros
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías Manufacturadas.
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados
215 Existencias de servicios terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso
235 Existencias de servicios en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias Primas
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
253 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Propiedades de Inversión
272 Propiedad, Planta y Equipo
273 Intangibles
274 Activos biológicos
275 Depreciación acumulada – Propiedades de Inversión
276 Depreciación acumulada – Propiedad, Planta y Equipo
277 Amortización acumulada – Intangibles
278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
279 Desvalorización acumulada
28 INVENTARIOS POR RECIBIR
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderías
292 Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
295 Materias primas
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
297 Envases y embalajes
298 Existencias por recibir
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
311 Terrenos
312 Edificaciones
32 ACTIVOS POR DERECHOS DE USO
321 Propiedad de Inversión - arrendamiento financiero
322 Propiedad, Planta y Equipo - arrendamiento financiero
323 Propiedad, Planta y Equipo - arrendamiento operativo
33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
330 Planta productora
331 Terrenos
332 Edificaciones
333 Maquinarias y equipos de explotación
334 Unidades de transporte
335 Muebles y enseres
336 Equipos diversos
337 Herramientas y unidades de reemplazo
338 Unidades por recibir
339 Obras en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
342 Patentes y propiedad industrial
343 Programas de computadora (software)
344 Costos de exploración y desarrollo
345 Fórmulas, diseños y prototipos
347 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 Activos biológicos en producción
352 Activos biológicos en desarrollo
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorización de propiedades de inversión
362 Desvalorización de propiedades de inversión - arrendamiento financiero
363 Desvalorización de propiedades, planta y equipo - arrendamiento financiero
364 Desvalorización de propiedades, planta y equipo
365 Desvalorización de intangibles
366 Desvalorización de activos biológicos
367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
373 Intereses diferidos
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
382 Diversos
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - arrendamiento financiero
393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - arrendamiento financiero
394 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - arrendamiento operativo
395 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo
39520 Planta productora
39521 Edificaciones
39522 Instalaciones
39523 Mejoras en locales arrendados
39524 Maquinarias y equipos de explotación
39525 Unidades de transporte
39526 Muebles y enseres
39527 Equipos diversos
39528 Herramientas
39529 Unidades de reemplazo
396 Amortización acumulada
398 Depreciación acumulada - activos biológicos en producción
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV – Régimen de percepciones
40114 IGV – Régimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 I.C.B.P.
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4035 Essalud + Vida
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
417 Administradoras de fondos de pensiones
4171 Afp Integra
4172 Afp Habitad
4173 Afp Profuturo
4174 Afp Prima
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
432 Anticipos otorgados
433 Letras por pagar
434 Honorarios por pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
441 Accionistas (o socios)
442 Directores
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
455 Costos de financiación por pagar
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 Préstamos
472 Costos de financiación
473 Anticipos recibidos
474 Regalías
475 Dividendos
476 Depósitos recibidos en garantía
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
479 Otras cuentas por pagar diversas
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
493 Intereses diferidos
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 Subsidios recibidos diferidos
496 Ingresos diferidos
497 Costos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – Coberturas
563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
564 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta –Compra o venta convencional
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
592 Pérdidas acumuladas
60 COMPRAS
601 Mercaderías
602 Materias primas
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
604 Envases y embalajes
609 Costos vinculados con las compras
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
612 Materias primas
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
614 Envases y embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones(ESSALUD)
6271 Essalud
6272 Régimen de pensiones
6273 SCTR
6274 Seguro de Vida
6275 EPS

Caja de
beneficios de
seguridad
social del
6276 pescador
6277 Contribuciones al SENATI
628 Retribuciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
632 Asesoría y consultoría
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
635 Alquileres
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno central
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 Impuesto a las transacciones financieras
6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6415 Regalías mineras
6416 Cánones
6419 I.C.B.P.
642 Gobierno regional
643 Gobierno local
6431 Impuesto predial
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 Licencia de funcionamiento
6439 Otros
644 Otros gastos por tributos
6442 Contribución al SENCICO
6443 Otros
645 Gastos en deuda tributaria
6451 Intereses
6452 Intereses - fraccionamiento
6453 Multas
6454 Costas y otros
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
652 Regalías
653 Suscripciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
656 Suministros
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
6599 Otros gastos de gestión
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
662 Activo inmovilizado
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
678 Participación en resultados de entidades relacionadas
679 Otros gastos financieros
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación de propiedades de Inversión
682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
684 Depreciación de propiedades, planta y equipo
685 Depreciación de activos biológicos en producción
686 Amortización de Intangibles
687 Valuación de Activos
688 Deterioro del valor de los activos
689 Provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
692 Productos terminados
693 Servicios terminados
694 Subproductos, desechos y desperdicios
695 Gastos por desvalorización de existencias
70 VENTAS
701 Mercaderías
702 Productos terminados
703 Servicios terminados
704 Subproductos, desechos y desperdicios
709 Devoluciones sobre ventas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de existencias de servicios
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Propiedades de Inversión
722 Propiedad, planta y equipo
723 Intangibles
724 Activos biológicos
725 Costos de financiación capitalizados
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalías
754 Alquileres
755 Recuperación de cuentas de valuación
756 Enajenación de activos inmovilizados
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
759 Otros ingresos de gestión
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
762 Activo inmovilizado
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
773 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
778 Participación en resultados de entidades relacionadas
779 Otros ingresos financieros
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
80 MARGEN COMERCIAL CTAS QUE CIERRA O CANCELA: 60,61,70
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO CTAS QUE CIERRA O CANCELA: 74
82 VALOR AGREGADO CTAS QUE CIERRA O CANCELA: 63
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTA CTAS QUE CIERRA O CANCELA: 62
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN CTAS QUE CIERRA O CANCELA: 65,68
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
88 IMPUESTO A LA RENTA
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Pérdida
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
97 GASTOS FINANCIEROS
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
nta –Compra o venta convencional fecha de liquidación
RRA O CANCELA: 60,61,70
RRA O CANCELA: 74
RRA O CANCELA: 63
RRA O CANCELA: 62
RRA O CANCELA: 65,68