La Empresa ES FACIL S.
A, ha realizado las siguientes operaciones:
1.- Se constituye la empresa emitiendose acciones por S/20,000 el dinero se deposita en el banco.
2.- Se compra muebles por S/. 5,000 se paga con cheque
3.- Se compra mercaderías por S/. 10,000 al contado
4.- Se vende al crédito toda la mercadería comprada al contado con un márgen del 50% sobre el costo de la compra.
5.- El banco QUITA TODO otorga un préstamo por S/. 30,000 para pagar en un mes.
6.- Se entrega dinero S/. 3,000 al vendedor Dino Ramirez para su viaje a Arequipa.
7.- Se compra mercadería por S/. 25,000 al crédito.
8.- Se paga agua, luz y teléfono por S/. 2,000 en efectivo.
9.- Se vende el 50% de la mercadería comprada en la operación 7 al crédito y con márgen del 50% sobre el costo de la compra.
10.- Se paga movilidad por S/. 1,000 en efectivo.
11.- Se paga sueldos del mes S/. 20,000 en efectivo.
12.- Dino Ramirez rinde cuentas de su viaje: pasajes y alojamineto S/. 1,000, movilidad S/. 500; devuelve en efectivo S/. 1,500 que se
deposita en el banco.
13.- El Gerente General pide que le reembolsen S/.5,000 por gastos de viaje (vacaciones) a EEUU con su esposa e hijos.
EMPRESA "ES FACIL S.A"
O
P ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
E
R
Cuentas por
= + Resultados
A Efectivo y Cuentas por Entregas a Inmuebles, Cuentas por
C cobrar a Cuentas por Obligaciones Remuneracion Capital
equivalente cobrar Rendir Mercaderias Maquinarias pagar
I personal y pagar diversas Financieras es por Pagar Social
Ó de efectivo Comerciales Cuentas y Equipos comerciales Gastos
accionistas
N Ingresos y/o costos
1 20,000 = + 20,000
2 5,000 = 5,000 +
-5,000 -5,000
3 10,000 = 10,000 +
-10,000 -10,000
4 -10,000 = + -10,000
15,000 15,000
5 30,000 = 30,000 +
6 -3,000 3,000 = +
7 25,000 = 25,000 +
8 = 2,000 + -2,000
-2,000 -2,000
9 -12,500 = + -12,500
18,750 18,750
1,000 -1,000
10
-1,000 = -1,000 +
11 = 20,000 + -20,000
-20,000 -20,000
12 1,500 -3,000 = + -1,500
13 -5,000 5,000 = +
SUMAS 5,500 33,750 0 5,000 12,500 5,000 25,000 0 30,000 0 20,000 33,750 -47,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO -13,250
TOTAL 61,750 = 55,000 + 6,750
61,750 = 61,750
18.07.2023 anticipo cobra por uno cobra por un producto pero aún no lo en
10000
18.08.2023 venta entrega el producto
BALANCE AL 31 DE JULIO
DEBE
ACTIVO CTE PASIVO CTE
EFECTIVO 10000 ANTICIPOS RECIBIDOS
MATERIA PRIMA SOBREGIRO
SUMINISTROS DIVERSOS
EMBASES Y EMBALAJES PASIVO NO CTE
PRODUCTO TERMINADO
PRODUCTO EN PROCESO
EXISTENCIAS X RECIBIR
PATRIMONIO
ACTIVO NO CTE
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 0
- COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA O MARGEN BRUTO
-G. DE VENTAS
- G- ADM
UTILIDAD OPERATIVA
- G. FINANCIERO
ING FINANCIERO
UTILIDAD ANTES DE PART E IMPUESTOS
DEBE HABER
BBVA CTA CTE
10000
BCP CTA CTE
10000 SOBREGIROTIENES UNA DEUDA CON
roducto pero aún no lo entrega
transfieres los riesgos y benefecios
BALANCE AL 30 DE AGOSTO
HABER
ACTIVO CTE PASIVO CTE
10000 ANTICIPO RECIBIDO 0
PASIVO NO CTE
ACTIVO NO CTE
PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 10000
- COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA O MARGEN BRUTO
-G. DE VENTAS
- G- ADM
UTILIDAD OPERATIVA
- G. FINANCIERO
ING FINANCIERO
UTILIDAD ANTES DE PART E IMPUESTOS
ENES UNA DEUDA CON EL BANCO
ACTIVO CORRIENTE
LOS ACTIVOS PERMANECEN EN EL BALANCE HASTA UN AÑO O 365 DIAS
CUENTA POR COBRAR A 60 DIAS
MERCADERIA
INV EN VALORES BVL ESPECULAR
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS QUE VAN PERMANERE EN EL BALANCE POR MAS DE UN AÑO
IME
INTANGIBLES
INV EN VALORES PARA TOMAR EL CONTROL DE LA EMPRESA
31.12.2020 31.12.2021
01.01.2021 01.01.2022
1 ESTADOS FINANCIEROS QUE CIERRAN EL 31.DE DICIEMBRE
15.12.2021 PRESTAMO BANCARIO CUOTA
POR 60 MESES MENSUAL 1000 60000
BALANCE AL 31.12.2021
PASIVO CORRIENTE
PARTE CORRIENTE DE OBLIGACIONES FINANCIE 12000
PASIVO NO CORRIENTE
PARTE NO CORRIENTE DE OBLIG FINAND 48000
2 ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS, MENSUAL, TRIMESTRAL, SEMESTRAL
31.12.2020 15.07.2021 31.07.2021 31.12.2021
01.01.2021 01.01.2022
CORRIENTE
15.07.2021 PRESTAMO BANCARIO CUOTA
POR 60 MESES MENSUAL 1000 60000
BALANCE AL 31.07.2021
PASIVO CORRIENTE
PARTE CORRIENTE DE OBLIGACIONES FINANCIE 5000
PASIVO NO CORRIENTE
PARTE NO CORRIENTE DE OBLIG FINAND 55000
BALANCE AL 31.12.2021
PASIVO CORRIENTE
PARTE CORRIENTE DE OBLIGACIONES FINANCIE 12000
PASIVO NO CORRIENTE
PARTE NO CORRIENTE DE OBLIG FINAND 43000
01.01.2021 ALQUILO UNA TIENDA
PAGO UN AÑO POR ADELANTADO 24000
BALANCE AL 01.01
AC
GP X ANTICPADO 24000
BALANCE AL
AC 31.01.2021 28.02.2021 MARZO ABRIL
GP X ANTICPADO 22000 20000 18000 16000
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 31.01.2021 28.02.2021 MARZO ABRIL
- C DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE VENTAS -2000 -2000 -2000 -2000
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS CON VENCIMIENTO MENOR A UN AÑO
REMENUACIONES MENSUALES
IGV MENSUAL
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A 30.60.90.180,365
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS DE ,MAS DE UN AÑO
HIPOTECA POR PAGAR A 7 AÑOS
PRESTAMOS DE BANCOS PARA ADQUIRIR A MAS DE UN AÑO
31.12.2022
01.01.2023
CORRIENTE 12000 NO CORRIENTE
1000 X 12 MESES
, SEMESTRAL
31.12.2022
01.01.2023
NO CORRIENTE
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
-2000 -2000 -2000 -2000 -2000 -2000 -2000 -2000
31.12.2023
01.01.2024
31.12.2023
01.01.2024
BALANCE GENERAL
Activo Corriente 56,750 Pasivo Corriente
Efectivo 5,500 Cuentas por pagar comerciales
Ctas por cobrar comerciales 33,750 Cuentas por pagar diversas
Ctas por cobrar diversas 5,000 Obligaciones financieras por pagar
Mercaderías 12,500 Remuneraciones por pagar
Patrimonio
Capital Social
Activo No Corriente 5,000 Resultados del Ejercicio
Inmuebles, maquinarias y equipos 5,000
TOTAL ACTIVO 61,750 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Ventas 33,750
Costo de ventas -22,500
Utilidad bruta 11,250
Gastos operativos -24,500
Utilidad del ejercicio -13,250
RATIOS
LIQUIDEZ CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE MAYOR A 1.5
PASIVO CORRIENTE
SOLVENCIA PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
RENTABILIDAD
55,000
25,000
30,000
20,000
-13,250
61,750
PRESTAMO BANCARIO CAPACIDAD DE PAGO A CORTO PLAZO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
