Firmado digitalmente por: SANCHEZ ESTEBAN MARIA - DNI 71139079X

Motivo: JUNTA DE GOBIERNO DEL AYUNTAMIENTO DE VALLADOLID:

Plan de Actuación Municipal para la Gestión de Proyectos vinculados al
Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia. Expediente: PR-SE
11/2022. Aprobado por la Junta de Gobierno de 26 de enero de 2022.
Fecha y hora: 27.01.2022 [Link]
PLAN DE ACTUACIÓN MUNICIPAL PARA LA GESTIÓN DE PROYECTOS
VINCULADOS AL PLAN DE RECUPERACIÓN, TRANSFORMACIÓN Y
RESILIENCIA

1. INTRODUCCIÓN

Con fecha 30 de septiembre de 2021 el BOE publica sendas Órdenes Ministeriales relativas a
la gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia (PRTR): Orden
HFP/1030/2021 y la Orden HFP/1031/2021.

La Orden HFP/1030/2021 desarrolla el sistema de gestión de proyectos y subproyectos del

PRTR, aplicable a cualquier agente implicado en la ejecución de los mismos.

Dicha norma establece como principios de gestión del PRTR los siguientes:
• Concepto de hito y objetivo.
• Etiquetado verde y etiqueta digital.
• Análisis riesgo de impacto negativo medioambiental.
• Refuerzo de mecanismos de prevención, detección y corrección del fraude, la
corrupción y los conflictos de intereses.
• Compatibilidad con el régimen de ayudas del Estado y prevención de la doble
financiación.
• Identificación del preceptor final de fondos.
• Comunicación.

A efectos de asegurar la aplicación práctica de estos principios en los proyectos que gestione
el Ayuntamiento de Valladolid, el presente plan recoge los elementos mínimos que, con
carácter general, han de implementarse en la gestión de proyectos vinculados al Plan de
Recuperación, Transformación y Resiliencia.

En todo caso, la gestión de estos fondos habrá de acomodarse, en cada supuesto, a las
determinaciones de cada convocatoria, bases reguladoras de la ayudas y demás normas
aplicables y singularmente a las siguientes:
• El Reglamento (UE) 2020/2094 del Consejo, de 14 de diciembre de 2020, por el que
se establece un Instrumento de Recuperación de la Unión Europea para apoyar la
recuperación tras la crisis de la COVID-19.
• El Reglamento (UE) 2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de
febrero de 2021, por el que se establece el Mecanismo de Recuperación y Resiliencia
(MRR).
• El Reglamento (UE) 2020/852 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio
de 2020, relativo al establecimiento de un marco para facilitar las inversiones
sostenibles y por el que se modifica el Reglamento (UE) 2019/2088, ya que todas las
 actuaciones que se ejecuten dentro del PRTR deben cumplir el principio de no causar
un perjuicio significativo a los objetivos medioambientales recogidos en el artículo 17
del citado Reglamento.
• Los Actos Delegados del Reglamento de Taxonomía, «Supplementing Regulation
(EU) 2020/852 of the European Parliament and of the Council by establishing the
technical screening criteria for determining the conditions under which an economic
activity qualifies as contributing substantially to climate change mitigation or climate
change adaptation and for determining whether that economic activity causes no
significant harm to any of the other environmental objectives» («Actos Delegados de
Taxonomía»).
• La «Guía técnica sobre la aplicación del principio de "no causar un perjuicio
significativo" en virtud del Reglamento relativo al Mecanismo de Recuperación y
Resiliencia (2021/C 58/01)» («Guía Técnica de la Comisión Europea»).
• El Acuerdo del Consejo de Ministros, de 27 de abril de 2021, por el que se aprueba el
Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia y la Decisión de Ejecución del
Consejo relativa a la aprobación de la evaluación del Plan de Recuperación,
Transformación y Resiliencia de España.
• La normativa interna aplicable a la gestión, seguimiento y control que se establezca
para el Plan de Recuperación, Trasformación y Resiliencia de España, en particular,
el Real Decreto-ley 36/2020, de 30 de diciembre, por el que se aprueban medidas
urgentes para la modernización de la Administración Pública y para la ejecución del
Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, y las órdenes que pueda
adoptar el Ministerio de Hacienda y Función Pública, como autoridad responsable del
PRTR ante la Unión Europea, entre las que se encuentran las siguientes:
• Orden HFP/1030/2021, de 29 de septiembre, por la que se configura el sistema de
gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia.
• Orden HFP/1031/2021, de 29 de septiembre, por la que se establece el
procedimiento y formato de la información a proporcionar por las Entidades del
Sector Público Estatal, Autonómico y Local para el seguimiento del cumplimiento
de hitos y objetivos y de ejecución presupuestaria y contable de las medidas de
los componentes del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia.
• La Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones y su Reglamento de
desarrollo, aprobado por Real Decreto 887/2006, de 21 de julio serán de aplicación,
en lo que proceda, en todo lo que sea compatible con lo especialmente previsto en el
Real Decreto-ley 36/2020, de 30 de diciembre.
• Asimismo, será de aplicación la normativa relativa a la prevención y corrección del
fraude y la corrupción, la prevención del conflicto de interés y la doble financiación,
con arreglo a las previsiones del Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046 del
Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de julio de 2018, sobre las normas
financieras aplicables al presupuesto general de la Unión, por el que se modifican los
Reglamentos (UE) 1296/2013, (UE) 1301/2013, (UE) 1303/2013, (UE) 1304/2013,
 (UE) 1309/2013, (UE) 1316/2013, (UE) 223/2014 y (UE) 283/2014 y la Decisión
541/2014/UE, y por el que se deroga el Reglamento (UE, Euratom) 966/2012.
• También serán de obligado cumplimiento las instrucciones que a tal efecto puedan
adoptar las autoridades nacionales y europeas competentes.

Igualmente, habrán de tenerse en cuenta las herramientas de gestión de las que ya dispone el
Ayuntamiento de Valladolid, orientadas a la ejecución de proyectos financiados con el PRTR:
• La Instrucción 2/2021, de Secretaría General, para la "Simplificación y agilización de
los Procedimientos Administrativos relacionados con proyectos de recuperación,
transformación y resiliencia".
• El decreto de alcaldía 9115, de 22 de diciembre de 2020, sobre "Adecuación
funcional del Ayuntamiento de Valladolid a la ejecución del Plan de Recuperación,
Transformación y Resiliencia", donde se establecen los órganos y mecanismos de
coordinación y gestión, impulsando el trabajo armónico de toda la Administración
municipal para la gestión ágil y eficiente de los proyectos del Plan de Recuperación,
Transformación y Resiliencia.
• Los "pliegos tipo para la contratación" aprobados mediante acuerdo de Junta de
Gobierno de 1 de diciembre de 2021, que recogen las especialidades relativas a los
contratos financiados a través del PRTR, así como el acuerdo del mismo órgano, de
fecha 12 de enero de 2022, por el que se incorpora a los Pliegos Modelo de
Cláusulas Administrativas Particulares de contratación, las recomendaciones dadas
por la Junta Consultiva de Contratación Pública del Estado el 23 de diciembre de
2021.

2. ÁMBITO OBJETIVO DEL PLAN

Las determinaciones establecidas en el Plan afectan, en la forma que en él se dispone, a la

gestión de proyectos vinculados al Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia.

3. ÁMBITO SUBJETIVO DEL PLAN

Están sujetos a este Plan el Ayuntamiento de Valladolid, las entidades que componen el Sector
Público Local y todo el personal adscrito a los mismos.

Resulta igualmente de aplicación, en la forma que en él se determina, a los perceptores de

fondos, beneficiarios de ayudas, contratistas y subcontratistas de los Proyectos municipales
vinculados al Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia.
4. CONTENIDO DEL PLAN

A fin de alcanzar los objetivos señalados, el Plan de Actuación Municipal para la Gestión de
Proyectos vinculados al Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, integra los
siguientes apartados:
• Sistema de control de gestión. (Desarrollado en el Anexo I).
• Sistema de seguimiento de hitos y objetivos. (Desarrollado en el Anexo II).
• Sistema de control de daños medioambientales. Como herramienta para el análisis,
prevención y control de los proyectos vinculados al PRTR, por parte de las áreas
municipales gestoras de proyectos, se recomienda la utilización de la "Guía para el
diseño y desarrollo de actuaciones acordes con el principio de no causar un perjuicio
significativo al medio ambiente". (guiadnshmitecov20_tcm30-[Link]). Ello en la
medida de su aplicabilidad y procedencia, atendiendo a lo dispuesto en las
correspondientes bases reguladoras, convocatoria y demás normas aplicables en
cada supuesto.
• "Plan de medidas antifraude del Ayuntamiento de Valladolid". (Desarrollado en el
Anexo III).
• Como parte del Plan de Actuación Municipal para la Gestión de Proyectos vinculados
al Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, se incorporará la Instrucción
que habrá de elaborar la Intervención Municipal para el control del cumplimiento de la
normativa sobre Compatibilidad, Régimen de Ayudas de Estado y Doble Financiación,
respecto de los Proyectos municipales vinculados al Plan de Recuperación,
Transformación y Resiliencia.
 ANEXO I

Sistema de control de gestión

Cada Área municipal gestora de proyectos, conforme reciba comunicación oficial de la

adjudicación de la ayuda para el desarrollo del proyecto de su competencia vinculado al PRTR,
deberá implementar un sistema de control relativo la gestión de dicho proyecto, atendiendo a la
normativa de aplicación y singularmente a la dispuesta en la propia convocatoria y bases
reguladoras.

En dicho sistema se definirán, al menos, los siguientes elementos:

• Determinación del servicio o recursos humanos específicos a quienes asignará el
control de la gestión, o si ello procede, la contratación del Control de Gestión por
auditores externos.
• Elaboración de un mecanismo de control de la gestión que ha de contener, al menos,
los siguientes aspectos:
• Evaluación de la gestión e informes de resultados.
• Traslado de resultados a la Dirección.
• Análisis de la aplicación de medidas correctoras, en su caso.
• Validación específica sobre el "Informe de Gestión".
• Documentación de los trabajos realizados en el control de gestión.

Los distintos mecanismos de control regulados en este Plan habrán de posibilitar la adecuada
respuesta al cuestionario que se incorpora como Anexo II.B.2 a la Orden HFP/1030/2021, de
29 de septiembre, bajo el título "Test control de gestión. Análisis por áreas, grado de
cumplimiento y riesgo. Área: Control de Gestión/Auditoría Interna".
 ANEXO II

Sistema de seguimiento de hitos y objetivos

Cada Área municipal gestora de proyectos, conforme reciba comunicación oficial de la

adjudicación de la ayuda para el desarrollo del proyecto de su competencia vinculado al PRTR,
deberá implementar un sistema de seguimiento de hitos y objetivos relativo a la gestión de
dicho proyecto, atendiendo a la normativa de aplicación y singularmente a la dispuesta en la
propia convocatoria y bases reguladoras.

En dicho sistema se definirán, al menos, los siguientes elementos:

• Designación de un servicio o recursos humanos específicos, con formación suficiente,
para suministrar la información de hitos y objetivos en el Sistema de Información de
Gestión y Seguimiento.
• Elaboración de un mecanismo de seguimiento de hitos y objetivos, que ha de
contener, al menos, los siguientes aspectos:
• Definición de proyectos y subproyectos.
• Seguimiento mensual de líneas de acción.
• Previsiones trimestrales de líneas de acción.
• Cumplimiento HyO de líneas de acción.
• Seguimiento mensual HyO críticos y no críticos.
• Previsiones trimestrales HyO críticos y no críticos.
• Cumplimiento HyO críticos y no críticos.

Los distintos mecanismos de seguimiento regulados en este Plan habrán de posibilitar la

adecuada respuesta a los cuestionarios que se incorporan en el marco de los anexos II.B.3 y
III.A a la Orden HFP/1030/2021, de 29 de septiembre.
 ANEXO III

"Plan de medidas antifraude del Ayuntamiento de Valladolid"

 PLAN DE MEDIDAS ANTIFRAUDE DEL AYUNTAMIENTO DE
VALLADOLID

ÍNDICE:

1. INTRODUCCIÓN, ÁMBITO OBJETIVO Y SUBJETIVO. VERIFICACIÓN Y

CONFIGURACIÓN.

2. RESPONSABLES EN LA GESTIÓN DE RIESGOS.

3. CONCEPTOS Y DEFINICIONES.

4. EVALUACIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE EN LOS PROCESOS CLAVE DE LA

EJECUCIÓN DEL PRTR.

5. MEDIDAS PARA AFRONTAR EL CONFLICTO DE INTERESES.

6. MEDIDAS PARA PREVENIR, DETECTAR Y CORREGIR EL RIESGO DE FRAUDE Y

CORRUPCIÓN.

7. SEGUIMIENTO Y CONTROL PERIÓDICO DEL PLAN.

8. COMUNICACIÓN Y DIFUSIÓN

1. INTRODUCCIÓN, ÁMBITO OBJETIVO Y SUBJETIVO. VERIFICACIÓN Y

CONFIGURACIÓN

• Introducción

El principio de buena administración es a la vez un derecho de los ciudadanos y un

objetivo de todos los ámbitos de la gestión pública. El artículo 41 de la Ley Orgánica
1/2008, de 30 de julio (RCL 2008, 1437), por la que se autoriza la ratificación por España
del Tratado de Lisboa, Carta de Derechos, concede el derecho a todos los ciudadanos a una
buena administración. La eficacia y la eficiencia son principios básicos de la actuación de
todo el sector público, tanto en los procedimientos como, especialmente, en la gestión de
los recursos públicos.
Esa eficiencia y buena administración quiebra cuando se detrae dinero público de sus
objetivos de interés general en beneficio particular mediante cualquier forma de
corrupción.

La corrupción es una lacra que lastra el desarrollo social, socava la credibilidad en las
instituciones públicas, deteriorando con ello la democracia, la estabilidad y la seguridad,
comprometiendo severamente el desarrollo sostenible. Así lo ha puesto de manifiesto la
Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción (Nueva York, 31/10/2003),
integrado en nuestro ordenamiento jurídico al haber sido ratificada por el Estado español
y publicado en el BOE núm. 171, de 19 de junio de 2006). Por ello se considera
imprescindible que todos los Estados adopten medidas e instrumentos encaminados a
prevenir y combatir el fraude, la corrupción, y a promover la integridad, la obligación de
rendir cuentas y la debida gestión de los asuntos y los bienes públicos. El índice de
Percepción de la Corrupción (IPC), elaborado por Transparencia Internacional publicado
el 28 de enero de 2021, sitúa a España en el puesto 32, muy por debajo de los países de
nuestro entorno. Es por ello necesario que en nuestro país se refuercen las medidas
antifraude.

La OCDE (Recomendación del Consejo General de la OCDE sobre Integridad Pública)

define la integridad pública como “La alineación consistente con, y el cumplimiento de, los
valores, principios y normas éticos compartidos, para mantener y dar prioridad a los
intereses públicos, por encima de los intereses privados, en el sector público”. En el
Manual sobre Integridad Pública (julio, 2020), aboga por formular una estrategia de
integridad pública que adopte medidas encaminadas a la identificación, prevención y
corrección de los principales riesgos para la integridad pública.

La Unión Europea pone especial énfasis en la adopción de medidas antifraude en la

utilización de fondos comunitarios. El Reglamento Financiero, el Reglamento (UE,
Euratom) n.o 883/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (18) y los Reglamentos (CE,
Euratom) n.o 2988/95 (19), (Euratom, CE) n.o 2185/96 (20) y (UE) 2017/1939 (21) del
Consejo, exigen que los intereses financieros de la Unión se protejan con medidas
proporcionadas, incluyendo medidas para la prevención, detección, corrección e
investigación del fraude, la corrupción y los conflictos de intereses, y, en su caso, para la
imposición de sanciones administrativas.

Por la crisis sanitaria y económica derivada de la pandemia provocada por la Covid-19, la

Unión Europea ha cerrado unos presupuestos que además de superar esa crisis,
consoliden un modelo productivo sostenible, competitivo e integrador. El Marco
Financiero Plurianual 21-27 (MFP), los presupuestos de la Unión para ese periodo,
ascienden a 1.074,3 miles de millones de euros, que se desglosarán en los tradicionales
fondos estructurales y de inversión (de Cohesión, FEDER, FEADER, FSE+, FEMP). A ellos se
ha añadido un fondo extraordinario de 750.000 millones, llamado Next Generation (NG-
EU), para hacer frente específicamente a los daños provocados por el SARS-CoV-2, de los
que 390.000 millones serán ayudas para los países a fondo perdido y otros tantos en
forma de préstamos, que han de ejecutarse entre 2021 y 2023. La gestión en cada país de
todos estos fondos (España puede llegar a recibir unos 200.000 mil millones de euros) se
ha realizar bajo el estricto control que establecen los Reglamentos financieros citados.

Con los recursos del fondo extraordinario NG-UE, se ha creado el Mecanismo de

Recuperación y Resiliencia (MRR), regulado por el Reglamento (UE) 2021/241 del
Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de febrero de 2021. De acuerdo con el mismo,
para la asignación, la ejecución y el control de la ayuda financiera no reembolsable, deben
establecerse normas y procedimientos específicos con arreglo a los principios generales
de gestión presupuestaria establecidos en el Reglamento Financiero (Reglamento (UE,
Euratom) 2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo). Y se exige a los Estados
miembros garantizar el funcionamiento de un sistema de control interno eficaz y
eficiente y recuperar los importes pagados o utilizados indebidamente.

El artículo 22 del Reglamento del MRR regula la protección de los intereses financieros de
la Unión. En él se impone que al ejecutar el Mecanismo, los Estados miembros, en su
condición de beneficiarios o prestatarios de fondos en el marco del Mecanismo, adoptarán
todas las medidas adecuadas para proteger los intereses financieros de la Unión y para
velar por que la utilización de los fondos en relación con las medidas financiadas por el
Mecanismo se ajuste al Derecho aplicable de la Unión y nacional, en particular en lo que se
refiere a la prevención, detección y corrección del fraude, la corrupción y los conflictos de
intereses. A tal efecto, los Estados miembros establecerán un sistema de control interno
eficaz y eficiente y recuperarán los importes abonados erróneamente o utilizados de modo
incorrecto. Los Estados miembros podrán recurrir a sus sistemas nacionales habituales de
gestión presupuestaria.

Para la inversión de los fondos comunitarios del MRR, el Gobierno de España Plan de
Recuperación, Transformación y Resiliencia (PRTR). Este Plan desarrolla diez políticas
palanca para determinar la evolución futura del país, desarrolladas en treinta
componentes. El PRTR desarrolla expresamente un sistema de controles para garantizar
que los recursos que se reciban de la UE se invierten de manera eficiente en esas políticas
para el objetivo de transformación de nuestra economía en un modelo más sostenible,
digital y resiliente.

El plan de seguimiento y control se detalla en el apartado 4.6. Control y Auditoría PRTR

(págs. 201 a 217). Este plan tiene tres niveles o sistemas de control

• Nivel 1. El control interno del órgano ejecutor Este primer nivel opera
fundamentalmente en el ámbito de cada órgano encargado de la ejecución de una
actuación enmarcada en el Mecanismo de Recuperación y Resiliencia y constituye
el control primario y básico de cualquier actividad administrativa en España, que
debe dar seguridad sobre el cumplimiento de los requerimientos legales, de
objetivos y de buena gestión financiera exigidos.

• Nivel 2. El control interno de órgano independiente. Este segundo nivel está

encomendado a los órganos de control interno independientes de las distintas
Administraciones actuantes.

• Nivel 3. Régimen de auditorías y controles ex post nacionales La Intervención

General de la Administración del Estado (IGAE) es la Autoridad de Control del
Mecanismo de Recuperación y Resiliencia conforme a lo establecido en el artículo
21 del Real Decreto-ley 36/2020, de 30 de diciembre.

El plan precisa los controles y objetivos que se han de desarrollar en cada uno de esos
niveles para asegurar
- la vinculación del gasto al Mecanismo de Recuperación y Resiliencia
- la ausencia de fraude, favoritismo y corrupción en la gestión de los fondos
- la ausencia de doble financiación de los proyectos
La gestión del PRTR se regula en la Orden HFP 1030/2021 de 29 de septiembre por la que
se configura el sistema de gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia.
La Orden HFP/1031/2021, de 29 de septiembre, establece el procedimiento y formato de
la información a proporcionar por las Entidades del Sector Público Estatal, Autonómico y
Local para el seguimiento del cumplimiento de hitos y objetivos y de ejecución
presupuestaria y contable de las medidas de los componentes del Plan de Recuperación,
Transformación y Resiliencia

El reforzamiento de los niveles indicados de control interno 1 y 2 en el Ayuntamiento de

Valladolid y su sector público se construye, siguiendo la Orden HP 1030/2021, sobre dos
pilares que son el presente Plan de Medidas Antifraude, y el Plan de la Intervención
Municipal de Control Financiero de los proyectos financiados por el PRTR.

Para reforzar los mecanismos de prevención, detección y corrección del fraude, la

corrupción y los conflictos de intereses, el artículo 6 de la Orden 1030/2021 impone que
“toda entidad, decisora o ejecutora, que participe en la ejecución de las medidas del PRTR
deberá disponer de un «Plan de medidas antifraude» que le permita garantizar y declarar
que, en su respectivo ámbito de actuación, los fondos correspondientes se han utilizado de
conformidad con las normas aplicables, en particular, en lo que se refiere a la prevención,
detección y corrección del fraude, la corrupción y los conflictos de intereses”. Este Plan de
medidas antifraude deberá aprobarse en un plazo inferior a 90 días (hábiles) a contar
desde la entrada en vigor de dicha Orden o, en su caso, desde que se tenga conocimiento
de la participación en la ejecución del PRTR (art. 6.5.a) Orden 1030/2021)

Estas obligaciones de prevención, detección, persecución y corrección del fraude, el

favoritismo y la corrupción que impone ahora directamente la Unión europea para la
gestión de los fondos Next Generation-UE, en concreto el MRR, y que precisa para nuestro
país el PRTR, deben aprovecharse para fortalecer los mecanismos para mejorar la
eficiencia en la gestión de todo el gasto público, para garantizar con ello el derecho de los
ciudadanos a la BUENA ADMINISTRACIÓN.

• Ámbito objetivo del Plan

El objetivo, de este Plan Antifraude es fortalecer la eficiencia en la gestión del

Ayuntamiento de Valladolid de los fondos europeos reforzando los mecanismos de control
ya existentes y estableciendo unos sistemas adicionales que den las garantías
necesarias para que los fondos públicos correspondientes al PRTR se emplean
correctamente, rentabilizándolos al máximo en beneficio de los ciudadanos.
Especialmente, en cumplimiento a los requerimientos de la Comisión Europea, se ha de
asegurar que los fondos procedentes de los Mecanismos de Recuperación y Resiliencia y
de otros programas de la Unión, se gestionan de conformidad con todas las normas
aplicables, en particular las relativas a la prevención de conflictos de intereses, del fraude,
de la corrupción y de la doble financiación, de conformidad con el principio de buena
gestión financiera y eficiencia en la gestión del gastos público.
Para ello se documenta una estrategia dirigida a alcanzar un modelo de organización que
integra los principios de responsabilidad, transparencia, optimización de recursos,
cumplimiento, integridad y gestión por objetivos, así como su seguimiento y control.
• Ámbito subjetivo de aplicación

Están sujetos a este Plan antifraude el Ayuntamiento de Valladolid, sus entidades

dependientes, especialmente las actuaciones decisoras o ejecutoras de las medidas del
PRTR.
Las medidas de este Plan Antifraude se aplicarán a todas las personas de esta Entidad
Local y entidades dependientes implicadas en la gestión de dinero público y, en concreto, a
todas aquellas que tengan algún tipo de relación con el diseño, gestión, elaboración o
ejecución y control de los proyectos que cuenten con financiación del PRTR.

Para ello se identifican las responsabilidades en esta materia de cada área de la

organización y se establece un mapa de procesos y riesgos, identificando las medidas de
prevención a adoptar.

Así mismo, estarán obligados los contratistas que participen en la gestión/ejecución del
PRTR y beneficiarios de ayudas de fondos europeos.

• Verificación

Para la comprobación del resultado de la ejecución de este Plan se emplearán, previa

autoevaluación del cumplimiento de los principios establecidos, los test de evaluación
previstos en la Orden 1030/2021, relacionados con el conflicto de interés, prevención del
fraude y la corrupción.

Por otra parte, este Plan no es un modelo cerrado, sino que es un modelo continuo que se
irá adaptando a las necesidades que presente la ejecución y desarrollo de los proyectos
(como podría ser el caso la concesión de subvenciones incluidos en el PRTR.)

• Configuración

De acuerdo con lo dispuesto por la Orden HFP/1030/2021, de 29 de septiembre, por la

que se configura el sistema de gestión del Plan de Recuperación, Transformación y
Resiliencia, este Plan antifraude ha tenido en cuenta los requerimientos mínimos
recogidos en el artículo 6, apartado 5:

1. Aprobación por la Junta de Gobierno Local en el plazo previsto en el artículo 6.5.a).

2. Estructura las medidas antifraude de manera proporcionada y en torno a los cuatro

elementos clave del denominado «ciclo antifraude»: prevención, detección,
corrección y persecución.

3. Prevé la realización de una evaluación del riesgo, impacto y probabilidad del

riesgo de fraude en los procesos clave de la ejecución de los fondos que se le
han adjudicado, así como su revisión anual y, en todo caso, en el momento en el
que se detecte cualquier caso de fraude o la existencia de cambios significativos en los
procedimientos elegidos o en el personal.

4. Define medidas preventivas adecuadas y proporcionadas, ajustadas a las

situaciones concretas, para reducir el riesgo residual de fraude a un nivel aceptable.
 5. Prevé la existencia de medidas de detección ajustadas a las señales de alerta y
define el procedimiento para su aplicación efectiva.

6. Define las medidas correctivas pertinentes para el supuesto de sospechas de casos

de fraude, con mecanismos claros de comunicación de las mismas.

7. Establece procesos adecuados para el seguimiento de los casos sospechosos de

fraude y la correspondiente recuperación de los Fondos de la UE que se hubieran
podido gastar fraudulentamente.

8. Define mecanismos de seguimiento para revisar los procesos, procedimientos y

controles relacionados con el fraude efectivo o potencial, que se transmiten a la
revisión de la evaluación del riesgo de fraude.

9. Específicamente, define procedimientos para la prevención y corrección de

situaciones de conflictos de interés conforme a lo establecido en los apartados 1 y 2
del art. 61 del Reglamento Financiero de la UE (2018/1046 de 18 de julio de 2018,
sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión). En
particular, contiene:

a) una Declaración de Ausencia de Conflicto de Intereses (DACI) (Anexo 2)

suscrita por quienes participan en los procedimientos de ejecución del PRTR,
(*Se adjunta modelo-tipo para facilitar su cumplimentación).
b) el compromiso de comunicar al superior jerárquico la existencia de cualquier
potencial conflicto de intereses que pudiera existir y, también,
c) el compromiso de adoptar por dicho órgano, la decisión que, en cada caso,
corresponda.

Las medidas de prevención y detección han sido determinadas en concreto, por este
Ayuntamiento, atendiendo a sus características específicas, garantizando en todo caso la
protección adecuada de los intereses de la Unión y ateniéndose estrictamente a lo
establecido por la normativa europea y española y a los pronunciamientos que, en relación
con la protección de los intereses financieros de la UE, hayan realizado o puedan realizar
sus instituciones

2. RESPONSABLES EN LA GESTIÓN DE RIESGOS

Las funciones de control y seguimiento del presente Plan corresponderán a la Comisión
Antifraude, que con la composición, funciones y responsabilidades que seguido se indica,
contará con la colaboración de todos los miembros de la corporación, empleados públicos,
trabajadores del sector Público Local y singularmente con los responsables y gestores de
procesos, para asegurar que existe un adecuado sistema de control interno dentro de sus
respectivas áreas de responsabilidad y garantizar, en su caso, la debida diligencia en la
implementación de medidas correctoras.

Así, se establecen los siguientes órganos y responsabilidades directas en la ejecución del

Plan:
1.-Comisión Antifraude del Ayuntamiento

Órgano de seguimiento y garantía del cumplimiento del Plan, que contará con la
composición y funciones que seguido se detallan.
- Composición.

Presidente: El Concejal Delegado General de Planificación y Recursos.

Vocales:
• Secretario General
• Interventor General
• Directores de las Áreas de:
• Planificación y Recursos
• Innovación, Desarrollo Económico, Empleo y Comercio
• Medio Ambiente y Desarrollo Sostenible
• Movilidad y Espacio Urbano
Secretaría: Coordinadora de Promoción Económica y Programas Europeos, de la
Agencia de Innovación y Desarrollo Económico, que podrá contar con el apoyo de un
técnico municipal especializado.

- Funciones:

• Seguimiento, evaluación y, en su caso, propuesta de modificación del Plan de

Medidas Antifraude.
• Coordinación de las evaluaciones y autoevaluaciones de riesgos, en colaboración
con las Áreas gestoras de proyectos PRTR.
• Coordinación de la elaboración del mapa de riesgos, en colaboración con las Áreas
gestoras de proyectos PRTR.
• Puesta en marcha del buzón de denuncias.
• Implantación y seguimiento del plan de formación y comunicación para la
prevención, detección y corrección del fraude, la corrupción y los conflictos de
intereses, en colaboración con las Áreas gestoras de proyectos PRTR.
• Recepción y estudio de las posibles denuncias recibidas.
• Evaluación de la incidencia del fraude y, en su caso, calificación del mismo como
sistémico o puntual.
• Adopción de protocolos de actuación y de medidas preventivas, de corrección y, en
su caso, persecución, en el marco del presente Plan.
• Establecimiento de los criterios de interpretación del Plan y resolución de cuantas
dudas o aclaraciones requiera la ejecución del mismo.
• Otras que específicamente se le asignan en el presente Plan.

La Comisión Antifraude realizará las funciones antes señaladas de conformidad con los
acuerdos adoptados al respecto por la Junta de Gobierno Local, órgano al que también
deberá dar cuenta del ejercicio de sus funciones.

2.-Áreas Gestoras de proyectos.

Como complemento del apartado 1 anterior y sin perjuicio de las

responsabilidades generales de todos los gestores de procesos, en relación
con el adecuado sistema de control interno en la gestión de los mismos y
cumplimiento de las funciones de prevención, detección y corrección del fraude,
la corrupción y los conflictos de intereses establecidas en este Plan, cada Área
gestora adoptará las medidas organizativas y/o funcionales que considere
precisas para coadyuvar en la ejecución del mismo.
3. CONCEPTOS Y DEFINICIONES

Atendiendo a las definiciones de fraude, corrupción y conflicto de intereses

contenidas en la Directiva (UE) 2017/1371, sobre la lucha contra el fraude que
afecta a los intereses financieros de la Unión (Directiva PIF), y en el Reglamento
(UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de julio de
2018, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión
(Reglamento Financiero de la UE)y recogidas en el Anexo III.C de la Orden
HPF/1030/2021, se adoptan como tales, las siguientes definiciones:

3.1 Conflicto de intereses

a) Concepto.

Se entiende que existe dicho conflicto, de conformidad con el artículo 61

Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo, de
18 de julio de 2018, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general
de la Unión (Reglamento Financiero) «cuando los agentes financieros y demás
personas que participan en la ejecución del presupuesto tanto de forma directa,
indirecta y compartida, así como en la gestión, incluidos los actos preparatorios, la
auditoría o el control, vean comprometido el ejercicio imparcial y objetivo de sus
funciones por razones familiares, afectivas, de afinidad política o nacional, de interés
económico o por cualquier otro motivo directo o indirecto de interés personal».
Corresponde a las autoridades nacionales, de cualquier nivel, evitar y/o gestionar
los potenciales conflictos de intereses.

En consecuencia, dicho conflicto de intereses:

• Resulta aplicable a todas las partidas administrativas y operativas y a todos

los métodos de gestión.
• Cubre cualquier tipo de interés personal, directo o indirecto y
• Reclama la actuación ante cualquier situación que se «perciba» como un
potencial conflicto de intereses.

b) Actores implicados en los posibles conflictos de intereses:

• Los empleados públicos a los que se encomiendan las tareas de gestión,

control y pago, así como los demás agentes en los que se deleguen alguna/s
de esta/s función/es.
• Los beneficiarios privados, socios, contratistas y subcontratistas, cuyas
actuaciones sean financiadas con los fondos del MRR, que puedan actuar en
favor de sus propios intereses, pero en contra de los intereses financieros
de la UE, en el marco de un conflicto de intereses.

c) Clasificación de los posibles conflictos de intereses:

Se han tenido en cuenta los siguientes:

• Conflicto de intereses aparente: cuando los intereses privados de un

empleado público o beneficiario pueden comprometer el ejercicio objetivo
 de sus funciones u obligaciones, aunque finalmente no se encuentre un
vínculo identificable e individual con aspectos concretos de la conducta, el
comportamiento o las relaciones de dicha persona (o una repercusión en
dichos aspectos).
• Conflicto de intereses potencial: cuando un empleado público o beneficiario
tiene intereses privados de tal naturaleza que podrían ocasionar un
conflicto de intereses en el caso de que tuvieran que asumir en un futuro
determinadas responsabilidades oficiales.
• Conflicto de intereses real: existe un conflicto entre el deber público y los
intereses privados de un empleado público o en el que el empleado público
tiene intereses personales que pueden influir de manera indebida en el
desempeño de sus deberes y responsabilidades oficiales.

3.2. Fraude y corrupción.

La Directiva (UE) 2017/1371, sobre la lucha contra el fraude que afecta a los
intereses financieros de la Unión (en adelante, Directiva PIF) establece que los
Estados miembros adoptarán las medidas necesarias para garantizar que el fraude
que afecte a los intereses financieros de la Unión constituye una infracción penal
cuando se cometan intencionadamente, concretando un régimen sancionador en el
artículo 7. En cumplimiento de tal previsión, dicha Directiva ha sido traspuesta al
ordenamiento jurídico español mediante la Ley Orgánica 1/2019, de 20 de febrero,
por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código
Penal para transponer Directivas de la Unión Europea en los ámbitos financiero y
de terrorismo, y abordar cuestiones de índole internacional.

De acuerdo con el artículo 3.1 de la Directiva (UE) 2017/1371, -PIF-) la definición

de fraude en materia de gastos consiste en cualquier «acción u omisión
intencionada, relativa:

• A la utilización o a la presentación de declaraciones o de documentos

falsos, inexactos o incompletos, que tengan por efecto la percepción o la
retención indebida de fondos procedentes del presupuesto general de las
Comunidades Europeas o de los presupuestos administrados por las
Comunidades Europeas o por su cuenta.
• Al incumplimiento de una obligación expresa de comunicar una
información, que tenga el mismo efecto.
• Al desvío de esos mismos fondos con otros fines distintos de aquellos
para los que fueron concedidos en un principio».

Se precisa que la existencia de una irregularidad no siempre implica la

posible existencia de fraude; la concurrencia de intencionalidad es un
elemento esencial en el fraude, elemento que no es preciso que se dé para
que exista irregularidad.

El artículo 1.2 del Reglamento (CE, Euratom) nº 2988/95 del Consejo, de 18 de

diciembre de 1995, relativo a la protección de los intereses financieros de las
Comunidades Europeas, establece que «constituirá irregularidad toda infracción
de una disposición del derecho comunitario correspondiente a una acción u
omisión de un agente económico que tenga o tendría por efecto perjudicar al
presupuesto general de las Comunidades o a los presupuestos administrados por
éstas, bien sea mediante la disminución o la supresión de ingresos procedentes de
recursos propios percibidos directamente por cuenta de las Comunidades, bien
mediante un gasto indebido».

4. EVALUACIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE EN LOS PROCESOS CLAVE DE LA EJECUCIÓN

DEL PRTR.

Se realizará una evaluación del riesgo, impacto y probabilidad de riesgo de fraude en los
procesos clave de la ejecución del PRTR con revisiones bienales o anuales según el riesgo
de fraude y, en todo caso, cuando se haya detectado algún caso de fraude o haya cambios
significativos en los procedimientos o en el personal.

La Comisión Antifraude establecerá la periodicidad que corresponda en cada caso.

• Cuestionario de autoevaluación y riesgo de conflicto de interés, fraude y

corrupción

• Se realizarán las autoevaluaciones que correspondan, de las establecidas en

el ANEXO II de la OM HFP 1030/2021, relacionadas con el conflicto de interés,
prevención del fraude y corrupción.

• Mapa de riesgos

La elaboración del mapa de riesgos es una de las medidas de prevención que se propone y
que se completa con las medidas de detección vinculadas a los indicadores o banderas
rojas.

Parte de una autoevaluación que identifica los riesgos específicos, su impacto y la

probabilidad de que ocurran teniendo en cuenta los controles que existen en el
Ayuntamiento y, si estos no fueran suficientes para considerar que el nivel de riesgo es
aceptable, propone controles o medidas adicionales. Será revisado de manera periódica.

El mapa de riesgos identificará:

• Las actuaciones más susceptibles del fraude, como pueden ser aquellas con alta
intensidad, alto presupuesto, muchos requisitos a justificar por el solicitante,
controles complejos, etc.
• Los posibles conflictos de intereses.
• Los resultados de trabajos previos de auditorías internas.
• Los resultados de auditorías de la Comisión Europea o del Tribunal de Cuentas
Europeo, en su caso.
• Los casos de fraude detectados con anterioridad.
La Orden 1030/2021 contiene como medidas preventivas los mecanismos adecuados a la
evaluación del riesgo sobre la siguiente base:

• Identificación de actuaciones que son más susceptibles del fraude, como pueden
ser aquellas con alta intensidad, alto presupuesto, muchos requisitos a justificar
por el solicitante, controles complejos, etc.
• Identificación de posibles conflictos de intereses.
• Resultados de trabajos previos de auditorías internas.

• Resultados de auditorías de la Comisión Europea o del Tribunal de Cuentas

Europeo, en su caso.

• Casos de fraude detectados con anterioridad

Siguiendo las guías elaboradas por la Unión Europea para la evaluación de la exposición a
riesgos de fraude específicos en:

• Materia de contratación:

• Selección de contratistas

• Seguimiento, ejecución y verificación del contrato

• Certificación de pagos

• Materia de subvenciones/ayudas

• Doble financiación

• Selección de beneficiarios

• Seguimiento, ejecución y verificación de la actividad subvencionada

• Certificación de pagos

• Materia de convenios

• Doble financiación

• Selección de beneficiarios

• Seguimiento, ejecución y verificación de la actividad subvencionada

• Certificación de pagos

• Materia de gestión económico y patrimonial

• Supervisión de las funciones de contabilidad, recaudación y control

• Contabilidad separada de los proyectos financiados.

A partir de esta evaluación de riesgos se elaborará un mapa de riesgos del Ayuntamiento

de Valladolid y los entes dependientes que participen en la gestión del PRTR.
5. MEDIDAS PARA AFRONTAR EL CONFLICTO DE INTERESES

• Medidas preventivas
1.- Comunicación e información al personal sobre las distintas modalidades de
conflicto de interés y de las formas de evitarlo.

• Aprobación del Plan Antifraude y sus actualizaciones.

• Sesión de presentación del Plan para los cargos políticos, funcionarios y
trabajadores del Ayuntamiento.
• Creación de un buzón de sugerencias o denuncias.
• Enlace en la página web al Plan Antifraude, etc.

2.- Cumplimentación de una declaración de ausencia de conflicto de intereses

(DACI- Anexo 2 al presente Plan) a los intervinientes en los correspondientes
procedimientos, firmada por el responsable del órgano de contratación, el personal que
redacte los documentos de licitación/bases y/o convocatorias, los expertos que evalúen
las correspondientes solicitudes/ofertas/propuestas, los miembros de los comités de
evaluación de solicitudes/ofertas/propuestas y demás órganos colegiados que pudieran
intervenir en los procedimientos. En este último caso dicha declaración se realizará al
inicio de la correspondiente reunión -por todos los intervinientes en la misma- y se
reflejará en el Acta.

Esta cumplimentación de la DACI se extenderá también, además de a los beneficiarios de la

ayuda correspondiente, a los contratistas, subcontratistas, etc.

3.- Comprobación de información a través de bases de datos de los registros

mercantiles, bases de datos de organismos nacionales y de la UE, expedientes de los
empleados (teniendo en cuenta las normas de protección de datos) o a través de la
utilización de herramientas de prospección de datos («data mining») o de puntuación de
riesgos (ARACHNE).

4.- Aplicación estricta de la normativa interna (normativa estatal, autonómica o local

correspondiente), en particular, el artículo 53 del Real Decreto Legislativo 5/2015, de 30
de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto Básico del
Empleado Público relativo a los Principios éticos, el artículo 23 de la Ley 40/2015, de 1 de
octubre, de Régimen Jurídico del Sector Público, relativo a la Abstención y la Ley 19/2013,
de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno.

• Medidas correctoras

1. Comunicación de la situación que puede suponer la existencia de un conflicto de interés

para que el superior jerárquico confirme por escrito si considera que el mismo existe. Y
comunique la obligación de abstención de la autoridad o empleado público conforme
dispone el art. 23 de la Ley 40/2015, de 1 de octubre, de Régimen Jurídico del Sector
Público,

2. Se procederá en su caso, a instar la recusación del afectado por un conflicto de interés

conforme al art. 24 de la Ley 40/2015, de 1 de octubre, de Régimen Jurídico del Sector
Público, relativo a la Recusación y la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia,
acceso a la información pública y buen gobierno
6. MEDIDAS PARA PREVENIR, DETECTAR Y CORREGIR EL RIESGO DE FRAUDE
Y CORRUPCIÓN.
El artículo 22 del Reglamento del MRR obliga a los Estados Miembros a adoptar las
medidas oportunas para prevenir, detectar y corregir el fraude y la corrupción y
ejercitar acciones legales para recuperar los fondos que pudieran haber sido objeto
de apropiación indebida. Por tanto, las entidades que participan en la ejecución de
actuaciones del PRTR deben aplicar las medidas proporcionadas contra el fraude,
estructuradas en torno a los cuatro elementos clave del ciclo antifraude:
prevención, detección, corrección y persecución.

En consecuencia, este Plan establece las siguientes medidas:

• Medidas de prevención:

1.- Desarrollar una cultura ética.

• Mediante una declaración institucional que deja constancia del fomento

de valores como la integridad, la objetividad, la rendición de cuentas y la
honradez (Anexo 3 al presente Plan).
• Mediante un Código de conducta para los empleados públicos (Anexo 4
al presente Plan) que se hará llegar a todos los miembros de la
organización y también a los ciudadanos.
• Con la creación de un Buzón de denuncias abierto a cualquier interesado.

2 Formación y concienciación.

Se pondrán en marcha acciones formativas para todos los niveles jerárquicos,

que incluirán reuniones, seminarios, grupos de trabajo, etc. que fomenten la
adquisición y transferencia de conocimientos. Se centrarán en la identificación y
evaluación de los riesgos, el establecimiento de controles específicos, la actuación
en caso de detección de fraude, la identificación de casos prácticos de referencia,
etc.

3. Implicación de las autoridades de la organización.

La Junta de Gobierno Local, mediante la Declaración que acompaña a este Plan

antifraude, manifiesta su compromiso firme contra el fraude y tolerancia cero ante
el fraude.

Las autoridades de la organización desarrollarán un planteamiento proactivo,

estructurado, específico y eficaz en la toma de decisiones para gestionar el riesgo
de fraude.

4. Reparto segregado de funciones y responsabilidades en las actuaciones

de gestión, control y pago, evidenciándose esa separación de forma clara, de
modo que se dejará constancia de cada responsable directo en el mapa de
evaluación de riesgos.
5. Mecanismos adecuados de evaluación del riesgo para todas las medidas
gestionadas, dejando evidencia del mismo, en busca de las partes del proceso más
susceptibles de sufrir fraude, y controlarlas especialmente, elaborando un mapa
de riesgos en el que se identificarán:

• Las actuaciones más susceptibles del fraude, como pueden ser aquellas con
alta intensidad, alto presupuesto, muchos requisitos a justificar por el
solicitante, controles complejos, etc.
• Los posibles conflictos de intereses.
• Los resultados de trabajos previos de auditorías internas.
• Los resultados de auditorías de la Comisión Europea o del Tribunal de
Cuentas Europeo, en su caso.
• Los casos de fraude detectados con anterioridad.

6. Sistema de control interno eficaz, adecuadamente diseñado y gestionado, con

controles que se centran en paliar con eficacia los riesgos que se identifiquen y con
responsables directos.

7. Análisis de datos. Dentro de los límites relativos a la protección de datos, se cruzarán

datos con otros organismos públicos o privados del sector que permitan detectar posibles
situaciones de alto riesgo.

• Medidas de detección.

Entendiendo que las medidas de prevención no son suficientes para proporcionar una
protección completa contra el fraude se eligen determinados sistemas para detectar a
tiempo los comportamientos fraudulentos que pudieran escapar a la prevención.

• El uso de bases de datos como la Base Nacional de Datos de Subvenciones

(BNDS), herramientas de prospección de datos («data mining») o de puntuación de riesgos
(ARACHNE).

2. El desarrollo de un modelo de indicadores de fraude (banderas rojas - Anexo 1, de

carácter orientativo) que sirve de referencia por posibles ampliaciones de los análisis o
para iniciar el traslado de actuaciones en caso de detectar indicios de responsabilidad
penales, contables o administrativas.

3. Canal de denuncias: Se establecerá en la página web del Ayuntamiento de Valladolid

[Link] un enlace al canal de denuncias del Servicio Nacional de Coordinación
Antifraude de hechos que pueden ser constitutivos de fraude o irregularidad en relación
con toda la actividad del Ayuntamiento de Valladolid incluidos los proyectos financiados
por el MRR u otros proyectos.

El circuito se elaborará siguiendo la Comunicación 1/2017, de 6 de abril, del Servicio

Nacional de Coordinación Antifraude, sobre la forma en la que pueden proceder las
personas.
[Link]
6.3 Medidas de corrección

La detección de posible fraude, o su sospecha fundada, conllevará por parte de la

Comisión antifraude las siguientes actuaciones:

• Instar a la Concejalía correspondiente la inmediata suspensión del procedimiento.

• Notificar de tal circunstancia en el más breve plazo posible a las autoridades
interesadas y a los organismos implicados en la realización de las actuaciones,
• Revisar todos aquellos proyectos que hayan podido estar expuestos al mismo, en
colaboración con las Concejalías y Áreas afectadas.
• Evaluar la incidencia del fraude y su calificación como sistémico o puntual y
• Instar a la Concejalía correspondiente la retirada de los proyectos o la parte de los
proyectos afectados por el fraude y financiados o a financiar por el MRR.

6.4. Persecución

A la mayor brevedad la Comisión antifraude procederá a:

1. Comunicar los hechos producidos y las medidas adoptadas a la entidad decisora

(o a la entidad ejecutora que le haya encomendado la ejecución de las actuaciones, en
cuyo caso será esta la que se los comunicará a la entidad decisora), quien comunicará
el asunto a la Autoridad Responsable, la cual podrá solicitar la información adicional
que considere oportuna de cara su seguimiento y comunicación a la Autoridad de
Control.
2. Denunciar, si fuese el caso, los hechos punibles a las Autoridades Públicas
competentes (Servicio Nacional de Coordinación Antifraude –SNCA-) y para su
valoración y eventual comunicación a la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude.
3. Iniciar una información reservada para depurar responsabilidades o proponer la
incoación de un expediente disciplinario.
4. Denunciar los hechos ante la fiscalía y los tribunales competentes, en los casos
oportunos.

7. SEGUIMIENTO Y CONTROL PERIÓDICO DEL PLAN

El Ayuntamiento de Valladolid asume el compromiso de llevar a cabo las

responsabilidades de prevención, detección y control de los actos contra la integridad,
actos de fraude o de corrupción.

Asimismo, se habilitarán canales de comunicación interna y externa para que el personal

empleado informe de los riesgos percibidos en su gestión, así como las actividades
inadecuadas o de los casos de infracciones.

• Supervisión
Se realizará un control periódico para verificar el cumplimiento de las reglas del plan y sus
efectos prácticos.

El seguimiento anual del plan se basará en el análisis de las respuestas de los distintos
departamentos y servicios gestores, a través de formularios y acciones específicas,
preparadas al efecto.

El proceso de seguimiento garantizará que se aplican los mecanismos de control

adecuados para las actividades de la organización y que los procedimientos son seguidos
en todos los niveles. Más allá de la periodicidad de las revisiones y actualizaciones antes
señaladas, los responsables de las diferentes unidades informarán al máximo órgano de
dirección cuando surjan riesgos elevados o nuevos que sea necesario prevenir.

Finalmente se elaborará un informe anual, por cada ejercicio, sobre el cumplimiento de las
medidas previstas en el plan.

La ejecución de estas actuaciones corresponderá a la Comisión Antifraude, en

colaboración con las Áreas gestoras de proyectos PRTR.

• Revisión y actualización del Plan

El informe anual de ejecución del plan, así como la presencia de incumplimientos o casos
de fraude o corrupción, indicarán la necesidad de su actualización, en función del
seguimiento realizado, y recomendará su revisión siempre que sea necesario, teniendo en
cuenta las evaluaciones previstas en el apartado anterior.

Se evaluará el cumplimiento de las medidas del plan y la Comisión Antifraude propondrá,

en su caso, la revisión y adaptación correspondiente a través de mejoras que garanticen la
transparencia y minimicen los riesgos.

8. COMUNICACIÓN Y DIFUSIÓN
La Comisión Antifraude, en colaboración con las Áreas gestoras de proyectos PRTR,
elaborará e implantará un plan de comunicación y difusión para la prevención, detección y
corrección del fraude, la corrupción y los conflictos de intereses, que favorezca la
participación e implicación de todo el personal.

También se habilitará un buzón de correo que permita que todo el personal de la

institución pueda comunicar, además de la información relevante en materia de integridad
institucional, otra serie de cuestiones sobre riesgos de gestión y aportar las propuestas de
mejora que considere oportunas.
 BANDERAS ROJAS EN LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE DEL AYUNTAMIENTO
DE VALLADOLID Y SUS ENTES DEPENDIENTES

(Anexo 1 del Plan de Medidas Antifraude)

Las banderas rojas son señales de alarma, pistas o indicios de posible fraude. La
existencia de una bandera roja no implica necesariamente la existencia de fraude,
pero sí indica que una determinada área de actividad necesita atención extra para
descartar o confirmar un fraude potencial. Como ejemplo de estas banderas rojas, se
relacionan seguidamente las más empleadas, clasificadas por tipología de prácticas
potencialmente fraudulentas. No se trata de una relación exhaustiva y pue ser completada,
en su caso, incorporando otros indicadores de los incluidos en la relación amplia de la Guía
(COCOF 09/0003/00 of 18.2.2009 – Information Note on Fraud Indicators for ERDF, ESF and
CF), adaptándolos a su caso concreto, en función de sus riesgos específicos.

Pliegos rectores del procedimiento amañados a favor de un licitador:

• presentación de una única oferta o número anormalmente bajo de proposiciones
optando a la licitación.
• extraordinaria similitud entre los pliegos rectores del procedimiento y los
productos o servicios del contratista ganador;
• quejas de otros licitadores;
• pliegos con prescripciones más restrictivas o más generales que las aprobadas en
procedimientos previos similares;
• pliegos con cláusulas inusuales o poco razonables;
• el poder adjudicador define un producto de una marca concreta en lugar de un
producto genérico.

Licitaciones colusorias:
• la oferta ganadora es demasiado alta en comparación con los costes previstos, con
las listas de precios públicas, con obras o servicios similares o promedios de la
industria, o con precios de referencia del mercado;
• todos los licitadores ofertan precios altos de forma continuada;
• los precios de las ofertas bajan bruscamente cuando nuevos licitadores participan
en el procedimiento;
• los adjudicatarios se reparten/turnan por región, tipo de trabajo, tipo de obra;
• el adjudicatario subcontrata a los licitadores perdedores;
• patrones de ofertas inusuales (por ejemplo, las ofertas tienen porcentajes exactos
de rebaja, la oferta ganadora está justo debajo del umbral de precios aceptables, se
oferta exactamente al presupuesto del contrato, los precios de las ofertas son
demasiado altos, demasiado próximos, muy distintos, números redondos,
incompletos, etc.);

Conflicto de intereses:
• favoritismo inexplicable o inusual de un contratista o vendedor en particular;
• aceptación continua de altos precios y trabajo de baja calidad, etc.;
• empleado encargado de contratación no presenta declaración de conflicto de
interés o lo hace de forma incompleta;
• empleado encargado de contratación declina ascenso a una posición en la que deja
de tener que ver con adquisiciones;
 • empleado encargado de contratación parece hacer negocios propios por su lado;
• socialización entre un empleado encargado de contratación y un proveedor de
servicios o productos;
• aumento inexplicable o súbito de la riqueza o nivel de vida del empleado
encargado de contratación;

Manipulación de las ofertas presentadas:

• quejas de los licitadores;
• falta de control e inadecuados procedimientos de licitación;
• indicios de cambios en las ofertas después de la recepción;
• ofertas excluidas por errores;
• licitador capacitado descartado por razones dudosas;
• el procedimiento no se declara desierto y vuelve a convocarse pese a que se
recibieron menos ofertas que el número mínimo requerido.

Fraccionamiento del gasto:

• se aprecian dos o más adquisiciones con similar objeto efectuadas a idéntico
adjudicatario por debajo de los límites admitidos para la utilización de
procedimientos de adjudicación directa o de los umbrales de publicidad o que
exigirían procedimientos con mayores garantías de concurrencia;
• separación injustificada de las compras, por ejemplo, contratos separados para
mano de obra y materiales, estando ambos por debajo de los umbrales de licitación
abierta;
• compras secuenciales justo por debajo de umbrales de obligación de publicidad de
las licitaciones.

Valladolid, enero 2022

MODELO DE DECLARACION DE AUSENCIA DE CONFLICTO DE INTERES

(ANEXO 2 del Plan de Medidas Antifraude)

Expediente: ……
Contrato/Subvención/…: …………………………………………………………..

DECLARACION DE RESPONSABLES DEL ÓRGANO Y EMPLEADOS PÚBLICOS

Al objeto de garantizar la imparcialidad en el procedimiento referenciado, el abajo

firmante, como participante en el proceso de preparación, tramitación y/o ejecución del
expediente, declara:

Primero. Estar informado/s de lo siguiente:

1. Que el artículo 61.3 «Conflicto de intereses», del Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046
del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de julio (Reglamento financiero de la UE)
establece que «existirá conflicto de intereses cuando el ejercicio imparcial y objetivo de las
funciones se vea comprometido por razones familiares, afectivas, de afinidad política o
nacional, de interés económico o por cualquier motivo directo o indirecto de interés
personal.»

2. Que el artículo 64 «Lucha contra la corrupción y prevención de los conflictos de

intereses» de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público, tiene el
fin de evitar cualquier distorsión de la competencia y garantizar la transparencia en el
procedimiento y asegurar la igualdad de trato a todos los candidatos y licitadores.

3. Que el artículo 23 «Abstención», de la Ley 40/2015, de 1 octubre, de Régimen Jurídico

del Sector Público, establece que deberán abstenerse de intervenir en el procedimiento
«las autoridades y el personal al servicio de las Administraciones en quienes se den
algunas de las circunstancias señaladas en el apartado siguiente», siendo éstas:

a) Tener interés personal en el asunto de que se trate o en otro en cuya resolución pudiera
influir la de aquél; ser administrador de sociedad o entidad interesada, o tener cuestión
litigiosa pendiente con algún interesado.
b) Tener un vínculo matrimonial o situación de hecho asimilable y el parentesco de
consanguinidad dentro del cuarto grado o de afinidad dentro del segundo, con cualquiera
de los interesados, con los administradores de entidades o sociedades interesadas y
también con los asesores, representantes legales o mandatarios que intervengan en el
procedimiento, así como compartir despacho profesional o estar asociado con éstos para
el asesoramiento, la representación o el mandato.
c) Tener amistad íntima o enemistad manifiesta con alguna de las personas mencionadas
en el apartado anterior.
d) Haber intervenido como perito o como testigo en el procedimiento de que se trate.
e) Tener relación de servicio con persona natural o jurídica interesada directamente en el
asunto, o haberle prestado en los dos últimos años servicios profesionales de cualquier
tipo y en cualquier circunstancia o lugar».

Segundo. Que no se encuentra/n incurso/s en ninguna situación que pueda

calificarse de conflicto de intereses de las indicadas en el artículo 61.3 del Reglamento
Financiero de la UE y que no concurre en su/s persona/s ninguna causa de abstención del
artículo 23.2 de la Ley 40/2015, de 1 de octubre, de Régimen Jurídico del Sector Público
que pueda afectar al procedimiento de licitación/concesión.
Tercero. Que se compromete/n a poner en conocimiento del órgano de contratación o en
su caso a su superior, sin dilación, cualquier situación de conflicto de intereses o causa de
abstención que dé o pudiera dar lugar a dicho escenario.

Cuarto. Conozco que, una declaración de ausencia de conflicto de intereses que se

demuestre que sea falsa, acarreará las consecuencias
disciplinarias/administrativas/judiciales que establezca la normativa de aplicación.

(Fecha y firma, nombre completo y DNI)

DECLARACIÓN DE ADJUDICATARIOS DE CONTRATOS, SUBCONTRATISTAS Y

BENEFICIARIOS DE AYUDAS

Personas jurídicas

Que ni la persona jurídica ……. a la que represento ni yo mismo, nos encontramos en

ninguna situación susceptible de generar conflicto de intereses en relación con el contrato
para el que realizo esta declaración responsable y que informará sin dilación al órgano de
contratación de cualquier situación que constituya o pueda dar lugar a un conflicto de
intereses; un conflicto de intereses puede plantearse, en particular, por razones de
intereses económicos, afinidades políticas o territoriales, razones familiares o afectivas o
cualquier otro interés compartido.

Personas físicas

Que no me encuentro en ninguna situación susceptible de generar conflicto de intereses

en relación con el contrato y que informaré sin dilación al órgano de contratación de
cualquier situación que constituya o pueda dar lugar a un conflicto de intereses; un
conflicto de intereses puede plantearse, en particular, por razones de intereses
económicos, afinidades políticas o territoriales, razones familiares o afectivas o cualquier
otro interés compartido.

(Fecha y firma, nombre completo y DNI)

 ANEXO 3. DECLARACIÓN INSTITUCIONAL.

El Ayuntamiento de Valladolid, como Entidad Local beneficiaria de distintas ayudas de

los Fondos del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia aprueba en Junta de
Gobierno Local, junto con el Plan Antifraude, la presente

DECLARACIÓN INSTITUCIONAL

Durante los más de 42 años transcurridos desde la constitución de los Ayuntamientos

de la actual etapa democrática, el de Valladolid ha ido adquiriendo, por méritos propios,
una elevada reputación institucional. El funcionamiento de la organización constituye
una referencia consolidada en el ámbito municipal por la seriedad de su gestión y las
garantías que ofrecen los altos niveles de cualificación y profesionalidad de sus
empleados.

El sistema de gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, financiado

con fondos europeos, supone una gran oportunidad para que el Ayuntamiento de
Valladolid haga demostración de su capacidad de gestión, especialmente en lo referente
a certificar que dichos fondos son utilizados con el máximo nivel de escrupulosidad
exigida por las normas aplicables.

Conforme a dicha normativa, la Junta de Gobierno Local se dispone a aprobar la

presente declaración institucional para constatar el compromiso del Ayuntamiento en
la prevención y la lucha contra el fraude y la corrupción, la cual se une al “Plan de
medidas antifraude”, al objeto de cumplir los requerimientos establecidos en la Orden
HPF/1030/2021, de 29 de septiembre, por la que se configura el sistema de gestión del
Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia.

En virtud de todo ello, la Junta de Gobierno Local, el personal directivo y empleados

públicos que integran el Ayuntamiento y sus entidades dependientes, quedan
comprometidos en la gestión de los Fondos del Plan de Recuperación, Transformación y
Resiliencia, con el cumplimiento de toda normativa vigente en esta materia, y
específicamente con:

a) La aplicación de los más altos estándares de escrupulosidad jurídica y ética en

todos los procedimientos, el desempeño diligente de sus funciones, velando por
los intereses generales con sujeción y observancia de la Constitución y del resto
del ordenamiento jurídico, de conformidad con los principios de objetividad,
integridad, neutralidad, responsabilidad, imparcialidad, confidencialidad,
dedicación al servicio público, transparencia, ejemplaridad, austeridad,
accesibilidad, eficacia y honradez.

b) Una gobernabilidad basada en el capital humano del municipio, en las

capacidades de las/los profesionales del Ayuntamiento y del conjunto de la
ciudadanía, así como con la promoción de la cohesión social, la convivencia, la
igualdad, la cultura y el respeto al medio ambiente, como factores clave del
desarrollo y progreso de la ciudad de Valladolid.
 c) El refuerzo de la propia cultura organizativa de prevención y detección de
cualquier actividad fraudulenta, así como a su inmediata corrección en caso de
producirse y la proactiva contribución a la ejecución y mejora continua del Plan
Antifraude a través de la colaboración estrecha de todas las áreas, los servicios y
departamentos, así como las entidades y los organismos dependientes, con la
Comisión Antifraude para asegurar la efectividad del sistema de control interno,
garantizando, en su caso, la debida diligencia en la implementación de medidas
correctoras.

En definitiva, la Junta de Gobierno Local del Ayuntamiento de Valladolid reafirma su

política de tolerancia cero frente al fraude y la corrupción, estableciendo un sistema de
control robusto, diseñado especialmente para prevenir y detectar, en la medida de lo
posible, los actos de fraude y corregir su impacto, en caso de producirse.
 CODIGO DE CONDUCTA Y PRINCIPIOS ETICOS DEL AYUNTAMIENTO DE
VALLADOLID Y DE SUS ENTES DEPENDIENTES

(Anexo 4 del Plan de Medidas Antifraude)

Del Real Decreto Legislativo 5/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el texto
refundido de la Ley del Estatuto Básico del Empleado Público:

CAPÍTULO VI

Deberes de los empleados públicos. Código de Conducta

Artículo 52. Deberes de los empleados públicos. Código de Conducta.

Los empleados públicos deberán desempeñar con diligencia las tareas que tengan
asignadas y velar por los intereses generales con sujeción y observancia de la Constitución
y del resto del ordenamiento jurídico, y deberán actuar con arreglo a los siguientes
principios: objetividad, integridad, neutralidad, responsabilidad, imparcialidad,
confidencialidad, dedicación al servicio público, transparencia, ejemplaridad, austeridad,
accesibilidad, eficacia, honradez, promoción del entorno cultural y medioambiental, y
respeto a la igualdad entre mujeres y hombres, que inspiran el Código de Conducta de los
empleados públicos configurado por los principios éticos y de conducta regulados en los
artículos siguientes.

Los principios y reglas establecidos en este capítulo informarán la interpretación y

aplicación del régimen disciplinario de los empleados públicos.

Artículo 53. Principios éticos.

1. Los empleados públicos respetarán la Constitución y el resto de normas que integran el

ordenamiento jurídico.
2. Su actuación perseguirá la satisfacción de los intereses generales de los ciudadanos y se
fundamentará en consideraciones objetivas orientadas hacia la imparcialidad y el interés
común, al margen de cualquier otro factor que exprese posiciones personales, familiares,
corporativas, clientelares o cualesquiera otras que puedan colisionar con este principio.
3. Ajustarán su actuación a los principios de lealtad y buena fe con la Administración en la
que presten sus servicios, y con sus superiores, compañeros, subordinados y con los
ciudadanos.
4. Su conducta se basará en el respeto de los derechos fundamentales y libertades
públicas, evitando toda actuación que pueda producir discriminación alguna por razón de
nacimiento, origen racial o étnico, género, sexo, orientación sexual, religión o convicciones,
opinión, discapacidad, edad o cualquier otra condición o circunstancia personal o social.
5. Se abstendrán en aquellos asuntos en los que tengan un interés personal, así como
de toda actividad privada o interés que pueda suponer un riesgo de plantear conflictos de
intereses con su puesto público.
6. No contraerán obligaciones económicas ni intervendrán en operaciones financieras,
obligaciones patrimoniales o negocios jurídicos con personas o entidades cuando pueda
suponer un conflicto de intereses con las obligaciones de su puesto público.
7. No aceptarán ningún trato de favor o situación que implique privilegio o ventaja
injustificada, por parte de personas físicas o entidades privadas.
8. Actuarán de acuerdo con los principios de eficacia, economía y eficiencia, y vigilarán la
consecución del interés general y el cumplimiento de los objetivos de la organización.
9. No influirán en la agilización o resolución de trámite o procedimiento
administrativo sin justa causa y, en ningún caso, cuando ello comporte un privilegio en
beneficio de los titulares de los cargos públicos o su entorno familiar y social inmediato o
cuando suponga un menoscabo de los intereses de terceros.
10. Cumplirán con diligencia las tareas que les correspondan o se les encomienden y, en su
caso, resolverán dentro de plazo los procedimientos o expedientes de su competencia.
11. Ejercerán sus atribuciones según el principio de dedicación al servicio público
absteniéndose no solo de conductas contrarias al mismo, sino también de cualesquiera
otras que comprometan la neutralidad en el ejercicio de los servicios públicos.
12. Guardarán secreto de las materias clasificadas u otras cuya difusión esté prohibida
legalmente, y mantendrán la debida discreción sobre aquellos asuntos que conozcan por
razón de su cargo, sin que puedan hacer uso de la información obtenida para beneficio
propio o de terceros, o en perjuicio del interés público.

Artículo 54. Principios de conducta.

1. Tratarán con atención y respeto a los ciudadanos, a sus superiores y a los restantes
empleados públicos.
2. El desempeño de las tareas correspondientes a su puesto de trabajo se realizará de
forma diligente y cumpliendo la jornada y el horario establecidos.
3. Obedecerán las instrucciones y órdenes profesionales de los superiores, salvo que
constituyan una infracción manifiesta del ordenamiento jurídico, en cuyo caso las pondrán
inmediatamente en conocimiento de los órganos de inspección procedentes.
4. Informarán a los ciudadanos sobre aquellas materias o asuntos que tengan derecho a
conocer, y facilitarán el ejercicio de sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones.
5. Administrarán los recursos y bienes públicos con austeridad, y no utilizarán los mismos
en provecho propio o de personas allegadas. Tendrán, así mismo, el deber de velar por su
conservación.
6. Se rechazará cualquier regalo, favor o servicio en condiciones ventajosas que vaya
más allá de los usos habituales, sociales y de cortesía, sin perjuicio de lo establecido
en el Código Penal.
7. Garantizarán la constancia y permanencia de los documentos para su transmisión y
entrega a sus posteriores responsables.
8. Mantendrán actualizada su formación y cualificación.
9. Observarán las normas sobre seguridad y salud laboral.
10. Pondrán en conocimiento de sus superiores o de los órganos competentes las propuestas
que consideren adecuadas para mejorar el desarrollo de las funciones de la unidad en la que
estén destinados. A estos efectos se podrá prever la creación de la instancia adecuada
competente para centralizar la recepción de las propuestas de los empleados públicos o
administrados que sirvan para mejorar la eficacia en el servicio.
11. Garantizarán la atención al ciudadano en la lengua que lo solicite siempre que sea oficial en
el territorio.