Campanas felices ltda
Balance de Situación financier
(en miles de pesos)
A 31 de diciembre 2021
2,021.00
Activo:
Activo circulante:
Efectivo 1,300,000.00
Clientes 11,000,000.00
Mercancías no fabricadas por la empresa 8,700,000.00
Gastos pagados por anticipado 110,000.00
Cuentas por cobrar a trabajadores 4,000,000.00
Equipo de oficina 3,000,000.00
Anticipo del impuesto de renta y complementarios 7,080,000.00
Anticipo de retención en la fuente 1,900,000.00
Acciones 1,700,000.00
Bienes de arte y cultura 780,000.00
Activo total 39,570,000.00
Pasivo y Patrimonio
Pasivo circulante:
Préstamos bancarios 5,100,000.00
Otras obligaciones financieras sobregiros 330,000.00
Proveedores 1,500,000.00
Cuentas por pagar- servicios 4,900,000.00
Cuentas por pagar- honorarios 1,500,000.00
Retención en la fuente compras 440,000.00
Salarios por pagar 500,000.00
Aportes seguridad social 4,090,000.00
Cesantias no consolidadas por pagar 250,000.00
18,610,000.00
Patrimonio:
Cuotas o partes de interes social 18,140,000.00
Reserva legal 600,000.00
Utilidades acumuladas 1,280,000.00
Utilidad del ejercicio 940,000.00
Total Patrimonio 20,960,000.00
39,570,000.00
18,610,000.00
20,960,000.00
39,570,000.00
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Universidad de Cundinamarca seccional Ubaté
Taller
Con la siguiente información se solicita elaborar:
1. Registros contables ( a nivel subcuenta)
2. Balance de prueba
3. Soportes contables, atendiendo la operación que se realice por cada uno de los puntos planteados
4. Entrega de información completa en archivo debidamente organizado y foliado. Archivo impreso, y guardan
en su archivo personal los registros de excel
La empresa Distribuciones Ltda, se constituye el 1 de abril de 2022, El objeto social principal es la comercialización al por
mayor y detal de llantas para Vehículos. Dirección principal Ubaté Cundinamarca. Sistema de inventarios permanente
1. Se constituye con los siguientes aportes:
Socio 1. Efectivo por $30.000.000
Socio 2. Equipo de cómputo por $25.000.000
Socio 3. Vehículo $50.000.000
Socio 4. Terreno Urbano $60.000.000
Socio 5. Equipo de oficina $35.000.0000
SOCIO 1: Efectivo por $30.000.000
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 30,000,000
3115 APORTES SOCIALES
311505 SOCIO 1 $ 30,000,000
SOCIO 2: Equipo de cómputo por $25.000.000
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS$ 25,000,000
3115 APORTES SOCIALES
311505 SOCIO 2 $ 25,000,000
SOCIO 3: Vehículo $50.000.000
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS. $ 50,000,000
3115 APORTES SOCIALES
311505 SOCIO 3 $ 50,000,000
SOCIO 4: Terreno Urbano $60.000.000
CODIGO DETALLE DEBE HABER
150405 URBANOS $ 60,000,000
3115 APORTES SOCIALES
311505 SOCIO 4 $ 60,000,000
SOCIO 5: Equipo de oficina $35.000.0000
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 35,000,000
3115 APORTES SOCIALES
311505 SOCIO 5 $ 35,000,000
2. Se constituye fondo de Caja menor por $300.000
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1105 CAJA
110510 CAJA MENOR $ 300,000
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 300,000
3. Se realiza apertura de cuenta corriente Banco Colombia con el dinero existente en caja
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1110 BANCOS
110510 BANCOLOMBIA $ 29,700,000
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 29,700,000
4. Se realizar pago a la Cámara de comercio de Bogotá, por concepto de registro mercantil por valor de $2.500.000. Según fra N 29532. Forma de pago, transferencia bancaria a la fecha.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
5140 GASTOS LEGALES
514010 REGISTRO MERCANTIL $ 2,500,000
1110 BANCOS
110510 BANCOLOMBIA $ 2,500,000
5. Se realiza pago por concepto de asesoría Financiera a Contadores SAS, según fra N685, por valor de $3.000.000 más iva, forma de pago transferencia bancaria a la fecha.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
5110 HONORARIOS
511030 ASESORÌA FINANCIERA $ 3,000,000
1110 BANCOS
110510 BANCOLOMBIA $ 3,000,000
6. Se compra licencia del programa contable Siigo SA, (autorretenedor) Fra 533, por valor de $3.500.000 IVA incluido. Forma de pago 50% contado transferencia bancaria, saldo 15 días ( 21 de mayo)
CODIGO DETALLE DEBE HABER
5140 GASTOS LEGALES
514015 TRAMITES Y LICENCIAS $ 2,941,177
5115 IMPUESTOS
511570 IVA DESCONTABLE $ 558,823
1110 BANCOS
110510 BANCOLOMBIA $ 3,500,000
7. Compra mercancías para la venta a Distribuciones LTDA Factura de compra N 9233 por Valor de $110.000.000 IVA incluido, correspondiente a 100 unidades referencia AAA1, Forma de pago 10% de contad
bancaria, 40% crédito 15 días y 50% crédito 30 días ( Sistema de inventario permanente. Diligenciar Kardex método promedio ponderado.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1435 MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA
143505 REF: AAA1 $ 92,436,975
2408 IVA
240805 IVA DESCONTABLE $ 17,563,025
2365 RETEFUENTE
236540 COMPRAS $ 2,310,924
2368 RETEICA
236805 COMPRAS
2205 NACIONALES
220505 $ 107,689,076
PAGO
CODIGO DETALLE DEBE HABER
2205 NACIONALES
220505 COMERCIAL SAS $ 10,768,908
1110 BANCOS
111005 BANCOLOMBIA $ 10,768,908
12. Vende mercancías Fra Venta N001, a la señora Josefa Cañón ( no declarante de renta ), 20 unidades de la referencia AAA1, cada una por $2.200.000 iva incluido. Forma de pago contado transferencia a la fec
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1305 CLIENTES
130505 $ 36,974,780
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 RETEFUENTE $ 924,369
135518 RETEICA
2408 IVA
240805 IVA GENERADO $ 7,025,208
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413505 REF: AAA1 $ 30,873,941
PAGO
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1110 BANCOS
111005 BANCOLOMBIA $ 36,974,780
1305 CLIENTES
130505 JOSEFA CAÑON $ 36,974,780
13. Se compra papelería para uso de la empresa a Castillo impresiones SAS Fra de compra N 5982, por valor de $350.000 iva incluido, forma de pago transferencia a la fecha.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1710 CARGOS DIFERIDOS
171020 UTILES Y PAPELERÌA $ 294,118
5115 IMPUESTOS
511570 IVA DESCONTABLE $ 55,882
1110 BANCOS
110510 BANCOLOMBIA $ 350,000
14. Se causa arrendamiento a la Inmobiliaria Ltda , Factura N 56638, mes de Mayo por valor de $3.500.000 iva incluido.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
170525 ARRENDAMIENTOS $ 3,500,000
1110 BANCOS
110510 BANCOLOMBIA $ 3,500,000
15. Se realiza préstamo al trabajador José Ángel por valor de $1.000.000. Transferencia Bancaria
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
136595 OTROS $ 1,000,000
1110 BANCOS
110510 BANCOLOMBIA $ 1,000,000
16. El cliente Marco Rodríguez realiza un anticipo para compra de mercancías por valor de $5.000.000 valor consignado a la cuenta corriente.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
17. Se cancela servicio de energía a Codensa Fra 2230, por valor de $100.000, transferencia bancaria.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
5135 SERVICIOS
513530 ENERGÌA ELÈCTRICA $ 100,000
1110 BANCOS
110510 BANCOLOMBIA $ 100,000
18. Se paga combustible a la estación de servicio la Paz, por valor de $2.000.000, forma de pago transferencia bancaria a la fecha.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
5195 DIVERSOS
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 2,000,000
1110 BANCOS
110510 BANCOLOMBIA $ 2,000,000
19. Vende mercancías Fra Venta N002, a la empresa Transporte Ltda, 50 unidades de la referencia AAA1, cada una por $2.800.000 más iva . Forma de pago contado transferencia a la fecha.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1305 CLIENTES
130506 TRANSPORTE LTDA
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 RETEFUENTE
135518 RETEICA
2408 IVA
240805 IVA GENERADO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413505 REF: AAA1 $ -
PAGO
2/5/2022
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1110 BANCOS
111005 BANCOLOMBIA $ -
1305 CLIENTES
130505 $ -
20. La señora Josefa Cañón, realiza devolución de la Factura de venta N001, por 2 unidades referencia AAA1, se realiza reintegro del dinero cancelado.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
4175 DEVOLUCION EN VENTAS
417505 $ 4,705,882
2408 IVA
240805 $ 894,117
1110 BANCOS
111005 BANCOLOMBIA $ 5,482,352
1355
135515 RETEFUENTE $ 117,647
COSTO DE VENTAS
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1335 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143505 BANCOLOMBIA $ 1,848,739
6135 COSTO DE VENTAS
613505 $ 1,848,739
ncia bancaria a la fecha.
ia bancaria, saldo 15 días ( 21 de mayo)
referencia AAA1, Forma de pago 10% de contado transferencia
uido. Forma de pago contado transferencia a la fecha.
tado transferencia a la fecha.
Universidad de Cundinamarca seccional Ubaté
Taller
Estimado estudiante.
Con la siguiente información se solicita elaborar:
1. Registros contables ( a nivel subcuenta)
2. Balance de prueba
3. Soportes contables, atendiendo la operación que se realice por cada uno de los puntos planteados
4. Entrega de información completa en archivo debidamente organizado y foliado. Archivo impreso, y guardan
en su archivo personal los registros de excel
La empresa Distribuciones Ltda, se constituye el 1 de abril de 2022, El objeto social principal es la comercialización al por
mayor y detal de llantas para Vehículos. Dirección principal Ubaté Cundinamarca. Sistema de inventarios permanente
1. Se constituye con los siguientes aportes: Socio 1. Efectivo por $30.000.000
Socio 2. Equipo de cómputo por $25.000.000
Socio 3. Vehículo $50.000.000
Socio 4. Terreno Urbano $60.000.000
Socio 5. Equipo de oficina $35.000.0000
Acta de constitución sociedad limitada
2. Se constituye fondo de Caja menor por $300.000
3. Acta de constitución de fondo de caja menor
4. Se realiza apertura de cuenta corriente Banco Colombia con el dinero existente en caja
Consignación bancaria
5. Se realizar pago a la Cámara de comercio de Bogotá, por concepto de registro mercantil por valor de $2.500.000. Según fra
6. Factura de compra – Comprobante de egreso pago
7. Se realiza pago por concepto de asesoría Financiera a Contadores SAS, según fra N685, por valor de $3.000.000 más iva,
8. Factura de compra – Comprobante de egreso pago
9. Se compra licencia del programa contable Siigo SA, (autorretenedor) Fra 533, por valor de $3.500.000 IVA incluido. Forma d
Factura de compra – Comprobante de egreso pago
10. Compra mercancías para la venta a Distribuciones LTDA Factura de compra N 9233 por Valor de $110.000.000
IVA incluido, correspondiente a 100 unidades referencia AAA1, Forma de pago 10% de contado transferencia
bancaria, 40% crédito 15 días y 50% crédito 30 días ( Sistema de inventario permanente. Diligenciar Kardex
método promedio ponderado.
11. Factura de compra – Comprobante de egreso pago
12. Vende mercancías Fra Venta N001, a la señora Josefa Cañón ( no declarante de renta ), 20 unidades de la
referencia AAA1, cada una por $2.200.000 iva incluido. Forma de pago contado transferencia a la fecha
Factura de venta – Comprobante de consignación
13. Se compra papelería para uso de la empresa a Castillo impresiones SAS Fra de compra N 5982, por valor de
$350.000 iva incluido, forma de pago transferencia a la fecha
14. Factura de compra – Comprobante de egreso pago
15. Se causa arrendamiento a la Inmobiliaria Ltda , Factura N 56638, mes de Mayo por valor de $3.500.000 iva
incluido.
Factura de compra
16. Se realiza préstamo al trabajador José Ángel por valor de $1.000.000. Transferencia Bancaria
Comprobante de egreso pago
17. El cliente Marco Rodríguez realiza un anticipo para compra de mercancías por valor de $5.000.000 valor
consignado a la cuenta corriente
Consignación
18. Se cancela servicio de energía a Codensa Fra 2230, por valor de $100.000, transferencia bancaria
19. Factura de compra – Comprobante de egreso pago
20. Se paga combustible a la estación de servicio la Paz, por valor de $2.000.000, forma de pago transferencia
bancaria a la fecha
Factura de compra – Comprobante de egreso pago
21. Vende mercancías Fra Venta N002, a la empresa Transporte Ltda, 50 unidades de la referencia AAA1, cada
una por $2.800.000 más iva . Forma de pago contado transferencia a la fecha
Factura de venta – Comprobante de consignación
22. La señora Josefa Cañón, realiza devolución de la Factura de venta N001, por 2 unidades referencia AAA1, se
realiza reintegro del dinero cancelado.
planteados
impreso, y guardan
pal es la comercialización al por
a de inventarios permanente
il por valor de $2.500.000. Según fra N 29532. Forma de pago, transferencia bancaria a la fecha
5, por valor de $3.000.000 más iva, forma de pago transferencia bancaria a la fecha.
de $3.500.000 IVA incluido. Forma de pago 50% contado transferencia bancaria, saldo 15 días ( 21 de mayo)
or Valor de $110.000.000
ontado transferencia
Diligenciar Kardex
a ), 20 unidades de la
ncia a la fecha
ra N 5982, por valor de
lor de $3.500.000 iva
e $5.000.000 valor
ncia bancaria
de pago transferencia
referencia AAA1, cada
des referencia AAA1, se
