Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado

ANTONIO RAIMONDI
GRUPO RAIMONDI EIRL
Reval
Constancia de Adecuación Institucional
idados con:
Creado por: N° 184
R.D. Nº 0484-06-ED
R.M. N° 0181-94-ED
Del 07.07.2006
Del 15-03-1994. Certificado de Adecuación de Plan de Estudios
N° 051-2014-DESTP

CONTABILIDAD GENERAL I

La empresa “PENELOPE” S.A.C. dedicada a la comercialización de

escritorios, es contribuyente del Régimen General del Impuesto a la
Renta. Sobre el particular, el contador de la citada empresa registra, las
siguientes operaciones realizadas durante el mes de Enero de 2022:

1. El saldo inicial:

- Banco BBVA S/ 80,500.00

- Terreno S/120,000.00
- Edificación S/ 70,000.00
- Maquinaria S/ 55,000.00
- Camión S/ 29,000.00
- Essalud S/ 90.00
- AFP S/ 121.00
- CTS S/ 3,232.00
- Escritorio S/ 5,200.00
- Cobranza dudosa a Gerente S/ 3,200.00
- Concesión S/15,000.00
Caja S/ 12,000.00
- Computadora de Escritorio S/ 4,100.00
- Software Contable S/ 5,000.00
- Recibo por Honorario (E001-2) S/ 1,000.00
- Mercadería S/ 55,000.00
- Factura por cobrar (0001-3) S/ 15,763.00
- Factura por Pagar (0001-22) S/ 12,000.00
- Factura por Pagar relacionado (0001-5) S/ 15,000.00

2. Con fecha 03.01.2022 se adquiere 25 Escritorios Personales (mercaderías) por un

valor total de S/. 18,300 inc. IGV al proveedor CARMELO S.A. según factura Nº
0001-3625, con RUC 20123435536. Se cancela con cheque N° 322

3. Con fecha 04.01.2022 se adquiere 12 Escritorios Personales (mercaderías) por un

valor total de S/. 18,200 mas IGV al proveedor KAYSER S.A. según factura Nº
0001-3624, con RUC 20010352365. Se cancela con cheque N° 323

4. Con fecha 06.01.2022 se vende 24 Escritorios Personales (mercaderías) por un

valor total de S/. 82,500 más IGV al cliente LEONIDAS SAC RUC 20132563181,
 según factura Nº 0001-0004. Al contado 50% y la diferencia se canjea a por una
letra.

5. Con fecha 07.01.2022 se efectúa la venta de 8 Escritorios Personales por un valor

total de S/. 35,000 inc. IGV, al cliente Juan Perez identificado con DNI 32569632,
según boleta Nº 0001-0001. Nos pagan el 80% de la venta y se canjea por una
letra.
6. Con fecha 09.01.2022 se adquiere 22 Escritorios Personales (mercaderías) por un
valor total de S/. 22,400 inc IGV al proveedor JARAMILLO S.A. según factura Nº
0001-2232, con RUC 20101035536. Se cancela con transferencia N° 23564

7. Con fecha 11.01.2022 se adquiere 12 Escritorios Personales (mercaderías) por un

valor total de S/. 36,500 mas IGV al proveedor CIRILO S.A. según factura Nº
0001-3235, con RUC 20010357362. Se cancela con transferencia N° 35141

8. Con fecha 15.01.2022 se vende 24 Escritorios Personales (mercaderías) por un

valor total de S/. 102,300 más IGV al cliente LEONIDAS SAC RUC 20132563181,
según factura Nº 0001-0005. Al contado 80% y al crédito 20%.

9. Con fecha 17.01.2022 se efectúa la venta de 8 Escritorios Personales por un valor

total de S/. 50,000 inc. IGV, al cliente Angel Rios Ybarra identificado con DNI
69696969, según boleta Nº 0001-0002. No paga nada.

10. Con fecha 17.01.2022 se adquiere 22 Escritorios Personales (mercaderías) por un

valor total de S/. 13,320 mas IGV al proveedor JARAMILLO S.A. según factura Nº
0001-2354, con RUC 20101035536. Se cancela con cheque N° 653

11. Con fecha 18.01.2022 se adquiere 12 Escritorios Personales (mercaderías) por un

valor total de S/. 18,300 mas IGV al proveedor CIRILO S.A. según factura Nº
0001-32561, con RUC 20010357362. Se cancela con cheque N° 654

12. Con fecha 18.01.2022 se vende 24 Escritorios Personales (mercaderías) por un

valor total de S/. 52,500 más IGV al cliente LEONIDAS SAC RUC 20132563181,
según factura Nº 0001-0006. Al contado 90% y al crédito 10%.

13. Con fecha 18.01.2022 se efectúa la venta de 8 Escritorios Personales por un valor
total de S/. 32,500 inc. IGV, al cliente RAMON PEREZ identificado con DNI
00000012, según boleta Nº 0001-0003. Nos pagan el 60% de la venta y se canjea
por una letra.

14. Con fecha 18.01.2022 Nos pagan la factura (0001-3) con cheque

15. Con fecha 18.01.2022 Pagamos el 70% del Recibo por honorario (E001-2) con
transferencia

16. Con fecha 19.01.2022 Pagamos Factura Relacionada (0001-5) con transferencia
17. Con fecha 19.01.2022 Pagamos Factura (0001-22) con transferencia
18. Con fecha 19.01.2022 Pagamos lo siguientes Impuestos
- Renta de 3ra Categoría S/ 567.00
- Essalud S/ 90.00
- AFP S/ 121.00
19. Con fecha 20.01.2022 se vende 4 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor
total de S/. 2,500 inc. IGV al cliente CholoTube S.R.L. según ticket Nº 0001- 0005.
RUC 20236214563. Al contado deposito en cuenta

20. Con fecha 25.01.2022 Provisiona y paga en efectivo recibo de teléfono de la

empresa N° 0001-263 por S/ 102.00 más IGV. a la empresa “ROBISTAR” S.A.
RUC 20141428285. El gastos es 40% administrativo y 70% Venta

21. Con fecha 25.01.2022 Provisiona y paga en efectivo recibo de agua de la empresa
N° 0001-326 por S/ 130.00 más IGV. a la empresa EMAPACOCHA S.A. RUC
20363365213. El gastos es 30% administrativo y 70% Venta.

22. Con fecha 25.01.2022 Provisiona y paga en efectivo recibo de Cable de la

empresa N° 0001-263 por S/ 92.00 más IGV. a la empresa “PURBHUB” S.A. RUC
20141436582. El gastos es 40% administrativo y 60% Venta

23. Con fecha 25.01.2022 Provisiona y paga en efectivo publicidad según factura N°
0001-896 por S/ 160.00 más IGV. a la empresa UCHI S.A. RUC 20363336582. El
gastos es 10% administrativo y 80% Venta

24. Con fecha 29.01.2022 Se provisiona y paga recibo por honorarios al contador de la
empresa por S/ 1700.00, el gasto se destina el 100% a administrativos. El pago es
en efectivo.

25. Con fecha 29.01.2022 Se provisiona y paga recibo por honorarios del
administrador de la empresa por S/ 1800.00, el gasto se destina el 100% a
administrativos. El pago es en efectivo. Con suspensión de cuarta categoría

26. Con fecha 30.01.2022 Se provisiona y paga planilla de remuneraciones del

personal, todos están afiliados al AFP PRIMA(12.63%)

Secretaria 1,600.00
Vendedor 1,500.00
Asistente administrativo 1,300.00

El vendedor y la secretaria tienen hijos menores de edad.

27. Provisiona depreciación del mes. El gasto es 30% Administrativo y 70% Venta.
28. El saldo final de la mercadería al cierre del mes es de S/ 42,800.00. Calcular el
costo de venta

SE PIDE:

 LIBRO DIARIO
 REGISTRO DE COMPRAS
 REGISTRO DE VENTAS