Universidad Galileo De Guatemala

Sede Teculután Zacapa

Carrera: Administración De Empresas Con Énfasis En Mercadeo Y Ventas.

Curso: Administración de Riesgos.

Lic. Carlos Rigoberto Duarte Cordero.

Tarea. Riesgo Crediticio

Andrea María

Barillas León

Carné: 21007855

Ciclo No: 11

Sección D

Teculután, Zacapa 13 de agosto del 2023.

Índice
Introducción............................................................................................................................................. 3
¿Qué es el Riesgo Crediticio?................................................................................................................... 4
Principios de Basilea................................................................................................................................ 4
¿Qué son los Principios de Basilea?...................................................................................................... 4
Reglamentos de la Junta Monetaria del Banco de Guatemala para la regulación del riesgo de crédito 6
Proceso de Credito................................................................................................................................... 7
Retos para la gestión exitosa del Riesgo de Crédito................................................................................ 8
Las mejores prácticas en gestión del riesgo del crédito........................................................................8
Tres formas del riesgo de crédito............................................................................................................ 9
Riesgo de default:................................................................................................................................. 9
Riesgo de rebaja crediticia:................................................................................................................... 9
Riesgo de spread de crédito:................................................................................................................ 9
Conclusiones:......................................................................................................................................... 10
E grafía................................................................................................................................................... 11
Introducción
El riesgo de crédito es la posibilidad de sufrir una pérdida como consecuencia de un
impago por parte de la contraparte en una operación financiera, es decir, el riesgo de que
no nos pague.

Antes de conceder algún tipo de financiación, es necesario hacer una valoración crediticia
de una empresa. De esta manera, se obtiene una visión amplia y externa de la situación
del emisor de deuda. Además, en dicha valoración se deben tener en cuenta aquellos
riesgos en los que se podría incurrir en el caso de producirse un impago.
¿Qué es el Riesgo Crediticio?
Probabilidad de pérdida futura derivada del incumplimiento en tiempo y/o forma de las
obligaciones crediticias del cliente como consecuencia del empeoramiento de sus
circunstancias económicas particulares y/o de una evolución negativa del contexto en el
que desarrolla su actividad.”

Riesgo del crédito se refiere a la probabilidad de pérdida debido al incumplimiento en los

pagos de cualquier tipo de deuda de parte del deudor. Mientras tanto, la gestión del
riesgo del crédito es la práctica de mitigar esas pérdidas entendiendo la suficiencia del
capital de un banco y las reservas contra pérdidas en préstamos en cualquier momento
determinado – proceso que ha sido todo un reto para las instituciones financieras por
largo tiempo.

La crisis financiera global – y la reducción del crédito que le siguió – puso la gestión del
riesgo del crédito en el centro de atención regulatorio. Como resultado, los reguladores
comenzaron a demandan mayor transparencia. Ellos deseaban saber que un banco tiene
un conocimiento integral de sus clientes y su riesgo de crédito asociado. Y las nuevas
regulaciones Basel III crearán una carga regulatoria aún mayor para los bancos.

Para cumplir con los requisitos regulatorios más estrictos y absorber los más altos costos
de capital del riesgo del crédito, muchos bancos están actualizando sus enfoques en torno
al riesgo del crédito. Pero los bancos que ven esto estrictamente como un ejercicio de
cumplimiento están siendo imprudentes. Asimismo, una mejor gestión del riesgo del
crédito presenta una oportunidad de mejorar considerablemente el desempeño general y
asegurar una ventaja competitiva.

El trabajo de un banquero es decidir quién es confiable para entregarle el dinero de los

depositantes.

Principios de Basilea

¿Qué son los Principios de Basilea?

El Acuerdo de Capital de Basilea de 1988, conocido como Basilea I, estableció por primera
vez un sistema para medir el capital de los bancos en función del riesgo de crédito o
incumplimiento en el pago de sus activos. Actualmente existen 3 acuerdos de Basilea que
regulan el funcionamiento de las entidades financieras a nivel internacional.

Establecer un marco adecuado para evaluar el riesgo crediticio

El Consejo de Administración debe ser responsable de aprobar y revisar (periódicamente)
la estrategia de riesgo de crédito y las principales políticas del mismo.

La Alta Gerencia debe ser responsable de implementar la estrategia de riesgo de crédito y

el cumplimiento de políticas y procedimientos.

Los bancos deben identificar y manejar el riesgo inherente de crédito en todos los
productos que ofrece y actividades que realiza.

Adoptar un proceso apropiado en la concesión de créditos

Los bancos deben establecer adecuados criterios en la concesión de préstamos.

Los bancos deben determinar límites de crédito globales al nivel de prestamistas

individuales y contrapartes; así como, de grupos de contrapartes que se agreguen de
manera comparable y significativa.

Los bancos deben tener claramente establecido un proceso de aprobación de créditos

nuevos; así como, el proceso de prórrogas, novaciones y reestructuraciones de los
créditos existentes.

Todas las ampliaciones de crédito deben ser estructuradas sobre la base de una unidad de
riesgo.

Mantener adecuados procesos de administración, medición y monitoreo del riesgo

crediticio

Los bancos deben contar con un sistema para la administración permanente de todas sus
carteras que conllevan riesgo.

Los bancos deben tener un sistema que monitoree la condición de sus créditos,
incluyendo la determinación de provisiones y reservas.

Los bancos deben desarrollar y utilizar sistemas internos de calificación de crédito.

Los bancos deben contar con sistemas de información y técnicas analíticas que le
permitan medir y gestionar el riesgo inherente de crédito.

Los bancos deben tener un sistema para monitorear la composición y calidad de su cartera
crediticia.

Los bancos deben considerar los futuros cambios potenciales en las condiciones de la
economía cuando se evalúan los créditos y cuando se realizan escenarios de estrés.
Asegurar adecuados controles sobre el riesgo de crédito

Los bancos deben establecer un sistema de evaluación independiente y continuo de los

procesos de gestión de riesgo.

Los bancos deben asegurar que la función de otorgar créditos está siendo gestionada
adecuadamente y que las exposiciones de crédito están acorde a normas prudenciales y
límites internos.

Los bancos deben contar con un sistema que permita gestionar y adoptar acciones
correctivas oportunas en cuanto a los créditos con problemas.

Controlar grandes exposiciones crediticias

Gran exposición al riesgo: Cuando la suma de todos los valores de exposición de un banco
frente a una contraparte sea igual o superior al 10% de la base del capital admisible.

Se considera que dos o más personas físicas o jurídicas forman un grupo de contrapartes
conectadas cuando se cumpla con uno de los siguientes criterios:

a) Relación de control,

b) Interdependencia económica

Los bancos deben utilizar los criterios siguientes para evaluar el grado de interconexión
entre contrapartes basado en el control:

a) acuerdo de accionistas.

b) influencia significativa en la designación de órganos administrativos, de gestión o

supervisión.

c) influencia significativa sobre la alta dirección.

Reglamentos de la Junta Monetaria del Banco de Guatemala

para la regulación del riesgo de crédito
Resolución de la junta Monetaria JM-520-92 Prorrogas y Renovaciones (Firmado en Nov
1992)

Resolución de la junta Monetaria JM-567-92 Información Mínima (Firmado en Dic 1992)

Resolución de la junta Monetaria JM-183-2002 Valuación de Activos (Firmado en Jun
2002)

Resolución de la junta Monetaria JM-141-2003 Administración del Riesgo de Crédito

(Firmado en Nov 2003)

Resolución de la junta Monetaria JM-39 y 64-2004 Plazo para presentar el manual de

Crédito y modifica aspectos de garantía de Bienes Inmuebles (Firmado en Abr y Jun
2004)

Resolución de la junta Monetaria JM-141-2004 Plazos para completar información

mínima y gradualidad en la valuación de activos crediticios empresariales mayores
(Firmado en Nov 2004)

Proceso de Credito
Retos para la gestión exitosa del Riesgo de Crédito
 Gestión de datos ineficiente. La imposibilidad de acceder a los datos correctos
cuando se necesitan provoca retrasos problemáticos.
 No hay una estructura de modelado de riesgo grupal. Sin ella, los bancos no
pueden generar medidas de riesgo complejas y significativas y tener una imagen
clara del riesgo grupal.
 Trabajo repetido constante. Los analistas no pueden cambiar los parámetros de los
modelos con facilidad, lo que genera demasiada duplicación del esfuerzo y afecta
negativamente el índice de eficiencia de un banco.
 Herramientas insuficientes para gestionar el riesgo. Sin una solución de riesgo
sólida, los bancos no pueden identificar concentraciones de sus portafolios o bien
recalificar portafolios con la frecuencia suficiente para gestionar el riesgo de
manera efectiva.
 Reportes complicados. Los procesos de generación de reportes manuales basados
en hojas de cálculo generan una sobrecarga en los analistas y en el personal de TI.

Las mejores prácticas en gestión del riesgo del crédito

El primer paso en una gestión efectiva del riesgo del crédito es tener un entendimiento
completo del riesgo de crédito global de un banco observando el riesgo en los niveles
individual, del cliente y del portafolio.

Aunque los bancos aspiran a tener un entendimiento integrado de sus perfiles de riesgo, a
menudo mucha información se disemina entre unidades de negocios. Sin una evaluación
integral del riesgo, los bancos no tienen forma de saber si las reservas de capital reflejan
con exactitud los riesgos o si las reservas para pérdidas en préstamos cubren
adecuadamente las pérdidas potenciales de crédito a corto plazo. Los bancos vulnerables
son blanco del escrutinio cercano de parte de reguladores e inversionistas, así como
también de pérdidas debilitadoras.

La clave para reducir las pérdidas en préstamos – y garantizar que las reservas de capital
reflejen apropiadamente el perfil de riesgo – consiste en implementar una solución
integrada y cuantitativa de riesgo del crédito. Esta solución debería tener a los bancos
operando sin contratiempos con simples medidas de sus portafolios. También debería dar
cabida a una ruta hacia medidas de gestión del riesgo del crédito más avanzadas según
evolucionen las necesidades. La solución debe incluir:
  Una mejor gestión de modelos que se extienda a todo el cicla de vida del
modelado.
 Evaluación y monitoreo de límites en tiempo real.
 Recursos sólidos para probar la carga.
 Recursos de visualización de datos y herramientas de inteligencia de negocios que
pongan información importante en las manos de quienes la necesitan, cuando la
necesitan.

Tres formas del riesgo de crédito

Hay tres formas del riesgo de crédito: riesgo de default (quiebra), riesgo de rebaja
crediticia y riesgo de spread de crédito.

Riesgo de default:

Es aquel riesgo por el que un emisor de un bono (o deudor de un préstamo) que tiene
lugar cuando no cumple con sus obligaciones contractuales. Este tipo de impago puede
ser parcial o completo. Cuando el impago es parcial, una parte de la deuda emitida es
recuperada por el prestamista de los fondos. Mientras que cuando se produce un default
completo, el deudor no paga absolutamente nada de la cantidad que debe.

Riesgo de rebaja crediticia: 

Es la posibilidad de que una agencia de calificación haga una rebaja en la calidad crediticia
de ese activo o ese emisor.

Riesgo de spread de crédito: 

Es el riesgo que mide un aumento en la rentabilidad del activo de referencia respecto a la

rentabilidad de un activo libre de riesgo con un vencimiento parecido. En Europa es
común utilizar de benchmark el bund alemán y en Estados Unidos el bono americano. Un
aumento del spread nos indica que el activo de referencia lo está haciendo en
comparación al activo libre de riesgo peor. Por ejemplo, si el activo libre de riesgo tiene
una rentabilidad del 6%, y el activo de referencia (por ejemplo, un bono de una empresa
A) está dando una rentabilidad del 8%, el spread será de un 2%. En el supuesto escenario
de que el spread pase de un 2% a un 2,5% el precio de ese activo de referencia habrá
bajado en relación al activo libre de riesgo (recordemos que en los bonos la rentabilidad
se mueve en dirección contraria).
Conclusiones:

El riesgo crediticio para la entidad emisora debe ser analizado por un grupo
especialista basados en los movimientos y respaldos económicos que posea
el solicitante.

Hay entes reguladores que evalúan el riesgo crediticio que posee cada
entidad financiera que presta estos servicios, para ayudarles a mantener la
solidez y salud financiera y que esto no pueda terminar en crisis.}

Cada país tiene sus propias normas y todas enfocadas en prevenir problemas
como el que tuvo un ejemplo muy claro en Guatemala que fue el banco del
Café quien no tenia respaldo económico por lo que fue intervenido por la SIB,
antes de que se creara el pánico financiero en el país, lo cual afectaría ante
las inversiones que provengan del extranjero.
E grafía
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https://leanfinance.es/riesgo-crediticio/

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