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Guía sobre ISR para Personas Morales

Este documento presenta 15 preguntas sobre conceptos relacionados con el Impuesto Sobre la Renta aplicable a Personas Morales en México. Algunas de las preguntas se refieren a quiénes están obligados a pagar el impuesto, cómo se calcula la tasa aplicable, deducciones permitidas y gastos no deducibles. También incluye preguntas sobre inversiones, depreciación de activos y periodos de liquidación fiscal.

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Alma Delia Arzapala Reyes
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Este documento presenta 15 preguntas sobre conceptos relacionados con el Impuesto Sobre la Renta aplicable a Personas Morales en México. Algunas de las preguntas se refieren a quiénes están obligados a pagar el impuesto, cómo se calcula la tasa aplicable, deducciones permitidas y gastos no deducibles. También incluye preguntas sobre inversiones, depreciación de activos y periodos de liquidación fiscal.

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UNIVERSIDAD JUAREZ DEL ESTADO DE DURANGO

FACULTAD DE ECONOMIA, CONTABILIDAD Y ADMINISTRACION

ISR PERSONA MORAL

NOMBRE: ________________________________________ FECHA:__________________

Favor de contestar las preguntas siguientes.

1. Quienes están obligadas a pagar el Impuesto sobre la renta


2. Que se entiende una Persona Moral para la LISR
3. Como se calcula el impuesto en el Impuesto sobre la renta de una persona moral y cuál es la tasa vigente
4. Que tasa de impuesto es para las PM dedicadas a actividades agrícolas ganaderas pesqueras o silvícolas.
5. Que es un Dividendo y porque se calcula impuesto sobre este.
6. Que es el periodo de liquidación de una PM y la obligación fiscal ante este suceso
7. Que es Coeficiente de Utilidad, como se determina
8. Dime para la actividad de USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES cuando es el momento de ingreso
9. Dime que Deducciones el contribuyente PM puede efectuar. XI Fracciones
10. Dime 5 requisitos de los gastos para que sean Deducciones Autorizadas
11. Dime 5 Gastos No deducibles
12. Que es una Inversión
13. Que diferencia tiene una INVERSION a un GASTO en cuanto a una Deducción Autorizada
14. Que es el Monto Original de la Inversión y como se determina
15. Dime la deducción Autorizada de un automóvil comprado por 300,000 más IVA, el 15 febrero 2018, para el ejercicio 2018, 2019,2020, y
fue vendido en 15 febrero 2020 por 140,000 pesos más IVA.
16. Dime la deducción Autorizada de una Maquinaria que sirve hacer las Tarjetas electrónicas Intel de computadoras para exportación que
costo fue de 5,450,000 pesos el día 29 de agosto del 2016, para los ejercicios 2016, 2017, 2018, 2019 y 2020. Soportar el porcentaje de
dicha depreciación.
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
ENE

2020 106.447 106.889 106.838 105.755 - - - - - - - -

2019 103.108 103.079 103.476 103.531 103.233 103.299 103.687 103.670 103.942 104.503 105.346 105.934

98.7950
99.1713740 99.4921570 99.1548470 98.9940800 99.3764650
2018 000000 99.909 100.4920 100.917 101.440 102.303 103.020
00000 00000 00000 00000 00000
00

93.6038
94.1447800 94.7224890 94.8389330 94.7254940 94.9636400 95.3227360 95.7937680 96.0935150 96.6982690 97.6951740 98.27288
2017 820000
00000 00000 00000 00000 00000 00000 00000 00000 00000 00000 3000000
00

89.3863
89.7777810 89.9100010 89.6252780 89.2256150 89.3240280 89.5569140 89.8093330 90.3577440 90.9061540 91.6168340 92.03903
2016 810000
00000 00000 00000 00000 00000 00000 00000 00000 00000 00000 5000000
00

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