UNVERSIDAD JUAREZ DEL ESTADO DE DURANGO NOMBRE ALUMNO: _____________________________________________________
FACULTAD DE ECONOMIA, ADMINISTRACION Y CONTADURIA
PERSONAS MORALES EXAMEN ORDINARIO FECHA:
Servicios para las Papeleras de Durango SA de CV
2018 2019
1 Determine el Coeficiente de Utilidad 2 CALCULE LOS PAGOS PROV DEL EJERCICIO 2011 3 DETERMINE EL CALCULO ANUAL
Concepto Importe VENTA FACTURADA
Utilidad o (pérdida fiscal) del ejercicio 2018 450,000 ENE 350,000 Ingresos Acumulables
Ingresos Acumulables 2018 10,450,340 FEB 500,000
MAR 1,200,000 Deduccion Autorizadas
Ajuste anual por inflación ACUMULABLE 2018 45,000 ABR 900,000
Coeficiente de utilidad para 2019 0.0387 MAY 850,000 Utilidad Fiscal (Perdida)
JUN 1,000,000
Datos al cierre del Ejercicio 2010 JUL 1,450,000 Perdida de Ej Ant Act
CUFIN Actualizada dic-19 1,500,000 AGO 580,000
CUCA Actualizada dic-19 2,000,000 SEP 1,405,000 PTU Entregado
Perdida Act Pendiente por Amortizar a jun-18 5,000 OCT 900,000
No hay Inventario por ser de Servicio NOV 450,100 Resultado Fiscal
Coeficiente de Utilidad para 2018 0.0248 DIC 900,000
Activo Fijo ISR
Mobiliario y Equipo (Escritorio) SUM 10,485,100
MOI 270,000 Pagos Provisionales ISR
FECHA DE ADQUISICION 1-Jul-17
Impuesto a Pagar (Favor)
Equipo de Computo para revisar las computadoras
MOI 200,000 PTU Entregado May-19 45,000
FECHA DE ADQUISICION 1-May-18
Ajuste Anual por Inflacion (promedio)
Creditos 50,000 4 DETERMINE ESTOS CONCEPTOS
Deudas 35,900 CUFIN ACT DIC-19
Compra de una Camioneta PickUp Chevrolet 2011 CUCA ACT DIC-19
FECHA DE ADQUISICION 6/15/2019
MOI 450,000 COEFICIENTE U. PARA 2020
PTU POR ENTREGAR 2020
Pagos Provisionales 2019
Realizar la Conciliacion Contable Fiscal 2019
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
2,019.0000 103.1080 103.0790 103.4760 103.5310 103.2330 103.2990 103.6870 103.6700 103.9420 104.5030 105.3460 105.9340
2,018.0000 98.7950 99.1714 99.4922 99.1548 98.9941 99.3765 99.9090 100.4920 100.9170 101.4400 102.3030 103.0200
2,017.0000 93.6039 94.1448 94.7225 94.8389 94.7255 94.9636 95.3227 95.7938 96.0935 96.6983 97.6952 98.2729
2,016.0000 89.3864 89.7778 89.9100 89.6253 89.2256 89.3240 89.5569 89.8093 90.3577 90.9062 91.6168 92.0390
2,015.0000 87.1101 87.2754 87.6307 87.4038 86.9674 87.1131 87.2408 87.4249 87.7524 88.2039 88.6855 89.0468
2,014.0000 84.5191 84.7332 84.9653 84.8068 84.5356 84.6821 84.9150 85.2200 85.5963 86.0696 86.7638 87.1890
2,013.0000 80.8928 81.2909 81.8874 81.9415 81.6688 81.6192 81.5922 81.8243 82.1323 82.5230 83.2923 83.7701
2,012.0000 78.3430 78.5023 78.5474 78.3010 78.0538 78.4137 78.8539 79.0905 79.4391 79.8410 80.3834 80.5682
2,011.0000 75.2960 75.5785 75.7235 75.7174 75.1593 75.1555 75.5161 75.6356 75.8211 76.3327 77.1583 77.7924
2,010.0000 72.5520 72.9717 73.4897 73.2556 72.7940 72.7712 72.9292 73.1318 73.5151 73.9689 74.5616 74.9310
2,009.0000 69.4561 69.6095 70.0100 70.2550 70.0504 70.1794 70.3705 70.5389 70.8927 71.1072 71.4760 71.7719
2,008.0000 65.3506 65.5448 66.0199 66.1701 66.0986 66.3722 66.7421 67.1275 67.5849 68.0455 68.8189 69.2956
Concepto Saldo Inicial Cargo Abono Saldo Final
GASTOS DE SERVICIO 8,446,605 108,656 - 8,555,261
Gratificaciones 53,201 15,834 - 69,034
Vacaciones - 1,900 - 1,900
Seguro Social 7,921 473 - 8,394
Seguro para el retiro 2,492 - - 2,492
Infonavit 1,986 - - 1,986
2% Sobre nominas 887 250 - 1,137
Articulos de Comensales 7,005 - - 7,005
Capacitacion 500 - - 500
Gastos Teléfonos 1,649 - - 1,649
Gastos de Viaje 3,544 - - 3,544
Servicios de Monitorio 5,000 - - 5,000
Restaurantes Locales 6,700 800 - 7,500
Materiales de Limpieza 5,000 1,400 - 6,400
Sueldos y Salarios Admon 7,500,590 5,000 - 7,505,590
Recargos 8,000 600 - 8,600
Actualizaciones 80 9 - 89
Gastos No deducibles 4,500 400 - 4,900
Gasolina Con Tarjeta 800 400 - 1,200
Gasolina Sin Tarjeta 900 - - 900
Vales de Despensa Papel 5,400 5,000 - 10,400
Depreciacion Contable 830,450 76,590 - 907,040
