Derecho Comercial y Aduanero Dr.

Ruddy Carlos Ballón

Terrazas

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMON

FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y POLITICAS

CARRERA DE DERECHO

MATERIA: DERECHO COMERCIAL Y ADUANERO

DOCENTE: Dr. RUDDY C. BALLON TERRAZAS.

TEMA 1

DERECHO COMERCIAL Y ADUANERO

REFERENCIAS PRELIMINARES DE COMERCIO Y DERECHO COMERCIAL

SUMARIO:

1. Clasificación del Derecho General y ubicación del Derecho Comercial.

2. Concepto de Comercio.
3. Concepto del Derecho Comercial.
4. Objeto de Estudio del Derecho Comercial.
5. Características.
6. Diferencias existentes entre los negocios denominados Mercantiles y los
Civiles.
7. Elementos Concurrentes en el contexto del Derecho Comercial.

7.1.- Empresa.

7.2.- Empresario.

7.3.- Actividad conjunta de ambos. El derecho Comercial en la Legislación

Boliviana.

DESARROLLO

1.-CLASIFICACION DEL DERECHO GENERAL Y UBICACION DEL

DERECHO COMERCIAL.- Según Ulpiano el Derecho en General se divide en Público

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y Privado, correspondiendo al primero la calidad de cosa pública y que se encarga de

regular los actos jurídicos relativos al ESTADO en todo lo que respecta a sus
relaciones con otros Estados y los particulares. A este ámbito del Derecho Público
corresponde las ramas jurídicas como el Derecho Constitucional, Administrativo,
Financiero, Tributario, Político, Internacional, etc.

Por su parte el Derecho Privado es aquel que se encarga de regular los actos
de las personas particulares y privadas que buscan fundamentalmente el interés
particular a diferencia del Derecho Público que tiene como objetivo el interés general.

Al ámbito del derecho privado corresponden entre otras ramas el Derecho Civil,
Minero, Comercial, etc.

Es en ese contexto que podríamos ubicar al Derecho Comercial como rama

jurídica, en el ámbito del Derecho Privado, por cuanto a decir de Cañizares citado por
Morales Guillén, mientras el Derecho Comercial subsista, es y debe ser un Derecho
Privado, a pesar de su publicidad o de que frecuentemente el Estado reemplace
comerciando a la persona privada.

2.- CONCEPTO DE COMERCIO.- En su sentido más lato el comercio vendría a

representar "todo intercambio de cosas materiales o espirituales".

Sin embargo, es importante puntualizar que éste vocablo tiene dos

conceptualizaciones definidas, una desde el punto de vista económico y otro jurídico.
Así para la economía política el "Comercio vendría a ser una rama y división de la
Industria".

Por su parte desde el punto de vista jurídico el Comercio es considerado como

"la actividad de las Empresas mercantiles e industriales, comprendiendo además
en su ámbito a los objetos comerciales como títulos valores en general".

Sintetizando y para tener una idea conceptual clara acudiremos a Escriche

quién define el Comercio: "Como la negociación y tráfico que se hace comprando,

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vendiendo o permutando unas cosas con otras, o la negociación de las

producciones de la naturaleza y la industria, con el objeto de lograr alguna
ganancia".

3.-CONCEPTO DE DERECHO COMERCIAL.- Resulta difícil precisar

conceptualmente una noción jurídica universal de Derecho Comercial que satisfaga a
todos, por cuanto esta rama del Derecho Privado se caracteriza por su constante
dinámica y evolución fundamentalmente en lo que se refiere a las normas mercantiles y
a la transformación de los actos comerciales

Sin embargo para tener mayor claridad en este acápite referiremos algunas
conceptualizaciones que formulan conocidos entendidos en el Derecho Comercial.

Así por ejemplo Ramón Castillo dice que "El Derecho Comercial es el conjunto
de principios que rigen las operaciones mercantiles y establecen los derechos y
obligaciones de las personas que a ellas se dedican".

Por su parte Vivante sostiene que "El Derecho Comercial es aquella parte del
Derecho Privado que tiene principalmente por objeto regular las relaciones Jurídicas
que surgen en el ejercicio del Comercio".

De lo referido precedentemente podríamos colegir conceptualmente que "El

Derecho Comercial es aquella rama del Derecho Privado, cuyas reglas y
preceptos regulan las relaciones derivadas de los Negocios Comerciales e
Industriales".

4.-OBJETO DE ESTUDIO DEL DERECHO COMERCIAL.- El Derecho

Comercial tiene como objeto de estudio "la investigación de todas las materias
relacionadas con el comercio y la industria".

Además es importante considerar que el Derecho Comercial es una ciencia

independiente, AUTONOMA, con ámbito propio y normas propias. De esta manera en

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cada país, la actividad Mercantil se halla reglamentada y normada por un Código de

Comercio propio como es el caso de nuestro país.

5.-CARACTERISTICAS.- En este punto las opiniones son diversas al igual que

los conceptos que se dan del Derecho Comercial. Generalmente se relacionan a la
legislación de cada país en una época determinada, aspecto que imposibilita precisar
los rasgos característicos del Derecho Comercial.

Sin embargo se reconoce comúnmente el carácter esencialmente

INTERNACIONAL del comercio, lo que implica el Internacionalismo del derecho que
lo regula. De igual manera distinguen también al Derecho Comercial las siguientes
características:

a. Su índole progresivo y dinámico.

b. Su espíritu de equidad.
c. La libertad de formas.
d. La simplicidad y rapidez de las operaciones.
e. La protección de la seguridad del comercio.

6.-DIFERENCIAS EXISTENTES ENTRE LOS NEGOCIOS DENOMINADOS

MERCANTILES Y LOS CIVILES.- Por doctrina se entiende que existen diferencias
sustanciales entre los negocios mercantiles y los civiles, por cuanto tanto las
operaciones comerciales como civiles tienen rasgos distintivos propios y peculiares.

A continuación estableceremos los rasgos y diferencias más notables que

existen entre estas dos actividades:

ACTIVIDAD MERCANTIL

- En la actividad comercial los artículos, mercancías y productos se adquieren

para TRANSFERIR, volver a vender y revender (La operación es la venta) y persigue
una utilidad.

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- El comercio es una actividad fundamentalmente continua, habitual, regular que

no puede ser paralizada, porque hay necesidad de satisfacer a los consumidores.

- LA ACTIVIDAD MERCANTIL SE OCUPA DE LA TRANSFERENCIA DE

MERCANCIA PARA OBTENER LUCRO Y UTILIDAD.

ACTIVIDAD CIVIL

- En la esfera de los actos civiles, la persona adquiere un producto, artículo para

consumar, disponer y usar (La operación supone un gasto y no persigue una utilidad.

- Por su parte los negocios civiles no se los ejecuta en forma continua y

permanente, sino únicamente cuando las necesidades lo requieren.

- LA ACTIVIDAD CIVIL POR SU PARTE AL ADQUIRIR PRODUCTOS Y

MERCANCIAS LO HACE SIN EL OBJETO DE OBTENER LUCRO Y UTILIDAD.

7.-ELEMENTOS CONCURRENTES EN EL CONTEXTO DEL DERECHO

COMERCIAL.- En el ámbito y contexto del Derecho Comercial actual concurren en el
mismo tres elementos esenciales:

7.1.-LA EMPRESA.- Conceptualmente dentro de la actividad económica actual,

"La empresa se constituye en el Núcleo y el Organismo principal de los factores de
producción".

7.2.-EL EMPRESARIO.- Por su parte este elemento constituye la persona física

o jurídica que en nombre propio, por sí o por medio de otro, ejercita organizada y
profesionalmente una determinada actividad económica dirigida a la producción y
prestación de servicios.

7.3.-ACTIVIDAD EXTERNA Y CONJUNTA DE AMBAS.- Este elemento por su

parte, consiste en que la empresa y el empresario al proyectar sus actividades hacia

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afuera (actividad externa), mantienen necesariamente relaciones con entidades

privadas, públicas, personas particulares, etc.

8.-EL DERECHO COMERCIAL EN LA LEGISLACION BOLIVIANA.- Según el

artículo 1ro. del Código de Comercio en actual vigencia promulgando mediante Decreto
Ley N° 14379 de 25 de febrero de 1977, este instrumento legal regula las relaciones
jurídicas derivadas de la actividad comercial, aclarando que en los casos no regulados
expresamente, se aplicarán por analogía las normas del Código de Comercio y en su
defecto, las del Código Civil. (Alcance de la Ley),

Por su parte en lo que a la Jurisdicción y Competencia se refiere el Código de

Comercio en su artículo 2do, indica que las causas mercantiles son de la Jurisdicción y
competencia de los jueces ordinarios, conforme a las previsiones de la Ley de
Organización Judicial (LOJ).

En lo que respecta al procedimiento a seguir en el ámbito jurisdiccional de este

Código, su artículo 3ro. Previene que los trámites de procedimiento no regulados por el
mismo, ni por leyes especiales, se sujetarán a las disposiciones del Código de
Procedimiento Civil.

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TEMA 2

FUENTES DEL DERECHO COMERCIAL

SUMARIO:

1. Nociones de Fuentes del Derecho.

1.1.- Fuente Material del Derecho.

1.2.- Fuente Formal del Derecho.

2. Jerarquización de las Fuentes en Materia de Derecho Comercial.

2.1.- La Ley Mercantil.

2.2.- La Jurisprudencia.

2.3.- La costumbre Comercial.

2.3.1. Elementos de la costumbre Comercial.

2.3.2. Clasificación de la costumbre comer.

2.4.- Los Tratados Internacionales como Fuentes del Derecho

Comercial.- Las Convenciones.

2.5.- Disposiciones del Código Civil.

2.6.- La Doctrina.

2.7.- La Equidad.

DESARROLLO

1.- NOCIONES DE FUENTE DE DERECHO.- Fuente es la palabra que

designa aquello de donde surge algo; y fuente de Derecho es aquella de la cual
este brota o emerge.

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En consecuencia, se entiende por fuentes de Derecho a los modos o formas a

través de los cuáles éste se exterioriza. Dicho en otros términos las fuentes de
Derecho Comercial, son los elementos a partir de los cuales es creado el Derecho
Comercial y es determinado su contenido.

1.1.-FUENTE MATERIAL DEL DERECHO.- Es aquella que le proporciona el

contenido a sus reglas, normalmente la realidad revisada, estudiada y analizada por
distintas ciencias y por los tratadistas de la materia que nos proporcionan el contenido
en la norma.

1.2.-FUENTE FORMAL DEL DERECHO.- Es simplemente el modo externo de

manifestación de la norma, con contenido obligatorio. Dicho en otros términos son
fuentes formales del Derecho Comercial aquellas manifestaciones normativas que
tienen contenido y sobre todo fuerza obligatoria.

2.-JERARQUIZACION DE LAS FUENTES EN MATERIA COMERCIAL.-

Determinar el orden de prelación de fuentes aplicables al Derecho Comercial es el
problema de su jerarquización. Las legislaciones positivas por lo general dan por
resuelto en sentido de que rige el primer término las leyes mercantiles; pero, puede
suceder y de hecho acontecer con relativa frecuencia, que en dichas leyes no exista
solución para algún caso concreto que se plantea ante los tribunales y se hace precisa,
entonces la aplicación de una fuente subsidiaria, que pueden ser la jurisprudencia que
las interpreta o aplica o las fuentes indirectas como la costumbre y la doctrina. Al
respecto el tratadista Fontanarrosa, extiende las fuentes a los Tratados
Internacionales, a la Equidad y a los principios generales del Derecho.

2.1.- LA LEY MERCANTIL.- Si por ley se entiende la forma constitucional de

declarar la voluntad del Estado por el órgano que ostenta la facultad legislativa y le da
contenido a una norma jurídica, bastará añadir que regula una materia de orden
comercial.

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La Ley Mercantil, en efecto es, la primera de las fuentes del Derecho

Comercial y es toda aquella que rige una materia comercial.

Según el Profesor Vivante, la materia comercial comprende a las personas y los

negocios, que hace pasar la mercancía de quién las produce a quién las consume, y el
precio del consumidor al productor. Por su parte para Dolaffio, por tal debe entenderse,
las relaciones jurídicas que derivan de actos que la ley considera comerciales.

Las Leyes Mercantiles son en consecuencia todas aquellas reglas que regulan
la materia comercial; no solo el Código de Comercio, sino en general todas las leyes
que la complementan o modifican.

Dentro de este panorama legislativo, se suman dos características:

1) Que las leyes a veces contienen definiciones de materias que solamente

interesan cuando responden a la realidad.
2) Que existen además, normas dictadas especial y directamente para regular
supuestos considerados como mercantiles. Es ambos casos, su aplicación
es indudable.

2.2.- LA JURISPRUDENCIA.- La Jurisprudencia es el silencio de la Ley y es de

enorme importancia como fuente del Derecho Comercial. A través de la Jurisprudencia
se resuelven las cuestiones planteadas ante los Tribunales conforme las reglas que los
mismos Magistrados establecerían si hubiesen tenido que dictar la Ley. La
Jurisprudencia; en ese sentido, tiene que ser algo nítido en el concepto de justicia y
algo demasiado valioso en el campo del Derecho. En consecuencia, la Jurisprudencia;
no es sino, el conjunto de decisiones emanadas de los más altos Tribunales de
Justicia.

La Jurisprudencia representa quizá el punto conflictivo de mayor importancia.

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El primer término, de orden terminológico, ya que desde antiguo Juris

prudencia constituyó el conjunto de respuestas que los prudentes Jurisconsultos
proporcionaban en relación a los temas que fueron propuestos.

Modernamente se vincula el término "Jurisprudencia" no a la elaboración

técnica de la ciencia del Derecho; sino que se relaciona con las resoluciones judiciales
recaídas sobre las materias jurídicas sometidas a conocimiento de los tribunales.

2.3.- LA COSTUMBRE COMERCIAL.- La costumbre es la práctica usada y

difundida de ciertos hechos que han adquirido la fuerza de preceptos o normas o un
conjunto de actos que revelan un sentimiento jurídico, que consiste en la certeza de
que ellos pueden ser objeto de una sanción legislativa y judicial. Tradicionalmente se
distinguen en la costumbre dos elementos:

Uno, objetivo, la repetición constante y uniforme de ciertos actos o conductas, y

otro subjetivo, la conciencia de que la repetición de dichas prácticas, se ajusta a las
necesidades existentes y que debería ser sancionada como ley.

2.3.1.- REQUISITOS O ELEMENTOS DE LA COSTUMBRE COMERCIAL.-

Los requisitos para que reúna la condición de costumbre comercial son:

1) Que los hechos sean uniformes.

2) Que los hechos que la constituyan sean públicos.
3) Que los hechos sean generalmente ejecutados en la República o en una
determinada localidad.
4) Que los hechos sean reiterados por un largo espacio de tiempo.

Debe agregarse además, a estos requisitos materiales, un requisito subjetivo,

cuál es la convicción o conciencia en el cuerpo social, de que al acomodarse a éste
comportamiento es un deber igual al que existe frente al mandato del Legislador; este
elemento es el llamado "opinio Juris".

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2.3.2.- CLASIFICACION DE LA COSTUMBRE.- La costumbre para ser

considerada como fuente de Derecho, suele clasificarse en:

1) Costumbre según la Ley: que es aquella que constituye fuente del Derecho,
cuando la Ley se remite a ella; Ejemplo; la costumbre en Derecho Civil.
2) Costumbre fuera de la ley: Regida en la denominación de Ley; ejemplo; la
costumbre según el Código de Comercio.
3) Costumbre contra la Ley; derogatoria de la Ley. No existe en nuestro
Derecho.

La costumbre se clasifica además, atendiendo el ámbito de aplicación en el espacio en:

1) Costumbres Generales y Particulares: Esta clasificación atiende a si la

costumbre se aplica en toda la Republica o solo en una localidad.
2) Costumbres Nacionales y Extranjeras:

Otros autores suelen clasificar la costumbre en:

1) Costumbre según Lum Legem: Es la que se desarrolla como modo de

aplicación del Derecho positivo, la que puede entenderse como sinónimo de
uso interpretativo.
2) Costumbres Praeter Legem: Es la que se desarrolla y aplica al margen de
lo que dispone el derecho positivo de un país, en materia que no han sido
especialmente dispuestas por éste y que no es contradictoria, por lo tanto con
dicho ordenamiento, sino complementaria de él.
3) Costumbre contra Legem: Es la que se desarrolla en determinada
comunidad humana social, en contra de disposiciones legales y que puede
llegar a ser derogatoria de una norma jurídica determinada.

2.4.- LOS TRATADOS COMO FUENTE DE DERECHO COMERCIAL.- EL

Derecho Comercial en nuestros días debe responder a los requerimientos que plantea
el comercio internacional.

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En el mundo en que vivimos, los derechos nacionales se han diversificado

como consecuencia de las diferentes codificaciones, al mismo tiempo que los negocios
se han internacionalizado gracias a los medios de comunicación más expeditos y
debido al desarrollo de las comunidades económicas internacionales en el último
tiempo.

Se hace necesario por ende, reglamentar por convenciones o acuerdos

internacionales las dificultades que surgen en el ejercicio del comercio cuando este
traspasa las fronteras de un determinado Estado.

Estas reglas formalmente tienen, desde el punto de vista del Derecho

Internacional Público, el carácter de tratados y convenciones. No es del caso tratar a
que los tratados comerciales suscritos entre determinados países, por cuanto ellos no
se refieren sino incidentalmente a normas del Derecho privado. Conviene mencionar
por el contrario ciertas convenciones internacionales que constituyen fuentes del
Derecho Comercial y que en muchos casos han contribuido a su evolución y
autonomía como rama del saber jurídico.

2.4.1.- LAS CONVENCIONES INTERNACIONALES.- Dejando de lado los

casos en que los interesados consienten voluntariamente la adopción de reglas para
toda clase de transacciones internacionales, formando asociaciones (Ejemplo:
Internacional Law Association) existen dos maneras de hacer obligatoria una regla
jurídica por convención internacional.

La primera consiste en establecer la regla aplicable cuando se presenta un

conflicto de intereses de carácter internacional o para una relación jurídica compleja
como se dice en Derecho Internacional Privado. Las Leyes nacionales, permanecen en
vigor cuando no se producen conflictos de ésta naturaleza. Se pueden citar por
ejemplos de este tipo de reglas adoptadas por convenciones internacionales: La
Convención de Berna, sobre transporte internacional por vía férrea: las Convenciones
de Bruselas sobre la unificación del Derecho Marítimo; las Convenciones de Ginebra,
sobre conflicto de Leyes en materia de letras de cambio y cheques; las convenciones

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de Varsovia sobre los transportes Aéreos Internacionales; las Convenciones de la

Haya, sobre venta internacional de bienes corporales, muebles etc.

La dificultad que se presenta en estos casos es l determinar la condiciones de

aplicación de la convención y el inconveniente práctico d que hay dos leyes diferentes
que pueden ser aplicables según los casos.

El segundo procedimiento de creación de la regla jurídica internacional consiste

en imponer a todos los Estados signatarios de la convención la adopción de la misma
ley interna sobre una determinada materia comercial. El ejemplo más destacado lo
constituye la conclusión de dos convenciones de Ginebra relativas a la Ley uniforme
sobre Letras de cambio y sobre cheques. De ésta suerte se llega a la unificación
perfecta del Derecho, no obstante que deben tenerse en cuenta las variantes que
surgen de las diversas interpretaciones en ausencia de un órgano jurisdiccional
internacional.

2.5.- LAS DISPOSICIONES DEL CODIGO CIVIL.- En ausencia de las

disposiciones del Código de Comercio, es una admirable fuente subsidiaria de
disposiciones legales, la aplicación de las normas del Código Civil. Así por ejemplo, los
capítulos de los instrumentos del estado civil, el domicilio, de los contratos, etc., con
algunas excepciones, rigen tanto por el mencionado campo civil, como también por el
mercantil.

El Código de Comercio Chileno al igual que el Argentino, establecen que el

Código Civil en cuanto no esté modificado por el Código de Comercio, es aplicable a
las materias y negocios comerciales.

El Código de Comercio Boliviano, igualmente prevé en su Art. 1ro. que los

casos no regulados expresamente, se aplicarán por analogía, las normas de dicho
Código y, en su defecto las del Código Civil.

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Dentro de esta problemática, es evidente que en muchas ocasiones se aplican

a las relaciones jurídicas mercantiles normas que son propiamente de derecho común;
o sea de derecho civil.

Para algunos autores como Rocco, sería franco abuso afirmar que solamente
constituyen fuentes de derecho comercial, aquellos preceptos que están destinados a
regir directa y especialmente la materia comercial. A su entender, el derecho civil
constituye en forma indudable fuente del derecho comercial, aun cuando se recurra a
él subsidiariamente.

Frente a ello, otros autores replican que en realidad en esos casos se recurre al
Derecho Civil, no como fuente de derecho comercial, ni como norma propiamente
comercial, sino simplemente a título de derecho común, por darse un caso de vicio de
silencio en la ley comercial. Por tanto, en esos supuestos no estamos regulando la
materia comercial con normas comerciales, sino que estamos proporcionando solución
a un caso de especialidad con recurso a normas de derecho común, por mediar
silencio en la ley especial.

2.6.- LA DOCTRINA.- Esta fuente emana de las normas que trazan los
Jurisconsultos y que constituyen bases de sustentación para nuevas reglas o normas
de conducta con respecto a hechos anteriormente desconocidos o con respecto de los
que aún no se hubieran legalizado.

Su influjo es importante, ya que los Juristas que hacen ciencia del derecho, son
quienes desmenuzan las leyes, fallos judiciales y costumbres, y con sus comentarios
producen un reenvío vital que pasa con el tiempo, por medio de modificaciones o
rectificaciones, enriqueciendo las dos principales fuentes del derecho.

Así se interpretará una materia orgánicamente por la intervención de los

estudiosos, que irán incorporando sus ideas al derecho positivo. Este a su vez se irá
modificando según el predicamento que tenga el doctrinario que lo critique.

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Los Jueces se refieren habitualmente en sus fallos a la doctrina; el valor

intelectual y científico del Jurista dará mayor o menor respaldo a una opinión
doctrinaria. Por eso ésta fuente cumple una fundamental función en la interpretación y
formación del derecho positivo y en la creación jurisprudencial.

Autores de gran prestigio y sólido conocimiento como Juan Siburo sustentaron

el carácter de fuente normal del derecho a la doctrina de los autores.

2.7.- EQUIDAD.- Consiste en las decisiones dictadas por un Juez especial, en

aquellos casos en que no existe ley aplicable; pero de acuerdo a los dictados de su
conciencia ante un hecho determinado.

La equidad, al igual que los principios generales del Derecho, presenta el

mismo dato de indefinición en el concepto.

Según el tratadista Fontanarrosa, en un sentido muy general, equidad es lo

mismo que derecho, en tanto que en el concepto moderno, equidad representa el
derecho de un caso particular que para su solución, debe tenerse en consideración las
circunstancias del caso.

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TEMA 3

ACTOS DE COMERCIO

SUMARIO:

1.- Actos de Comercio - Doctrina de los Actos de Comercio.- Edad Media.

2.- Su caracterización.- Concepto.

2.1.-Desde el punto de vista de la Especulación según Siburo "El acto de

comercio es intermediación con espíritu de lucro".

2.2.- Atendiendo a la repetición orgánica de los Actos en toda clase de

efectos peculiares a este campo, toda interposición en dicha circulación constituye un
acto de comercio".

2.3.-Concepto.- Acto de Comercio es el realizado por un comerciante,

siempre que pertenezca a la explotación de una industria.

2.3.1.- Caracterización.

a) Habitualidad.
b) Profesionalidad.
c) Animo de lucro.
d) Finalidad de cambio o circulación de la riqueza.

3.- Clasificación de los Actos de Comercio.

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a) Subjetivos.- Todos los actos ejecutados por un comerciante son

comerciales.
b) Objetivos.- Son los determinados por los Códigos de la Materia.

4.- Los Actos de Comercio en la Legislación Boliviana Art. 6,7 y 8 del Código
de Comercio.

DESARROLLO

1.- ACTOS DE COMERCIO.- INTEGRACION DE LA DOCTRINA DE LOS

ACTOS DE COMERCIO.- Los actos son los que fisonomizan si un hecho es o no
comercial.

En el acto mercantil existirá siempre la intención de lucro aunque en la realidad

no exista.

El problema relativo a la materia comercial es más de carácter histórico que

científico ya que, más que preguntar en términos generales cual es doctrinalmente el
contenido de aquella, debemos preguntar qué es lo que en un momento dado se
reputa como materia mercantil. Al trasladar el campo de nuestra observación a los
actos jurídicos del comercio no debemos perder de vista la conclusión apuntada, y
tener en cuenta que el Derecho Comercial no es un Estado infranqueable de fronteras,
antes por el contrario, sus límites son confusos y sobre todo variables; y respondiendo
a esa variabilidad, que no es la definitiva, más que la característica fundamental de
nuestra ciencia, cada día vienen a integrar a esa, nuevas actividades humanas, a las
que el Derecho, al dotarlas de reglas, dando un valor jurídico al fin económico de los
actos sociales; invierte como escribe Cup, en Instituciones Jurídicas.

Principalmente en materia mercantil es necesario tener en cuenta el proceso

histórico de cada Institución, el origen y trayectoria de cada práctica para patentizar su
espíritu propio.

Así con respecto a los actos de comercio, para imbuirnos de un verdadero

concepto, es necesario hacer un examen un tanto retrospectivo.

En la Edad Media la materia mercantil, en lo jurisdiccional, se determinaba en

razón a la persona. El Derecho Comercial, era eminentemente subjetivo y no objetivo.

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El Cónsul conocía y decidía, en concreto, de los asuntos pertinentes a los elementos

que formaban parte de las corporaciones de comerciantes; pero con ulterioridad y por
diferentes circunstancias, ésta potestad se fue extendiendo a personas extrañas al
gremio comercial, hasta que una Ordenanza terrestre de Luis XIV, determino
taxativamente que las materias de Letras de Cambio, seguro, fleteamiento, etc.
quedaban sometidas a la jurisdicción comercial. Se puede decir que fue entonces que
se traspasó la frontera del gremialismo para abarcar un campo distinto y amplio, el cual
es el constituido, por ciertos actos ejecutados por individuos no comerciantes y con
dependencia total de quien o quienes puedan verificarlos. De donde como
consecuencia lógica, se llegó a concluir, que de un lado son actos de comercio por el
hecho de ser realizados por comerciantes y de otro tienen ese carácter, por sus
condiciones peculiares o sea por su esencia misma. Dichos actos producen tal efecto
porque son actos mercantiles por sí; objetivos, absolutos que se sujetan a la Ley
Mercantil y a la competencia de los Tribunales de Comercio, por su propia condición y
no solamente por la de personas que los ejecutan. El substratun de toda la evolución
completamente expuesta, era simplemente porque al lado de los actos mercantiles que
tienen tal carácter porque las personas que los llevan a cabo son comerciantes, hay
otros actos que son de comercio por su propia condición, por su esencia misma.

2.- SU CARACTERIZACION.- El punto capital reside en la dificultad de fijar con

exactitud la naturaleza misma de los actos de comercio; es por ello que no puede
establecerse una teoría universal, uniforme, de los mismos y menos se puede formular
una definición completa; de ahí que nos concretamos a hacer referencia a cierta
disonomización que se ha pretendido darle desde diversos puntos de vista.

2.1. Desde el punto de vista de su especulación, según Siburo, "El acto de

comercio es una intermediación con espíritu de lucro".

2.2.-Teniendo en cuenta la teoría de la circulación, Thaller, manifiesta que

"Consistiendo el comercio en la circulación de toda clase de efectos peculiares a
este campo, toda interposición en dicha circulación, constituye un acto de
comercio".

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2.3.- Atendiendo a la repetición orgánica de los actos, Vidari indica: "No debe
entenderse tanto a los actos aislados de comercio considerados separadamente como
su repetición orgánica". Es decir, que se exige precisamente la fundación comercial o
industrial perfectamente bien caracterizados, careciendo de importancia los hechos
aislados de comercio. Consecuentemente con el anterior criterio, Vidari, define al acto
de comercio, "como cada una de las tales operaciones de interposición consideradas
en sí mismas".

Como vemos, la dificultad de definir a los actos de comercio, es real, no

obstante ello, se han dado de los actos de comercio muchas definiciones; entre ellas la
de Vivante que dice: "El acto de comercio es todo exacto atinente a la materia
mercantil".

Otros indican que "Son aspectos que se reputan como materia mercantil".
"Son estos realizados por los comerciantes a cualquier persona por sus
condiciones peculiares".

El Prof. Torrico Sierra, también refiere en su curso de Derecho Mercantil

comparado, sobre los actos de comercio, manifestando que "Los actos de comercio
son operaciones de índole utilitaria realizadas generalmente por los
comerciantes y también con menor frecuencia, por los elementos que no lo son,
pero que recayendo en hechos u objetos mercantiles, por esta sola
circunstancia, son del dominio del Derecho Comercial".

2.4.- IMPORTANCIA.- La principal aptitud jurídica del acto de comercio, es

atraer sobre sí, la aplicación de todo el ordenamiento mercantil, con sus reglas y
especiales modalidades.

La importancia del acto comercial resulta evidente por ser el nervio principal de
grandes temas, que sin adquirir autonomía se revelan con gran vigor.

Ahora son las sociedades, los seguros, los concursos, los contratos bancarios o
las modalidades del Derecho Comercial de la integración, que constituyen las figuras
centrales del Derecho Comercial; y que constituyen instituciones que pasan a englobar
a los actos de comercio, con lo cual queremos significar que ya no son solamente los

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actos subjetivos que se extienden a este campo; sino que la jurisdicción mercantil se
va extendiendo en razón de la materia. De esta manera, en la actualidad, los actos de
comercio están íntimamente ligados al sistema jurídico del comerciante e industrial
individual, pequeño, mediano o grande y el empresario; por lo cual es imprescindible
estudiar y tener muy presente, las reglas que la rigen.

2.5.- LA IMPORTANCIA DE LA CALIFICACION DE UN ACTO

MERACANTIL.- Es menester determinar el carácter civil o comercial de un acto por los
siguientes motivos:

a) LA LEGISLACION DE FONDO APLICABLE.- Según la naturaleza del acto

jurídico puede quedar regido en cuanto a su forma, contenido, efectos y prueba,
por el derecho común o por el Derecho Comercial. Si el acto no tiene carácter de
mercantil, será regulado por el Código Civil; en tanto que si es comercial,
quedará regido por el Código de Comercio.

b) PARA LOS EFECTOS PROBATORIOS.- Según la naturaleza del acto (Civil o

Comercial) las reglas jurídicas para probar la existencia y efectos son diferentes.
Si bien es cierto que, los aspectos sustantivos del derecho probatorio están
contenidos en el Código Civil; no es menos cierto, que el Código de Comercio
contiene reglas especiales para acreditar la existencia de los actos de comercio.
Así por ejemplo, los libros de contabilidad de los comerciantes, no están
reconocidos como medios probatorios en materia civil; en cambio en materia
comercial, no sólo se los reconoce valor; sino que además hacen fe a favor del
que los lleva, lo que doblemente es excepcional.

c) PARA FINES PROFESIONALES.- La calificación de comerciante o de

neocomerciante de una persona natural o jurídica, es importante porque algunas
instituciones como la quiebra, por ejemplo, son más severas respecto de
quienes tienen la profesión comercial. La quiebra del deudor da origen a un
proceso de calificación que puede terminar en la aplicación de sanciones
penales; no ocurre lo mismo cuando el deudor es civil o no comerciante.

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d) RESPECTO DE LA CAPACIDAD.- El Código de Comercio establece algunas

reglas especiales de capacidad para la ejecución de los actos de comercio, que
son diversos de los contenidos en el Código Civil, para los actos jurídicos de
esta misma naturaleza.

e) PARA FINES DE ORDEN ADMINISTRATIVO.- Los actos de comercio y los

sujetos que los ejecutan están sometidos a determinadas exigencias impuestas
por la Administración del Estado, como el caso del pago de ciertos tributos
(impuestos a la compra y venta) y la inscripción de ciertos registros (Registro es
especies valoradas), etc.

3.-CLASIFICACION.- Los actos de comercio, suelen clasificarse en razón al

carácter personal y real y que podríamos decir, resulta de corte clásico y en la
actualidad encontramos formas más novedosas, como la enfocada por el tratadista
Halperi; vemos cada una de estas formas:

a) SUBJETIVOS.- Tienen esa calidad, atendiendo la condición de la persona que

los verifica; es decir, que todos los actos ejecutados por un comerciante, son
comerciales. Naturalmente que sobre el particular existen muchas
excepciones, así por ejemplo, si un comerciante se casa, realiza con ello en la
generalidad de los casos un acto civil y no acto comercial. Al respecto el
Código Argentino en un Art. 5to., segunda parte, dice: "Los actos de
comerciantes, se presumen siempre actos de comercio, salvo prueba en
contrario". En consecuencia, se concluye; que por actos mercantiles subjetivos
se entienden todos los ejecutados por un comerciante, cuando no son de
naturaleza puramente civil.

b) OBJETIVOS.- Son los concretamente especificados por los Códigos de la

materia. Igualmente todos aquellos que reúnen condiciones de identidad con
aquellos. De modo que, actos de comercio objetivos son los referentes a las
enumeraciones taxativas y enunciativas contenidas en tales Códigos,
independientemente de la condición de la persona que los utiliza.

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c) PRINCIPALES Y ACCESORIOS.- Los primeros son los que tenemos

caracterizados precedentemente. Los accesorios son todos aquellos que
mantienen una situación de dependencia o derivación de los actos originarios
objetivos y subjetivos. Al respecto el Prof. Italiano León Bolaffio, manifiesta:
"Actos de comercio accesorios son aquellos que hacen posible, activan o
aseguran un acto de comercio principal, objetivo y subjetivo, del cual por tal
razón, asumen el carácter comercial absoluto o presunto".

d) ACTOS MIXTOS.- Toman tal denominación los que son mercantiles para una
de las partes y civiles para el otro ejemplo: La adquisición de artículos de
consumo, en un almacén, por una persona particular. Para el propietario del
negocio, la venta de ellos constituye un acto netamente comercial y para el
comprador, no comerciante, es un acto civil (En caso de controversia deben
someterse a la jurisdicción y a las leyes de comercio, por más de que una sola
de las partes contratantes sea comerciante o haya realizado una operación de
comercio).

e) CLASIFICACION DE HALPERIN.- El tratadista Halperin propone la siguiente

clasificación:
1) Actos objetivos propiamente dichos.
2) Actos realizados por medio de empresas.
3) Actos de comercio en su forma.
4) Actos de comercio por conexión. Entre éstos distingue los preparatorios
o accesorios y los complementarios de actos principales.

Los primeros serían los que preparan la instalación y funcionamiento de la

explotación mercantil y los segundos están representados por contratos u obligaciones
accesorias o de garantía (Mandato, depósito, prenda, fianza, etc.).

3.1.- ENUMERACION DE LOS ACTOS DE COMERCIO ABSOLUTOS.- Los

tratadistas han renunciado al propósito de encarar todos los actos de comercio,
manifestando que no es posible vivir doctrinalmente los actos en cuestión, ni delimitar

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con precisión los límites entre las leyes civiles y mercantiles; de ahí que de nuestra
parte nos limitaremos a marcar las diversas direcciones seguidas por la legislación
comparada para determinar cuales son los actos de comercio; considerando ante todo
como un problema histórico, que científico y de este modo consignamos los siguientes:

a) ATENDIENDO AL CRITERIO DE SER ACTOS DE INTROMISION

ENTRE PRODUCTORS Y CONSUMIDORES.- En este campo se cita
como actos de comercio a:
1) La compra de muebles con ánimo de revenderlos.
2) El suministro en su manifestación general.
b) EN ATENCIÓN A QUE CONSTITUYE POR SI LA EXPLOTACION DE
UNA EMPRESA.
1) La constitución de Sociedades Mercantiles.
2) Las operaciones bancarias.
3) Las empresas industriales de producción de electricidad, gas,
empresas editoriales, hoteleras, de espectáculos públicos, etc.
4) El seguro.
5) El transporte en todas sus manifestaciones.
6) El depósito.
c) POR SU PROPIA NATURALEZA Y ESENCIA.- Son considerados como
tal:
1) Las operaciones de bolsa.
2) Los contratos y actos del derecho cambiario.
3) El comercio marítimo.

5.- LOS ACTOS DE COMERCIO EN LA LEGISLACION BOLIVIANA.-

Enfocamos los mismos, teniendo en cuenta, nuestra primera codificación mercantil:
posteriores disposiciones y las consignadas en el nuevo Código de Comercio, vigente
a partir de 1978.

a) EN EL CODIGO MERCANTIL SANTA CRUZ.- Nuestra primera

legislación, se refiere al capítulo de los actos de comercio en forma muy
estrecha a través de las siguientes disposiciones:

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Art. 733.- "Se declara actos positivos de comercio todas las operaciones
y contratos mercantiles de que trata este Código siempre que verse,
entre comerciantes, o entre estos y los Agentes Auxiliares del ramo, bien
se hagan directamente o por medio de sus personeros".

Aquí encontramos dos características bien definidas:

a) Que para ser considerados actos positivos de comercio, deben estar

precisamente comprendidos entre las disposiciones del Código
(Condición taxativa).

b) Que deben ser ejecutados entre los comerciantes y agentes auxiliares

de comercio, directamente o por medio de sus personeros. Bajo este
segundo aspecto se desprende el hecho característico y exclusivo del
reconocimiento de los actos de comercio subjetivo.

Art. 734. "Quedan igualmente sujetos a la jurisdicción de los Juzgados

mercantiles, los pleitos procedentes de contratos sobre mercaderías, letras u otros
valores endosables, celebrados por los agentes principales y auxiliares del comercio,
con los que no tengan tales realidades, pero solo en caso de que dichos agentes
fueren los demandados".

En la especie aparecen los mismos elementos:

a) La presencia de documentos mercantiles (condición taxativa).

b) Sobre todo la condición subjetiva o sea que la persona demanda tenga
que ser precisamente comerciante o agente auxiliar de comercio.

B) EL D. S. DE 8 DE AGOSTO DE 1852.- A llenar en cierto modo, los vacíos de

las anteriores disposiciones legales, vino el D.S. de 8 de agosto de 1852, que en su art.
2do. dice: "Son actos de comercio, además de los que señala el Código mencionado:

1) Toda venta de mercaderías, y géneros para su reventa.

2) Todo contrato sobre mercaderías, letras u otros valores, entre toda clase
de personas.

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3) Todo contrato celebrado entre los comerciantes y sus agentes sobre

actos de comercio o sobre servicios y salarios que se deben
mutuamente".

C) EN EL CODIGO DE COMERCIO VIGENTE.- Al cabo de más de dos tercios

de siglo, la materia ha evolucionado hasta alcanzar toda la amplitud y complejidad de
la legislación extranjera, a la que se suma nuestro Código, consignado instituciones
modernas Derecho Comercial y así mismo asigna un capítulo importante en los actos
de comercio a través de las siguientes disposiciones:

Art. 6. (Actos y operaciones de comercio) Son actos y operaciones de comercio, entre

otros:

1) La compra de mercaderías o bienes muebles destinados a su venta en el mismo

estado o después de alguna transformación y la subsecuente enajenación de
ellos, así como su permuta.
2) La adquisición o alquiler de maquinaria en general o implementos para alquilarlos
o subalquilarlos y el alquiler o subalquiler de los mismos.
3) La compra-venta de una empresa mercantil o establecimiento comercial o la
enajenación de acciones, cuotas o partes de interés del fondo social.
4) La recepción de dinero en préstamo o mutuo de garantía o sin ella, para
proporcionarlo en préstamo o interés y los préstamos subsiguientes, así como dar
habitualmente préstamos de dinero a interés.
5) La compra o permuta de títulos valores públicos o privados, con el ánimo de
negociarlos y el giro, otorgamiento, aceptación o negociación de los mismos.
6) Las operaciones de bolsa, de rematadores, el corretaje, las comisiones y la
representación o agencias de firmas nacionales o extranjeras.
7) Las fianzas avales y otras garantías otorgadas en acatos y operaciones
mercantiles.
8) La actividad empresarial de las entidades que median habitualmente entre la
oferta y la demanda pública de recursos financieros, así como las operaciones y
servicios de intermediación de las mismas, y el cambio de monedas.

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9) La actividad empresarial de entidades de seguros a prima o mutuos, sobre daños

patrimoniales y personas.
10) La actividad industrial dedicada a la fabricación de bienes mediante la
transformación de materias primas, adquiridas o de propia producción.
11) La actividad empresarial de transporte de personas o cosas a título oneroso,
cualquiera sea la vía o medio utilizado; así como la del ramo de comunicaciones
12) La actividad empresarial de depósito de mercaderías y bines, así como de
suministros.
13) La actividad empresarial de hoteles, pensiones, residenciales, restaurantes, bares,
cafés espectáculos públicos y otros establecimientos semejantes.
14) La actividad empresarial de publicación de periódicos, editoriales, tipografias,
multicopias, librerías, noticias, informaciones y propagandas.
15) La actividad empresarial de sanatorios, clínicas, farmacias y otras similares,
incluyendo las funerarias.
16) La actividad empresarial de construcciones y edificaciones en general
comprendiendo las dedicadas a montajes, instalaciones y otros.
17) La actividad empresarial dedicada a la industria, así como al aprovechamiento y
explotación de recursos naturales renovables y no renovables.
18) La actividad empresarial de promoción de negocios o de su administración.
19) Las empresas privadas de educación enseñanza organizadas con fines de lucro.
20) Las actividades bancarias.
21) Los demás actos y contratos regulados por éste Código.

Art. 7.- (Actos no comerciales).- No son actos comerciales:

1) La producción y negociación que hacen directamente los agricultores, ganaderos,

avicultores y otros similares de los frutos y productos de sus cosechas, ganados,

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aves y otros a menos que tal producción negociación constituya, por si misma,
una actividad empresarial.
2) La prestación directa de servicios por los profesionales, así como la creación
científica o artística y su enajenación por su autor.
3) Los trabajos, oficios, manuales, de servicios sociales, artesanos, obreros y otros
establecidos
4) Las pensiones familiares atendidas personalmente por su propietario, cuando este
realice esa actividad como un medio de subsistencia.
5) La adquisición de frutos, mercaderías y otros bienes salvo la ejercida por
empresas dedicadas habitualmente a ese giro.

Art. 9.- (Actos mercantiles mixtos).- Si el acto es comercial para una de las partes, se
rige también por las disposiciones de este Código.

Art. 10.- (Empresas mercantiles).-Son bienes mercantiles:

1) Las empresas mercantiles o establecimientos de comercio.

2) Las mercaderías elaboradas por elaborar y otros bienes muebles que se
transfieran por o/a empresas mercantiles.
3) Los bienes inmuebles, cuando sean objeto del giro comercial de la empresa.
4) Los títulos valores.
5) La propiedad industrial, el nombre, los avisos, las marcas de fábrica, las patentes,
licencias de uso y explotación y demás signos análogos cuando constituyan
objeto de comercio.
6) Los demás bienes regulados en este Código.

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TEMA 4

SUJETOS DE LA RELACION MERCANTIL

SUMARIO:

1. La Relación Jurídico-Mercantil.
2. Elementos de la Relación Jurídico Mercantil
a) Los Sujetos.
b) Un Derecho Subjetivo.
c) Un Derecho Jurídico.
d) Un Objeto.
3. El Comerciante.
4. Concepto Legal del Comerciante.
5. Concepto Doctrinal del Comerciante Características.
a) El Comercio es una Profesión.
b) Los Actos han de ser Mercantiles.
c) Los Actos serán ejercidos con Habitualidad.
6. Requisitos legales para ejercer el Comercio.
a) Capacidad.
7. Impedimentos para ejercer el Comercio.
8. Obligaciones Profesionales del Comerciante.
9. Contabilidad.- Concepto y consideraciones generales.
9.1.- Análisis de los artículos pertinentes en el Código de Comercio.

DESARROLLO

1.- LA RELACION JURIDICA MERCANTIL.- Las relaciones humanas asumen

el carácter de jurídica, cuando el derecho los toma en cuenta en virtud de la
importancia de los intereses que se han tutelado y que determinan que se han
efectivamente regulado, y que se les reconozca consecuencia. Cuando las relaciones
humanas son de carácter comercial, estas son objeto de la regulación de ordenamiento
jurídico comercial y, por lo tanto, asumen el carácter de relaciones jurídicas
comerciales.

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2.- ELEMENTOS DE LA RELACION JURIDICO-MERCANTIL.-Al procurar la

determinación de los elementos de la relación jurídica general y la relación jurídica
mercantil encontramos que son idénticas, con la única diferencia que la relación
jurídica mercantil está dada por el contenido, por la materia regulada. De este modo,
cabe señalar en coincidencia con el criterio de José Ignacio Romero, que los
elementos de la relación jurídica mercantil, son los siguientes.

a) Los sujetos.- Las relaciones jurídico-mercantiles deben tener cuando

menos dos sujetos si se trata de una relación bilateral, los sujetos o partes
de la relación serán siempre dos: sean estos plural, nos encontraremos con
un número de sujetos mayor, que variará conforme sea la relación de que
se trata, como ocurre, por ejemplo en la constitución de la sociedad.

b) Un derecho subjetivo.- Esto es, un derecho atribuido a uno de los sujetos

de la relación jurídica, que concebimos como un interés protegido
jurídicamente en función de la Voluntad que lo persigue y el acuerdo que lo
ha generado.

c) Un deber jurídico.- Este constituye el correlato lógico del derecho subjetivo

mencionado en el punto anterior y corresponden respectivamente a cada
uno de los sujetos de la relación jurídica.

d) Objeto.-El objeto es la cosa, elemento del mundo exterior, que puede ser la
materia sobre la cual se ejerce el cumplimiento de la relación jurídica
mercantil. Este, como elemento de la susodicha relación, puede hallarse
presente o no.

La doctrina ha justificado la existencia de éstos elementos sobre la base del

concepto de relación, exigiendo que el desarrollo de la relación jurídica se dé siempre
entre dos sujetos, cuando menos, y los únicos sujetos de derecho son las personas
que tienen la posibilidad de ser sujeto activo o pasivo de las relaciones mercantiles.
Las personas pueden ser de existencias real o física y de existencia ideal o colectiva.

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En ese entendido; corresponde ex presente tema a las personas que se dedican al

ejercicio habitual y reiterado de comercio y que se les otorga la calidad de comerciante.

3.- EL COMERCIANTE.- El comerciante es un elemento profesional que

emplea su trabajo para satisfacer sus necesidades pero a diferencia de la generalidad
de las actividades humanas, al ejercicio del comercio entraña para las personas que a
él se dedican una serie de consecuencias de naturaleza especialísima.

Los tratadistas han planteado su puntos de vista sobre el particular con

pareceres diferentes que podríamos seleccionarlos en dos corrientes extremas los
unos con Navarrini al establecer que comerciante es solo el individuo que realiza actos
de esta naturaleza en forma habitual y constante, mientras que otros con Borondo por
ejemplo, afirman que puede ser comerciante la persona que ejerce actos de esta
naturaleza en forma esporádica o accidental.

Los comentaristas más modernos y las legislaciones más avanzadas como la

Suiza consideran que si una persona cumple o ejecuta un acto típico y concreto de
carácter mercantil, cae dentro de la jurisdicción comercial. Este es el temperamento u
orientación que ésta imprimiéndose las más diversas legislaciones de las que
igualmente se ha hecho nuestro nuevo Código de Comercio.

4.-CONCEPTO LEGAL DEL COMERCIANTE.- Comerciante es la persona que

comercia. Comerciar, según la Academia de la Lengua, es negociar comprando,
vendiendo o permutando géneros o mercancías: Corresponde, por tanto, el análisis del
comerciante, o sea, la persona individual que dedica su actividad a negociar realizando
actos de comercio.

Los actos mercantiles son una categoría de los actos jurídicos, por eso
interesan al Derecho y es condición sine quanon, el acto jurídico en general, la
capacidad de las partes para producir el efecto al que el acto tiende.

Así también ha comprendido la legislación boliviana al estatuir en el art. 12 del

Código de Comercio que: "Las personas capaces para contratar y obligarse conforme a
la ley civil, pueden ejercer comercio".

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La capacidad a la que refiere el citado art. 12 del Código de Comercio, es la

legal de ejercicio, esto es, a la aptitud que tiene toda persona de obrar o hacer valer
por sí misma, si autorización ni institución de nadie, los derechos de que esté investida,
es participada en el art. 41. II y 483 del Código Civil, cuyo principio, aplicando a la
materia, puede formularse expresando que toda persona es capaz para ejercer el
comercio, si no está declarada incapaz por la ley.

En consecuencia, al decir el Código de Comercio boliviano que son personas

en partes para contratar y obligarse conforme a la Ley Civil" se refiere a la capacidad
de ejercicio, esto es, de la aptitud legal para ejercitar los derechos de que se es titular y
para contraer obligaciones válidamente no puede ser de otra forma, puesto que se
trata de personas que van de dedicarse al comercio.

En efecto en la parte final de la precitada disposición legal al decir "pueden

ejercer el comercio" implica que las personas habilitadas para dedicarse el comercio
serán quienes ejecutan los actos mercantiles enumerados en nuestra legislación
positiva. En consecuencia la calidad del comerciante no nace de la voluntad de las
partes, sino que proviene de la Ley. Cuando la persona ejecuta los actos que ella
califique de comerciales, tiene el carácter de comerciante y que en nuestro medio es
complementado por el Código de Comercio al decir que: "se presume para los efectos
legales, que una persona ejerce el comercio, cuando, en cualquiera de los siguientes
casos:

1) Tenga establecimiento o local de comercio abierto al público.

2) Anuncie, por cualquier medio de difusión, su calidad de comerciante.

5.- CONCEPTO DOCTRINAL DEL COMERCIANTE.- CARACTERISTICAS.-

La Doctrina según Rodríguez distingue dos sistemas para caracterizar al comerciante;
el 1ro. de carácter material y el 2do. de carácter formal. Según el sistema material el
comerciante es la persona que se dedica de un modo efectivo a realizar actividades
catalogadas como mercantiles. Según el sistema formal se caracteriza al comerciante
por la adopción de determinadas formas como el caso de cumplir con los requisitos de
inscripción en los registros especiales.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
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Fuera del derecho positivo, los tratadistas han procurado determinar bajo cuales
supuestos una persona deber ser considerada como comerciante; y estos supuestos
son los siguientes:

a) El comercio es una profesión.- Se caracteriza porque el sujetos dedica a ella

su actividad a través de una serie de actos. Estos actos deben ser además
lícitos, pues solo así pueden estar acorde a la voluntad de las partes.
b) Los actos han de ser mercantiles.- Significan que deben ser practicados
en el conceptos de absolutos. Los actos de comercio por relación sólo son
mercantiles por referirse ya en una empresa comercial.
c) Los actos han de ser ejecutados en nombre propio.- No se trata de una
requisito exigido taxativamente por ningún texto legal pero se deduce
perfectamente del sistema seguido por el derecho comparado, observando
este, notamos que las legislaciones catalogan como comerciante al Gerente
de una sociedad; al viajante, al dependiente de comercio. Solo añadiendo la
exigencia indicada puede salvarse la dificultad.
d) Los actos han de ser ejercidos con habitualidad.- Este requisito ya
implícitamente contenido en el primero pero es interesante aclarar que es
factible una repetición constante de actos mercantiles en nombre propio.

6.- REQUISITOS LEGALES PARA EJERCER EL COMERCIO.- LA

CAPACIDAD PARA EJERCER EL COMERCIO.- Se denomina capacidad a la
aptitud de las personas para adquirir derechos y contraer obligaciones. Borda
recuerda la estrechísima relación que existe entre capacidad y estado; del estado
(base sobre la cuál descansa la capacidad de una persona) dependen los derechos y
las obligaciones.

En la determinación de los requisitos podemos agrupar las legislaciones

positivas en dos sectores: El primero, lo integran la generalidad de los Códigos del
mundo que exigen para ser comerciante la capacidad general para contratar; sistema
naturalmente, el más científico si se tiene en cuenta que los actos mercantiles no son
en definitiva, más que actos periódicos. El segundo considera la capacidad comercial

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

distinta de la General, y exige para obligarse mercantilmente, requisitos diferentes de

los necesarios para contratar con arreglo el Derecho Civil.

A) MENORES EMANCIPADOS O HABILITADOS.- Según el art. 13 del Código

de Comercio Boliviano, "Los menores emancipados o habilitados que tengan por lo
menos 18 años de edad, pueden ejercer el comercio por sí mismo.

Llenados los requisitos, se considera al menor, para los efectos y obligaciones

comerciales, como mayor de edad, no pudiendo en caso alguno invocar a los derechos
inherentes a su minoridad en perjuicio de terceros de buena fe".

Para que la precitada disposición legal, surta sus efectos es necesario que la
emancipación se encuentre en este caso inscrita en el Registro de Comercio, conforme
prevé el art. 29 inc. 2) del Código de Comercio y por otra parte el emancipado debe ser
autorizado, en la resolución de que trata el art. 457 del Código Familiar, para que se lo
considere habilitado para ejercer el Comercio, a los fines de la segunda fase del
artículo que impide a los emancipados invocar los beneficios inherentes a su condición
de incapacidad de derecho, en perjuicio de terceros. Estos son los requisitos
adecuados a la correcta aplicabilidad del art. 13 del Código de Comercio, según la
interpretación combinada de las disposiciones legales examinadas, sin olvidar que
ellos deben observarse cualquiera sea la forma de la emancipación; dicho en otros
términos, sea legal voluntario o forzada (por matrimonio o por concesión de los padres,
tutores o la autoridad judicial).

B) LA MUJER CASADA COMERCIANTE.- El art. 17 del Código de Comercio

establece que "la mujer casada que haya cumplido la edad señalada en el art. 13,
puede ejercer el comercio separadamente del marido y obliga a la responsabilidad de
tales actos, con sus bienes propios o con la parte de los comunes conforme a los
previsiones del Código de Familia".

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Terrazas

En el régimen legal abrogado la mujer casada era considerada incapaz y para

ejercer el comercio requería autorización expresa del marido, otorgada en escritura
pública.

La igualdad jurídica de los cónyuges, hoy vigente, permite a la mujer casada el

ejercicio de cualquier profesión liberal o de la actividad mercantil, en la que solo
arriesga sus bienes propios y la parte que le corresponde en lo comunes.

En el caso de dedicarse ambos esposos al comercio en el art. 18 del Código de

Comercio ambos tendrán la calidad de comerciantes, salvo que uno de ellos sea
solamente auxiliar o dependiente de las actividades mercantiles del otro.

7- IMPEDIMENTOS Y PROHIBICIONES PARA EJERCER EL COMERCIO.-

De acuerdo al art.19 del Código de Comercio vigente están prohibidos e impedidos
para ejercer el comercio:

1) Las personas señaladas por disposiciones legales o como consecuencia de

sentencia judicial.
2) Los que no hayan obtenido rehabilitación.
3) Los directores, administradores, gerentes o representantes legales, así como
los síndicos de las sociedades declaradas en quiebra culpable o fraudulenta
por el tiempo que dura la condena.
4) Los funcionarios o empleados públicos de entidades oficiales o semi-oficiales
en relación a actividades que tengan vinculación con sus funciones.

Los arts. 21 y 23 establecen a su vez la pena de inhabilidad para el ejercicio del

comercio en caso de cometerse delitos contra la propiedad, la fe pública, la economía
nacional, la industria nacional, la industria y el comercio o por contrabando,
competencia desleal, usurpación de los derechos sobre propiedad industrial y otros con
sentencia ejecutoriada, la pérdida de la calidad de comerciante por incapacidad o
inhabilidad sobrevinientes para el ejercicio del comercio la responsabilidad de la

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padres; tutores y causantes de los daños y perjuicios ocasionados a terceros; de buena

fe, por la actividades comerciales desarrolladas por los incapaces a su cuidado, si
pudiendo evitarlo no lo hacen.

8.- OBLIGACIONES PROFESIONALES DEL COMERCIANTE.-Se entiende

por obligaciones profesionales del comerciante a los requisitos que le son impuestos
por la Ley, atendiendo a su condición de tal y que podemos clasificar del siguiente
modo.

a) Inscripción en el Registro de Comercio.- De acuerdo a disposiciones

legales, que se entienden compulsadas, uno de los primeros requisitos que se exige
para ser comerciante, es la matrícula en el registro respectivo.

De acuerdo al art. 10 del D.S. de 20 de julio de 1936, existen también para los
comerciantes la obligación de inscribirse en Oficina de la Renta de Impuesto Internos
del lugar donde tengan su domicilio, a los fines de la presentación de sus balances y
declaraciones de sus rentas.

Igualmente deben solicitar ante las Municipalidades respectivas, la autorización

necesaria para la apertura de sus negocios y la fijación de patentes.

El art. 25 de la Codificación Banzer, señala taxativamente las obligaciones de

los comerciantes y consolida en su inc. 1) la de matricularse en el Registro de
Comercio a más de inscribir según el inc. 2) en el mismo Registro, todos aquellos
actos, contratos y documentos sobre las cuales la Ley exige esa formalidad, y
consiguientemente cumplir con las obligaciones tributarias de la manera prescrita por la
Ley (inc. 5).

Según el art. 27 del mismo compilado "El Registro de Comercio tiene por objeto
llevar la matrícula de los comerciantes y la inscripción de todos los actos, contratos y
documentos respecto de los cuales la ley establece esta formalidad".

Este capítulo se amplía en el nuevo Código con las siguientes disposiciones:

Art.28. (Personas sujetas a matrícula).- Deben obtener matrícula en el

Registro de Comercio, las personas naturales o jurídicas comprendidas en el art. 5
excepto en las asociaciones accidentales o de cuentas en participación.

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Art.29. (Actos y contratos sujetos a inscripción).- Deben inscribirse en el

Registro de Comercio:

1) El régimen que rige las relaciones de los cónyuges, y en su caso, la

liquidación de la sociedad conyugal por divorcio o separación de bienes,
cuando el marido y la mujer, o alguno de ellos, sean comerciantes.
2) Las emancipaciones o las habilitaciones que conforme a Ley, se otorguen a
los menores para ejercer el comercio.
3) Las resoluciones o sentencias que impongan a los comerciantes la
prohibición del ejercicio, la interdicción contra comerciantes pronunciada
judicialmente; los convenios preventivos: la declaración de quiebra y el
nombramiento de liquidadores síndicos, la posesión de cargos públicos que
inhabilite el ejercicio del comercio y en general, las incapacidades e
inhabilitaciones previstas por Ley.
4) Los contratos de constitución de sociedades mercantiles sus modificaciones
y prorrogas así como la disolución, transformación o fusión de la misma.
5) Todo acto en virtud del cual se confiera, modifique, sustituya o revoque la
facultad de administración general o esencial de bienes o negocios del
comerciante.
6) La Apertura de establecimientos de comercio y de sucursales o esencias y
los actos que modifiquen o afecten la propiedad de los mismos o de su
administración.
7) Los gravámenes y demandas civiles relacionados con derechos cuya
mutación está sujeta a registro comercial.
8) La aprobación, adiciones y reforma estatutaria, y en su caso, las
reglamentaciones.
9) La designación de representantes legales y liquidadores y su remoción en el
caso de liquidación de sociedades.
10) Las fianza de los directores, administradores, síndicos y todos los obligados
a prestarlas, así como su cancelación.
11) Los demás actos y documentos previstos por Ley.

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Art.30. (Obligaciones de informar al Registro).- El comerciante está en la

obligación de informar al Registro de Comercio cualquier cambio o mutación relativa a
su actividad comercial y a la pérdida de su calidad de comerciante, para tomarse nota
de ello en el Registro citado. Lo mismo se hará con respecto a sucursales y agencias,
establecimientos de comercio y demás actos y documentos sujetos a registros.

Art.31. (Efectos de la matrícula de inscripción).- La matrícula puede

solicitarse al empezar el giro o dentro del mes que le siga, si el reglamente no fija un
término para ello. Empero, los actos y documentos sujetos a inscripción no surten
efectos contra terceros sino a partir de la fecha de su inscripción puede hacerse
alterando el orden de su inscripción. Ninguna inscripción puede hacerse alterando el
orden de su presentación.

Art.32. (Solicitud de inscripción) La inscripción puede solicitarse por los

comerciantes por cualquier persona interesada. En caso de negativa de la inscripción
se puede anular, en el término de cinco días, ante la Corte Superior de Justicia del
Distrito, sin alterar recurso.

Art.33. (Constancia de la matrícula).- Los jueces ante quienes recurran los

comerciantes pueden exigir a éstos que acreditan previamente su matrícula del
Registro de Comercio.

Art.34. (Sanción).- La persona que ejerza habitualmente el comercio sin estar

matriculado en el Registro de Comercio, será sancionado con multa que impondrá este
registro, sin perjuicio de las demás sanciones legales: Igual sanción se aplicará cuando
omita la inscripción de los actos y documentos sujetos a registro.

9.- CONTABILIDAD.-CONCEPTO Y CONSIDERACIONES GENERALES.-

Otra de las obligaciones del comerciante es llevar la Contabilidad de su negocio en
forma legal, clara y enmarcada dentro de las normas generalmente aceptadas.

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9.1.- CONCEPTO DE CONTABILIDAD.- Es el registro cronológico de las

operaciones de un negocio. Los comerciantes en mayor o menor grado tienen
necesidad de puntualizar las operaciones de su giro, a fin de conocer especialmente en
determinados momentos (a la terminación de cada gestión económica) o sea al 31 de
Diciembre de cada año, su situación financial, aunque ahora con la aplicación d la
informática es posible conocer esto en periódicos más cortos. De este hecho nace la
urgencia de llevar libros de contabilidad, de un lado en resguardo y beneficio de los
propietarios de los negocios, y de otro en interés de los elementos contratantes con
ellos, pues en muchos casos tales asientos de contabilidad y documentos correlativos
pueden serles de interés a unos y otros.

En suma el comerciante al fraccionar su contabilidad patentiza el movimiento

económico de su negocio y al mismo tiempo va constituyendo elementos de carácter
probatorio para casos de litigio y otros.

Ahora bien esta función de suyo delicada, no se libra al arbitrio de cada

comerciante, ya que los organismos de fiscalización del estado exigen por disposición
de la Ley, que las cuentas de contabilidad sean llevadas de acuerdo al Código de
Comercio, Ley de Tributaciones y todas las que rigen en la materia. En casi todas las
legislaciones, en forma obligatoria se determina que los libros que lleva el comerciante
y hasta la manera de realizar sus asientos, sea efectuada de conformidad a las
previsiones de las mismas.

9.2 - ANTECEDENTES HISTORICOS.- Los tratadistas aseguran que desde

épocas remotas se llevaban o cumplían operaciones comerciales por medio de signos,
objetos etc. Los quechuas anotaban mediante hilos de diferentes colores denominados
quipos ciertas diferencias de cantidad. Los egipcios utilizaban piedras negras y blancas
para diferenciar el DEBE DEL HABER. Muchos siglos después se implantó en Atenas
un libro llamado MANUEL. Posteriormente conciertas modificaciones en Roma se
utilizaron libros "ADVERSARIO" y el "CODEX".

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

En 1.456 Fray Lucas de Piol introdujo el sistema contable de Partida Doble. En

el año 1549 en España se obligó a llevar cierto tipo de libros, que pueden ser
tipificados como contables a los comerciantes.

El comentarista VIDARI dice que los libros comerciales son: como un espejo
que reflejan la verdadera situación del comercio.

La codificación Santa Cruz en su art. 32 determinaba que los comerciantes

debían llevar los siguientes libros, Diario Mayor, de cuentas Corrientes, de Inventarios
y Copiador.

9.3.- ANALISIS DE LOS ARTICULOS PERTINENTES EN EL CODIGO

BANZER.

ART. 36. OBLIGACION DE LLEVAR CONTABILIDAD.- Todo comerciante está

en la obligación de llevar una contabilidad adecuada a la naturaleza, importancia y
organización de la empresa, sobre una base uniforme que permita demostrar la
situación de sus negocios y una justificación clara de todos y cada uno de los actos y
operaciones sujetos a contabilización, debiendo además conservar en buen estado los
libros, documentos y correspondencia que los respalden.

ART. 37. CLASES DE LIBROS.- El comerciante debe llevar obligatoriamente,

los siguientes libros: Diario, Mayor y de Inventario y Balances, salvo que por ley se
exijan específicamente otros libros.

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Terrazas

TEMA 5

AUXILIARES DE COMERCIO

Sumario:

I. Generalidades y división.

A. ESTABLES

1. Factores o Administradores.
2. Efectos de los Actos del Factor
3. Presunción de mandato
4. Inscripción en el registro
5. Prohibiciones
6. Terminación de funciones
7. Cumplimiento de Leyes

B. DEPENDIENTES

1) Actos de los Dependientes

2) Autorización para cobrar
3) Dependiente viajero

C. TEMPORALES

1) Corredores
2) Concepto
3) Infracción de las Normas
4) Deberes y Obligaciones
5) Prohibiciones

DESARROLLO

I.- GENERALIDADES Y DIVISION.- Los Auxiliares de comercio se dividen en

dos categorías: Estables y Temporales. Los primeros son: FACTORES O
ADMINISTRADORES Y DEPENDIENTES, es decir todos aquellos que colaboran al
comercio de un modo permanente. Los segundos son los CORREDORES Y

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

COMISIONISTAS, o sea personas que prestan al comerciante una colaboración

autónoma. Los estables ganan sueldo y los temporales generalmente cobran una
comisión.

Nuestra legislación en el art. 72 del Código de Comercio conceptualiza a los

Factores de la siguiente manera. "Se entiende por FACTOR a la persona que tiene a
su cargo la administración de los negocios por encargo de su titular".

Las actividades comerciales como se conoce son numerosas y complejas y no

es posible que todas ellas estén libradas única y exclusivamente al esfuerzo personal
del propietario o propietarios del negocio, siendo necesario y urgente la intervención de
elementos colaboradores que actúen dentro de diversas esferas de especialidades que
toman la denominación de Auxiliares de Comercio.

A. ESTABLES.

1.- FACTORES O ADMINISTRADORES.

Nuestra legislación en el art. 72 del Código de Comercio conceptualiza a los

FACTORES de la siguiente manera "Se entiende por factor a la persona que tiene a
su cargo la administración de los negocios de un establecimiento comercial por
encargo de su titular".

El Factor debe actuar conforme a las facultades y atribuciones concedidas por

el titular mediante mandato general o especial, debiendo los actos, contratos y
documentos relativos al giro de la empresa o establecimiento hacer constar su calidad
de mandatario.

El Factor se considera facultado para realizar todos los actos y contratos

relativos al giro ordinario de la Empresa o Establecimiento, inclusive para intervenir en
juicio como actor o demandado, a menos que el titular señale limitaciones
específicamente determinadas, las cuales deben estar insertas en el poder o inscritas
en el Registro de Comercio.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

En defecto de inscripción las limitaciones son inoponibles a terceros.

Respecto al mandato decimos que este es el contrato en virtud del que una o
más personas confían a otra u otras la gestión de uno o varios negocios. En materia
comercial el mandato tiene por objeto única y exclusivamente actos de comercio y/o
pueden extenderse a otros actos ajenos a la materia a menos que se disponga
especialmente tal cosa en el poder.

2.- EFECTOS DE LOS ACTOS DEL FACTOR.

Todos los actos y contratos celebrados por el factor en tal calidad obligan al
titular sin que ese pueda oponer excepción alguna, siempre que el factor haya actuado
dentro de los límites de su mandato. Aunque el Factor hubiera actuado en su propio
nombre, si se demostrará que en realidad lo hizo por cuenta del titular, este responderá
solidariamente con el Factor.

3.-PRESUNCION DE MANDATO.- (ART.75 C.C.).

Si los actos realizados por el Factor recaen sobre operaciones comprendidas en

el giro ordinario de la Empresa, o establecimiento, se entienden hechos a nombre o por
cuenta del titular, aunque el Factor no los haya hecho constar así al ejecutarles, haya
transgredido sus facultades o cometido abuso de confianza, sin perjuicio de las
acciones del titular en contra del Factor.

El titular responde también por los actos ejecutados por el Factor, cuando
siendo ajenos al giro ordinario de la Empresa o establecimiento, hubiera obrado de
acuerdo con sus instrucciones, cuando la haya aprobado expresamente así por hechos
positivos, se presumen válidos.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

4.- INSCRIPCION EN EL REGISTRO

La designación de Factor, su mandato y modificaciones posteriores, se

inscribirán en el registro de comercio donde se encuentre la Empresa o establecimiento
principal. La revocatoria de poderes debe también inscribirse en el mismo Registro.

La falta de inscripción hará inoponible frente a terceros, cualquier excepción

que pudiera favorecer al titular.

5.-PROHIBICIONES (ART. 80 DEL C.C.).- El factor, salvo autorización expresa

del titular no puede realizar los siguientes actos:

a) Delegar el mandato que se la haya conferido.

b) Revelar los secretos industriales o comerciales de la Empresa que
administra.
c) Constituir una Empresa con fines análogos a la de la Empresa Titular.

d) Ejecutar en nombre propio o ajeno negocios del mismo género que los de la
Empresa en que presta servicios. En este último caso el titular puede hacer
suyas las utilidades que se obtengan sin quedar obligados a responder de
las perdidas.

6.- TERMINACION DE FUNCIONES.- (ART.81 C.C.).

Cesarán las funciones del factor por:

a. Muerte, incapacidad o inhabilitación para ejercer el comercio.

b. Revocatoria de sus poderes.
c. Disolución o enajenación de la Empresa.
d. Renuncia, una vez aceptada.
e. Vencimiento del término pactado.

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f. Quiebra de la Empresa.

La muerte del titular no interrumpe las funciones del Factor mientras no se

revoquen sus poderes, pero este debe causar si así lo solicitan los herederos. La
caución será calificada por el Juez competente. Todos los casos señalados de
cesación de funciones del Factor debe inscribirse en el R. de Comercio.

7.-CUMPLIMIENTO DE LAS LEYES.

El Factor observará con relación a la Empresa o establecimiento que

administra, el cumplimiento de las leyes y reglamentos que regulan el comercio.

8.- RENDICION DE CUENTAS.-

El Factor debe rendir cuentas de su gestión en los periodos establecidos en el

contrato, estatutos o determinaciones de los socios en Asamblea.

9.-REVOCACION O ENAGENACION NO NOTIFICADA AL FACTOR.-

Son válidos los actos y contratos celebrados por el Factor en nombre y por
cuenta del titular, aún en el caso de revocatoria de poderes o venta de la Empresa, si
tales actos no fueren notificados al Factor con la oportunidad debida.

10.-TERMINACION DEL MANDATO POR FRAUDE.- (ART.85 C.C.).-

Además de los casos señalados por Ley, el mandato termina cuando el Factor,
en el ejercicio del mismo, comete fraude o abuso de confianza, sin perjuicio de la
acción penal a que hubiere lugar. Igualmente si contraviene la prohibición de delegar
su mandato.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

11.-RESPONSABILIDAD POR DAÑOS.- (ART.86 C.C.).-

El Factor es responsable de cualquier daño que ocasione al titular, por dolo,

culpa o infracción a las instrucciones recibidas para el desempeño de sus funciones.

12.- FACTOR NO CONSTITUIDO EXPRESAMENTE.- (ART.87 Código de

Comercio.).-

Los actos del Factor no autorizados expresamente comprometen asimismo la

responsabilidad del titular cuando este da lugar con hechos positivos u omisiones
graves, a que se crea que aquel está facultado para actuar en su nombre.

13.-MULTAS (ART.88 DEL C.C.).

Las multas impuestas por culpa del Factor por contravenciones a la Ley o a los
Reglamentos, se harán efectivas con cargo al establecimiento que administra,
salvándose el derecho del titular para obtener su devolución del Factos, si este fuere
responsable de los hechos que dieron lugar a dichas sanciones.

B. DEPENDIENTES.

El art.89 del Código de Comercio que entiende por dependiente a la persona a

quién el titular de una Empresa o establecimiento encarga la realización de las labores
propias del giro comercial o de una clase de negocios en forma temporal o
permanente.

1.- ACTOS DE LOS DEPENDIENTES.- (ART. 90 C.C.)

El titular responde por los actos de los dependientes cuando ha conferido

expresamente la facultad de ejecutar en su nombre determinadas operaciones de su
giro comercial o resulten del ejercicio de las funciones encomendadas.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

Los contratos celebrados por el dependiente con personas a quienes el titular

haya dado a conocer por escrito su autorización para que aquel ejecute algunas
operaciones de su giro, obligan también al titular, pero la autorización para firmar
correspondencia, cobrar, girar, aceptar, endosar letras de cambio, girar cheques,
suscribir otros documentos que produzca obligación, o celebrar contratos por
correspondencia, debe otorgarse mediante poder notariado que se registrará en la
forma señalada por el Art. 76 del [Link] C.

2.- AUTORIZACION PARA COBRAR.- (ART.91 DEL C.C.).

Los dependientes encargados de vender por menos se reputan autorizados

para percibir el precio delas ventas cuando la cobranza se hace en el local del negocio,
debiendo expedir en nombre del titular, las facturas o recibos correspondientes,
utilizando los formularios al efecto.

Tienen igual facultad tienen los dependientes que vendan por mayor, siempre
que las ventas se hagan al contado y el pago se realice en el establecimiento que
prestan servicios.

Podrán limitarse las facultades de recibir dinero, haciendo conocer tales

limitaciones en lugar visible del establecimiento o mediante una adecuada información.

3.- AUTORIZACION PARA COBRAR EN ASO DE SER PORTADOR DE

DOCUMENTOS.- (ART. 92 C.C.).

Cuando las ventas sean efectuadas a plazos y el precio no se pague en el local,

el dependiente solo podrá cobrar su importe, si el documento en el cual se declara el
recibo de la cantidad adecuada debidamente firmado por el titular a su representante
autorizado.

4.- DEPENDIENTE VIAJANTE.- (ART. 93 DEL C.C.).

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

Es dependiente viajante el que se dedica a la promoción de ventas o

colocaciones de pedidos en zonas o plazas diferentes a las del establecimiento
principal.

Cualquier facultad debe ser otorgada en forma expresa o por escrito y obliga a
los titulares dentro de las atribuciones señaladas en los documentos respectivos.

El dependiente viajante podrá tener sin perjuicio de lo prescrito

precedentemente, la calidad de dependiente común durante los periodos en que actúa
en la misma plaza del establecimiento principal en la forma y condiciones convenidas.

5.- RECEPCION O DESPACHO DE MERCADERIAS.- (ART.94 DEL C.C.).

La recepción o despacho de mercaderías que el dependiente haga por

instrucciones del titular se tendrán como hechas por este.

C. TEMPORALES.

1.-CORREDORES.-CONCEPTO.

El corredor es una persona natural o jurídica establecida por cuenta propia que
media entre la oferta o la demanda para obtener el acercamiento entre ambas, para la
concreción directa del contrato por los interesados, sin tener relación de dependencia o
de representación con las partes.

Solo pueden usar la denominación de Corredor las personas habilitadas por el

órgano administrativo competente, previo el cumplimiento de los requisitos y
condiciones del reglamento respectivo y estar inscrito en el Registro correspondiente.

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Terrazas

Además de las condiciones exigidas por este Código para los comerciantes, el
Corredor tendrá un especial conocimiento del mercado y estar capacitado para
apreciar y cerciorarse de la realidad y certeza del negocio en cuestión.

2.- INFRACCION DE LAS NORMAS.

En caso de infracción a las normas señaladas en este Capítulo y las de

Reglamento, el órgano administrativo competente está facultado para imponer
sanciones, desde multas hasta la cancelación de la autorización sin perjuicio de las
sanciones penales correspondientes.

3.- RENUMERACION.

Los corredores tienen derecho a la Comisión convenida. A falta de estipulación

se aplicará la comisión usual y, en su defecto lo que se finge por peritos, en tanto se
ponga en vigencia el arancel correspondiente.

Salvo estipulación en contrario los contratantes contribuirán en pates iguales al

pago de la comisión del corredor. El corredor tendrá derecho a la comisión en todos los
casos en que las partes hubieran convenido el negocio.

En los negocios sujetos a condición resolutoria, fecha del negocio. Si se ha

celebrado bajo condición suspensiva, el Corredor tendrá del contrato no afectará tales
derechos si el corredor ignoraba dichas causas de nulidad.

4.- LIBRO Y REGISTROS.

Los Corredores llevarán un libro denominado "LIBRO DE REGISTROS" en el

que anotarán por orden de fechas y numeración correlativa, todos y cada uno de los
negocios en los que intervienen, con la indicación del nombre y domicilio de las partes,
cuantía, precio de las mercaderías o bienes, descripción de estos y la comisión
percibida.

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Terrazas

Este libro será abierto y llevado con las mismas formalidades requeridas para
los libros de contabilidad.

5.- DEBERES Y OBLIGACIONES DE LOS CORREDORES.

1) Comprobar la identidad y capacidad de los contratantes.

2) Proponer los negocios con claridad y exactitud, absteniéndose de hacer ofertas
que pueda inducir a error en los interesados.
3) Conservar las muestras de las mercaderías vendidas que hayan servido de
base a la negociación, mientras no las reciba a satisfacción el comprador.
4) Guardar secreto de las negociaciones que se les encarguen, salvo orden
judicial.
5) Dar inmediato aviso al comitente cuando no acepte su intervención en los
negocios, tomando las previsiones necesarias para la devolución de los
objetos, documentos o valores que hubiera recibido, bajo responsabilidad de
resarcir daños y perjuicios.

6.- PROHIBICIONES.

Al Corredor le está prohibido:

a) Comerciar por cuenta propia y ser mandatario, factor, dependiente o agente de

un comerciante.
b) Hacerse cargo de cobranzas y pagos por cuenta ajena, o cumplir o exigir el
cumplimiento de obligaciones a cargo de los contratantes.
c) Garantizar los contratos en los cuales intervenga, ser girador, aceptante,
endosante o beneficiario de los títulos, valores, negocios por su conducto y en
general contraer obligaciones extrañas a su función.
d) Formar sociedad, salvo la de ser titular de acciones de sociedades, sin poder ser
Director o Administrador de ellas.

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TEMA No.6

SOCIEDADES COMERCIALES O MERCANTILES

(PRIMERA PARTE)

SUMARIO:

1) Nociones Generales.
2) Concepto de Sociedades Mercantiles.
3) Fines y Objeto de las Sociedades Mercantiles.
4) Constitución de las Sociedades Comerciales (art. 127 del C.C.)
5) Finalidades que persiguen.
6) Las Sociedades Comerciales en el Código de Comercio Boliviano (arts. 125
al 172).

DESARROLLO

1.-NOCIONES GENERALES.- En términos generales la actividad de una

Sociedad Comercial, es una actividad eminentemente económica que tiene por objeto
fundamental la obtención de utilidades.

En el contexto doctrinal existen opiniones divergentes en lo que respecta el

carácter de las sociedades comerciales, pues, mientras que para aquellos legisladores
que propugnan la teoría clásica del Derecho Comercial, la Sociedad Mercantil es un
Contrato, para los legisladores Modernos es un Acto Colectivo.

En ese orden a continuación formularemos algunas conceptualizaciones sobre

las Sociedades Mercantiles o Comerciales desde distintos puntos de vista y autores.

2.-CONCEPTO DE SOCIEDAD COMERCIAL.- El art. 125 del Código de

Comercio en actual vigencia, conceptualiza a las Sociedades Comerciales en los
siguientes términos: "Por el contrato de sociedad comercial dos o más personas
se obligan a efectuar aportes para aplicarlos al logro del fin común y repartirse
entre sí los beneficios o soportar las pérdidas".

Por su parte, el Diccionario de Ciencias Jurídicas, Políticas y Sociales de

Manuel Ossorio define que, "Compañía o Sociedad Mercantil, es un contrato por el cual

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

dos o más personas se unen, poniendo en común sus bienes e industrias, o algunas
de estas cosas, para practicar actos de comercio, con ánimo de partir el lucro que
pueda corresponder, y soportar así mismo las pérdidas en su caso".

Como podemos observar en los conceptos precedentemente expuestos, ambos

dan a las Sociedades Comerciales la calidad de CONTRATO. A este respecto el Dr.
Carlos Morales Guillén comenta que el contrato de sociedad, "no engendra, como la
generalidad de los contratos obligaciones de prestación inmediata y cuya ejecución
libera seguidamente a las partes. En las sociedades comerciales las personas que las
integran persiguen un interés común y no un interés contrario como es el caso de otros
contratos, en los cuales cada parte solo se ocupa de su propio interés, que está en
oposición con el del otro contratante, porque cada uno trata de obtener más ventajas
para sí.

Asimismo, agrega Morales Guillén que en la Sociedad Comercial, un mismo

ánimo inspiran a los contratantes, se asocian para obtener un beneficio que luego se
repartirán. El contrato de esta manera crea para ellos una comunidad de intereses,
cuya prevalencia respecto del interés individual de los socios.

De lo expuesto se colige entonces que al otorgársele a las Sociedades

Comerciales la calidad de CONTRATO, se significa que éste contrato en el cual
intervienen dos o más personas, origina una persona jurídica distinta a sus miembros
que la componen con la finalidad básica de explotar una actividad mercantil con fines
de lucro, para repartirse las ganancias que genera, así como el de soportar las
pérdidas que emerjan de dicha actividad.

3.-FINES Y OBJETO DE LAS SOCIEDADES COMERCIALES.- Apelando

nuevamente al Dr. Carlos Morales Guillén, quien en sus comentarios respecto al
Código Civil hace consideraciones en lo que se refiere a los fines y objeto de las
sociedades comerciales, podríamos establecer que son fundamentalmente tres los
fines u objetos que persiguen estas sociedades:

a) Objeto Inmediato.- Constitución de un fondo social, con las aportaciones

de los socios.

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Terrazas

b) Objeto Mediato.- Verificativo de operaciones sociales, para obtener

ganancias a cuyo efecto está destinado el fondo social.

FINES.-
c) Obtención de lucro común partible, que supone a su vez tres condiciones:
1. Intención de los contratantes de obtener ganancias.
2. Que la ganancia sea común a todos los socios.
3. Que la ganancia o pérdida se reparta entre ellos.

4.-CONSTITUCION DE LAS SOCIEDADES COMERCIALES.-(ART.127

CODIGO DE COMERCIO).- Las sociedades Comerciales o Mercantiles deben
necesariamente constituirse mediante Instrumento Público, excepto el de las
sociedades occidentales o de cuentas en participación que puede otorgarse en
instrumento privado.

La doctrina y la legislación mercantil boliviana (Código de Comercio art. 127)

establecen que el instrumento de constitución de las sociedades comerciales debe
contener lo siguiente:

1) Lugar y fecha de celebración del Acta.- Es importante determinar el lugar

donde se ha celebrado el acto, pues en base a esa determinación se
establece que aplicada en cuanto al ejercicio de sus actividades, como por
ejemplo el caso de una sociedad constituida en el extranjero. Por su parte la
fecha nos indica el inicio de las actividades de la sociedad comercial, con el
fin de computar el tiempo que tendrá de duración de acuerdo a su escritura
constitutiva
2) Nombre, Edad, Estado Civil, Nacionalidad, Profesión, Domicilio y número de
Cédula de Identidad de las personas físicas y nombre, naturaleza
nacionalidad y domicilio de las personas jurídicas que intervengan en la
constitución,
3) Razón social o denominación de la sociedad.
4) Objeto social, que debe ser preciso y determinado: El objeto de la sociedad
es de actividad comercial,

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

5) Monto del capital social, con indicación del mínimo cuando éste sea
variable. El monto del capital se avalúa ya sea con el aporte de bienes que
los socios hacen para su constitución.
6) Monto del aporte efectuado por cada socio en dinero, bienes, valores o
servicios y su valoración. En las Sociedades Anónimas deberá indicarse
además el capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, número valor
nominal y naturaleza de la emisión y demás características de las acciones.
La forma y término en que deban pagarse los aportes comprometidos, que
no podrá exceder de dos años, En su caso, el régimen de aumento de
capital social. El monto del aporte que realiza cada socio le reconoce
derechos como utilidades, etc.
7) Plazo de duración, que debe ser determinado: El plazo o término es muy
importante ya que indica hasta que fecha durará la actividad de la sociedad.
8) Forma de organización de la administración o representantes legales,
órgano de fiscalización interna y sus facultades, lo que depende del tipo de
la sociedad: fijación del tiempo de duración en los cargos. De acuerdo a su
constitución: los diferentes socios podrán ocupar cargos dentro de la
sociedad
9) Reglas para distribuir las utilidades o soportar las pérdidas. En caso de
silencio, se entenderán en proporción a los aportes. Las reglas para
distribución de las utilidades se regulan de acuerdo a sus aportes a lo que
han determinado en su escritura constitutiva.
10) Previsiones sobre la constitución d reservas.
11) Cláusulas necesarias relacionadas con los derechos y obligaciones de los
socios o accionistas entre sí y con respecto a terceros. Al respecto, fija los
límites de competencia y atribuciones que tiene cada socio, y a la vez
también fija la responsabilidad que tienen ya sea un socio o la sociedad en
su conjunto en relación a terceras personas.
12) Cláusulas de disolución de la sociedad y las bases para practicar la
liquidación y forma de nominación de los liquidadores.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

13) Compromiso sobre jurisdicción arbitral en su caso. Debe existir este

compromiso en caso de que la disolución de la sociedad no haya acuerdo
común entre las partes que la componen.
14) En las sociedades anónimas, la época y forma de convocar a reuniones o
constituir las juntas a accionistas, las sesiones ordinarias y extraordinarias
del directorio, la manera de deliberar y tomar acuerdos en los asuntos de su
competencia.

5.-FINALIDAD DE LAS SOCIEDADES MERCANTILES.- Las finalidades que

persiguen las sociedades mercantiles en general son de carácter lucrativo, ya sea en
favor de la misma sociedad o en su caso para los socios que la componen.

Este tipo de sociedades se dedican esencialmente a actividades comerciales

por determinación de su propia forma de constitución, los elementos, requisitos que lo
componen, ya que están enmarcados dentro de las formalidades y reglas del registro
de comercio, que de otra manera quedaría expuesto al peligro de una disolución, por lo
cual la ley considera esta situación irregular como causa de perturbación del orden
económico y jurídico, y por eso trata de prevenirla o reprimirla con sanciones directas,
civiles o penales, según casos y circunstancias. La finalidad a la que tiende el socio
singular, es la finalidad de lucro, la cual debe diferenciarse de la finalidad de lucro de la
sociedad como tal.

Solo se da esta circunstancia que establece un nexo entre una y otra finalidad
de lucro de la sociedad, incluso debe decirse que los socios en tanto constituyen la
sociedad, en cuanto consideren que a través de la actividad de ésta, se da la obtención
del lucro sea más fácil y el lucro pueda ser de dimensiones mayores.

6.-LAS SOCIEDADES COMERCIALES EN EL CODIGO DE COMERCIO

BOLIVIANO.- (ART. 125 AL 172).- Nuestro Código de Comercio en actual vigencia en
su artículo 126, el mismo que es modificado por la Ley No.466 de 26/12/2013,
establece que las Sociedades Comerciales, cualquiera sea su objeto, sólo podrán
constituirse en alguno de los siguientes tipos:

1) Sociedad Colectiva.

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Terrazas

2) Sociedad en Comandita Simple.

3) Sociedad de Responsabilidad Limitada.
4) Sociedad Anónima.
5) Sociedad en Comandita por Acciones.
6) Asociación Accidental o de cuentas en participación
7) Sociedad de Economía Mixta
8) Empresa Mixta
9) Empresa estatal mixta
10) Empresa estatal intergubernamental

La empresa estatal mixta, la empresa mixta y la empresa estatal

intergubernamental sujetaran su actividad comercial a las disposiciones del presente
Código de Comercio, considerando las regulaciones que se establecen en la Ley de la
Empresa Publica que es de preferente aplicación,

Las Sociedades Cooperativas se rigen por ley especial. Subsidiariamente, se

aplicarán a ellas las prescripciones de las sociedades de responsabilidad limitada, en
cuanto no sean contrarias; pero, si tuvieran como finalidad cualquier actividad
comercial ajena a su objeto, quedan sujetas, en lo pertinente, a las disposiciones de
este Código.

7.- LEY No. 466 DE 26 DE DICIEMBRE DE 2013.- (LEY DE EMPRESAS

PUBLICAS).- Esta Ley tiene por objeto establecer el régimen de las empresas públicas
del nivel central del Estado, que comprende a las EMPRESAS ESTATALES,
EMPRESAS ESTATALES MIXTAS, EMPRESAS MIXTAS Y EMPRESAS
ESTATALES INTERGUBERNAMENTALES, para que con eficiencia, eficacia y
transparencia contribuyan al desarrollo económico y social del país, transformando la
matriz productiva y fortaleciendo la independencia y soberanía económica del estado
Plurinacional de Bolivia, en beneficio de todo el pueblo boliviano. Sic Art. 1 de la
presente Ley.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

TEMA No. 7

LAS SOCIEDADES COMERCIALES EN LA

LEGISLACION BOLIVIANA

SUMARIO:

1. Sociedad Colectiva
1.1.-Características.
1.2.-Denominación.
1.3.-Administración.
1.4.-Remosión de Administradores.
1.5.-Admisión y retiro de Socios.
1.6.-Resoluciones y Actos de Competencia.
2. Sociedad en Comandita Simple.
2.1.-Características.
2.2.-Denominación.
2.3.-Capital Social.
2.4.-Administración.-Resoluciones.
2.5.-Nombramientos de Administradores.

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2.6.-Reglas aplicables a los socios.

3. Sociedad de Responsabilidad Limitada.
3.1.-Características.
3.2.-Denominación o Razón Social.
3.3.-Capital.
3.4.-Registro de Socios.
3.5.-Administración.- Asamblea de Socios.
3.6.-Derechos de los socios.

DESARROLLO

1.-SOCIEDAD COLECTIVA.- Este tipo de sociedad es una de las primeras

conformadas, ya que históricamente señala que ha sido constituido por familiares, y
existen vínculos cercanos entre sus miembros. Las sociedades colectivas tienen como
característica principal que todos los socios son responsables de las obligaciones
sociales en forma solidaria e ilimitada, en relación a terceros, tiene su razón social.

El carácter ilimitado de la responsabilidad, expresa que los integrantes de la

sociedad colectiva, responde del total de las obligaciones sociales, es por tanto que,
todos sus bienes están afectados ya sea parcialmente o en su integridad, si así lo
exige la entidad de la obligación social.

La solidaridad de los socios es una cuestión lógica porque todos ellos

responden del total de las obligaciones sociales y que el acreedor o los acreedores
pueden accionar contra cualquiera de ellos por el total de la deuda social.

Esta forma de sociedad antes era de preferencia de los comerciantes, dada la

simplicidad de su constitución, su funcionamiento y su operabilidad con capitales
pequeños, gracias al crédito facilitado por la responsabilidad ilimitada de sus
componentes. Hoy en día viene siendo sustituida por la sociedad de Responsabilidad
Limitada, que permite el ejercicio del comercio sin comprometer su patrimonio.

2.-SOCIEDAD DE COMANDITA SIMPLE.- Esta forma de sociedad de acuerdo

a su origen y evolución consistía en la entrega de un cierto capital que se confiaba a un
mercader o comerciante que hacía viajes largos a diferente países para comerciar y

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

participar de las pérdidas y ganancias que resultasen en proposición a la cuantía del

mismo.

Entre sus características más importantes tenemos que están constituidos por
uno o más socios comanditarios que sólo responden con el capital que se obligan a
aportar y por uno o más socios gestores o colectivos en forma solidaria e ilimitada.

Debemos señalar que los socios comanditarios no participan en la

administración de esta sociedad, ya que de lo contrario el socio participante formaría
parte de los socios con responsabilidad ilimitada.

Existe la excepción para los socios comanditarios para la participación en la

administración, en los siguientes casos:

Por muerte, quiebra incapacidad o inhabilitación de todos los socios gestores o

colectivos.

En caso de no regularizarse estos impedimentos por el lapso de 90 días, puede

disolverse o transformarse en una sociedad de responsabilidad solidaria e ilimitada.

3.-SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA.- Este tipo de sociedad se

creó por primera vez en Alemania en 1892, luego se conocieron en Inglaterra una clase
equivalente (private company) y después de la Segunda Guerra Mundial las
sociedades de Responsabilidad Limitada se difundieron en todos los países de todo el
mundo.

Las sociedades de responsabilidad limitada son de carácter comercial y tiene su

capital mínimo dividido en cuotas que pueden transferirse en determinadas
condiciones, sin que esto signifique que puedan ser por títulos negociables, y en las
que los socios cuyo número no puede exceder de un máximo determinado, responden
económicamente también hasta cierto límite.

Entre las características esenciales tenemos:

La fijación de un número máximo de socios: que en nuestro código de comercio

delimita hasta 25 miembros; la división del capital en cuotas: la responsabilidad
limitada de todos los socios que responden hasta el monto de sus aportes y finalmente

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Terrazas

la posibilidad de que cualquiera de ellos pueda ejercer la administración, designados

por un tiempo fijo o indeterminado.

Esta forma de sociedad constituye una modalidad relativamente moderna de las

compañías mercantiles, de éxito grande por rehuir la confusión del patrimonio social y
personal de los socios colectivos.

Para dilucidar cuáles son los elementos más importantes que hacen la esencia
de las sociedades de responsabilidad limitada, reproduciremos a continuación las
opiniones de uno de los representantes más conspicuos en el campo del Derecho
Comercial.

Halperin considera que:

"La sociedad de responsabilidad limitada es una sociedad de naturaleza mixta que se

caracteriza porque la responsabilidad de los socios no excede el capital aportado".

TEMA No.8

LAS SOCIEDADES COMERCIALES EN LA

LEGISLACION BOLIVIANA

SUMARIO:

1. Sociedad Anónima.
1.1.- Características.
1.2.- Denominación.
1.3.- Constitución.
1.4.- Administración.
1.5.- Capital.
1.6.- Acciones.

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Terrazas

1.7.- Responsabilidad.
1.8.- Fiscalización.
1.9.- Clases de Socios.
2. Sociedad en Comandita por acciones.
2.1.- Características.
2.2.- Denominación.
2.3.- Administración.
2.4.- Junta.
3. Sociedad Accidental o de Cuentas en Participación
3.1.- Características.
3.2.- Ausencia de Formalidades.
3.3.- Derechos y Obligaciones frente a terceros.
3.4.- Rendición de Cuentas.
4. Disolución de las Sociedades Mercantiles. (Art.378 C.C.). Causas.
5. Liquidación. (Art. 384 C.C.).
6. Sociedad constituida en el extranjero

DESARROLLO

1.- SOCIEDAD ANONIMA.-(Arts.217 al 355 del Código de Comercio).-

"Sociedad capitalista dedicada con capital propio dividido en acciones y con una
denominación objetiva y bajo el principio de la responsabilidad limitada de los socios
frente a la sociedad, a la explotación de la industria mercantil".

MALAGARRIGA "La sociedad anónima es una sociedad sujeta a la legislación

comercial, sea cual fuere su objeto, y sujeta siempre, también, a la autorización
gubernamentiva y que, actuando sin razón social y bajo un nombre especial, tomando
en general o al menos en parte, de la explotación a que se dedica, y solo socios de
responsabilidad limitada los cuales la administran por medio de un director o un
directorio y la fiscalizan, periódicamente, en asambleas y, permanentemente, por
medio de uno o varios síndicos, fiscalización a la que se agrega lo gubernamental, más
rigurosa en los casos de dedicarse la sociedad a determinadas actividades, tales como
bancos, seguros, etc.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

Hemos tomado en cuenta estos dos conceptos dada la amplitud que enmarca
este tipo de sociedad al no existir una definición clara y concreta.

En la actualidad puede decirse que las sociedades anónimas son las que
responden, en forma más amplia y flexible a los requerimientos económicos y
financieros de nuestra época empresarial.

Entre las características que toma nuestro Código de Comercio en su Art. 217
dice: "En la sociedad anónima el capital está representado por acciones. La
responsabilidad de los socios queda limitada al monto de las acciones que hayan
suscrito".

Entre sus requisitos para su constitución debe contener además lo señalado por
el Art. 127 del Código de Comercio Boliviano, entre los que detalla los siguientes:

a) Que la integren tres accionistas, por lo menos.

b) Que el capital social se haya suscrito en su totalidad, el cual no puede ser
menos al cincuenta por ciento del capital autorizado, a los efectos de este
Capítulo "Capital Social" y Capital suscrito tiene el mismo significado.
c) Que de cada acción suscrita se haya pagado por lo menos un veinticinco
por ciento de su valor en el momento de celebrarse el contrato constitutivo,
y
d) Que los estatutos de la sociedad sean aprobados por los accionistas.

2.- LA SOCIEDAD COMANDITARIA POR ACCIONES.- (Arts. 356 al 364 del

C.C.) Este tipo de sociedades son de las que últimamente están siendo aplicadas en
muchos países ya que es una forma moderna por el dualismo de la cualidad de los
socios.

Sobre estas sociedades existe disparidad de juicios sobre la utilidad práctica de

esta forma de sociedad, ya que tienden a desaparecer (según algunos autores), así
como destacan su eficacia.

Sus características más importantes de acuerdo a nuestro Código de Comercio

en su Art. 356 es que, los socios gestores responden por las obligaciones sociales

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

como los socios de la sociedad colectiva. Los socios comanditarios limitan su

responsabilidad al monto de las acciones que hayan suscrito.

Sólo los aportes de los socios comanditarios se representan por acciones.

3.-ASOCIACION ACCIDENTAL Y DE CUENTAS EN PARTICIPACIÓN.(Arts.

365 al 371 del C.C.).-"La sociedad en participación es la reunión accidental de dos o
más personas para una o más operaciones de comercio determinadas y transitorias,
trabajando Uno algunos o todos en su nombre individualmente solamente, sin firma
social y sin fijación de domicilio.

Dentro de este contexto podemos concluir que este tipo de sociedades son de
acción eventual. Decimos sociedad porque dan lugar a la realización de actividades
comerciales ya sea por dos o más personas, pero que, no llevan la forma constitutiva
que tiene las otras sociedades como ser: la publicidad, inscripción en el registro de
comercio precisa denominación social y no constituye un sujeto de derechos por que
carece de responsabilidad jurídica.

4.-DISOLUCION DE LAS SOCIEDADES MERCANTILES.- (ART. 378

C.C.).Según nuestro Código de Comercio en su Art. 378 las sociedades se disuelven
por las siguientes causas:

1. Acuerdo de los socios.

2. Vencimiento del término, salvo prórroga o renovación.
3. Cumplimiento de la condición a la cual se supeditó su existencia.
4. Obtención del objeto para el cual se constituyó o por la imposibilidad de
lograr el mismo.
5. Pérdida del capital, conforme se haya estipulado en el contrato constitutivo.
En las sociedades anónimas se aplicará lo dispuesto en el art.254. La
disolución no se produce si los socios acuerdan su reintegro o su aumento.
6. Declaratoria de quiebra, salvo la celebración de convenio preventivo o
resolutorio.
7. Fusión, conforme prescribe al art. 405.

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Terrazas

8. Reducción del número de socios a uno sólo, y, en las sociedades anónimas

a menos de tres, siempre que no se incorporen nuevos socios en el término
de tres meses.
Durante ese lapso el socio único o los socios restantes de la sociedad
anónima serán, ilimitada y solidariamente, responsables por las obligaciones
sociales contraídas.
9. Causas previstas en el contrato constitutivo.

Así como la Constitución representa el nacimiento de la sociedad porque crea el

vínculo social, su disolución y liquidación (en general fenómenos inseparables de un
mismo hecho, excepto en caso de fusión) implican la extinción de la misma y dan fin a
ese vínculo social.

Entonces decimos que se llama estado de disolución la situación de la sociedad

que pierde su capacidad jurídica para el cumplimiento del fin para el que se creó y sólo
subsiste para la resolución de los vínculos establecidos por la sociedad, por aquellos
con los socios y por éstos entre sí.

La publicación de la disolución es uno de los requisitos sin cuyo cumplimiento

no se puede ordenar su inscripción en el registro.

5.- LIQUIDACION.- Es el conjunto de operaciones necesarias para concluir los

negocios pendientes de la sociedad disuelta así por ejemplo: pagar lo que se adeuda,
pagar las deudas sociales, etc.

Para aclarar este concepto, diremos que la liquidación se descompone en dos

etapas en su sentido más estricto. En principio están destinados a transformar el activo
en dinero, o cuando menos fijar el activo neto, satisfacer las deudas y hechas efectivas
las acreencias sociales y en segundo lugar está dedicada a la aplicación de ese activo
neto a los socios en la forma que corresponda, etapa que es la repartición o
distribución. Esta distribución se la realiza con el acuerdo de los socios y según el acto
constitutivo.

Para tal efecto el liquidador es el que llevará hasta sus últimas consecuencias
este procedimiento ya que tiene todas las facultades para celebrar los actos necesarios

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con el objeto de realizar el activo a cancelar el pasivo, es decir son los representantes
legales de la sociedad que se liquida.

6.-SOCIEDAD CONSTITUIDA EN EL EXTRANJERO.- (Arts. 413 al 423).- De

acuerdo a lo previsto por el artículo 413 del Código de Comercio "La sociedad
constituida en el extranjero conforme a las leyes del lugar de su constitución, se rige
por esas disposiciones en cuanto a su forma y existencia legal. Para desarrollar
actividades en Bolivia se le reconocerá capacidad jurídica, quedando sujeta a las
normas de este Código y demás leyes de la República.

Por su parte el artículo 414 del citado Código de Comercio Boliviano establece
que la Sociedad constituida en el extranjero que tenga en el país el objeto principal de
su explotación comercial o industrial, se reputa como sociedad local a los efectos de
esa explotación, de su funcionamiento, control, fiscalización y liquidación de sus
negocios en Bolivia y, en su caso, para la cancelación de su personalidad jurídica.

En lo que se refiere a la constitución de sociedad el artículo 423 del C.C. prevé

que "la sociedad constituida en el extranjero, para constituir nueva sociedad en la
República debe acreditar que está organizada y habilitada legalmente de acuerdo con
las leyes de su país de origen, mediante los documentos autenticados y debidamente
legalizados en la forma señalada por el artículo 417 del Código de Comercio.

TEMA No.9

RESOLUCION PARCIAL DE SOCIEDADES

DISOLUCION DE SOCIEDADES

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Sumario:

1) Resolución Parcial de Sociedades.

1.1.- Causas estructurales.
1.2.- Resolución por muerte de un socio.
1.3.- Resolución por exclusión de un socio.
1.4.- Efectos de la exclusión.
1.5.- Necesidad de decisión judicial.
1.6.- Extinción del derecho de exclusión.
1.7.- Disolución de sociedades.

DESARROLLO

1.-RESOLUCION PARCIAL DE SOCIEDADES.

1.1.- Causas Contractuales.- El contrato constitutivo de una sociedad puede

prever causales de resolución parcial, siempre que no vulneren los derechos de los
socios reconocidos en el Código de Comercio. Entre las causas de resolución
tenemos:

1.2.-Resolución por muerte de un socio.- En las sociedades colectivas, en

Comandita simple y Asociación Accidental, o de cuentas en participación, la muerte de
un socio resuelve parcialmente el contrato. Sin embargo en las sociedades colectivas y
en comandita simple, pueden estipularse que la sociedad continúe con los herederos
del socio fallecido, si estos tienen capacidad para ejercer el comercio.

En la sociedad en comandita puede condicionarse, la incorporación de los

herederos a la transformación de su parte en comanditaria. En las sociedades de
responsabilidad limitada, la transferencia de cuotas de capital por causa de muerte
requiere el voto de socios que representen dos terceras partes del capital social,
cuando no exista estipulación en contrario en la escritura constitutiva. Si el contrato
social permite la incorporación de los herederos del socio fallecido, el pacto es
obligatorio para los socios. En caso contrario los socios tendrán derecho adquirir
cuotas del socio fallecido, en proporción a las cuotas de capital y por su valor comercial
a la fecha de la muerte de este. Si no llegaren a un acuerdo respecto al precio y

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condiciones de pago, serán determinados por periodos designados por las partes o por
el juez.

1.3.- Resolución por exclusión de socios.- En las sociedades colectivas, en

comandita simple, asociación accidental y sociedad de responsabilidad limitada,
cualesquier socio de ser excluido por justa causa cuando el socio incurra en los
siguientes hechos:

a) En grave incumplimiento de sus obligaciones.

b) Cometa actos fraudulentos o dolosos contra la sociedad.
c) Use en su provecho personal la firma o el patrimonio social sin autorización.
d) Sea declarado en quiebra, pierda su capacidad o este inhabilitado para
ejercer el comercio, excepto si se trata de sociedades anónimas o de
responsabilidad limitada.

Estas causas son también aplicables a los socios gestores de las sociedades
en comandita por acciones.

1.4.- Efectos de la exclusión.- La exclusión de un miembro en una sociedad

produce los siguientes efectos:

1. El socio excluido tiene derecho a recibir en dinero el valor que represente su

parte de interés, cuotas y beneficios que le correspondan a la fecha de su
exclusión.
2. Respecto a las operaciones pendientes el socio excluido participa en los
beneficios y soporta las pérdidas de esas operaciones.
3. La sociedad puede retener hasta la liquidación de las operaciones en curso
la parte del socio excluido.
4. En el caso de aportes de uso de un bien, la restitución de su valor se pagara
en dinero si éste es indispensable a la sociedad.
5. Frente a terceros, el socio excluido responde por las obligaciones sociales,
hasta el momento de la inscripción en el registro de comercio, de la
modificación correspondiente al contrato social.

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1.5.- Necesidad de decisión Judicial.- La exclusión de un socio y en su caso

la suspensión provisional debe ser solicitada por representantes de la sociedad o por
cualquier socio bajo su responsabilidad personal. El juez procederá sumariamente.

La exclusión solicitada por uno de los socios se sustancia con citación a los demás.

1.6.- Extinción del derecho de exclusión.- El derecho a pedir la exclusión de

un socio se extingue si no se lo ejerce dentro de los noventa días siguientes a la fecha
en que se conoció la causa de su exclusión.

II.- Disolución de sociedades.

- Causas de disolución.- Una sociedad se disuelve por las siguientes causas:

1) Acuerdo de socios.
2) Vencimiento del término, salvo prorroga o renovación.
3) Cumplimiento de la condición a la cual se supedito (condiciono) su
existencia.
4) Obtención del objeto para el cuál se constituyó por la imposibilidad
sobreviniente de lograr el mismo objeto.
5) Pérdida del capital conforme se haya estipulado en el contrato constitutivo a
las sociedades anónimas la disolución se opera cuando las pérdidas
superan el cincuenta por ciento del capital social.
6) Declaratoria de quiebra salvo la celebración de convenio preventivo o
resolutorio
7) Por fusión de dos o más sociedades para constituir una nueva o cuando una
de ellas incorpora a otra u otras que se disuelven sin liquidarse.
8) Reducción del número de socios a uno solo y en las sociedades anónimas a
menos de tres, siempre que no incorporen nuevos socios en el término de
tres meses. Durante este lapso el socio único o los socios restantes de la
sociedad anónima será ilimitado y solidariamente responsables por las
obligaciones sociales contraídas.
9) Las causales previstas en el contrato constitutivo.

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TEMA 10

LIQUIDACION DE SOCIEDADES

SUMARIO:

1. Concepto de Liquidación.
2. Nombramiento de liquidadores.
3. Remoción de liquidadores.
4. Obligaciones y responsabilidades.
5. Inventario y balance.
6. Facultades de los liquidadores.
7. Información a los socios.
8. Participación y distribución.
9. Obligaciones de los socios.
10. Balance final y distribución.

DESARROLLO

1.-CONCEPTO.- La liquidación de una sociedad es la continuación de su

disolución y en el concepto doctrinal predominante supone un conjunto de operaciones
necesarias para concluir los negocios pendientes de la sociedad disuelta como ser
cobrar lo que se le adeuda, pagar las deudas sociales, vender todo el activo y
transformarlo en dinero obteniendo así el activo neto y repartirlo entre sus socios, este
amplio proceso de liquidación comprende dos etapas distintas a decir del tratadista
Rodríguez:

a) Destinada a transformar el activo en dinero satisfechas las deudas y hechas

efectivas las acreencias sociales.
b) Que es la de liquidación en sentido estricto dedicada a la aplicación de
activo neto a los socios en la forma que corresponda, etapa que es la de
distribución o repartición.

La liquidación se práctica desde luego de acuerdo con las disposiciones

estatutarias o del acto constitutivo según sea el caso o de conformidad al acuerdo de
socios constituidos tiempo de la disolución o en su defecto según las normas

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suplementarias de la ley aunque bien entendido que los derechos de los acreedores, el
interés público, así como las demás reglas imperativas que la propia ley establece,
están por encima de las normas convencionales que siempre están subordinadas a los
límites impuestos por la ley y a la realización de los intereses dignos de protección
jurídica. El Código de comercio en su art. 384 lo estipula.

2.- NOMBRAMIENTO DE LOS LIQUIDADORES.- Cuando la designación de

liquidadores o la forma de hacerlo no están previstos en la escritura constitutiva o en
los estatutos se encargan de la liquidación los administradores, si el pacto social no lo
prohíbe.

Si las designaciones no están previstas y concurre ésta prohibición, el

nombramiento de uno o varios liquidadores se hace dentro del plazo señalado en el art.
385 de C. Comercio (30 días) por los socios reunidos en las sociedades colectivas y
comanditarias simples y en junta general en las demás sociedades. El quorum de
votación para todas las causas es de la simple mayoría lo que supone una derogación
de las reglas particulares de cada tipo de sociedad.

3.-REMOCION DE LIQUIDADORES.-Procede por la concurrencia de una justa

causa, y constituye justa causa por analogía las establecidas para la remoción de
administradores de acuerdo al tipo de sociedad que se trata, justa causa además
constituye el incumplimiento por parte del liquidador en la elaboración del balance e
inventarios en el plazo de los treinta días (artículos 198, 203,329,360 del Código de
Comercio). Para la remoción del liquidador se requiere del voto de la simple mayoría.

El art. 386 del Código de Comercio establece que la mayoría requerida para
nombrar liquidadores podrá así mismo revocarlos. Los síndicos o cualquier socio
pueden demandar su remoción por justa causa.

4.-OBLIGACIONES Y REPONSABILIDADES DE LOS LIQUIDADORES.-Los

liquidadores asumen las obligaciones y responsabilidades señaladas para los
administradores.

Las cualidades necesarias para el desempleo dependen de los estatutos y en

su defecto va aplicarse analógicamente también las disposiciones relativas a la

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administración, incluidas las necesidades de la calidad de comerciante y la obligación

de caucionar el cometido habido cuenta la atribución de obligaciones y
responsabilidades propias de la administración.

En síntesis puede decirse que la situación jurídica del liquidador es idéntica a la

del administrador y en consecuencia le son aplicables los mismos principios y
preceptos con la diferencia que implica el concepto básico de que maneja la
Liquidación de una sociedad disuelta, concepto que excluye toda facultad o acto que
no sea necesario para la liquidación, pero que comprende otros que no podría realizar
el administrador de una sociedad no disuelta como la venta de los bienes que
constituyen su capital inclusive los inmuebles.

5.- INVENTARIO Y BALANCE.- El Inventario y Balance dentro de una

Sociedad en Liquidación debe ser practicado con la asistencia y supervigilancia de los
encargados de la fiscalización. Al respecto el artículo 388 del Código de Comercio
establece que los Liquidadores deben levantar un Inventario completo y elaborar un
Balance de Liquidación, documentos que serán puestos en conocimiento y a
disposición de los socios dentro de los treinta días de asumido el cargo. El plazo
señalado puede ser ampliado a ciento veinte días por acuerdo de simple mayoría. Su
incumplimiento es causal de remoción y hace a los liquidadores responsables por los
daños y perjuicios.

6.- FACULTADES DE LOS LIQUIDADORES.- Los Liquidadores son

representantes legales de la sociedad en liquidación. Esa representación implica el uso
de la firma social pero siempre con el único objeto de la liquidación: realizar el activo y
cancelar el pasivo que no asigna más facultad que la de liquidación y contraen las
obligaciones que sea consecuencia natural e inmediata de la liquidación.

Al respecto el artículo 389 del Código de Comercio señala que la

representación de la sociedad durante la Liquidación estará a cargo de los liquidadores
con todas las facultades para celebrar los actos necesarios con el objeto de realizar el
activo y cancelar el pasivo. Según las normas que correspondan al tipo de sociedad los
liquidadores se sujetarán a las instrucciones de los socios, estableciéndose que el

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incumplimiento de ellas hace responsables a los liquidadores por los daños y perjuicios
ocasionados.

7.- INFORMACION DE LOS SOCIOS.- El estado de liquidación de una

sociedad no supone la suspensión de los derechos de los socios en lo que hace a la
fiscalización y control de las situaciones de la sociedad. Con mayor razón en esta
etapa, los socios deben estar debida y continuamente informados del proceso de
liquidación.

El objeto de despejar toda duda sobre el particular llena el artículo 391 del
Código de Comercio, disposición que señala al respecto: "Los liquidadores deben
informar periódicamente a los socios sobre el estado de liquidación y cuando menos
cada tres meses. En el caso de las sociedades por acciones esta información será
presentada a los síndicos y se elaborarán balances periódicos mientras continúe la
liquidación.

8.- PARTICIPACION Y DISTRIBUCION.- La tarea de los liquidadores consiste

en dejar un patrimonio neto libre de obligaciones y acreencias de compromisos,
gravámenes o reclamaciones. Por ello no solo va a satisfacer estrictamente las
obligaciones sociales pendientes, sino también cobrar lo que se debe a la sociedad, a
cuyo fin tiene la facultad de exigir el cumplimiento de las obligaciones en favor de la
sociedad, entre las cuales están sin duda las aportaciones pendientes de pago por
parte de los socios y los dividendos a que tenga derecho la sociedad como socia de
otra.

En resumen supone dar cumplimiento a todas las obligaciones de dar, hacer o

no hacer para lograr la liberación del patrimonio, el objeto de su distribución de los
socios. Al respecto el artículo 392 del Código de Comercio estipula que "ningún socio
podrá recibir el haber que le corresponda, mientras no queden extinguidas las
obligaciones de la sociedad o estén suficientemente garantizadas las pendientes. En
ese sentido todo acuerdo de distribución se publicará en la forma señalada para la
reducción de capital y tendrá los mismos efectos.

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9.- OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS ACCIONISTAS.- Los liquidadores

deben pedir a los socios la integración de sus aportes si a tiempo de la liquidación
existiera saldos pendientes de desembolso y la devolución de los fondos sociales que
hubieren sido retirados o percibidos por los socios indebidamente. Para este fin no hay
necesidad de demostrar que esos fondos hacen falta para cubrir el pasivo.

La integración y devolución se hacen exigibles de inmediato. Si aún quedara

pasivo insoluto, los liquidadores restan autorizados a exigir a los socios la
responsabilidad limitada únicamente si los fondos necesarios demostraran la
insuficiencia de los fondos sociales para el efecto (art. 393).

10.- BALANCE FINAL Y DISTRIBUCION.- Una vez extinguido el pasivo social

los liquidadores deben elaborar el Balance Final y un proyecto de distribución del
patrimonio, los mismos que deben ser sometidos a la consideración de los socios.
Cualquier impugnación debe ser realizada en el término de quince días y en su caso la
acción judicial debe ser promovida en el término de los sesenta días siguientes,
corriendo dichos plazos separadamente para cada socio por no tratarse de un término
común, excepto para los socios por acciones para cuyos socios los plazos corren a
partir de la fecha de aprobación de la Junta general.

En las sociedades por acciones el balance final y el proyecto de distribución

debe ser suscrito también por los síndicos y sometidos a la consideración de la Junta
General Extraordinaria con sujeción a las formalidades de ley. Los accionistas
disidentes o ausentes pueden impugnar judicialmente el balance y distribución en los
términos señalados anteriormente (15 y 60 días) computables a partir de la fecha en
que la Junta lo aprobó. Una vez aprobado el balance y el proyecto de distribución se
procede a su inscripción en el registro de comercio y a la consiguiente distribución de
los fondos que hubieran quedado.

11.- DEPOSITO DE LAS SUMAS NO COBRADAS.- Las sumas que no fueran

cobradas por los socios y accionistas deben ser depositadas a su nombre dentro de los
sesenta días de aprobado el balance final y el proyecto de distribución. El valor de las
acciones al portador debe ser depositada bajo el número y serie de los títulos
correspondientes.

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12.- CANCELACION DE INSCRIPCION.- Los liquidadores deben tramitar la

cancelación de la inscripción de los socios en el registro de comercio. Una vez
concluida la liquidación, se extinguirá desde ese momento la personalidad jurídica de la
sociedad (artículo 397 del C.C.)

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TEMA 11

TRANSFORMACION Y FUSION DE SOCIEDADES

SUMARIO:

1. Transformación.- Concepto
1.1.-Responsabilidad anterior de los socios
1.2.-Requisitos
2. Fusión.- Concepto
2.1.- Requisitos Preliminares
2.2.- Acuerdo Definitivo
2.3.- Constitución de la nueva Sociedad
2.4.- Inscripción.-Arts. 378-412 del C.C.

DESARROLLO

1.- TRANSFORMACION.- CONCEPTO.- Una sociedad puede transformarse

adoptando cualquier otro tipo previsto en nuestra legislación.

Con la transformación, no se disuelve la sociedad ni se alteran sus derechos y

obligaciones.

Consecuentemente desde el punto de vista conceptual "la Transformación es

un fenómeno jurídico del cambio de forma de una sociedad comercial, por el cual
una sociedad deja la forma que tiene para asumir cualquiera de las otras
permitidas por ley".

Por lo tanto "La Transformación en sí, consiste en el cambio de la forma social

en las sociedades comerciales, esto es convertir una sociedad de un tipo determinado
en otro de diferente tipo, ejemplo: Una sociedad anónima en sociedad limitada, una
colectiva en comanditaria por acciones, etc. (Morales Guillen).

1.1. RESPONSABILIDAD ANTERIOR DE LOS SOCIOS.- La responsabilidad

ilimitada y solidaria de los socios, existente bajo el tipo anterior de sociedad, no se
modifica con la transformación salvo que los acreedores la consientan. En este orden
el consentimiento se presume:

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
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1) Si el acreedor, luego de notificado personalmente, no se opone a la

transformación dentro de los treinta días siguientes, y
2) Si el acreedor contrata con la sociedad, después de haberse producido
la transformación.

1.2. PEOUISITOS PARA LA TRANSFORMACION.- Para efectuar la

transformación de las sociedades, deberá llenarse necesariamente los siguientes
requisitos:

1. Acuerdo unánime de los socios, salvo estipulación distinta en el contrato

de sociedades.
2. Elaboración de un balance especial que será aprobado por los socios y
puesto a disposición de los acreedores en la sede social o domicilio,
durante treinta días a partir de la notificación personal o legal.
3. Publicación del instrumento de transformación en un periódico de
circulación nacional.
4. Escritura Pública de Transformación otorgada por los órganos
competentes de la sociedad y por los nuevos otorgantes, si los hubiere,
con especificación de los socios que pueden retirarse, capital que
representen e inclusión de una copia firmada del balance especial,
debiendo cumplirse con las formalidades correspondientes al nuevo tipo
de sociedad.
5. Inscripción en el Registro de Comercio en todos los actos y documentos
pertinentes a la transformación.

2.- FUSION.- CONCEPTO.- Existe fusión cuando dos o más sociedades se

disuelven sin liquidarse, para constituir una nueva o cuando una de ellas se incorpore a
otra u otras que se disuelvan sin liquidarse.

La nueva sociedad creada o la incorporante, adquirirá los derechos y

obligaciones de las disueltas al producirse la transferencia total de sus respectivos
patrimonios, como consecuencia del convenio definitivo de la fusión.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

Para el tratadista Cañizares la Fusión "es la reunión de una sola sociedad, de

dos o más sociedades. Implica que se funden sus elementos patrimoniales y
personales para formar una sola".

Existen muchas causas para la fusión de sociedades y podríamos "señalar a las

crisis económicas que afectan a dichas sociedades" y también al deseo de eliminar la
competencia.

Por su parte para Armando Zamora A. "La Fusión consiste en la disociación,

seguida de la asociación. Por medio de la fusión puede tener lugar la transmisión del
patrimonio de una sociedad anónima a otra que la recibe igualmente como una
universalidad".

2.1.- REQUISITOS PRELIMINARES.- Para operarse la Fusión, deberán

cumplirse los siguientes requisitos:

1. Compromiso de fusión suscrito por los representantes de las sociedades,

aprobado por la mayoría de votos necesarios que se requieran para la
modificación del contrato constitutivo de sociedad.
2. Preparación de balances especiales, a la fecha de acuerdo a cada una de las
sociedades participantes en la fusión.

2.2.- ACUERDO DEFINITIVO.- Cumplidos los requisitos preliminares el acuerdo

definitivo contendrá:

1) Las resoluciones aprobatorias de las sociedades participantes.

2) La nómina de los socios que se acojan al derecho de retiro y capital que
representan los mismos.
3) La nómina de acreedores que formulen su oposición y el monto de sus
créditos.
4) Las cláusulas para la ejecución del acuerdo, acordándose las
participaciones que correspondan a los socios de las sociedades que se
disuelvan y sus características.
5) Inclusión de los balances especiales.

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2.3.- CONSTITUCION DE LA NUEVA SOCIEDAD.- La nueva sociedad se

constituirá de acuerdo con las normas legales que le corresponda según su tipo. Para
el caso de la sociedad incorporante, se procederá a la reforma estatutaria conforme a
las disposiciones legales pertinentes.

2.4.- INSCRIPCION DEL ACUERDO DEFINITIVO DE FUSION.- El acuerdo

definitivo de fusión, se inscribirá en el Registro de Comercio y se publicará en un
periódico de circulación nacional.

La administración de la nueva sociedad o de la incorporante, serán los

representantes de las sociedades disueltas.

Asimismo podrá revocarse el compromiso de fusión, mientras no se suscriba el

acuerdo definitivo y no exista perjuicio a las sociedades, a los socios y a terceros.

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TEMA 12

TITIULOS VALORES

SUMARIO:

1) Concepto y requisitos comunes

2) Omisión del lugar y fecha de cumplimento
3) Omisiones subsanables
4) Diferencia de valor en su expresión
5) Ejercicio del derecho y pago del titulo
6) Efecto jurídico de la transmisión
7) Títulos nominativos y transmisión
8) Títulos a la orden
9) Endosos.- Requisitos formales en el endoso
10) Endoso en blanco
11) Responsabilidad del endosante.- Clases 1
12) Endoso en propiedad, en cobranza y garantía
13) Títulos al portador.- Efectos jurídicos

DESARROLLO

1.- CONCEPTO Y REQUISITOS COMUNES.- Según una conceptualización

genérica Titulo Valor es el documento necesario para legitimar el ejercicio del derecho
literal y autónomo consignado en el mismo.

Pueden ser de 3 clases: de contenido creditico, de participación o

representativos de mercaderías.

Por su parte según el tratadista Cesar Vivante se conceptualiza al Título Valor

“Como el documento necesario para ejercitar el derecho literal y autónomo consignado
en él”.

En lo que se refiere a los REQUISITOS COMUNES DE UN TITULO VALOR,

DPA además de lo dispuesto en cada uno de ellos, en particular estos deben reunir los
siguientes requisitos:

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1. Nombre del Título Valor de que se trate

2. Lugar y fecha de emisión y expedición
3. La mención del derecho consignado en el titulo
4. Lugar y fecha para el ejercicio del derecho
5. Firma de quien lo emite o expide.

En los títulos valores en serie, la firma autógrafa, podrá ser sustituida bajo la
responsabilidad del emisor del título, utilizándose un facsímil que puede ser impreso,
previa autorización del órgano administrativo que ejerza su control. Ejemplo: Las
acciones emitidas por las sociedades anónimas S.A.

2.-OMISION DEL LUGAR Y FECHA DE CUMPLIMIENTO.-Si en el giro de un

título valor se omite el lugar de cumplimiento o el ejercicio del derecho, se tendrá como
tal el domicilio del creador del título, y si hubieran señalado varios lugares, entre ellos
podrán elegir el tenedor.

Sin embargo, cuando el titulo valor sea representativo en mercaderías, también

podrá ejercer la acción derivada del mismo, en el lugar en que estas deben ser
entregadas.

Si por el contrario no se menciona la fecha o el lugar de creación del título valor,

se tendrá como tales la fecha y el lugar de su entrega.

3.-OMISIONES SUBSANABLES.-Si en el título valor se dejan espacios en

blanco no esenciales a su naturaleza cualquier tenedor legitimo podrá llenarlos antes
de presentar el título valor para ejercer el derecho que en el se consigne, siempre que
no altere el acuerdo entre el creador del título valor y el primer tomador.

4.- DIFERENCIA DE VALOR EN SU EXPRESION.- En todo título valor se debe

necesariamente expresar en letras y numero el importe representado.

En caso de diferencia entre una y otra, valdrá el importe escrito en letras. Si la

cantidad estuviere varias veces en números o en letras en caso de diferencia, valdrá el
importe menor.

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Por su parte cuando el importe sea impreso en máquina de seguridad, este

tendrá preferencia sobre los demás.

5.- EJERCICIO DEL DERECHO Y PAGO DEL TITULO.- El tenedor de un título

valor tiene la obligación de exhibirlo para hacer valer el derecho consignado en el
mismo.

Si el título valor es pagado, debe ser entregado a quien lo pague, salvo que el
pago sea parcial o solo de los derechos accesorios. En este caso, se anotara el pago
parcial en el título y el tenedor extenderá por separado el recibo correspondiente,
conservando el título su eficacia por la parte no pagada.

6.- EFECTO JURIDICO DE LA TRANSMISION Y SOLIDARIDAD DE LOS

QUE SUSCRIBEN EL TITULO.- La transmisión de un título valor implica no solo el del
derecho principal, sino también de los derechos accesorios.

En lo que se refiere a la SOLIDARIDAD DE LOS QUE SUSCRIBEN UN

TITULO, cuando dos o más personas suscriben un título valor en una misma calidad,
se obligaran solidariamente.

De esta forma el pago del título valor por uno de los suscriptores obligados, no
confiere a quien paga, respecto de los demás que firmaron el mismo acto, sino los
derechos y acciones que comparten al deudor solidario contra los demás co-obligados,
sin perjuicio de las acciones contra las otras partes.

7.- TITULOS NOMINATIVOS Y TRANSMISION.- Son títulos nominativos, los

expedidos en favor de una persona cuyo nombre se consigne en el texto mismo del
documento.

El título Nominativo, puede ser de 2 especies a saber:

a) TITULOS NOMINATIVOS "A LA ORDEN”.- También denominados

"Títulos Negociables”. En estos títulos el derecho puede ejercitarse por la
persona a cuyo favor se expide el título o por la persona a quién ella
ordene en virtud de un endoso.
b) TITULOS NOMINATIVOS “NO A LA ORDEN”.- También se los
denomina “Títulos No Negociables” y son aquellos que en su texto llevan

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insertas clausulas "no a la orden” o “no negociable” y solo la persona

designada en el documento puede ejercitar el derecho. Si esa persona
quiere transmitir el título valor solo podrá hacerlo en la forma y con los
efectos de una cesión ordinaria.

En la cesión a diferencia del endoso, el cesionario queda sujeto a las

excepciones personales que el obligado pudo oponer al cedente antes de la cesión.

Por su parte la TRANSMISION DE UN TITULO NOMINATIVO POR ENDOSO

dar derecho al endosatario para obtener la inscripción en el título, ya que para ejercitar
este derecho, se necesita estar en posesión del título valor. Por ejemplo, las
Sociedades Anónimas emiten acciones y estas al ser transferidas a terceros, deben
inscribirse en el libro de Registro de Acciones que lleva la S.A.

8.- TITULOS A LA ORDEN.- Los títulos valores expedidos a favor de

determinada persona en los cuales se expresa “a la orden” o que “son negociables”,
serán a la orden y se transmitirán por endoso y la entrega del título sin necesidad de
registro por parte del creador.

8.1.- TRANSMISION POR MEDIO DISTINTO DEL ENDOSO.- La transmisión

de un título valor a la orden por medio distinto del endoso, subroga al adquiriente de
todos los derechos que el título confiera, pero lo sujeta a todas las excepciones
personales que el obligado habría podido oponer al autor de la transmisión antes de
esta. El adquiriente tiene derecho a exigir la entrega del título valor.

9.- ENDOSOS.- REQUISITOS FORMALES EN EL ENDOSO.- Podemos definir

al endoso como "el medio de transmitir los títulos a la orden”. El termino endoso quiere
decir "al dorso” en virtud de que antiguamente la Letra de Cambio se transmitía
mediante una anotación al dorso del documento. Quien transmite el título se llama
endosante y quien lo adquiere endosatario.

Respecto a los REQUISITOS FORMALES que debe reunir el ENDOSO, el

mismo debe constar en el título o en la hoja adherida al mismo, en caso de no ser
posible en el documento, debiendo llenar los siguientes requisitos:

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1. Nombre del endosatario. Si se omite, el endoso surte efectos de endoso

en blanco.
2. Clase de endoso. Si no se especifica, la ley presume de que el título se
transmitió en propiedad
3. Lugar y fecha de endoso. La falta de este requisito hace presumir que el
documento fue endosado en el domicilio del endosante.

4. Firma del endosante. Si falta la firma, el endoso es nulo de pleno

derecho.

9.1.- EFECTOS DE LA OMISION DE REQUISITOS.- La omisión de los

requisitos indicados precedentemente, produce los siguientes efectos:

1) Si se omite el nombre del endosatario, se entenderá como endoso en

blanco.
2) Si se omite la clase de endoso, se presume que el título fue
transmitido en propiedad sin que se admita prueba en contrario en
perjuicio de terceros de buena fe.
3) Si se omite el lugar, se presume que el título fue endosado en el
domicilio del endosante.
4) Si se omite la fecha se presume que el endoso se hizo el día en que el
endosante adquirió el título.

10.- ENDOSO EN BLANCO.- REQUISITOS.- El endoso en blanco se considera

válido con la sola firma del endosante. En este caso, el tenedor legítimo podrá llenar el
endoso en blanco, con su nombre o transmitir el título sin completar el endoso.

El endoso al portador produce los mismos efectos del endoso en blanco.

Con referencia a los requisitos el endoso debe ser puro y simple. Toda
condición a la que se subordine el mismo se tendrá por no puesta. Consecuentemente
el endoso parcial será nulo de pleno derecho.

11.- CLASES DE ENDOSO Y RESPONSABILIDAD DEL ENDOSANTE.- El

endoso, puede ser de las siguientes clases: en propiedad, en cobranza o en garantía.

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11.1.- ENDOSO EN PROPIEDAD.- Transfiere la propiedad del título y todos sus

derechos inherentes a él. El endoso que contenga las palabras "páguese a la orden de”
o simplemente “páguese a”, se entiende que es de propiedad y transmite además del
domicilio del título, todos los derechos consignados en él.

11.2.- ENDOSO EN COBRANZA.- Este por su parte no transmite la propiedad

del título sino que solo atribuye al endosatario los derechos y obligaciones de un
mandatario.

El endoso que contenga la expresión "en cobranza” o “al cobro" u otra

equivalente, no transmite la propiedad del título, pero faculta al endosatario para
presentar el documento para su aceptación, en su caso para cobrarlo judicial o
extrajudicialmente, para endosarlo en cobranza y/o para hacerlo protestar en su caso.

11.3.- ENDOSO EN GARANTIA O PRENDA.- Por su parte esta clase de

endoso atribuye al endosatario los derechos y obligaciones de un acreedor prendario
respecto del título y derechos inherentes a este. El endoso en garantía o en prenda,
constituye un derecho prendario sobre el título y confiere al endosatario, además de
sus derechos de acreedor prendario, las facultades que confiere el endoso en
cobranza. No pueden oponerse al endosatario en garantía, las excepciones personales
que tuvieran contra el endosante.

Respecto a la RESPONSABILIDAD DEL ENDOSANTE, el mismo contrae la

obligación autónoma de pagar, en su caso, el importe del título frente a todos los
tenedores posteriores a él, salvo que se consignen las palabras "sin
responsabilidad” u otras equivalentes, lo que significa la transmisión mediante
endoso sin garantizarlo de modo alguno.

12.- TITULOS AL PORTADOR.- EFECTOS JURIDICOS.- Son títulos al

portador, los que no estén expedidos a favor de persona determinada, contenga o no la
cláusula al Portador. En la generalidad de los casos estos títulos llevan la cláusula "al
portador"; sin embargo, aun faltando esta expresión, el título es al portador si en el
documento no consta el nombre del beneficiario. Hay títulos de crédito que
necesariamente son al portador, como los billetes de banco, que se efectúa por la

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simple tradición. El título al portador que contenga la obligación de pagar dinero,

únicamente puede expedirse en los casos determinados por ley.

Los títulos al portador creados en contravención a la ley, no surten efectos

legales como títulos valores. Como ejemplos de títulos valores al portador tenemos los
Bonos o Debentures, el Cheque Bancario al portador, etc.

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TEMA 13

LETRA DE CAMBIO

ACEPTACIÓN, AVAL Y PAGO

SUMARIO:

1. Aceptación
2. Termino de presentación para aceptación de letras a días o meses vista
3. Termino de presentación para aceptación de letras a fecha fija o días o
meses fecha
4. Lugar de presentación para su aceptación
5. Indicación del lugar de pago
6. Constancia de la aceptación
7. Incondicionalidad de la aceptación
8. Aval
8.1.- Forma de hacer constar el aval
8.2.- Alcance del aval
8.3.- Obligaciones y derechos del avalista
9. Pago
10. Letra a la vista
11. Pago parcial
12. Pago antes del vencimiento
13. Pago por consignación
14. Arts. 550 al 568 del Código de Comercio.

DESARROLLO

1.- ACEPTACIÓN.- La aceptación es el acto solemne por el cual el obligado se

compromete a pagar la letra de cambio girada a su cargo. Una vez que el mismo
acepta, adopta el nombre de aceptante y se convierte en el principal obligado al pago
del título-valor.

El Código de Comercio vigente determina que por el acto de la aceptación, el

girado se convierte en el principal obligado y debe pagar la letra a su vencimiento, sin

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necesidad de previo aviso, aun cuando el girador hubiera fallecido, quebrado o

declarado interdicto y carecerá de acción cambiaría contra este y los demás firmantes
de la letra.

Las letras expedidas a la vista no necesitan de aceptación, sino para su pago,

en ellas el pago es la mejor prueba de la aceptación.

2.- TERMINO DE PRESENTACIÓN PARA ACEPTACIÓN DE LETRAS A DÍAS

O MESES VISTA.- Las letras giradas a días o meses vista serán presentadas para su
aceptación dentro del año que siga a la fecha de la letra.

Cualquiera de los obligados puede reducir el plazo de presentación para su

aceptación, si lo consigna así en la letra.

En la misma forma el girador puede además ampliar el plazo y aún prohibir la

presentación de la letra antes de determinada fecha.

3.- TERMINO DE PRESENTACIÓN PARA ACEPTACIÓN DE LETRAS A

FECHA FIJA O DÍAS O MESES FECHA.- La fecha de presentación para aceptación
de letras giradas a fecha fija o días o meses fecha es potestativa; pero el girador, si así
lo indica en el documento, puede convertirla en obligatoria y señalar un plazo para que
la aceptación se haga efectiva.

El girador puede asimismo prohibir la presentación antes de una época

determinada, si lo consigna así en la letra. Cuando sea potestativa la presentación de
la letra al tenedor podrá hacerla a más tardar el último día hábil anterior al del
vencimiento.

4.- LUGAR DE PRESENTACIÓN PARA SU ACEPTACIÓN.- La letra debe ser

presentada para su aceptación en el lugar y dirección señalados en el titulo valor. A
falta de indicación de lugar la presentación se hará en el establecimiento o en la
residencia del girado. Si se señalaran varios lugares, el tenedor puede escoger
válidamente cualquiera de ellos.

5.- INDICACIÓN DEL LUGAR DE PAGO.- El girado, en el momento de aceptar

la letra, puede señalar una dirección dentro de la misma plaza comercial donde deberá
serle presentada la letra para su pago.

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6.- CONSTANCIA DE LA ACEPTACIÓN.- La aceptación se hará constar en la

letra misma mediante la palabra "ACEPTO" u otra equivalente, la fecha y la firma del
girado. Sin embargo, la sola firma del girado puesta en la letra, basta para que se
tenga por hecha la aceptación.

Si se omite indicar la fecha de aceptación el mismo tenedor puede consignarla.

El girado debe aceptar o rechazar la aceptación de la letra, en el mismo momento en el
cual en tenedor la presente con este objeto y no puede retenerla en su poder bajo
ningún motivo.

7.- INCONDICIONALIDAD DE LA ACEPTACIÓN.- La aceptación es

incondicional, pero puede limitarse a cantidad menor a la expresada en la letra.

Cualquier otra modalidad introducida por el aceptante equivale a negativa de

aceptación pero aquel queda obligado conforme a los términos de la declaración que
haya suscrito.

Hemos dicho que el aceptante se obliga a pagar la letra a su vencimiento, el

aceptante se convierte en el deudor principal y directo.

El girado puede aceptar o no aceptar la letra, pero la falta de aceptación

produce efectos muy serios ya que previo al protesto respectivo, puede ejercitarse la
acción judicial respectiva por el importe total de la letra contra el girador, endosantes o
sus avalistas; sin necesidad de esperar el vencimiento.

8.- AVAL.- Mediante el aval se puede garantizar en todo o en parte el pago de

una letra de cambio. Esta garantía puede otorgarla un tercero o cualquier endosante de
la letra, excepto el girador.

En virtud del aval se garantiza en todo o en parte el pago de la letra de cambio.

La persona que garantiza el pago se llama "avalista", aquella por quien se presta el
aval, recibe el nombre de "avalado".

8.1.- FORMAS DE HACER CONSTAR EL AVAL.- El aval debe constar en el

anverso de la letra misma o en hoja adherida a ella y se expresará escribiendo "por
aval" y otra expresión equivalente, con la firma del avalista. La sola firma puesta en la
letra, cuando no se le puede atribuir otro significado, se entiende por aval.

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8.2.- ALCANCE DEL AVAL.- El aval sin especificación de cantidad se presume

que garantiza el pago del importe total de la letra y se denomina aval general y si se
especifica la cantidad por la cual avala la letra, se denomina aval especial o particular
o restringido, o sea, que garantiza solamente el pago de la letra hasta la cantidad
indicada en el mismo.

8.3.- DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL AVALISTA.- El aval es siempre

solidario y el avalista queda obligado en los términos que corresponderían formalmente
al avalado, y su obligación es válida aun cuando la de este último sea nula por
cualquier causa.

El avalista que pague adquiere los derechos derivados de la letra contra la

persona garantizada y contra los que sean responsables respecto de esta última por
virtud de la letra. Existe diferencia del aval con la fianza, pues el fiador goza de los
beneficios de orden, excusión y división. El avalista contrae una obligación solidaria;
además en la fianza, si la obligación principal es nula, también lo es la obligación del
fiador. En el aval, la nulidad de la obligación garantizada no entraña la nulidad de la
obligación del avalista.

9.- PAGO.- El día de su vencimiento la letra debe ser presentada para su pago
en el lugar y dirección señalados en ella. A falta de dirección, la letra debe presentarse
en el domicilio o en la residencia del girado o del aceptante.

La letra de cambio pagadera a día fijo o a días o meses fecha o vista, debe ser
pagada el día de su vencimiento.

En caso de no pagarse, se la entregará al notario el tercer día hábil siguiente a

la fecha de su vencimiento para su protesto.

10.- LETRA A LA VISTA.- Las letras giradas a la vista deben pagarse a su sola
presentación. La presentación para su pago debe hacerse dentro del año siguiente a la
fecha de la letra. El girador podrá ampliar el plazo o prohibir la presentación antes de
determinada fecha, pero dentro del plazo señalado.

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11.- PAGO PARCIAL.- Después de vencida una letra, el tenedor no podrá

rehusar un pago parcial del valor de la misma; en cuyo caso anotará en la misma letra
el importe recibido y deberá protestarla por el saldo.

12.- PAGO ANTES DE VENCIMIENTO.- El tenedor no podrá ser obligado a

recibir el pago antes del vencimiento de la letra.

El girado que pague antes del vencimiento es responsable de la validez del

pago, si resultara no haber pagado a persona legítima, bajo su exclusiva cuenta y
riesgo.

Si el girado paga antes del vencimiento y se produce la quiebra del mismo, el

tenedor de la letra restituirá a la masa común el importe recibido del quebrado.

13.- PAGO POR CONSIGNACIÓN.- Si vencida la letra, ésta no es presentada

para su cobro, el girado o cualquier obligado en ella, después de transcurrido el plazo
para el protesto, podrá depositar su importe en un banco autorizado a la orden y riesgo
del tenedor, y consignar el certificado de depósito ante autoridad judicial con
jurisdicción en el lugar del pago. El depósito judicial producirá efecto de pago.

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TEMA 14

PROTESTO DE LA LETRA DE CAMBIO

SUMARIO:

1. Objeto
2. Plazo para el protesto
3. Lugar donde se efectúa el proteste
4. Ausencia de la persona contra la cual se hace el protesto
5. Formalización del protesto
6. Pago a requerimiento del notario
7. Protesto por quiebra del girado
8. Giro de letras "sin protesto" o "retorno sin gastos"
Arts. 569 al 579 del Código de Comercio.

DESARROLLO

1.- OBJETO.- El protesto es el acto solemne autentificado por un Notario de Fe

Publica que tiene por objeto comprobar auténticamente que la letra fue presentada en
tiempo oportuno y que el obligado dejó de aceptarla o pagarla total o parcialmente.

El protesto tiene por objeto establecer, fehacientemente, que una letra fue
presentada en tiempo oportuno y que el obligado dejó total o parcialmente de aceptarla
o pagarla.

Salvo disposición legal expresa, ningún otro acto puede suplir el protesto, ya
que el mismo, se practicará con la intervención de un notario de fe pública y, por su
omisión, no hay lugar a la acción ejecutiva, salvo que en la letra se hubiera expresado
"sin protesto" o "retorno sin gastos".

El autor del protesto precisamente es un notario de fe pública y en su defecto,

en los lugares donde no exista notario o cuando este se halle plenamente impedido, el
protesto la practicará el Juez Instructor o Juez de Mínima Cuantía, o el Corregidor o
cualquier autoridad política administrativa actuando en estos casos con dos testigos
hábiles conforme a Ley.

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2.-PLAZO PARA EL PROTESTO.- El protesto por falta de aceptación de una

letra deberá efectuarse en los plazos fijados para su presentación o antes de la fecha
de su vencimiento.

El protesto por falta de pago de una letra pagadera a fecha fija o días o meses
fecha o vista, se efectuará en el curso del tercer día hábil siguiente a la fecha de su
vencimiento.

Las letras expedidas a la vista no precisan de aceptación y, consiguientemente,

no requieren del protesto por tal circunstancia.

Si la letra fuera protestada por falta de aceptación, no será necesario protestarla

por falta de pago.

La letra a la vista sólo se protesta por falta de pago.

3.- LUGAR DONDE SE EFECTÚA EL PROTESTO

El protesto se hará en el lugar señalado para el cumplimiento de las

obligaciones o el ejercicio de los derechos consignados en la leda. Es importante
consignar los requisitos indicados para que la letra de cambio tenga todo el valor
correspondiente, ya que la falta de uno de los requisitos invalida este título-valor.

4.- AUSENCIA DE LA PERSONA CONTRA LA CUAL SE HACE EL

PROTESTO.- Si la persona con quien haya de efectuarse el protesto no se encuentra
presente, así lo hará constar el Notario que lo practique y la diligencia se hará en
presencia de sus familiares, dependientes o de algún vecino, no pudiendo suspenderse
por ningún modo, por tratarse precisamente de un acto solemne, auténtico y público.

5.- FORMALIZACION DEL PROTESTO.- El protesto por falta de aceptación o

de pago se hará en acta en el cual indique los requisitos siguientes:

1. La reproducción literal de la letra, con su aceptación, endoso, aval y

cualquier otra indicación que ella contenga.
2. El requerimiento al girado o aceptante para aceptar o pagar la letra, con
indicación de si esa persona estuvo o no presente.

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3. Los motivos de la negativa para la aceptación o el pago.

4. La firma de la persona con quien se entienda la diligencia o la indicación
de la imposibilidad para firmar o de su negativa, y
5. La indicación del lugar, fecha y hora en que se practique el protesto y la
firma del notario.

El Notario deberá hacer constar en la letra o en hoja adherida a ella, bajo su

firma, que la letra fue protestada por falta de aceptación o de pago, con indicación de la
fecha y número del acta respectiva y franqueará testimonio del acta de protesto, con
todas las formalidades de ley.

Cualquier omisión o una actuación negligente del Notario que importe perjuicio
para el interesado en el protesto, es de su exclusiva responsabilidad.

6.- PAGO A REQUERIMIENTO DEL NOTARIO DE FE PUBLICA.- Si al

requerimiento del Notario, el girado satisface el importe de la letra, más los intereses
moratorios, se suspenderá el protesto, debiendo, además, cubrirse todos los derechos
y gastos notariales si los hubiera.

El notario que intervenga en el protesto, tiene necesariamente que cumplir con

sus obligaciones específicas conforme se indica en nuestras disposiciones legales.

7.- PROTESTO POR QUIEBRA DEL GIRADO.- Si la persona a cuyo cargo se

giró la letra es declarada en quiebra o concursada por sus acreedores; la letra puede
protestarse por falta de pago inclusive antes de su vencimiento.

8.- GIRO DE LETRAS "SIN PROTESTO" O "RETORNO SIN GASTOS".- EL

girador o endosante pueden por medio de la expresión "sin protesto" o "retorno sin
gastos" o cualquier otra palabra equivalente, dispensar al tenedor de formalizar el
protesto por falta de aceptación o de pago.

Aun en esas condiciones la letra de cambio es un título que tiene fuerza

ejecutiva, para poder interponer la acción ejecutiva de regreso.

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TEMA 15

ACCIONES JURISDICCIONALES POR FALTA DE ACEPTACIÓN O PAGO

SUMARIO:

1.- Ejercicio de la acción ejecutiva

2.- Acción ejecutiva
3.- Objeto de la acción directa
4.- Objeto de la acción de regreso
5.- Excepciones que se pueden oponer
6.- Facultad de dirigir la acción contra todos o cualquiera de los obligados
7.- Cobro extrajudicial
8.- Acción ejecutiva sin necesidad de reconocimiento de firmas
9.- Caducidad y prescripción de la acción ejecutiva, directa y de regreso
10.- Causas de interrupción de la prescripción 11.- Arts. 580 al 591 del
Código de Comercio.
DESARROLLO

1.- EJERCICIO DE LA ACCIÓN EJECUTIVA.- La acción ejecutiva jurisdiccional

se puede ejercitar:

1.- Por falta de aceptación o de aceptación parcial; y

2.- Por falta de pago o de pago parcial.

2.- ACCIÓN EJECUTIVA.- La acción ejecutiva es directa cuando se ejercita

contra el aceptante o sus avalistas y de regreso cuando se ejercita contra' el girador o
los endosantes.

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Terrazas

3.- OBJETO DE LA ACCIÓN DIRECTA.- Mediante la acción ejecutiva, el

tenedor del título puede reclamar el pago:

1. Del importe de la letra o, en su caso, de la parte no aceptada o no

pagada;
2. De los intereses moratorios a la tasa legal correspondiente, desde el
día de su vencimiento;
3. De los gastos de protesto y de los demás gastos legítimos, y
4. En su caso, de las comisiones y recargos por transferencia de
fondos
5. entre la plaza en que debía haberse pagado la letra y la plaza
comercial en que se la haga efectiva.
4.- OBJETO DE LA ACCIÓN DE REGRESO.- El obligado en vía de regreso
que pague la letra, podrá exigir por medio de la acción ejecutiva:

1. El reembolso de lo pagado, menos las costas a que hubiere dado

lugar;
2. Los intereses moratorios del monto pagado, desde la fecha del pago
calculado a la tasa legal correspondiente;
3. Los gastos de cobranza y los demás gastos legítimos, y
4. En su caso, las comisiones y recargos por transferencia de fondos
entre la
5. plaza comercial en que debía haberse pagado la letra y la plaza en que
se efectivice.
5.- EXCEPCIONES QUE SE PUEDEN OPONER.- Según el Código de
Comercio, contra la acción ejecutiva solo se pueden oponer las excepciones
siguientes:

1. No haber sido el demandado quien suscribió la letra;

2. Falta de personería en el ejecutante o en el ejecutado o en sus
representantes por falta de capacidad o de representación suficiente;
3. Omisión de los requisitos que la letra debe contener y que la Ley no
supla expresamente;
4. La alteración del texto de la letra, sin perjuicio de lo dispuesto respecto
de los firmantes posteriores a la alteración;
5. Las fundadas en quitas o en el pago total o parcial, siempre que conste
en la letra o en documento aparte referido a la letra;

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6. Las fundadas en la consignación del importe de la letra conforme a Ley

o en el depósito del importe hecho en los términos indicados referente al
pago por consignación, o sea, que el girado o cualquier obligado,
después de transcurrido el plazo para el protesto, podrá depositar el
importe en un banco a la orden y riesgo del tenedor y consignar el
certificado de depósito ante autoridad judicial con jurisdicción en el lugar
de pago. El depósito judicial producirá efectos de pago;
7. Las fundadas en la cancelación judicial de la letra o en orden judicial de
suspender su pago;
8. Las prescripciones o caducidad y las basadas en la falta de requisitos
necesarios para el ejercicio de la acción;
9. La incompetencia o falta de jurisdicción del juez.

6.- FACULTAD DE DIRIGIR LA ACCIÓN CONTRA TODOS O UNO

CUALQUIERA DE LOS OBLIGADOS.- El tenedor de la letra puede ejercitar la acción
ejecutiva contra los obligados, o contra uno o algunos de ellos, sin perder, en este
caso, la acción contra los otros y sin obligación de seguir el orden de las firmas en la
letra.

El mismo derecho tendré todo obligado que haya pagado la letra en contra de
los firmantes anteriores.

7.- COBRO EXTRAJUDICIAL.- El tenedor de la letra protestada por falta de

pago, así como el obligado en vía de regreso que la hubiera pagado, puede cobrar, en
la siguiente forma, lo que por ella le deben los demás firmantes.

1. Cargándoles en cuenta o pidiéndoles el abono del importe de la letra e

intereses, comisiones y gastos legítimos, o
2. 2.- Girando una nueva letra a su cargo y a la vista, a favor de si mismo o de
un tercero, por el valor de la letra, con intereses, comisiones y gastos
legítimos.

En ambos casos, el aviso o letra de cambio correspondiente deben ir

acompañados la letra de cambio original de la respectiva anotación de recibo, del

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testimonio del acta de protesto y de la cuenta de los gastos accesorios y legales, con
los comprobantes necesarios.

La ley establece un sistema de cobro extrajudicial denominándose "resaca" y

"recambio" o sea que la resaca es el giro de una nueva letra de cambio para evitar ir al
juicio ejecutivo, incluyéndose en la nueva letra los gastos, intereses, etc. pudiendo
efectuarse una sola resaca y aplicando por analogía el derecho comparado, el
recambio consiste que a tiempo de girar una resaca se efectúa la variación del nuevo
tipo de cambio.

8.- ACCIÓN EJECUTIVA SIN NECESIDAD DE RECONOCIMIENTO DE

FIRMAS.- En las letras de cambio, para seguir la acción ejecutiva de cobro, no es
necesario el reconocimiento de firmas y rúbricas de obligado alguno, aun en el caso del
girador.

9.- CADUCIDAD DE LA ACCIÓN EJECUTIVA.- La acción ejecutiva de regreso

del tenedor de la letra caduca:

1. Por no haber sido presentada la letra en tiempo oportuno para su

aceptación o para su pago,
2. Por no haberse efectuado el protesto en los plazos establecidos por la ley

En estos casos, el tenedor puede demandar el pago de la letra en la vía

correspondiente, o sea en proceso ordinario.

10.- PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN EJECUTIVA DIRECTA Y DE

REGRESO.- La acción ejecutiva directa contra el aceptante o el avalista, prescribe a
los tres años a partir del día del vencimiento de la letra.

La acción ejecutiva de regreso del tenedor prescribe en un año, contado a partir

de la fecha de protesto y si fuera sin protesto, desde la fecha del vencimiento.

11.- CAUSAS QUE INTERRUMPEN LA PRESCRIPCIÓN.- Las causas que

interrumpen la prescripción respecto de uno de los deudores cambiarlos no la

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interrumpe respecto de los otros, salvo el caso de firmantes de un mismo acto que, por
ello, resulten obligados solidariamente.

12.- CONCEPTO DE PRESCRIPCIÓN Y CADUCIDAD PRESCRIPCIÓN.- La

prescripción es un medio de liberarse de obligaciones mediante el transcurso de cierto
tiempo en que no se exige el cumplimiento de aquellas.

La prescripción negativa extingue la obligación, así como la acción del acreedor

en contra del deudor.

La prescripción se suspende y se interrumpe por las causas que establece el

Código de Comercio; la demanda interrumpe la prescripción aun cuando se presente
ante juez competente.

El efecto de la interrupción es inutilizar, para la prescripción, todo el tiempo

corrido antes de ella; en los casos de suspensión de la prescripción si se toma en
cuenta el tiempo transcurrido antes de ella.

CADUCIDAD.- La caducidad consiste en la pérdida de la acción cambiaría de

regreso por no haberse realizado oportunamente determinados actos positivos exigidos
por la ley.

La acción cambiaría del último tenedor de la letra contra los obligados en vía de
regreso y la acción de esos obligados que pagaron la letra contra los obligados
anteriores en la misma vía, caduca por no haberse presentado la letra para su
aceptación o para su pago en los plazos legales; por no haberse levantado el protesto
por falta total o parcial de aceptación o de pago, por no haber prescrito la acción
cambiaría contra el aceptante o porque haya de prescribir esa acción

DIFERENCIA ENTRE LA PRESCRIPCIÓN Y LA CADUCIDAD.- Aunque los

dos extinguen las acciones cambiarías, tienen las siguientes diferencias:

1. La prescripción supone un hecho negativo, una simple abstención que

consiste en no exigir el cumplimiento de la obligación, en no ejercitar la
acción. La caducidad supone un hecho positivo para que no se pierda la
acción. La caducidad se realiza por no ejecutar los actos que indica la ley.

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Terrazas

2. La acción cambiaría directa se extingue por prescripción, la acción de

regreso, por caducidad. La falta de protesto es causa de caducidad, pero
como ésta no es aplicable a la acción directa, se concluye que la acción
cambiaría directa (contra el aceptante y sus avalistas) no se pierde por
falta de protesto.
3. Finalmente, la prescripción se suspende y se interrumpe; por el contrario,
los términos de que depende la caducidad nunca se interrumpen y solo se
suspenden en caso de fuerza mayor.

TEMA 16

EL CHEQUE

SUMARIO:

1. Antecedentes históricos
2. Definición
3. Contenido del cheque
4. Expedición en formularios
5. Personas que intervienen
6. Diferencias con la letra de cambio
7. Fondos disponibles
8. Limitación de la responsabilidad
9. Responsabilidad del girador
10. Presentación y pagos
11. Termino para la presentación
12. Pago total o parcial
13. Pago de cheques revalidados
14. Aceptación de pago parcial

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Terrazas

15. Muerte e incapacidad del girador

16. Protesto
17. Prohibición de revocar u oponerse al pago de un cheque
18. Arts. 600 al 614 del Código de Comercio. L. de 5 de diciembre de
1912.

DESARROLLO

1.- ANTECEDENTES HISTÓRICOS.- Los cheques tienen su origen en las

instituciones jurídicas y económicas del período de la Edad Media y, según los autores
se expidieron por primera vez en Venecia con la costumbre de "contadi dibanco",
después fueron usados en el Banco de San Jorge en Genova, con el nombre de
"cédulas" y su uso se extendió rápidamente en otras ciudades italianas.

Los juristas holandeses que hacían sus estudios en las Universidades italianas,
llevaron a Holanda, sólo que con diversos nombres según el lugar donde lo habían
conocido: fe de depósito, fe de banco, certificado de depósito, etc.

De Holanda el cheque pasó a Inglaterra en el siglo XVII, en donde fue conocido

con el nombre francés de "Cheque", que después adoptó la forma inglesa de "Check",
que quiere decir comprobación, cotejo.

Otros autores indican que fue la aparición de este título-valor durante el reinado
de Carlos I de Inglaterra, ya que los orfebres depositaban metales preciosos en la
Casa de Moneda para evitar robos, pero al darse cuenta de la poca seguridad,
prefirieron ellos mismos buscar la forma de garantizar su resguardo, realizando
depósitos en sus propias casas.

Poco después se generalizó la costumbre de depositar en esa forma en casas

de orfebres responsables y de solvencia económica, los que otorgaban un certificado
llamado "Goldsmiths Notes", dando origen al cheque.

Con el transcurso del tiempo, se generalizó esta forma de depósito que

adquirieron importancia y gran desarrollo en Inglaterra y Estados Unidos de Norte
América principalmente.

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2.- DEFINICIÓN.- Se han dado varias definiciones de cheque, que varían en

cuanto a la forma y no en el fondo mismo de este título-valor.

La definición mas básica establece que: "Cheque es una orden de pago dado
sobre un banco en el cual tiene el librador, fondos depositados a la orden, cuenta
corriente con saldo a su favor o crédito en descubierto".

La ley de 5 de diciembre de 1912, en su Art. 1o define al cheque indicando:

"Cheque, es una orden de pago a la vista, que permite al librador, retirar en su
provecho o en el de un tercero, todos o parte de los fondos que tenga disponibles en
poder del librado, sea por depósitos a su orden, en cuenta corriente, por saldos de éste
a su favor o por crédito concedido en descubierto".

3.- CONTENIDO DEL CHEQUE.- El cheque debe contener:

1. El número y serie impresos. En su defecto, la clave o caracteres magnéticos;

2. Orden incondicional de pagar a la vista una determinada suma de dinero;
3. El lugar y fecha de su expedición;
4. El nombre y domicilio del banco girado;
5. La indicación de si es a la orden de determinada persona o al portador, y
6. La firma autógrafa del girador.

4.- EXPEDICIÓN EN FORMULARIOS.- Los cheques sólo pueden ser

expedidos en formularios a cargo de un Banco autorizado y se entregaran al titular de
la cuenta bajo recibo.

Generalmente cuando una persona abre una Cuenta Corriente: El Banco expide
una "chequera", al mismo que consta del Talón, el Cheque y la Contraseña.

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Terrazas

El documento que en forma de cheque se expida en contravención a lo indicado

anteriormente, no produce efectos de título-valor.

Los cheques pueden ser impresos en máquinas especiales, siempre que

contengan los datos necesarios para su validez.

5.- PERSONAS QUE INTERVIENEN.- Al igual que en las letras de cambio, en

el cheque intervienen las siguientes personas:

El girador o librador, que es la persona que expide el cheque, o sea quien

ordena el pago a la institución de crédito. Siempre es el banco.

El girado o librado, o sea, la institución de crédito, donde el librador o girador

tiene depositados fondos disponibles para el respectivo pago. El banco siempre es el
girado u obrado

El tenedor o beneficiario del cheque, o sea, la persona en cuyo favor se

expide el cheque. Es el que está en poder el cheque y esto lo puede cobrar.

El beneficiario puede transferir el cheque a otra persona mediante endoso y en

este caso se denomina endosante y el nuevo propietario del cheque, endosatario.

6.- DIFERENCIAS DEL CHEQUE CON LA LETRA DE CAMBIO.- Existen

ciertas diferencias entre el cheque y la letra de cambio.

1. La letra necesita de aceptación, el cheque no.

2. La letra tiene diversas formas de vencimiento, el cheque siempre es a la
vista.
3. La letra puede ser girada contra cualquier persona, el cheque siempre
contra un banco.
4. La letra de cambio, como asimismo el pagaré, son instrumentos de
crédito, en cambio el cheque es una orden de pago a la vista, ya que
tiene el objeto de retirar en forma inmediata fondos disponibles que se
encuentran depositados en un banco.

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Terrazas

5. El cheque se gira por lo regular, para el cumplimiento de una obligación,

en tanto que la letra de cambio el pagaré, aún siendo a la vista, son
instrumentos de crédito.

7.- FONDOS DISPONIBLES.- El girador, debe tener, necesariamente fondos

depositados y disponibles en el Banco girado o haber recibido de este autorización
para girar cheques en virtud de una apertura de crédito, lo que generalmente se
conoce con el nombre de "sobregiro".

8.- LIMITACIÓN DE LA NEGOCIABILIDAD.- El girador o cualquier tenedor

puede limitar la negociabilidad del cheque estampando en el mismo de expresión "no
negociable" o "intransferible", en cuyo caso estos cheques y los no negociables por
disposición de la ley, sólo pueden ser endosados para su cobro a un Banco.

Sólo los cheques nominativos pueden ser objeto de esta limitación.

La no negociabilidad implica que no pueden ser endosados a la institución de

crédito correspondiente, para su cobro, su abono, etc.

Los cheques girados o endosados en favor de un banco girado, no es

negociable.

9.- RESPONSABILIDAD DEL GIRADOR.- El girador es responsable del pago

del cheque. Toda cláusula que lo exima de esta responsabilidad, se tendrá por no
escrita.

10.- PRESENTACIÓN Y PAGOS.- Hemos indicado que siempre el cheque es

pagadero a la vista y cualquier anotación en contrario se tendrá por no escrita.

El cheque postdatado es pagadero a su presentación, aún antes de que llegue

su fecha y el banco no puede rechazar el pago por esta causa, bajo su entera
responsabilidad.

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Terrazas

La legislación y la doctrina concuerdan con que los cheques "postdatados",

deben pagarse a su presentación, aunque ésta sea anterior a la fecha que aparece
señalada para su pago en el documento, porque lo contrario importaría desvirtuar el
principio de que los cheques son pagaderos a la vista y de que toda mención contraria
al pago a la vista se tendrá como no escrita.

Una de las consecuencias jurídicas es que si el girador no tiene fondos

disponibles en el día de la presentación, se considera el cheque emitido en descubierto
para todos los efectos legales.

11.- TERMINO PARA LA PRESENTACION.- Los cheques deben presentarse

para su pago:

1. Dentro de los treinta días corridos a partir de su fecha, si fueren

expedidos en el territorio nacional;
2. Dentro de los tres meses, si fueran expedidos en el exterior para su
pago en el territorio nacional.

12.- PAGO TOTAL O PAGO PARCIAL.- El banco girado debe exigir, al pagar
el cheque, que le sea entregado cancelado por el tenedor.

El banco girado está en la obligación de cubrir el importe de los cheques hasta

el agotamiento del saldo disponible, salvo disposición judicial o administrativa que lo
libere de tal obligación.

Si los fondos disponibles no fueren suficientes para cubrir el importe total del
cheque, el banco debe ofrecer al tenedor el pago parcial, el saldo disponible, pudiendo
el tenedor rechazar dicho ofrecimiento.

El cheque debe ser pagado por su importe total, es decir, el pago debe cubrir la
cantidad indicada en dicho título-valor. Si no existe el total del importe, el banco tiene
que cancelar y rechazar en su caso por la parte no cubierta.

13.- PAGO DE CHEQUES REVALIDADOS.- El cheque no presentado en los

términos indicados anteriormente, requiere para su pago de la revalidación efectuada
por el girador en el mismo cheque, cuya validez será de un período igual al de la
presentación.

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Terrazas

La revalidación se efectúa en el reverso del cheque escribiendo la palabra

"revalidado" insertando la nueva fecha y firmado por el girador.

Si el banco negara sin justa causa el pago de un cheque al tenedor, éste puede
solicitar el resarcimiento de daños y perjuicios ocasionados a éste.

14.- PROHIBICIÓN DE REVOCAR U OPONERSE AL PAGO DE UN

CHEQUE.-Mientras no haya transcurrido el plazo legal para la presentación del
cheque, el girador no puede revocarlo ni oponerse a su pago, salvo que el girador o
beneficiario notifiquen por escrito al banco, bajo su responsabilidad, que no se pague el
cheque por haber mediado violencia al girarlo, al transmitirlo o por haber sido sustraído
o extraviado, o por cualquier otra causa ajena no imputable al girador o tenedor.

15.- MUERTE O INCAPACIDAD DEL GIRADOR.- La muerte o incapacidad

sobrevinientes al girador no son causas para que el banco rehúse pagar el cheque,
pero la declaración de que el librador se encuentre en estado de quiebra o de
concurso, obliga al librado a rehusar el pago.

16.- PROTESTO.- El cheque presentado en su debido tiempo y no pagado por

el librado por falta de fondos, siendo el mismo "rechazado", surte efectos de protesto.

La constancia se anotará en el mismo cheque o en hoja adherida a él,

señalando los motivos de la negativa del pago, la fecha y hora de presentación.

Del mismo modo, la anotación que el librado ponga en el cheque mismo, de que
fue presentado en tiempo y no pagado total o parcialmente, surte los mismos efectos
del protesto, o sea, que ya no hay necesidad de recurrir ante notario de fe pública para
realizar este acto jurídico, pues el rechazo del pago de un cheque por falta o
insuficiencia de fondos, le otorga toda la validez del caso para que el tenedor pueda
iniciar la acción judicial correspondiente.

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TEMA 17

ACCIONES DERIVADAS DEL CHEQUE

SUMARIO:

1. Pérdida de la calidad de título-valor

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2. Acción ejecutiva contra endosantes o contra herederos o

representantes del girador.
3. Casos en que el banco debe rechazar el pago de un cheque
4. Responsabilidad del banco en el pago de un cheque
5. Responsabilidad del cuenta correntista en el pago de un cheque
6. Acciones y sanciones penales
7. Arts. 616 al 620 del Código de Comercio.

DESARROLLO

1.- PERDIDA DE LA CALIDAD DEL TITULO-VALOR DEL CHEQUE.- Como

consecuencia de la no presentación del cheque o el rechazo del mismo por el librado,
este documento pierde su calidad de título-valor, y en consecuencia en tenedor en
resguardo de sus derechos, puede iniciar la acción judicial correspondiente de acuerdo
a sus intereses, ya sea por la vía civil o penal.

2.- ACCIÓN EJECUTIVA CONTRA ENDOSANTES O CONTRA HEREDEROS

O REPRESENTANTES DEL GIRADOR.- El endosatario podrá ejercer acción ejecutiva
contra el o los endosantes inmediatos anteriores, cuando presentado el cheque al
Banco no hubieran fondos en la cuenta o ellos fueren insuficientes.

Asimismo, el tenedor o endosatario de un cheque no pagado a su presentación por

iguales causas, habiendo fallecido el girador o sobrevenido su interdicción, puede también
ejercer acción ejecutiva contra los herederos o representantes del fallecido o interdicto.

3.- TERMINO DE PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN EJECUTIVA.- La acción

ejecutiva indicada anteriormente, prescribe a los seis meses a contar de la fecha en
que el endosatario pague el cheque o desde la fecha de presentación al banco, según
sea el caso.

4.- FALTA DE PAGO IMPUTABLE AL GIRADOR.- El girador de un cheque

presentado en tiempo y no pagado por causa imputable al propio girador, resarcirá al
tenedor de los daños y perjuicios ocasionados por ello, independientemente del pago
del importe del cheque.

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5.- CASOS EN QUE EL BANCO DEBE RECHAZAR EL PAGO DE UN

CHEQUE.- El banco girado debe rechazar el pago de un cheque en los siguientes
casos:

1. Cuando no hubieran fondos disponibles en al cuenta o no hubiera

autorizado expresamente el cuanta correntista para girar cheques en
virtud de concesión de un crédito;
2. 2.- Si el cheque no reúne los requisitos indicados en los Arts. 600 y 601
del Código de Comercio.
3. Si el cheque estuviere tachado, borrado, interlineado alterado en
cualquiera de sus enunciaciones que hiciera dudosa su autenticidad.
4. Cuando el girador o beneficiario del cheque notifiquen oportunamente y
por escrito al banco, bajo su responsabilidad, de que no se pague el
cheque por haber mediado violencia al girarlo, al transmitirlo o por haber
sido sustraído o extraviado;
5. Cuando tuviera conocimiento de la muerte o declaración de incapacidad
del girador y el cheque llevase fecha posterior a esos hechos;
6. Desde la notificación por autenticidad judicial competente o tuviera
noticia cierta de la declaración de quiebra, concurso de acreedores o
cesación de pagos al girador.

6.- RESPONSABILIDAD DEL BANCO EN EL PAGO DE UN CHEQUE.- El

banco responde de las consecuencias del pago de un cheque, en los siguientes casos:

1. Cuando la firma del girador fuere notoriamente falsificada;

2. Cuando estuviere visiblemente alterada, haciéndose dudosa su autenticidad;
3. Cuando el cheque no reúna los requisitos necesarios indicados
anteriormente;

4. Cuando el cheque no correspondiera a los formularios proporcionados por el

girador;
5. Cuando habiendo recibido aviso oportuno del titular y por escrito, pagara
cheques extraviados o robados.

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Terrazas

7.- RESPONSABILIDAD DEL CUENTA CORRENTISTA EN EL PAGO DE UN

CHEQUE.- El titular de la cuenta, responde al Banco girado por los perjuicios
ocasionados, en los siguientes casos:

1. Si su firma fuese falsificada en algunos de los cheques pertenecientes a

los formularios o chequeras proporcionados por el banco y la
falsificación no fuese visiblemente manifiesta;
2. Si la cantidad fuere alterada y esta no sea notoria a simple vista, por
haber dado lugar a ello por su propia culpa o descuido;
3. Si el cheque fuera firmado por dependiente o persona que use su firma y
cuya facultad hubiera sido revocada sin darse aviso oportuno al banco;
4. Si habiendo perdido o sufrido robo de los formularios o chequeras
proporcionados por el banco, no hubiera dado aviso oportuno a éste, o
sea al banco.

El girador que maliciosamente arguya la pérdida o robo de los cheques para

evitar el pago, será sancionado conforme a la ley penal.

8.- ACCIONES Y SANCIONES PENALES.- SANCIONES AL GIRADOR.-

Incurre en las sanciones previstas en el Código Penal, quien expida cheques, sabiendo
que el girado no los pagará en el plazo de presentación por alguna de las siguientes
causas:

1. No haber sido autorizado para girar cheques;

2. Falta o insuficiencia de fondos de la cuenta;
3. Haber dispuesto de los fondos después de haber girado cheques y
antes de que transcurra el plazo para la presentación;
4. Si la cuenta corriente estuviera clausurada o cerrada;
5. Si el giro de los cheques se hiciera con omisiones insubsanables por el
tenedor, a menos que demuestre que no hubo intención de causar
daño.

Asimismo, se aplicará las disposiciones del Código Penal a quien utilice el

cheque como documento de garantía sabiendo que no existen fondos para su pago.

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TEMA 18

CHEQUES ESPECIALES

SUMARIO:

1. Cheque cruzado
2. Cruzamiento especial y general
3. Prohibición de borrar
4. Cheque para abono en cuenta
5. Cheques de caja. Responsabilidad del banco
6. Cheque certificado
7. Responsabilidad e irrevocabilidad del cheque certificado
8. Cheques de viajero
9. Negociación de cheques de viajero
9.1.- Características
10. Cheques de gerencia.- Arts. 623 al 638 del Código de Comercio.

DESARROLLO

1.- CHEQUE CRUZADO.- Son cheques cruzados los que llevan líneas
paralelas trazadas transversalmente en su texto, con las indicaciones escritas que
autoriza este título. El cheque que el girador o el tenedor crucen con dos líneas
paralelas diagonales trazadas en el anverso, sólo podrá ser cobrado por un banco y se
llama cheque cruzado.

2.- CRUZAMIENTO ESPECIAL Y GENERAL.- Si entre las líneas del

cruzamiento aparece el nombre del banco que debe cobrarlo, el cruzamiento será
especial y el cheque sólo podrá ser cobrado por ese banco.

Es general si, entre las líneas, no aparece el nombre del banco. En este caso el
cheque podrá ser cobrado por cualquier banco.

El cruzamiento general puede transformarse en cruzamiento especial anotando

entre las líneas el nombre de una institución de crédito, pero el especial no puede
cambiarse en general.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

3.- PROHIBICIÓN DE BORRAR.- No se podrá borrar o tachar el cruzamiento ni

el nombre del banco inserto en él. El librado que paga un cheque cruzado en
contravención a las reglas anteriores, es responsable del pago irregularmente hecho.

Los cheques cruzados constituyen una garantía de, que el título-valor

solamente será cobrado por intermedio de un banco, que se supone conoce al
beneficiario del mismo, con lo que se persigue la finalidad de impedir que un cheque
pueda ser cobrado por persona no autorizada para ello.

4.- CHEQUES PARA "ABONO EN CUENTA".- El girador o el tenedor pueden

impedir el pago del cheque en efectivo, insertando en el texto la expresión "para abono
en cuenta", a fin de prohibir su pago en efectivo. Este cheque solo puede pagarse por
el librado, abonando el importe del cheque en la cuenta que lleve o abra el tenedor. El
cheque no es negociable a partir de la inserción de la cláusula mencionada. El librado
que pague en otra forma es responsable del pago hecho irregularmente.

La expresión "para abono en cuenta" no puede ser suprimida ni borrada, pues

si el tenedor no tuviera cuenta y el banco rehusara abrirla, negará al pago del cheque.

El cheque para Abono en cuenta no puede ser pagado en electivo, sino

mediante abono en su cuenta corriente.

5.- CHEQUES DE CAJA.- Sólo los bancos pueden expedir "cheques de caja",
que no son negociables, a cargo de sus propias dependencias, los mismos que serán
en favor de determinada persona. Estos cheques pueden ser depositados en cuenta
bancaria.

Son los cheques para contabilidad que se giran por un banco a cargo de sus
propias dependencias cualquiera sea el carácter de a la operación; crédito en cuenta,
transferencia, compensación, etc. Regularmente sirve para realizar una compensación
por el banco con quien tiene su cuenta corriente con él.

6.- CHEQUE CERTIFICADO.- El cheque certificado o confirmado como también

se lo llama, tiene su origen en la necesidad de garantizar su cobro previo cargo
antelado de su importe por parte del banco girado.

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Terrazas

Recibe este nombre el cheque en que el librado declara que existe en su poder
fondos suficientes para pagarlo.

El girador de un cheque puede exigir que el banco girado certifique la existencia

de fondos disponibles para el pago del cheque.

Las expresiones "certificado", "visado", "visto bueno", u otra equivalente,

suscritas por el Banco, se tendrán por certificación.

La certificación no puede ser parcial ni extenderse en cheques al portador. El

cheque certificado no es negociable. La certificación produce los mismos efectos que la
aceptación en la letra de cambio.

7.- RESPONSABILIDAD E IRREVOCABILIDAD DE LA CERTIFICACIÓN.- La

certificación hace responsable al banco girado frente al tenedor, de que durante el
plazo de presentación el cheque será pagado a su presentación oportuna.

El banco mantendrá apartada de la cuenta, la cantidad correspondiente al

cheque certificado. El girador no puede revocar el cheque certificado antes de que
transcurra el plazo de presentación.

8.- CHEQUES DE VIAJERO.- El cheque de viajero o "Traveler Check", es una

promesa de pago que hace un banquero a la orden de alguna persona. En el cheque
de viajero, el girador es el banco emisor del cheque, siendo el girado el mismo, es una
especie de billete internacional, pues, tiene semejanza con los cheques de caja o de
gerencia.

Los "cheques de viajero", deben ser expedidos únicamente por los bancos
autorizados para el efecto y a su cargo. Serán pagaderos por su establecimiento
principal, por las sucursales o los corresponsales del girador en el país o en el exterior.

9.- NEGOCIACIÓN DE CHEQUES DE VIAJERO.- Los cheques de viajero son

precisamente nominativos y el que pague el cheque debe certificar la firma del tenedor.
cotejándola con la firma de éste aparezca certificada por el que haya puesto los
cheques en circulación.

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Terrazas

El beneficiario de un cheque de viajero deberá firmar al recibirlo y nuevamente

al negociarlo en presencia del que pague, en el espacio del título al efecto destinado.

El que pague o reciba el cheque debe verificar su autenticidad de la firma del

tenedor, cotejándola con la firma puesta ante el banco girador.

El tenedor de un "cheque de viajero" puede presentarlo para su pago a

cualquiera de las sucursales o corresponsales incluidos en la lista que proporcione el
librador y en cualquier tiempo. La falta de pago inmediato da derecho al tenedor de
exigir al librador, la devolución del importe del cheque y la indemnización de daños y
perjuicios.

El corresponsal que ponga en circulación los cheques de viajero, tiene las

obligaciones de un endosante y debe reembolsar al tenedor el importe de los cheques
no utilizados que este le devuelva.

Prescriben en diez años las acciones contra el banco que expida cheques de
viajero.

Las acciones contra el corresponsal que ponga en circulación, prescriben en

cinco años.

10.- CHEQUES DE GERENCIA.- Los cheques de gerencia, también llamados

de cajero, es el que gira un banco contra sí mismo.

Este cheque es una especie de vale pagadero en moneda corriente a la vista.

No tiene plazo de vencimiento, aunque en veces puede tenerlo, dependiendo de las
modalidades en que se ponga en circulación. El cheque de gerencia, está sujeto a
prescripción y para el efecto deberá sujetarse a lo que pudiera determinar la ley al
respecto.

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TEMA 19

EL PAGARE

SUMARIO:

1. Definición
2. Contenido del pagaré
3. Modalidades del otorgamiento
4. Establecimiento de intereses
5. Pagaré nulo y salvedades
6. El pagaré no necesita de aceptación
7. El suscriptor se equipara al aceptante de la letra de cambio
8. Protesto.- Arts. 592 al 599 del Código de Comercio.

DESARROLLO

1.- DEFINICIÓN.- El pagaré es un título de crédito que contiene la promesa

incondicional del suscriptor de pagar una suma de dinero en lugar y época
determinados a la orden del tenedor. El pagaré se utiliza para operaciones de
préstamo de dinero o venta de mercaderías al crédito.

2.- CONTENIDO DEL PAGARE.- El pagaré debe contener los siguientes

requisitos:

1. La mención de ser pagaré inserta en el texto del documento;

2. La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero. El
pagaré como la letra de cambio, da derecho a una suma de dinero y

114
Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

contiene una promesa de pago, en esto se distingue de la letra de

cambio que contiene una orden de pago. La promesa de pago debe ser
incondicional;
3. El nombre de la persona a cuya orden debe hacerse el pago. Este
requisito hace del pagaré un título esencialmente nominativo, la persona
en cuyo favor se expida el pagaré toma el nombre de "tomador" o
"beneficiario", pudiendo el tomador o beneficiario transmitirlo por
endoso;

4. Fecha de vencimiento o la forma de determinarlo y el lugar de pago. Si

el pagaré no menciona la fecha de su vencimiento, se considera
pagadera a la vista. Cuando no se indica lugar de pago, se tiene como
tal el domicilio del suscriptor del título.
5. El lugar y fecha de suscripción del documento, y
6. La firma del suscriptor o deudor.

3.- MODALIDADES DE SU OTORGAMIENTO.- El pagaré se puede otorgar,

bajo las siguientes modalidades:

1. A días o meses fecha, y

2. A fecha fija o determinada.

4.- ESTABLECIMIENTO DE INTERESES.- En el pagaré pueden establecerse

intereses, éstos corren a partir de su fecha si no se estipula otra cosa.

A diferencia de la letra de cambio, en el pagaré se puede estipular los intereses

o cláusula penal. En el primer caso el suscriptor se obliga a pagar intereses al tipo
legal, o al tipo que se consigne en el título, desde la fecha de suscripción al día en que
se haga el pago; en el segundo caso, si vencido el título no se paga, el suscriptor se
obliga a pagar determinada cantidad como pena (intereses moratorios) en proporción
al tiempo que transcurra para su pago.

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Terrazas

5.- PAGARE NULO Y SALVEDADES.- Es nulo el pagaré otorgado al portador

o en blanco. Igualmente es nulo si el pagaré no contiene los requisitos indicados
anteriormente para su validez, excepto en los casos siguientes:

1. Si el pagaré no menciona forma o fecha de vencimiento se considera

pagadero a su presentación o a la vista;
2. Si no se indica lugar de pago se entiende como tal el de su expedición y, al
mismo tiempo, se presume el domicilio del deudor.

6.- EL SUSCRIPTOR SE EQUIPARA AL ACEPTANTE DE UNA LETRA DE

CAMBIO.- El suscriptor de un pagaré tiene la calidad de aceptante de una letra de
cambio.

Como el pagaré contiene la promesa de pago que hace le suscriptor este título
no está sujeto a aceptación, ya que tal acto sería redundante y no hay obligación de
presentarlo sino hasta su vencimiento. En consecuencia el pagaré para producir
efectos jurídicos no necesita de aceptación alguna.

7.- PROTESTO.-El pagaré debe ser protestado por falta de pago de

conformidad con lo indicado para la letra de cambio. Llenado este requisito, el pagaré
tiene fuerza ejecutiva contra los obligados y avalistas en su caso, sin necesidad de
reconocimiento de pagaré no es pagado debe efectuarse el protesto correspondiente.

La falta de protesto como se dijo a tiempo de analizar la letra de cambio

produce la caducidad de las acciones cambiarías.

8.- CARACTERÍSTICAS ESPECIALES Y NORMAS SUPLETORIAS.- En lo

referente a la responsabilidad solidaria de los endosante, del aval, al pago, al protesto
y a las acciones cambiarías, son aplicables al pagaré las mismas disposiciones que se
indicaron al tratar el estudio de la letra de cambio.

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Terrazas

Al efecto, la ley establece que el suscriptor del pagaré se equipara al aceptante

de la letra de cambio y, por lo mismo, en el pagaré la acción cambiaría directa se
ejercita en contra del suscriptor.

TEMA 20

CONTRATOS COMERCIALES

SUMARIO:

1. Concepto
2. Será contrato de Adhesión?
3. Diferencias con los contratos civiles
4. Requisitos de los contratos comerciales
5. Formas de celebración
6. Medios probatorios
7. Interpretación de los contratos comerciales
8. Nulidad de los contratos comerciales.

DESARROLLO

1.- CONCEPTO.- En consideración a que el Derecho Comercial es

esencialmente contractual, la mayor parte de las instituciones que comprende se
desarrollan sobre la base de los contratos, así tenemos el de transporte, seguro, la
compra-venta mercantil, etc.

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No podemos obviar que los contratos comerciales, revisten modalidades

especiales por la indispensable rapidez de las operaciones inherentes al comercio para
su mayor éxito, ya que a través de esta institución, lo que buscan las partes o una de
ellas, es conseguir el lucro o la utilidad.

Varios autores tratan de conceptualizarlo que se entiende por contrato

comercial y para obtener un criterio más o menos aceptable, referiremos algunos
conceptos:

El tratadista español Álvarez del Manzano, al referirse a esta institución

comercial, dice: "Es el acuerdo de voluntades sobre una misma casa, del cual nacen
obligaciones, derechos y acciones en forma recíproca y con ánimo de lucro".

Indicamos de nuestra parte que: "Los contratos comerciales son convenios que
producen o transfieren obligaciones y derechos de naturaleza mercantil".

Los contratos comerciales constituyen el acuerdo de voluntades, haciendo

nacer derechos y obligaciones con ánimo de lucro.

2.- EL CONTRATO COMERCIAL, SERA CONTRATO DE ADHESIÓN?.-

Existen varias opiniones al respecto, pues precisamente dentro del campo mercantil,
es donde más se presenta la adhesión, principalmente por la naturaleza jurídica de las
relaciones que determinan generalmente la rápida solución de los negocios en los que
las partes intervienen.

Generalmente una de las partes contratantes, tiene que supeditarse a la otra,

por diversas circunstancias ya que el económicamente fuerte, siempre o casi siempre
impone condiciones al económicamente débil y éste por diversos motivos precisa de la
aceptación, porque este hecho le reportará algún beneficio, precisa de algún servicio
para satisfacer sus propias necesidades.

3.- DIFERENCIA CON LOS CONTRATOS CIVILES.- Por mucho que el

Derecho Comercial es esencialmente contractual, por la rapidez que requiere para la
ejecución de sus compromisos, para la adquisición tic créditos, etc. que le dan una
fisonomía propia y peculiar, es necesario referir algunas diferencias con los contratos
civiles, a saber:

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SOLIDARIDAD.- En materia civil debe constar expresamente en el documento,

mientras que en materia mercantil se la presume legalmente.

INTERESES.- En materia civil los intereses deben estipularse al celebrar el

contrato y, a falta de convenio expreso, el acreedor no puede cobrarlos, sino desde el
día de la demanda.

En cambio en materia comercial, toda obligación contraída por el deudor

devenga intereses desde el nacimiento de la misma.

TERMINO POR EQUIDAD.- En materia civil, el Juez puede conceder para el

cumplimiento de la obligación, un término por equidad, por su propio criterio.

En materia mercantil, el Juez no puede conceder términos de equidad, pues, a

falta de estipulación expresa la obligación será exigible dentro de tercero día.

MORA.- En materia civil las obligaciones sin término se cumplen desde la

citación al obligado concediéndole un término o plazo para su cumplimiento.

En materia comercial, si se ha efectuado un contrato sin término, éste debe

cumplirse desde la citación al obligado, dentro de tercero día.

4.- REQUISITOS DE LOS CONTRATOS COMERCIALES.- Siguiendo las

características de los contratos, los requisitos indispensables para la validez de los
contratos comerciales, son:

CAPACIDAD.- Para tenerla es necesario como en materia civil, haber llegado a

la mayoría de edad, es decir, que la persona haya cumplido los 21 años de edad y no
estar comprendido dentro de los impedimentos o prohibiciones para el ejercicio del
comercio, conforme indican los artículos 19 y 310 del Código de Comercio.

CONSENTIMIENTO.- Es la voluntad de las partes libremente expresadas para

contratar. Debe ser pleno o lo que es lo mismo, la manifestación fiel de la expresión de
la voluntad de las partes contratantes y no debe estar viciada por ninguna influencia
extraña, como ser el error, el dolo o la intimidación.

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Terrazas

Además el consentimiento para caer en el campo del Derecho, debe ser

exteriorizado, pues de lo contrato sería un hecho subjetivo, es decir, de carácter
esencialmente conciencial.

El consentimiento puede ser de dos clase: expreso y tácito. Expreso, cuando se

manifiesta concretamente y en forma escrita o verbal.

Tácito, cuando por medio de omisiones o hechos se da la certidumbre de la

aceptación de un determinado estado de cosas.

OBJETO CIERTO.- En un contrato comercial, podemos decir que el objeto

cierto se refiere a cosas comerciales, a mercaderías, gestión de negocios, libramiento
de títulos valores servicios, etc. Será indispensable que el objeto comercial, lícito,
determinado y posible, es decir que debe ser inherente a la materia que nos ocupa,
que no se halla prohibido por las leyes, que se encuentre en el campo de las
posibilidades, ya que lo utópico o lo irreal, no puede constituir el objeto de contrato
alguno.

CAUSA LICITA.- Es otro de los elementos fundamentales de los contratos, ya

que en esencia, es el motivo generador de estos. Pero ante la causa debe ser lícita,
pues, no tendría validez si se hace algo prohibido por la ley, la moral o contra las
buenas costumbres. Un contrato sobre contrabando de mercaderías, venta de
estupefacientes, etc. no tendría valor alguno, no constituiría causa lícita, sería nulo de
pleno derecho.

FORMA.- La forma cuando es indispensable para la formación del contrato,

requiere de solemnidad. La regla general es que en los contratos mercantiles cada uno
se obliga de la manera y términos que se estipulen y que quiso obligarse, sin que la
validez del acto mercantil o comercial dependa de la observancia de formalidades o
requisitos determinados. Así el contrato de sociedad comercial, necesariamente deberá
ser solemne, con intervención de Notario de Fe Pública, y luego inscribir en el Registro
de Comercio y Sociedades por Acciones.

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5.- FORMAS DE CELEBRACIÓN DE LOS CONTRATOS MERCANTILES.-

Según nuestras disposiciones legales, los contratos mercantiles pueden celebrarse de
las siguientes maneras:

1. Mediante escritura pública, como en el caso de la constitución de

sociedades comerciales, otorgamiento de poderes, protesto de letras y
en todos los casos que así lo determina expresamente la ley;
2. Mediante documento privado, como por ejemplo para la formación de
asociaciones accidentales o de cuentas en participación.
3. Verbalmente, cuando así creyeren conveniente las partes;
4. Por correspondencia epistolar, quedando perfeccionado el contrato
cuando se ha recibido la respuesta que trasunta la voluntad de la otra
parte;
5. Por correspondencia telegráfica, debiendo en este caso esperar la
respuesta de la otra parte con quien se contrata;
6. Por facturas, cuando la parte interesada ha puesto su conformidad, y
7. Con intervención de corredor de comercio, o sea, que el contrato será
perfecto desde el momento en que las partes hubieran dado su
conformidad, o también por la suscripción de pólizas en las que
intervengan las partes o de acuerdo con los asientos de su libro de
registro.

6.-MEDIOS PROBATORIOS.- Siguiendo lo anterior podemos expresar que se

puede probar la existencia de un contrato por los siguientes medios de prueba:

1. Por el juramento de posiciones o posesiones y por la confesión

provocada.
2. Por los instrumentos públicos o privados;
3. Con los Libros de Contabilidad y las facturas previamente aceptadas;

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4. Con la intervención de los corredores de comercio;

5. Por la correspondencia epistolar o telegráfica;
6. Con el ofrecimiento de prueba testifical o testimonial, según las
circunstancias;
7. Por medio de peritajes, indicios o presunciones, y
8. Por la costumbre o de los usos comerciales, de especial significación de
la materia comercial.

7.- REGLAS PARA LA INTERPRETACIÓN DE LOS CONTRATOS

COMERCIALES.- La mayoría de los tratadistas creen que el Juez es el encargado de
interpretar los contratos antes que atenerse a la parte literal, buscando la forma de
investigar la voluntad de las partes, procurando favorecer al obligado en casos de
obscuridad y aplicando la costumbre y las modalidades del medio donde se actúa.

Por lo tanto, para la interpretación se aplicará la norma jurídica que establece,

que en las convenciones se debe averiguar cuál ha sido la común intención de las
partes, antes que sujetarse al sentido literal de los términos; que en las cláusulas de
dos sentidos, se les debe dar el que produzca algún efecto; que en caso de duda se
interprete contra el que ha estipulado, y en favor del obligado, etc., etc., reglas que
deberá aplicar el Juez en la dilucidación de una causa.

Siguiendo un criterio más amplio y de conformidad a lo establecido en otras

legislaciones para interpretar correctamente un contrato comercial, indicamos las
siguientes:

1. Cuando la ley no dice nada al respecto, al significado o alcance de algún

término empleado en el contrato, debe aplicarse el uso, la práctica y la
costumbre del lugar donde debe ejecutarse el contrato;
2. Los hechos y actos de los contratantes subsiguiente al contrato, que se
relacionan con lo que se discute, serán la mejor explicación de la intención
de las partes al tiempo de celebrarse el contrato;
3. Los actos de los comerciantes, nunca se presumen gratuitos;

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4. En los casos dudosos que no puedan resolverse según las bases

establecidas, las cláusulas ambiguas; deben interpretarse siempre en
favor del deudor, o sea en el sentido de la liberación;
5. Si en el contrato unos términos son claros y precisos y otros equívocos y
ambiguos, éstos deben interpretarse por aquellos. El examen aislado de
las cláusulas llevaría por el contrario, a las interpretaciones más extrañas y
arbitrarias. Todas y cada una de las reglas anotadas anteriormente de
conformidad al derecho comparado, indudablemente servirán de valiosos
elementos de juicio a las partes y al juez en caso necesario, evitando
muchos litigios.

8.- NULIDAD DE LOS CONTRATOS CELEBRADOS EN CONTRAVENCIÓN A

LA LEY.- Nuestra legislación establece la nulidad, anulabilidad y resolución de los
contratos celebrados por personas prohibidas o impedidas para ejercer el comercio,
bajo alternativa de cumplirse solamente la parte de estas y no de los otros
contratantes. Entre algunos de los aspectos indicados anteriormente, tenemos:

1. Que los contratos comerciales fueren celebrados por personas incapaces

para efectuar algún contrato;
2. Que recayeren sobre objetos prohibidos por la ley o cuyo uso o fin fuere
manifiestamente ofensivo a la moral o buenas costumbres;
3. Que no se designaren la causa cierta de la que deriva una determinada
obligación;
4. Que en el contrato, la obligación o causa, fuere como consecuencia de
fraude, dolo o simulación;
5. Que en los contratos, hubieren intervenido directores, administradores o
síndicos de sociedades que hubieran sido declarados en quiebra.

TEMA 21

EL CONTRATO DE SEGURO

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SUMARIO:

1. Riesgo.- Concepto
2. Riesgos cubiertos
3. Extensión del riesgo
4. Riesgos no asegurables
5. Propuesta de seguro y declaraciones
6. Agravación del riesgo
7. Póliza
8. Contenido
9. Fuerza ejecutiva
10. Póliza nominativa y cesión
11. Prima
12. Obligación de pagar la prima
13. Exigibilidad de la prima
14. Las primas en los seguros de daños y de vida
15. Determinación de la prima y lugar de pago.- Arts. 983 - 1022 del
Código de Comercio.

DESARROLLO

1.-RIESGO.- CONCEPTO.- El riesgo es la eventualidad que como tal, puede

ocurrir o no, cuando la eventualidad se efectúa recibe el nombre de siniestro.

Según el Código de Comercio, el riesgo es el suceso incierto capaz de producir

una pérdida o daño económico y que en su caso de ocurrir y estar asegurado, hace
exigible la obligación del asegurador. Los hechos ciertos y los físicamente imposibles,
no constituyen riesgos y no son objeto de contrato de seguro. El riesgo de muerte es
un riesgo asegurable respecto al tiempo en que pueda ocurrir.

Los tratadistas de derecho mercantil al referirse al riesgo, indican que es el

peligro que tienen las personas o las cosas por un acontecimiento futuro e incierto
completamente ajeno a la voluntad de las personas.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

2.- RIESGOS CUBIERTOS.- El asegurador puede cubrir todos o algunos de los

riesgos a que están expuestas las personas, los bienes o el patrimonio.

Esta situación jurídica, depende precisamente de la empresa aseguradora,

pues de conformidad, a la forma de actuar que tienen y previa autorización de la
Superintendencia de Seguros y Reaseguros, las empresas admiten o rechazan
determinados seguros, puesto que se deja a la libertad de las mismas.

Por consiguiente el asegurado, no siempre puede responder a todos los

acontecimientos comprendidos dentro del riesgo, sino a lo que está claramente
determinado en el contrato de seguro.

3.- RIESGOS NO ASEGURABLES.- El dolo del asegurado y sus actos

puramente potestativos no son riesgos asegurables; toda convención en contrario es
nula. Tampoco es válida la estipulación que tenga por objeto indemnizar sanciones de
carácter penal.

El tratadista Carlos Morales Guillen, comenta esta disposición "indicando que al

determinarse a los actos puramente potestativos, se trata de buscar una diferenciación
de los hechos que generan responsabilidad contractual, o en general por daños
ocasionados por el asegurado a terceros, y que en los últimos tiempos ha provocado
un notorio desarrollo de! llamado Seguro de Responsabilidad Civil, y por virtud del cual
el asegurador queda obligado a indemnizar a terceros, por los daños emergentes de
hechos "culpables" del asegurado y por los cuales, éste es civilmente responsable".

4.- PROPUESTA DE SEGURO Y DECLARACIONES.- La propuesta o solicitud

de seguro formulada por una de las partes, por si sola, no prueba la existencia del
contrato de seguro mientras no exista la aceptación de la otra.

El asegurado está obligado a declarar objetiva y verazmente los hechos y

circunstancias que tengan importancia para la determinación del estado de riesgo, tal
como los conozca; en su caso, mediante cuestionario proporcionado por el asegurador.

Esta declaración precisamente es la efectuada a tiempo de llenar el formulario

del seguro que presenta el asegurador al asegurado, quien necesariamente tendrá que
indicar en forma detallada y taxativa lo que desea asegurar, para así la empresa

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aceptar o rechazar dicha solicitud, ya que de efectuar declaraciones falsas, este

contrato podrá ser anulable, puesto que la declaración que debe efectuar el asegurado
tiene que ser de buena fe, constituye la base fundamental del contrato, pues de
efectuar declaraciones con dolo y mala fe, hacen nulo el contrato de seguro y el
asegurado no tendrá derecho a la devolución de las primas pagadas.

5.- AGRAVACIÓN DEL RIESGO.- El asegurado está en la obligación de

mantener el estado del riesgo y en tal virtud, debe comunicar por escrito al asegurador
las agravaciones substanciales del riesgo debido a hechos propios, antes de su
ejecución y los ajenos a su voluntad, dentro de ocho días siguientes al momento en
que los conozca.

Si se omite la comunicación de estos hechos, cesan en lo futuro las

obligaciones del asegurador, correspondiendo al mismo probar la agravación del
riesgo.

Si se comunica sobre la agravación del riesgo dentro de los ocho días, el

asegurador puede rescindir el contrato o exigir el reajuste a que haya lugar en el
importe de la prima dentro de los quince días siguientes.

En consecuencia el asegurado, está obligado durante la vigencia del contrato a

"no agravar el riesgo" por sus propios hechos o voluntad, y en consecuencia deberá
dar aviso al asegurador en tiempo oportuno, para que éste pueda tomar las medidas
necesarias ya sea para rescindir el contrato, o solicitar aumento de la prima respectiva.

6.- PÓLIZA.- El contrato de seguro debe constar por escrito, como dijimos
anteriormente, y éste contrato queda formalizado con la solicitud escrita del asegurado
y con el documento que la empresa aseguradora entrega al asegurado y que recibe el
nombre de póliza. La póliza debe redactarse en idioma castellano, en forma clara y
fácilmente legible y extenderse en dos ejemplares que deben ser firmados por las
partes cuyo original se entregará al interesado.

La póliza constituye la prueba del contrato, sin embargo y en caso de extravío,

pérdida u otra circunstancia, puede demostrarse y probarse por todos los medios de
prueba y en consecuencia la póliza por ley es "ad-probationen" y no "ad-solemnitaten".

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7.- CONTENIDO.- La póliza de seguro, debe contener los siguientes requisitos:

1) Denominación y domicilio del asegurador;

2) Nombre del asegurado y, en su caso, del beneficiario;
3) Identificación clara y precisa del interés asegurado o de la persona o
personas aseguradas;
4) Indicación de las fechas y horas de iniciación y vencimiento del
seguro o modo de determinar unas y otras;
5) Suma asegurada o modo de precisarla;
6) Riesgos a cargo del asegurador;
7) Prima o modo de determinarla y su forma de pago;
8) Fecha y lugar donde se celebre el contrato, y
9) Otras cláusulas relativas al contrato y de conformidad al acuerdo
entre partes contratantes.

Las cláusulas anteriormente indicadas, no son las únicas, pues, pueden

insertarse otras de acuerdo a la modalidad del seguro.

8.- FUERZA EJECUTIVA.- La póliza tiene fuerza ejecutiva contra el

asegurador, únicamente en los siguientes casos:

1) Al vencimiento del plazo en los seguros dotales y de rentas;

2) Sobre los valores de préstamos y rescates en los seguros de vida;
3) Cumplidos los plazos de 30 y 60 días sin que la reclamación del
siniestro sea objetada o rechazada por el asegurador.

La póliza constituye un título ejecutivo en virtud de lo determinado por el Art.

487 inciso 3) del Código de Procedimiento Civil, y el trámite del proceso ejecutivo por
su naturaleza es sumario, extraordinario y especial, debiendo el interesado iniciar la
acción ante la autoridad llamada por ley.

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9.- PÓLIZA NOMINATIVA Y CESIÓN.- La póliza es siempre nominativa, salvo

en los casos de seguros de transporte en general, caso en el que puede ser al
portador.

La cesión de la póliza nominativa no produce efectos sin la previa aceptación

del asegurador; se presume su aceptación si éste guarda silencio por el término de 15
días desde su notificación escrita.

El asegurador puede hacer valer sus excepciones que tuviere contra el

tomador, asegurado o beneficiario, frente al cesionario o ante quien pretenda sus
beneficios.

10.- PRIMA.- CONCEPTO.- Hemos indicado que la prima es la cuota, que el

asegurado paga o se obliga a pagar durante el tiempo que dure el contrato, pudiendo
ser la misma mensual, trimestral o anual, de acuerdo a la modalidad inserta en el
contrato de seguro. En nuestra legislación el pago de la prima se presume anual
cuando no está claramente estipulado. Es obligación del asegurado
consecuentemente, pagar la prima conforme a lo convenido con el asegurador.

La prima es la contraprestación que el tomador del seguro debe hacer a cambio

de la obligación que contrae el asegurador. Es lo correlativo al riesgo que corre la
empresa.

11.- EXIGIBILIDAD DE LA PRIMA.- La prima debe pagarse desde el momento

de la celebración del contrato, pero no es exigible sino con la entrega de la póliza o
certificado provisional de cobertura.

En los seguros de daños, si la entrega de la póliza o certificado provisional de

cobertura se lo hace sin la percepción de la prima, se presume la concesión de crédito
por su importe.

En los seguros de vida, el asegurador no puede exigir el pago de las primas por
la vía judicial. El contrato caduca si no se pagan las primas en los términos convenidos.
Sin embargo, la caducidad no se produce de hecho, sino después de transcurrido el
plazo de 30 días de la fecha de vencimiento para su pago y tal hecho no da lugar a la
pérdida de los valores garantizados, señalados en la póliza.

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La prima debe pagarse en el domicilio del asegurador o en el lugar indicado en

la póliza. No incurre en mora el asegurado, si el lugar del pago o el domicilio han sido
cambiados sin su conocimiento.

Puede el contrato de seguro rescindirse en forma unilateral si acaso así este

determinado en la póliza. Si la rescisión fuera por voluntad del asegurador, éste
devolverá a prorrata la parte de la prima de seguro por el tiempo no corrido.

Si fuera por voluntad del asegurado, el asegurador tendrá derecho a la prima

por el tiempo corrido, según la tarifa a corto plazo.

TEMA 22

OPERACIONES Y CONTRATOS BANCARIOS

SUMARIO:

1) Antecedentes.- Origen
2) Intereses aplicables
3) Créditos y depósitos en moneda extranjera
4) Obligación de mantener en sus activos, sumas equivalentes a los
depósitos recibidos
5) Retiro de fondos depositados
6) Derecho a la reserva y confidencialidad

DESARROLLO

1.- ANTECEDENTES.- ORIGEN.- El origen de los bancos es tan antiguo como

antiguos fueron los negocios de intercambio de mercancías. Según la historia, tienen
su origen concreto y visible en las ferias públicas, donde los prestamistas concurrían
provistos de un banco que era un signo de su calidad de tales.

Es de esta pieza de madera que con el tiempo ha quedado el nombre de esta

institución como actualmente se lo conoce. En esta feria en que el prestamista o
banquero efectuaba sus operaciones de préstamo con intereses muchas veces
usurarios garantizándolos con mercaderías, valores, etc.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

Cuando el banquero quebraba, el banco era destrozado y su propietario

arrojado de la feria en forma ignominiosa.

Otras indican que, esta institución tuvo su origen en las oficinas de ciertos
individuos acaudalados que se dedicaban a prestar dinero con intereses, y que en vista
de la confianza que merecía su solvencia, recibían monedas de oro, plata, etc. o
lingotes de estos metales en depósito, y el banquero debía mantener en sus arcas la
cantidad adecuada de oro y monedas, para atender la demanda y la devolución a los
depositarios, vale decir, que una parte de los depósitos estaba respaldada solamente
por la confianza que merecía el banquero, esta parte era lo que justamente éste había
utilizado en crédito entregando dinero a otras personas, para posteriormente efectuar
la devolución cuando así lo requerían los interesados.

Las operaciones de banco con el transcurso del tiempo alcanzaron gran

desarrollo, pues al decir del tratadista Durant "que los banqueros habían descubierto
que el modo más fácil de hacer dinero era manejar dinero ajeno", pues, según dicho
antes el nombre de banquero fue asignado en el siglo XIV a los prestamistas que en
Venecia y Genova, a quienes llamaban "bancheri", del banco en que se sentaban ante
sus mesas de cambio (Cit. por Carlos Morales Guillen).

¿Qué se entiende por banco?. Conforme determina el Art. primero de la Ley

General de Bancos de 11 de julio de 1928, "incluye toda firma, sociedad, corporación,
sección y cualquier otra forma de organización o entidad que ejerza el negocio de
recibir dinero en calidad de depósito y que desempeña una o mas de las siguientes
funciones; hacer adelantos en forma de préstamos, descuentos o cualquier otra,
adquirir hipotecas sobre bienes raíces y emitir letras hipotecarias, de las definidas en
esta ley contra tales hipotecas, comprar o vender giros sobre plazas interiores o
extranjeras".

2.- OPERACIONES Y CONTRATOS BANCARIOS.- Las operaciones y

contratos bancarios solo pueden ser realizados por los bancos y entidades de crédito
debidamente autorizados al efecto y conforme a la Ley respectiva.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

La Ley que rige actualmente en todo lo concerniente a materia materia bursátil

o bancaria, es la nueva LEY No.393 de SERVICIOS FINANCIEROS de 21 de agosto
de 2013, vigente a la fecha.

En su artículo 1. Al referirse a su finalidad establece que, "la presente Ley tiene

por objeto regular las actividades de intermediación financiera y la prestación de los
servicios financieros así como la organización y funcionamiento de las entidades
financieras y prestadores de servicios financieros; la protección del consumidor
financiero y la participación del estado como rector del sistema financiero, velando por
la universalidad de los servicios financieros y orientando su funcionamiento en apoyo
de las políticas de desarrollo económico y social del país".

Según esta Ley de referencia la autoridad administrativa de fiscalización, es la

AUTORIDAD DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO (ASFI), la misma que
tiene por objeto regular, controlar y supervisar los servicios financieros en el marco de
la Constitución Política del Estado, la presente ley y los Decretos Supremos
reglamentarios, así como la actividad del mercado de valores, los intermediarios y
entidades auxiliares del mismo.

Consecuentemente, dentro de este contexto normativo las operaciones

bancarias, son negocios jurídicos conforme indica el Dr. Morales Guillen, que tienen
relación con las más variadas actividades de la vida, económica de un país y
conciernen a todos sus grupos sociales; la economía pública, el financiamiento de las
empresas, el ahorro familiar y todas las operaciones de crédito, realizadas
profesionalmente, dando lugar a diferentes y diversas funciones bancarias, como ser
contabilidad bancada, economía bancada, técnica bancada, derecho bancario, el
mismo que comprende el ordenamiento jurídico que gobierna la materia bancaria.

Al respecto este derecho bancario supone un sistema de normas jurídicas que

rigen las instituciones de crédito y sus diversas operaciones, pues el Derecho Bancario
no es un sistema autónomo frente al Derecho Comercial, sino es solamente una rama,
pues, los actos realizados por estas instituciones conforme se establece en el Art. 6
inciso 20) del Código de Comercio, son catalogados como Actos de Comercio, con sus

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

peculiaridades propias, pues, realizan sus actividades profesionalmente en calidad de

empresarios, o sea, el ejercicio de operaciones o negocios de crédito.

Las operaciones bancarias son las que realizan las instituciones de crédito
autorizadas para el efecto. Su caracterización se debe a que los que realizan son los
bancos y las entidades de crédito, sean de depósito, de ahorro, la capitalización, de
crédito hipotecario, financieros o fiduciarios, etc.

3.- INTERESES APLICABLES.- Dentro de la gama de operaciones y contratos

bancarios, los intereses aplicables son los corrientes y moratorios comisiones y
recargos aplicados, no pudiendo exceder los mismos, los límites máximos establecidos
por la autoridad administrativa y conforme a la ley respectiva. En caso de exceder de
tales límites, serán reducidas al tipo de interés legal, sin perjuicio de las sanciones
correspondientes.

4.- CRÉDITOS Y DEPÓSITOS EN MONEDA EXTRANJERA.- Los créditos

otorgados por los bancos en moneda extranjera y los depósitos que reciban también en
la misma moneda se cubrirán y devolverán, respectivamente en la moneda estipulada,
caso contrario, se cubrirán en moneda nacional conforme a las regulaciones
monetarias y cambiarias vigentes en el momento de hacerse el pago.

5.- OBLIGACIÓN DE MANTENER EN SU ACTIVO SUMAS EQUIVALENTES

A LOS DEPOSITOS RECIBIDOS.- LIQUIDEZ Y ENCAJE LEGAL.- Según el artículo
426 de la Ley de Servicios Financieros vigente, las entidades de intermediación
financiera, bancarias y de crédito deberán asegurar que en todo momento y bajo
distintos escenarios alternativos, cuentan con niveles adecuados de liquidez y
suficientes recursos para garantizar la continuidad de las operaciones y la atención
oportuna de sus obligaciones, considerando la complejidad y volumen de sus
operaciones y el perfil de riego que está asumiendo.

Según la Ley de Servicios Financieros, el término "activo a los fines de

ordenamiento legal bancario, comprenderá todos los haberes de un banco, excepto los
que se confíen en custodia, los haberes que el banco posea como agente y los
haberes depositados en concepto de garantía por préstamos o descuentos". Los

132
Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
Terrazas

bancos no pueden recibir en depósito, sea a la vista, a plazo o en cuenta de ahorro,

cantidades superiores al valor de su activo.

6.- RETIRO DE FONDOS DEPOSITADOS.- Los depósitos bancarios pueden

ser objeto de retiro a la vista, a plazo o con previo aviso. Si al constituir el depósito
retirable con previo aviso no se señala el plazo del mismo, se entiende que puede ser
retirado desde el día hábil siguiente al del aviso.

Si el depósito se constituye sin mención especial de plazo, se entiende retirable

a la vista. El depósito implica la obligación para el depositario, de restituir la cosa a
petición del depositante, que sigue siendo dueño de lo depositado.

7.- DERECHO A LA RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD.- Las operaciones

financieras realizadas por personas naturales o jurídicas, bolivianas o extranjeras, con
entidades financieras de acuerdo a lo previsto por el artículo 472 de la Ley de Servicios
Financieros gozaran del derecho de reserva y confidencialidad. Cualquier información
referida a estas operaciones será proporcionada al titular, a quien este autorice o a
quien lo represente legalmente, además de los casos señalados en el artículo 473 de
la Ley de referencia.

TEMA 23

LA INSTITUCIÓN MERCANTIL DE LA QUIEBRA

SUMARIO:

1) Antecedentes históricos
2) Concepto
3) Su naturaleza jurídica y económica
4) Del concurso preventivo de la quiebra
5) Juez competente y acción penal independiente
6) Publicidad
7) Requisitos, apertura y trámite
8) Condiciones
9) Proposición y documentos que deben presentarse

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10) Medidas que pueden ser adoptadas

11) Facultad del Juez
12) Contenido de la resolución
13) Prohibición de viajar y desistimiento
14) Administración de bienes y negocios del deudor.- Arts. 1487 al 1508
del Código de Comercio.

DESARROLLO

1.- ANTECEDENTES HISTORICOS.- Los tratadistas de Derecho Comercial al

referirse a esta institución, apuntan diversas opiniones de la quiebra y como
antecedentes históricos, se puede convenir que la quiebra ha sido conocida en Roma,
donde existían disposiciones expresas con objeto de castigar al comerciante deudor
que con sus hechos perjudicaba a sus acreedores.

La historia de la quiebra nos lleva a comprobar que desde siglos atrás se

conocían dos medios de prisión por deudas: el "Nexún" y el "Judicial".

El primero se representaba con la entrega personal del deudor a su acreedor o

acreedores y, cuando no podían cancelar sus deudas, satisfacían sus obligaciones con
su labor, con su reato personal, aunque sin violencia.

El segundo se refería a la intervención judicial, por medio del cual el acreedor

podía emplear hasta la tortura para obligar al deudor su pago.

Esta entrega del deudor al acreedor, significaba la comisión de abusos

abominables, asegurando los tratadistas que la modalidad denominada "in partís
sacando" constituía el derecho y la disposición de los acreedores, para repartirse del
cuerpo del deudor. Autores indican que no existe constancia de estos hechos.

La Ley de las XII Tablas, significa el punto de partida para arrancar lo que se
llama "La Compulsión de Deudas", al extremo de creerse que esta disposición
entrañaba un derecho del acreedor para repartirse el cuerpo del comerciante deudor
por la insolvencia o incumplimiento de sus obligaciones.

Otros indican que este medio no fue evidente, pues, se trataba únicamente del
reparto de bienes del deudor quebrado.

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Terrazas

Tito Libio, frente a estos abusos dictó la Ley "Paethelia Papiria" que establecía
dentro de una concepción más humana la abolición de la ejecución personal del
deudor, ya que los bienes eran los que debían garantizar las obligaciones y no la
propia persona.

En la Edad Media, el comerciante deudor debía confesar públicamente sus

deudas y al hacerlo, el acreedor se lo llevaba para emplearlo a su servicio hasta que
pague lo adeudado. También se determinaba que el deudor debía llevar un anillo de
hierro en el brazo, hasta liberarse de su obligación.

En España, se dictó un Decreto Real en 1490, por el cual se obligaba al

comerciante deudor a llevar en el cuello, encima del jubón, un anillo de hierro del
grosor de un dedo, en señal de esclavitud, hasta que cumpla con sus obligaciones a
sus acreedores.

2.- IMPORTANCIA Y CONCEPTO.- Expuestos los antecedentes históricos de

la quiebra, y con la finalidad de que el deudor cumpla con las obligaciones a sus
acreedores, en todos los países se han dictado normas legales por las repercusiones
que tiene este fenómeno, que muchas veces compromete intereses de toda la
colectividad.

Podemos mencionar varios conceptos de quiebra:

El tratadista César Vivante, dice: "Un procedimiento instituido con el fin de

liquidar por un complejo método de actos administrativos y judiciales todo el patrimonio
del quebrado en interés de sus acreedores".

Por su parte Bonelli, manifiesta: "Es la organización legal y procesal de la

defensa colectiva de los acreedores frente a la insolvencia del comerciante deudor".

El Código Mercantil abrogado, dice: "Quebrado es el comerciante que no

satisface sus deudas procedentes de contratos mercantiles, vencidos los plazos que ha
tenido para el efecto". Finalmente el C. Mexicano, dice: "Quiebra es la situación de un
comerciante insolvente, lo que acontece de ordinario, cuando cesa en el pago de sus
obligaciones".

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3.- SU NATURALEZA JURIDICA Y ECONÓMICA.- Siguiendo el criterio del

Prof. Zamora Arrieta, indicamos que es fácil pensar que el estado de quiebra,
determina un agotamiento de los recursos del quebrado y arruina su economía, sin
permitirle el puntual cumplimiento de sus obligaciones crediticias, tanto en el caso del
comerciante individual como del comerciante social.

Esta situación tiene repercusiones jurídicas y económicas, puesto que los

acreedores del comerciante fallido recurren a todos los medios legales para preservar
sus intereses. Por eso se ha dicho que la quiebra es una repercusión en el campo
social de acuerdo a su magnitud, por lo tanto, podemos decir que lo social repercute a
su vez, sobre lo mercantil.

Desde el punto de vista jurídico, la quiebra tiende a liquidar una situación

desastrosa del comerciante y buscar una sanción por su negligencia, culpabilidad o por
actos dolosos que pudiera haber cometido. En lo económico, tiene consecuencias aún
peores, tanto en la vida comercial como en el desenvolvimiento del crédito,
comprometiendo los intereses de los acreedores, de los comerciantes y de la vida
social en general.

4.- CONCURSO PREVENTIVO PREVIO A LA QUIEBRA.- Todo comerciante

matriculado o sociedad comercial legalmente constituida que se encuentra en estado
de cesación de pagos, podrá solicitar al Juez la apertura del procedimiento de
concurso preventivo que viabilice la celebración de un convenio con sus acreedores.

El concurso preventivo o la quiebra propiamente tal, produce sus efectos sobre

la totalidad del patrimonio del deudor.

5.- JUEZ COMPETENTE Y ACCIÓN PENAL.- Es competente para conocer

este proceso el Juez de Partido Ordinario de Turno en lo Civil en cuya jurisdicción se
encuentre su establecimiento principal y en su defecto, el del domicilio.

Tratándose de la sucursal de una sociedad, el del lugar del establecimiento de

la sucursal boliviana, sin otorgar ninguna competencia a jueces extranjeros.

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Por los delitos cometidos en relación a la quiebra, es independiente del

concurso preventivo o de la quiebra, debiendo tramitarse ante Juez Instructor en lo
Penal, previas las formalidades del caso.

6.- PUBLICIDAD.- Todas las publicaciones referentes al concurso o a la

quiebra, se efectuarán en un órgano de prensa de amplia circulación nacional y uno
que circula regularmente en el domicilio del deudor por tres veces consecutivas, con
intervalos mínimos de cinco días.

7.- REQUISITOS, APERTURA Y TRAMITE.- Todo deudor que se acoja al

procedimiento del concurso preventivo de la quiebra, deberá hacerlo dentro del décimo
día de haber conocido o que debió conocer su estado de cesación de pagos, siempre
que no se haya declarado la quiebra, conforme a las condiciones que exige el Art. 1500
del Código de Comercio.

8.- PROPOSICIÓN Y DOCUMENTOS QUE DEBEN PRESENTARSE.- La

solicitud de apertura del procedimiento contendrá la proposición del convenio
preventivo, la explicación de las causas del desequilibrio económico, con indicación de
la fecha en que se produjo la cesación de pagos, y la afirmación, bajo protesta de decir
la verdad, debiendo además acompañarse el balance, inventarios y estados financieros
de la gestión; detalle de los bienes, derechos y obligaciones, certificado de inscripción
en el Registro de Comercio y si se trata de sociedad escritura de constitución y todo lo
indicado en el Art. 1501 del Código de Comercio.

Los libros de contabilidad y todos los demás documentos, quedan a disposición

del Juez de la causa.

9.- MEDIDAS QUE PUEDEN SER ADOPTADAS.- La proposición del convenio

preventivo tiene por objeto alguna o algunas de las medidas siguientes: La simple
espera o remisión de las deudas, constitución de sociedad con los acreedores,
reorganización de la sociedad deudora, cesión de bienes, que la administración del
negocio esté a cargo de terceras personas bajo control de un síndico, etc.

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Terrazas

10.- FACULTAD DEL JUEZ.- El Juez que conoce de este convenio, dictará el
respectivo Auto dentro de tres días siguientes a la presentación del memorial,
admitiendo o negando la solicitud del procedimiento del concurso preventivo.

Si admite, dispondrá que se oficie a los demás jueces de la jurisdicción con

objeto de que suspendan todos los procesos ejecutivos que conocen en contra del
deudor, y ordenará se remitan a conocimiento de su autoridad, determinando además
que no deben conocer cualquier otra acción instaurada contra el deudor.

Si rechaza, será en virtud de no haberse dado cumplimiento el deudor a la

proposición y presentación de los documentos analizados anteriormente o en su caso,
declarará la quiebra cuando los libros y demás documentos no se hayan puesto a
disposición del Juez.

11.-CONTENIDO DE LA RESOLUCIÓN.- El Auto por el que se declara la

apertura del procedimiento, contendrá:

Convocatoria a la junta general de acreedores que decidirá sobre la propuesta

del convenio, señalando lugar, día y hora para su verificativo. Esta reunión deberá
celebrarse dentro de los cincuenta días siguientes a la fecha del Auto de admisión del
procedimiento;

1) Publicación de edictos en un periódico de circulación nacional y local por tres

veces consecutivas, con intervalos de cinco días;
2) Fijación de una fecha, que no excederá de diez días, para que los acreedores
presenten sus solicitudes de reconocimiento de créditos;
3) Prohibición al peticionante del concurso, de disponer o gravar sus bienes,
salvo autorización del Juez;
4) Nombramiento del sindico, fijando provisionalmente honorarios y forma de
pago.
5) Orden al deudor para que dentro de un plazo no mayor a cinco días, efectúe
depósito por un importe que el Juez estime necesario para cubrir el pago de
gastos de correspondencia, publicación y otros, y

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Terrazas

6) Orden de inscripción del Auto en los registros correspondientes, Registro de

Comercio, Derechos Reales, etc.

12.- PROHIBICIÓN DE VIAJAR Y DESISTIMIENTO.- El deudor y, en su caso

los administradores o socios de responsabilidad ilimitada, no pueden viajar al exterior
sin previa autorización del Juez, si no se dispone otra medida precautoria.

El deudor no puede desistir de su petición después de efectuada la primera

publicación de Edictos.

13.- ADMINISTRACIÓN DE BIENES Y NEGOCIOS DEL DEUDOR.- Durante el

trámite de este procedimiento, el comerciante ya sea individual o colectivo,
conservarán la administración de sus bienes y negocios bajo el control y vigilancia del
síndico.

Sin embargo, no podrá disponer de los bienes a título gratuito, constituir

garantías, celebrar convenios, etc. debiendo pedir autorización al Juez en caso
necesario y cuando crea que son urgentes para las actividades del negocio.

TEMA 24

CONCURSO PREVENTIVO

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SUMARIO:

1) Pedido de reconocimiento de créditos

2) Reconocimiento de créditos por el Juez
3) Atribuciones y deberes del sindico
4) Falta de información del síndico y remoción
5) Constitución de la Junta y votación
6) Deliberaciones de la proposición de convenio
7) Inasistencia del deudor a la Junta
8) Votación
9) Acta
10) Propuesta de pago integro
11) Impugnación, homologación, incumplimiento y nulidad del convenio.-Arts.
1516 al 1537 del Código de Comercio.

DESARROLLO

1.- PEDIDO DE RECONOCIMIENTO DE CRÉDITOS.- Todos los acreedores

anteriores a la solicitud deben formular al Juez por escrito su pedido de reconocimiento
de créditos, aunque no hayan vencido, indicando la cantidad, causa, etc. acompañando
los títulos justificativos. El pedido de reconocimiento de créditos, producirá efectos de
una demanda judicial; interrumpe la prescripción e impide la caducidad de la acción
correspondiente.

2.- RECONOCIMIENTO DE CRÉDITOS POR EL JUEZ.- Vencido el plazo para

presentar solicitudes de reconocimiento de créditos, el Juez una vez considerado el
informe del síndico, antes de la junta de acreedores, decidirá declarando admisibles o
inadmisibles las solicitudes presentadas.

El Auto que declare el reconocimiento de créditos produce los efectos de la

cosa juzgada, o sea, que no existe recurso ordinario ni extraordinario para efectuar
reclamaciones.

3.- ATRIBUCIONES Y DEBERES DEL SINDICO.- Serán atribuciones y

deberes del síndico, entre otras, las siguientes:

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Terrazas

1) Efectuar las verificaciones de los libros y documentos del concursado;

2) Vencido el plazo para la presentación de pedidos de reconocimiento de
créditos, deberá informar el Juez con opinión fundada, sobre la
procedencia o improcedencia, debiendo hacerlo por lo menos con una
anticipación de diez días a la celebración de la Junta de Acreedores.
3) Con la misma anticipación, debe presentar al Juez y acreedores, un
informe general que contenga;
a) Las posibles causas de cesación de pagos del deudor;
b) Detalle de la composición del activo y pasivo, con estimación de
valores de realización o recuperación de cada cuenta del activo;
c) Relación sobre la regularidad de la contabilidad, deficiencias
observadas, o incumplimiento de las normas relativas;
d) Referencias sobre la inscripción del deudor en el Registro de
Comercio y, en su caso, de las sociedades, etc.;
e) Evaluación de la proposición del convenio, con opinión fundada;
f) Referencias de los hechos y circunstancias que contribuyan a la
calificación de la conducta del deudor;
4) Controlar el movimiento de caja y vigilar la contabilidad y todas las
operaciones que efectúe el deudor, pudiendo oponerse a la realización
de cualquier acto que perjudique a los acreedores,
5) Comunicar al Juez cualquier irregularidad que advierte en los negocios
del deudor y en general ejercer las atribuciones y cumplir los deberes del
sindico de la quiebra, en todo lo que le sea compatible

4.- FALTA DE INFORMACIÓN DEL SÍNDICO Y REMOCIÓN.- Si el sindico no

rinde el informe en el plazo señalado, responderá ante el Juez de los perjuicios
ocasionados con su demora e incumplimiento.

El síndico podrá ser removido a solicitud de la parte interesada o de oficio por

mal desempeño del cargo o por no cumplir sus obligaciones y deberes señalados, sin
perjuicio de aplicarse las sanciones correspondientes.

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5.- CONSTITUCIÓN DE LA JUNTA Y VOTACIÓN: DELIBERACIONES DE LA

PROPOSICIÓN DE CONVENIO.- Constituida la junta, previa comprobación de la
identidad y representación de los concurrentes, se procederá a la lectura de la
proposición del convenio presentado por el deudor y de las piezas que el Juez estime
conveniente.

Los acreedores y el deudor podrán efectuar las manifestaciones que estimen

necesarias a la proposición y de todo lo que tenga que resolverse acerca del
reconocimiento de los créditos.

6.- INASISTENCIA DEL DEUDORALA JUNTA.- La inasistencia del deudor o

de su representante legal a la junta de acreedores dará lugar a la declaratoria de
quiebra, salvo que pruebe su imposibilidad debidamente justificada.

7.- VOTACIÓN La votación se hará:

1) Por los acreedores ordinarios que hayan sido reconocidos como tales;
2) Por los acreedores a quienes se les hubiera rechazado el privilegio que
pretendían, podrán hacerlo como los acreedores ordinarios a abstenerse
de hacerlo;
3) Los acreedores privilegiados que antes o a tiempo de votar renuncien
expresamente a su privilegio.

8.- PROPUESTA DE PAGO INTEGRO Y OTRAS FORMAS.- Si la propuesta

consiste en el pago íntegro de los créditos en un plazo no mayor de un año, se
aprobará por el voto de la simple mayoría de acreedores que representen mayoría del
capital computable.

La mayoría se determinará tomando en cuenta sólo a las personas con derecho

a voto presentes en el momento de la votación.

Toda otra propuesta requerirá para su aprobación de las tres cuartas partes de
los acreedores que representen por lo menos a las dos terceras partes del capital
computable. Si no se acepta la proposición de pago, se deberá declarar la quiebra.

9.- ACTA.- De las deliberaciones y del resultado de la votación, se dejará

constancia en acta que será firmada por el Juez, el secretario, el deudor y los

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acreedores participantes, no afectando su validez si cualquiera de estos últimos omiten

hacerlo.

10.- SUSPENSIÓN DEL PROCEDIMIENTO POR REANUDACIÓN DEL PAGO

DE OBLIGACIONES.- En cualquier tiempo, antes de la reunión de la junta de
acreedores, el Juez podrá declarar concluido el procedimiento, si el deudor demuestra
su capacidad de reanudar el cumplimiento de sus obligaciones, oídos al síndico y al
interventor, si los hubiera.

11.- IMPUGNACIÓN.- Los acreedores disidentes o que hubieran deducido

incidente por no haberse presentado en término o porque no fueron admitidos sus
créditos ordinarios, podrán impugnar el convenio dentro de los diez días siguientes a la
finalización de la junta.

La impugnación procederá cuando concurra, error en el cómputo de la mayoría

de votos, carencia de representación de acreedores que concurran a formar mayoría,
exageración fraudulenta del pasivo, ocultación maliciosa o exageración del activo,
existencia de acuerdo entre el deudor y algunos acreedores, incumplimiento de
recaudos para la celebración del convenio que solo podrá invocarse por quienes no
asistieran al convenio.

Tramitada la impugnación, como incidente, el Juez deberá pronunciarse

declarando la quiebra, si la impugnación es procedente.

Decidirá la homologación del convenio, si la impugnación es improcedente.

Ambas medidas son apelables al superior en grado.

12.- HOMOLOGACIÓN.- Si no existe impugnación o siendo rechazada ésta, el

Juez deberá homologar el convenio, tomando en consideración, la conveniencia
económica de proseguir con las actividades de la empresa y la adecuada protección
del crédito, que la suma ofrecida no resulte inferior a las reales posibilidades
económicas del deudor, las garantías o medidas dispuestas para asegurar su
cumplimiento, la regularidad de la contabilidad, así como las condiciones de su
matriculación.

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Terrazas

Si no se homologa el convenio, se declarará la quiebra, adoptando las medidas

de protección a los intereses de los acreedores. Esta determinación es apelable por el
deudor al superior en grado.

13.- INCUMPLIMIENTO Y NULIDAD DEL CONVENIO.- Si el deudor no cumple

el convenio, total o parcialmente, el Juez que conoció la causa, declarará la quiebra
adoptando las medidas de protección en interés de los acreedores.

El convenio podrá ser declarado nulo a instancia de cualquier acreedor

comprendido en él, dentro del año a partir de la dictación del Auto que homologue,
tramitándose como incidente ante el mismo Juez que conoció el convenio.

Empero, la nulidad sólo puede fundarse en dolo o fraude empleados para

exagerar el pasivo, reconocer a aparentar privilegios inexistentes y ocultar o exagerar
el activo.

El Auto que anule el convenio deberá declarar la quiebra, adoptando las

medidas propias de ésta para evitar perjuicios a los acreedores.

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TEMA 25

EL INSTITUTO DE LA QUIEBRA

SUMARIO:

1. Trámite y declaratoria de quiebra.- Casos

2. A pedido de los acreedores
3. Medidas precautorias
4. Pedido por el propio deudor
5. Contenido del auto declarativo de quiebra
6. Publicación
7. Apelación y revocación
8. Extinción por pago de deudas
9. Síndico
10. Atribuciones y deberes del síndico
11. Intervención
12. Facultades y responsabilidades
13. Junta general de acreedores
14. Voto.- Orden del día.- Arts. 1542 al 1578 del Código de Comercio.

DESARROLLO

1.- TRAMITE Y DECLARATORIA DE QUIEBRA.- CASOS.- La declaratoria del

estado de quiebra de un comerciante que haya cesado en el pago de sus obligaciones,
se deberá hacer a pedido de uno o varios acreedores o del propio deudor o bien de
oficio por el Juez en los casos que así la Ley lo disponga.

Se ha indicado que la quiebra se produce por efecto de la insolvencia del

comerciante deudor en contra de sus acreedores, o sea cuando el pasivo es superior al
activo. Existiendo o no el convenio preventivo el deudor o los acreedores pueden ir
directamente al trámite de la quiebra, en resguardo de sus intereses conforme a lo
estatuido en las normas del Código de Comercio.

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Derecho Comercial y Aduanero Dr. Ruddy Carlos Ballón
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2.- A PEDIDO DE LOS ACREEDORES.- Si la quiebra se solicita por los

acreedores, éstos deberán probar la calidad de comerciantes del deudor, la validez y
exigibilidad de sus créditos y el estado de cesación de pagos del deudor, o cualquiera
de los casos indicados en el Art. 1489.

Presentada la acción ante el Juez competente, la autoridad una vez que admita,
correrá traslado y ordenará la citación al deudor para que este conteste la demanda
dentro de los tres días siguientes.

Caso de oposición por parte del deudor, el Juez abrirá un término común de
prueba que no podrá exceder de quince días. Transcurrido el término y oído el o los
acreedores, el Juez resolverá, admitiendo o rechazando el pedido de declaratoria de
quiebra.

3.- MEDIDAS PRECAUTORIAS.- A pedido y bajo la responsabilidad del o los

acreedores, el Juez podrá adoptar medidas precautorias de protección de la integridad
del patrimonio del deudor, si considera acreditado lo pedido por el acreedor y se
demuestra peligro en la demora.

El Juez podrá ordenar la detención preventiva del deudor expidiendo el

correspondiente mandamiento de apremio. Las decisiones del Juez sobre estos
puntos, no admiten recurso alguno.

4.- A SOLICITUD DEL PROPIO DEUDOR.- El deudor solicita la declaratoria de

su propia quiebra, debe hacerlo dentro del décimo día de conocido o que debió
conocer el estado de casación de pagos.

Si lo hace después, se admitirá su petición, pero quedará sujeto a la calificación

de quiebra culpable, debiendo en todo caso acompañarse los documentos indicados
en el Art. 1501. Empero esta omisión no impide la declaración de quiebra.

El deudor quedará obligado a poner de inmediato todos sus bienes a

disposición del Juez en forma conveniente para que el síndico de la quiebra pueda
tomar posesión de las mismas.

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5.- CONTENIDO DEL AUTO DECLARATIVO DE LA QUIEBRA.- El Auto,

además de disponer expresamente la declaratoria de quiebra, de individualizar al
deudor o deudores, y en su caso a los socios ilimitadamente responsables, deberá
contener:

1) El nombramiento del síndico y la determinación de la caución que debe

otorgar;
2) Prohibición del quebrado para ejercer los derechos de disposición y
administración de los bienes. Ella se anotará en los registros
correspondientes;
3) Potestativamente, la detención del quebrado o, en su caso, orden de cursar
las comunicaciones necesarias ordenando el arraigo del quebrado;
4) Orden a terceros para que entreguen al síndico los bienes del quebrado,
adoptando las medidas necesarias para hacerlas efectivas;
5) Orden al quebrado para que entregue al sindico los libros de contabilidad,
documentos y demás papeles referentes al negocio;
6) Orden al correo, telégrafos y análogos para que entreguen al sindico toda la
correspondencia y comunicaciones dirigidas al quebrado;
7) La prohibición a los deudores del quebrado de hacerle opago o entregarle
bienes directamente, con apercibimiento o doble pago en su caso;
8) Intimación al quebrado para que, dentro de veinticuatro horas constituya
domicilio procesal en el lugar de tramitación del juicio, con apercibimiento de
tenerlo constituido en los estrados judiciales;
9) La fijación de una fecha límite para que los acreedores presenten sus
peticiones de reconocimiento de créditos y los documentos que acrediten sus
derechos. Aquella no será mayor de treinta días de la publicación del último
Edicto, y
10) La convocatoria a la primera junta de acreedores.

El Auto declarativo de la quiebra dentro del derecho comparado, en muchos

países se considera como una sentencia, aunque la misma es refutada por los

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tratadistas; en el entendido de que no contiene los requisitos formales de una

sentencia, porque no resuelve una cuestión de fondo.

6.- PUBLICACIÓN.- El Auto que declara la quiebra será publicado por Edictos
durante tres días consecutivos en un órgano de prensa de circulación nacional y local.

Esta publicación deberá realizarse dentro de las veinticuatro horas de dictado el

Auto respectivo, bajo responsabilidad del secretario del juzgado.

7.- APELACIÓN-REVOCACIÓN.- Contra la resolución que niegue la quiebra

procede el recurso de apelación en ambos efectos que se interpondrá por el acreedor
afectado dentro de los tres días de su notificación. En igual término podrá plantear el
deudor la revocación del auto declarativo de quiebra, con los argumentos que indica el
Art. 1553.

8.- EXTINCIÓN POR PAGO DE DEUDAS.- La extinción del procedimiento solo

puede tener lugar si el deudor, dentro de los cinco días de su notificación con el Auto
de declaración de quiebra, deposita o consigna el importe de los créditos cuyo
incumplimiento dio lugar a la declaratoria de quiebra.

9.- SINDICO.- El síndico designado por el Juez quedará encargado de la

custodia y administración de los bienes de la quiebra, así como de su liquidación, y
tendrá bajo la dirección de aquel, las facultades y obligaciones que correspondan a un
sustituto procesal del quebrado. El Juez puede limitar tales facultades.

En el desempeño de su función, el síndico tiene la calidad de auxiliar de la

administración de justicia.

No puede adquirir los bienes del deudor directamente ni por interpósita persona.

El nombramiento de síndico puede recaer en los representantes de entidades

bancarias, en abogados, licenciados en economía, auditoría, administración de
empresas o contadores con título en provisión nacional y por lo menos que tengan
cinco años de ejercicio profesional.

10.- ATRIBUCIONES Y DEBERES DEL SINDICO.- Son las siguientes:

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1) Tomar posesión de la empresa y demás bienes del fallido y encargarse de su

administración;
2) Dentro de los quince días de haber tomado posesión, deberá elevar informe de la
auditoría practicada o elaborar balance general, inventario, debiendo informar al
Juez de la quiebra.
3) Rendir cuenta al Juez e informarle mensualmente sobre su gestión, e informar
extraordinariamente, cuantas veces el Juez lo solicite.
4) Llevar la contabilidad de la propia quiebra, adoptando el sistema más adecuado a
ésta;
5) Tramitar inscripciones hipotecarias sobre los bienes del quebrado a nombre de la
masa;
6) Ejercitar y continuar todos los derechos y acciones correspondientes al deudor,
con relación a sus bienes y a la masa de la quiebra, contra terceros y contra
determinados acreedores de aquella;
7) Intentar todas las acciones necesarias para la conservación y reintegración de la
masa de la quiebra, así como atender las solicitudes de restitución de los bienes
que deben separarse de la misma, y en general efectuar todos los actos
necesarios para la rapidez y economía del trámite de la quiebra.

El síndico puede ser removido de su cargo de oficio o a petición de los acreedores

por negligencia, falta grave o mal desempeño de la sindicatura, incurriendo a veces en
sanciones penales por delitos cometidos en el ejercicio de sus funciones.

11.- INTERVENCIÓN.- El Interventor constituye el órgano de vigilancia de la

quiebra, tiene la representación colectiva y permanente de los acreedores, con funciones
de vigilancia de la actuación del síndico, así como de la administración de la quiebra,
teniendo facultades consultivas y deliberativas en su caso.

Se designará entre los acreedores uno a cinco interventores, según la cuantía o

importancia de la quiebra.

12.-FACULTADES Y RESPONSABILIDADES.- Los interventores están facultados

para:

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Reclamar las decisiones del Juez y de las del síndico que pudieran ser
perjudiciales para los intereses de los acreedores, solicitar al juez la remoción del síndico,
ejercer las acciones de responsabilidad contra el Juez, cuando así determine la Junta de
Acreedores, solicitar convocatoria a juntas extraordinarias de acreedores, informar por
escrito a los acreedores de las resoluciones del síndico o del Juez que pudiera afectar los
intereses de los acreedores, designar a uno o más interventores, para la fiscalización de
todas las operaciones de la administración de la quiebra y de la liquidación.

Para el mejor desempeño de sus funciones tendrán amplia libertad para examinar
los libros de contabilidad, correspondencia, etc. siendo sus funciones con carácter "ad-
honorem", pudiendo en su caso ser remunerados por todos los acreedores en resguardo
de sus intereses.

13.- JUNTA GENERAL DE ACREEDORES.- Por la declaratoria de quiebra se

establece el estado de unión de los acreedores, cuya primera junta general deberá
celebrarse dentro de los diez días siguientes del plazo conferido a los acreedores para
que presenten sus peticiones de reconocimiento de créditos y la presentación de sus
documentos que acrediten sus derechos. Se podrá convocar también a junta general
extraordinaria, cuando se trate de resolver cualquier otro asunto no considerado por la
junta general ordinaria.

14.- VOTO.- Cualquier asunto sometido a la consideración de la junta de

acreedores y que fuera de su competencia, será resuelto por el voto de la mayoría de
acreedores que representen simple mayoría del capital computable.

15.- ORDEN DEL DÍA.- La primera Junta General de Acreedores será presidida
por el Juez y tratará básicamente los siguientes puntos:

1) Conocer el informe del síndico acerca de la quiebra;

2) Designar entre sus miembros a los interventores titulares y suplentes;
3) Estudiar la posibilidad y asignar una suma mensual para la subsistencia del
quebrado y de su familia, a título de alimentos necesarios mientras dure el juicio,
con cargo a la masa de la quiebra, y

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4) Determinar la liquidación de los bienes de la quiebra o la continuación de la

explotación de la empresa.

El Juez, como presidente de la junta, proveerá lo necesario para el buen

funcionamiento y orden de la junta y dispondrá el levantamiento de las actas de las
reuniones que firmará con el secretario del Juzgado, el síndico, el deudor, el interventor o
los acreedores participantes.

Si no suscriben el acta, el deudor y los acreedores, no tendrán validez legal.

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TEMA 26

RECONOCIMIENTO DE CRÉDITOS Y SENTENCIA

DE GRADOS Y PREFERIDOS

SUMARIO:

1) Presentación de solicitudes
2) Reconocimiento de créditos
3) Sentencia
4) Apelación de la sentencia
5) Distribución de la masa de la quiebra
6) Informe final del sindico
7) Proyecto de distribución
8) Conclusión por pago total
9) Clases de quiebra
10) Calificación de la quiebra
11) Procedimiento
12) Reglas de criterio que el Juez debe considerar para su calificación
13) Libertad del quebrado
14) Remisión al Juez en lo Penal
15) Sanciones penales
16) Rehabilitación
17) Rehabilitación del quebrado fortuito
18) Rehabilitación del quebrado culpable
19) Rehabilitación del quebrado fraudulento
20) Publicidad.- Arts. 1625 al 1684 del Código de Comercio.

DESARROLLO

1.- PRESENTACIÓN DE SOLICITUDES.- Los acreedores del quebrado, incluidos

los que tuvieren privilegio, deberán presentar sus solicitudes de reconocimiento de
créditos y preferencias en el plazo no mayor de treinta días después de la publicación del
último edicto, con los documentos que justifiquen sus acreencias.

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2.- RECONOCIMIENTO DE CRÉDITOS.- El síndico formulará un duplicado, dentro

del término de diez días siguientes, conmutables después de los treinta días concedidos a
los acreedores para que demuestren sus derechos, una nómina de los acreedores que
hubieran solicitado el reconocimiento de créditos, con indicación del monto, naturaleza de
estos y documentos acompañados, así como su propio dictamen sobre la procedencia de
cada una de las solicitudes.

El informe original se remitirá al Juez y la copia se pondrá en conocimiento de los

acreedores en la primera Junta General de Acreedores.

3.- SENTENCIA.- El Juez dentro de los diez días siguientes a la recepción del
informe del síndico, dictará sentencia de grados y preferidos, reconociendo al mismo
tiempo los créditos a cargo de la masa y su cuantía. Asimismo, determinará el grado y
preferencia correspondiente a cada uno de ellos.

Para fijar el grado y preferencia de los acreedores, el Juez tomará en

consideración la naturaleza de los créditos y los privilegios de cada uno de ellos. La
sentencia es de carácter definitivo, o sea, que pone fin al litigio de la quiebra.

4.- APELACIÓN DE LA SENTENCIA.- Como quiera que los acreedores no van a

estar siempre conformes por el grado de preferencia dictado por el Juez tomando en
consideración que muy bien la masa de la quiebra no puede llegar a alcanzar para el
pago de sus adeudos, pueden imponer el recurso ordinario de apelación dentro del
término de cinco días, concediéndose la misma solo en efecto devolutivo conforme a las
disposiciones del Código de Procedimiento Civil, pudiendo ejecutársela previo
otorgamiento de fianza suficiente para evitar perjuicios.

5.- DISTRIBUCIÓN DE LA MASA DE LA QUIEBRA.- INFORME FINAL DEL

SÍNDICO. PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN.- Concluido el período de realización de los
bienes y aprobada la última enajenación de los mismos, el síndico presentará, dentro de
los ocho días siguientes, un informe al Juez, que contendrá:

1) Un estado demostrativo del resultado de la realización de los bienes.

2) La rendición de cuentas de las operaciones efectuadas, incluidos los gastos
autorizados, acompañando los documentos necesarios, y

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3) Detalle de los bienes cuya realización no hubiera sido posible, así como de los
créditos aún no cobrados o incobrables, con indicación de sus causas.

Presentará, además, un proyecto de distribución de la masa de la quiebra sobre

la base de la sentencia de grados y preferidos, previendo las reservas necesarias.

6.- CONCLUSIÓN POR PAGO TOTAL.- EL Juez dictará resolución declarando

concluida la quiebra cuando el quebrado o sindico realicen pago por efecto del
convenio o pago íntegro de las deudas a los acreedores reconocidos, los créditos
pendientes de resolución y los gastos y costas del procedimiento, una vez aprobada la
distribución definitiva.

Si quedara remanente líquido, deberán pagarse los intereses suspendidos a

raíz de la declaración de quiebra. El saldo de existir, se entregará al deudor.

7.- CLASES DE QUIEBRA.- La quiebra puede ser:

1) Fortuita,
2) Culpable
3) Fraudulenta.

8.- QUIEBRA FORTUITA.- Es fortuita cuando el comerciante hubiera sufrido la

disminución de sus bienes debido a infortunios casuales inevitables y no imputables al
fallido, al extremo de cesar en sus pagos.

Se indica también que la quiebra fortuita se produce cuando el comerciante ha

procedido su actividad comercial sin dolo, malicia alguna y que su insolvencia ha
procedido por circunstancias puramente casuales inevitables.

9.- QUIEBRA CULPABLE.- La quiebra es culpable cuando el comerciante

hubiera realizado actos que provocaron, facilitaron o agravaron el estado de cesación
de pagos, debido a negligencia, imprudencia o descuido en el manejo de sus negocios.

Corresponde a esta clase lo que determina el Art. 1656 del Código de

Comercio.

10.- QUIEBRA FRAUDULENTA.- Se reputa existir quiebra fraudulenta la del

comerciante que, con dolo, disminuya indebidamente su activo, aumente su pasivo,

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otorgue preferencias indebidas a sus acreedores, abuse del crédito o niegue

información en la quiebra. Se puede indicar también que entendemos por quiebra
fraudulenta aquella en la que el comerciante con dolo, disminuya su activo o aumente
su pasivo fuera de los casos previstos para la quiebra fortuita o culpable. Pertenecen a
esta clase, lo que determina el Art. 1657 del Código de Comercio.

11.- CALIFICACIÓN DE LA QUIEBRA.- Dentro de los quince días siguientes a

la toma de posesión del cargo, el síndico elevará informe especial al Juez acerca de
las posibilidades y las características de la quiebra.

12.- PROCEDIMIENTO.- Con el informe indicado, se correrá traslado al

quebrado, quien tendrá el plazo de tres días para impugnar dicho informe.

En caso de impugnación del informe del síndico, el Juez abrirá término de

prueba que no será mayor de diez días, vencido el cual dictará resolución sin otro
requisito calificando la quiebra, siendo esta resolución apelable en efecto suspensivo.

13.- REGLAS DE CRITERIO QUE EL JUEZ DEBE CONSIDERAR PARA LA

CALIFICACIÓN DE LA QUIEBRA.- El Juez a tiempo de efectuar la calificación de la
quiebra deberá tener en consideración:

1) Si el deudor solicitó la declaración del estado de quiebra;

2) Las causas que originaron la quiebra;
3) El estado en que se encontraban sus libros de contabilidad;
4) El informe especial del síndico;
5) Las gestiones de los acreedores que se hicieron en favor del quebrado,
6) Otras resultantes de la naturaleza de la quiebra.

14.- LIBERTAD DEL QUEBRADO.- Si la quiebra fuera calificada como fortuita,

el quebrado, de estar detenido, será puesto en libertad de inmediato, aun cuando se
apelara de la resolución que así lo determine.

Si la quiebra fuera calificada como culpable o fraudulenta, el fallido dejará de

percibir la asignación que, con cargo a la masa, se le hubiere otorgado a título de
alimentos necesarios.

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15.- REMISION AL JUEZ EN LO PENAL.-La calificación de la quiebra culpable

o fraudulenta se hará conocer al juez en lo penal, para los fines de Ley, disponiendo en
su caso, la detención del quebrado y cómplices que quedarán a disposición de dicha
autoridad, remitiéndole, además testimonio de las piezas importantes.

16.- SANCIONES PENALES.- El comerciante cuya quiebra sea calificada como

fraudulenta o culpable, además de su inhabilitación para ejercer el comercio, incurrirá
en las sanciones previstas en el Código Penal.

La prescripción de la acción penal quedará interrumpida hasta la dictación de la

providencia calificando la quiebra.

Será declarado cómplice del quebrado, todo el que le auxilie a sabiendas, o lo

induzca antes o después de la declaratoria de quiebra, a realizar actos que vayan
contra la economía del comerciante.

Se aplicarán estas sanciones:

1) La pérdida de todo derecho que pudieran tener en la masa de la quiebra;

2) La restitución a la masa de lo sustraído de ella por efecto de su complicidad
incluyendo intereses, daños y perjuicios, y
3) Las penas previstas en el Código Penal.

17.- REHABILITACIÓN.- La petición de rehabilitación del quebrado, persona

física o jurídica, será presentada necesariamente en el Juzgado donde se hubiera
tramitado el procedimiento de la quiebra. La rehabilitación permite cesar todos los
efectos personales de la declaración de la quiebra. Supone la reintegración del
quebrado a la plenitud del ejercicio de sus derechos

18.- REHABILITACIÓN DEL QUEBRADO FORTUITO.- Será rehabilitado el

quebrado fortuito que demostrara haber pagado sus obligaciones o a quien sus
acreedores, unánimemente, le hubieran hecho remisión de sus deudas o, también
anónimamente le aceptaron su rehabilitación.

19.- REHABILITACIÓN DEL QUEBRADO CULPABLE.- Para que proceda la

rehabilitación del declarado culpable, será necesario:

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1) Acreditar el cumplimiento de la pena impuesta o rebaja de la misma por el

juez de acuerdo a las normas del Código Penal;
2) Justificar el pago íntegro de sus deudas, costas y gastos o que sus
acreedores le han hecho remisión de sus créditos o que todos ellos están de
acuerdo con su rehabilitación, y
3) Que hubieran transcurrido tres años contados desde la fecha del auto
declarativo de quiebra.

20.- REHABILITACIÓN DEL QUEBRADO FRAUDULENTO.- De acuerdo a lo

previsto por el artículo 1679 del Código de Comercio vigente, el quebrado cuya quiebra
se hubiera calificado de fraudulenta, no podrá rehabilitarse sino de transcurridos cinco
años desde la fecha del cumplimiento de las condenas penales y de haber pagado
todas sus obligaciones, costas y gastos o haber extinguido éstas conforme a ley.

21.- PUBLICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN.- De conformidad a lo dispuesto por

el artículo 1683 del Código de Comercio vigente la resolución del juez que conceda la
rehabilitación se publicará por cuenta del interesado, en la misma forma que la solicitud
y será inscrita en el Registro de Comercio.

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UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y
POLÍTICAS
CARRERA: DERECHO

ASIGNATURA DERECHO COMERCIAL

Y ADUANERO

APUNTES DE DERECHO COMERCIAL

I y II PARTE

PRINCIPIOS DE DERECHO COMERCIAL,

SOCIEDADES COMERCIALES, TITULOS VALORES Y
CONTRATO COMERCIALES

Dr. Ruddy Carlos Ballón Terrazas

DOCENTE DE LA MATERIA

Cochabamba - Bolivia
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