Programa de experiencias educativas

Formato

Programa de estudio

1.-Área académica
Económico Administrativa

2.-Programa educativo
Licenciatura en Contaduría

3.-Dependencia/Entidad académica
Contaduría y Administración

4.- Código 5.-Nombre de la Experiencia educativa 6.- Área de formación

principal secundaria
Marco Jurídico Fiscal Disciplinaria

7.-Valores de la experiencia educativa

Créditos Teoría Práctica Total horas Equivalencia (s)
9 4 1 75 Marco jurídico fiscal

8.-Modalidad 9.-Oportunidades de evaluación

Curso - taller ABGHJK= Todas

10.-Requisitos
Pre-requisitos Co-requisitos
Ninguno Ninguno

11.-Características del proceso de enseñanza aprendizaje

Individual / Grupal Máximo Mínimo
Grupal 40 25

12.-Agrupación natural de la Experiencia 13.-Proyecto integrador

educativa (áreas de conocimiento, academia,
ejes, módulos, departamentos)
Academia de conocimientos Fiscal

14.-Fecha
Elaboración Modificación Aprobación
8/abr/11 14/abr/11
 15.-Nombre de los académicos que participaron en la elaboración y/o modificación
Elaboraron: Enrique Ramírez Nazariega, Mario Lara Velásquez, Haydee Zizumbo Ramirez, Gracia
Aida Herrera Gonzalez, Roberto Beltran Hernández, Jorge Juarez Romero, Angel Francisco
Velazquez Rodriguez, Maria del Carmen León Hernández, Aidé Hernández Trujillo.
( Respresentantes de Academia: Angel Francisco Velazquez Rodriguez, Edgar Hernandez Cancino
Quintero, Lazaro Salas Benitez, Pedro Eric Vega Cobos, Jorge Juarez Romero, Jeronimo Ricardez
Jimenez, Rosendo Orduña Hernández. )

16.-Perfil del docente

Contador Público y Auditor, Licenciado en Contaduría, Licenciado en Derecho, con experiencia
profesional en Impuestos, preferentemente con Maestría en Impuestos, Maestría en Administración
Fiscal o Especialidad en Administración Fiscal.

17.-Espacio 18.-Relación disciplinaria

Institucional Interdisciplinaria

19.-Descripción
Esta experiencia educativa se desarrolla en el área disciplinar, en ella el alumno es considerado un
sujeto activo de su aprendizaje, proporcionándole los elementos relativos a los fundamentos teóricos e
históricos de las Finanzas Públicas, así como la clasificación y ramificación del derecho tributario y
fiscal; los conceptos jurídico - fiscales fundamentales para una sana convivencia entre cada individuo y
su entorno.
El alumno desarrollará en el transcurso de la experiencia actitudes coherentes y lógicas, mostrando
una praxis de los contenidos aprendidos y que utilizará en su práctica profesional, con un alto sentido de
responsabilidad, honestidad, compromiso respeto y justicia.
El proceso de evaluación se centra en la elaboración coherente de los elementos básicos del derecho
fiscal que utilizará durante su ejercicio profesional.

20.-Justificación
Esta experiencia educativa, permite que el egresado sustente su práctica profesional fiscal en
conocimientos del marco jurídico fiscal, en el que se desenvuelve la relación tributaria para el
cumplimiento de las obligaciones fiscales en México, así como el conocimiento de los derechos del
contribuyente y la importancia del pago de las contribuciones en las finanzas públicas, de igual forma en
su interrelación con otras áreas del derecho como son: el administrativo y constitucional, el mercantil, el
laboral, así como las relacionadas con las de seguridad social, con las cuales tendrá contacto en su
ejercicio profesional.

21.-Unidad de competencia
El estudiante identifica comprende, y aplica los conocimientos básicos del marco jurídico fiscal
mediante el estudio, análisis, interpretación y el razonamiento lógico-jurídico de Leyes y textos
Jurídicos para desarrollar la habilidad de aplicar los diferentes preceptos legales indispensables para su
desempeño profesional.

22.-Articulación de los ejes

En el periodo en que se desarrolla esta experiencia educativa el alumno una vez aprendidos los
conceptos jurídicos fundamentales a la rama del Derecho Fiscal, podrá efectuar la interpretación de
textos jurídicos, y de los elementos que intervienen en la relación tributaria para que previo análisis de
los mismos, esté en posibilidades de efectuar una argumentación lógica y coherente que redunde en la
manifestación escrita de los recursos y actos fiscales de mayor relevancia, actuando siempre con
responsabilidad y ética.
23.-Saberes
Teóricos Heurísticos Axiológicos
 Análisis de conceptos  Responsabilidad en la
 Concepto y adquisición del
básicos de Finanzas Públicas
antecedentes de las conocimiento, comprensión,
Finanzas Públicas análisis, interpretación y
- Concepto aplicación de los conceptos e
- Antecedentes instituciones jurídicas
- Principios fundamentales para el
- Teorías adecuado desempeño legal
- Ley de Ingresos de las organizaciones
- Presupuesto de Egresos  Compromiso en la búsqueda
de las soluciones a las
 Marco Conceptual del problemáticas de orden
derecho fiscal  Análisis de conceptos jurídico de las entidades
- Fundamentos del derecho básicos del derecho Fiscal  Honestidad en el desempeño
fiscal mexicano. profesional
-Derecho Financiero  Respeto al cumplimiento de la
-Derecho Fiscal normatividad jurídica
-Derecho Tributario vigente aplicable a las
-Derecho Patrimonial organizaciones
-Derecho presupuestario Justicia como principio
fundamental que oriente
 Marco Constitucional
de las contribuciones. siempre a las diversas
-Principios constitucionales del
Derecho fiscal  Análisis de conceptos situaciones que se enfrenten
-Fuentes formales del Derecho básicos del derecho en la actividad profesional.
fiscal
-Nacimiento de la obligación constitucional y fiscal  Ponderar los valores del
tributaria derecho, la equidad, la
- Jerarquía de las leyes
fiscales justicia, así como la tolerancia
- Organismos Fiscales y la seguridad que da el
Autónomos
- Facultades del Congreso conocimiento del derecho y
las normas.
 Estudio del Código
Fiscal de la  Interpretación de textos
Federación jurídicos
1. Estructura del CFF
a) Disposiciones generales .
2. Derechos y obligaciones de
los contribuyentes:
a) Promociones, consultas y  Búsqueda de información
autorizaciones
b) Pagos de contribuciones,
actualización y recargos
c) Devolución, compensación y
acreditamiento
d) Presentación de solicitudes,
avisos y declaraciones
e) Expedición de comprobantes
3. Facultades de las
Autoridades Fiscales:
 Búsqueda de información
a) Resolución de aclaraciones,
consultas y asistencia a los
contribuyentes
b) Publicación de criterios,
Medidas de apremio
y expedición de resoluciones  Razonamiento lógico
favorables
jurídico
c) Determinación presuntiva
d) Facultades de fiscalización:
 Rectificación de
errores, omisiones y
fallas al contribuyente
 El Requerimiento
 La Visita Domiciliaria
 Revisión de Escritorio
o de Gabinete
 Revisión de
Expedición de
comprobantes fiscales
4. De las Infracciones y Delitos
fiscales
5. Procedimiento
Administrativo de Ejecución
a) Generalidades
b) Requerimiento de pago
c) Embargo
d) Remate  Razonamiento lógico
e) Adjudicación
jurídico
6. Medios de Defensa Fiscal
 24.-Estrategias metodológicas
De aprendizaje De enseñanza
 Realizar investigaciones bibliográficas de  Trabajo grupal
temas en biblioteca y vía Internet de los  Expositiva
contenidos programáticos a tratar.  Interrogativa
 Elaborar mapas conceptuales  Debates
 Realizar comentarios sobre los textos  Proposición de casos prácticos
jurídicos estudiados  Tutorías
 Analizar, comentar y discute casos  Estudio de casos
relacionados con la experiencia educativa  Resúmenes
 Elaborar trabajos de investigación y hace la
exposición de los mismos ante el grupo.

25.-Apoyos educativos
Materiales didácticos Recursos didácticos

 Libros
 Leyes, reglamentos, códigos y
criterios normativos
 Pintarrón
 Antologías
 Cañón.
 Programa de la experiencia
 Equipo de cómputo.
 Diapositivas
 Revistas Fiscales
 Boletines, Diario Oficial de la
Federación y medios de publicación
del SAT

26.-Evaluación del desempeño

Evidencia (s) de Criterios de Ámbito(s) de
Porcentaje
desempeño desempeño aplicación
Con referencia a la
Exámenes Aula 80%
teoría.
Redacción coherente.
Argumentación
ordenada y coherente.
Presentación con Aula
limpieza 10%
Elaboración de Que contenga los
Trabajos de elementos:
Investigación -Introducción
-Desarrollo del tema
-Conclusiones
-Bibliografía
Sustentados en las
bases jurídicas.
Coherencia de ideas.

Cuestionamientos
Participación en Control de lectura
Aula 10%
clase Lluvia de ideas
 27.-Acreditación
Con una puntuación mínima de 60% y/o examen de competencias.

28.-Fuentes de información
Básicas
 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
 Código Fiscal de la Federación Vigente y su reglamento.
 Flores Zavala, Finanzas Públicas Edit. Porrúa
 Ley de Ingresos vigente.
 Presupuesto de Egresos
 Resolución Miscelánea y sus modificaciones Vigente.
 Aplicación Práctica del CFF. Arnulfo Sanchez Miranda . EDitoral ISEF Última edición.
 Estudio Práctico del CFF. Baltazar Feregrino Paredes Editorial ISEF, Última Edición.
 Estudio Práctico de los comprobantes Fiscales y Digitales. Editorial ISEF,
 www.dofiscal.com.mx
 www.sat.gob.mx
 www.shcp.gob.mx
 www.cddhcu.gob.mx
 www.instituto de investigaciones jurídicas de la unam.

Complementarias
 Revistas fiscales
 Jiménez G. Antonio Lecciones de Derecho Tributario Edit. Thomson
 Sánchez Bringas Derecho Fiscal Mexicano Edit. Porrúa
 Jiménez G. Antonio Lecciones de Derecho Tributario Editorial Thomson ultima edicion
 Margain M. Emilio Introducción al estudio tributario Mexicano editorial Porrua.
 Ponce Gómez Francisco y Ponce Castillo Rodolfo Derecho Fiscal Editorial Banca y Comercial
 www.offixfiscal.com.mx
 Bases de datos del área económico-administrativa de la Universidad Veracruzana:
Business Source Premier, Regional Business News, Academic Search Premier, Fuente
Academica.