SERVICIO NACIONAL DE
APRENDIZAJE SENA
KARLA ELENA PUCHE CUADRADO
ANIMACION DIGITAL
(2675717)
Modelo financiero. Proyectar viabilidad financiera del emprendimiento. GA9-
240201529-AA3-EV01
1. Construya el presupuesto de ventas, en el cual identifique precios de venta
unitarios, la cantidad de unidades vendidas, los costos fijos y variables.
Asimismo, defina el margen de contribución por producto y la venta total.
PRECIO DE VENTAS UNITARIOS
SERVICIO PRECIO DEL CANT. MARGEN DE VENTA
SERVICIO SERVICIOS CONTRIBUCIÓN TOTAL
asesorías $1.500.000,00 4 $2.400.000,00 $6.000.000,00
personas
naturales
asesoría $5.000.000,00 4 $16.400.000,00 $20.000.000,00
empresas
Capacitaciones $1.000.000,00 3 -$600.000,00 $3.000.000,00
auditoría $6.000.000,00 4 $20.400.000,00 $24.000.000,00
financiera
aplicación $1.000.000,00 30 $26.400.000,00 $30.000.000,00
móvil y pagina
web
TOTAL = 45 $65.000.000,00 $83.000.000,00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Descripción Valor Variable
Arriendo del local $1.000.000,00 $1.000.000,00
Servicios públicos $400.000,00 $600.000,00
Mantenimiento $200.000,00 $400.000,00
TOTAL= $1.600.000,00 $2.000.000,00
2. Elabore el presupuesto de personal, plantee la cantidad de personal que lo
apoyará en el emprendimiento, los salarios devengados de forma individual,
el cálculo de las prestaciones sociales por cada colaborador, y una
consolidación general.
NOMINA
PERSONAL CARGO
NATALIA OCHOA ASESOR CONTABLE
JUAN PABLO PEREZ ASESOR CONTABLE
LUCY LUNA SECRETAREA
ANDREA HERRERA ASEADORA
SALARIO DEVENGADO INDIVIDUAL
NATALIA OCHOA ASESOR CONTABLE
DESCRIPCIÓN APROPIACIONES DEDUCCIONES DEVENGADO
Sueldo básico $1.000.000,00
Auxilio de transporte $88.211,00
Aporte salud $24.000,00
Aporte pensión $24.000,00
Salud (8%) $123.250,00
Pensión $174.000,00
ARL $7.569,00
Caja de $58.000,00
compensaciones (4%)
Cesantías $128.000,00
Vacaciones $52.000,00
Prima de servicios $128.000,00
Total= $670.819,00 $48.000,00 $1.088.211,00
NETO A PAGAR= $1.040.211,00
SALARIO DEVENGADO INDIVIDUAL
JUAN PABLO PEREZ ASESOR CONTABLE
DESCRIPCIÓN APROPIACIONES DEDUCCIONES DEVENGADO
Sueldo básico $1.000.000,00
Auxilio de transporte $88.211,00
Aporte salud $24.000,00
Aporte pensión $24.000,00
Salud (8%) $123.250,00
Pensión $174.000,00
ARL $7.569,00
Caja de $58.000,00
compensaciones (4%)
Cesantías $128.000,00
Vacaciones $52.000,00
Prima de servicios $128.000,00
Total= $670.819,00 $48.000,00 $1.088.211,00
NETO A PAGAR= $1.040.211,00
SALARIO DEVENGADO INDIVIDUAL
LUCY LUNA SECRETARIA
DESCRIPCIÓN APROPIACIONES DEDUCCIONES DEVENGADO
Sueldo básico $1.000.000,00
Auxilio de transporte $88.211,00
Aporte salud $24.000,00
Aporte pensión $24.000,00
Salud (8%) $123.250,00
Pensión $174.000,00
ARL $7.569,00
Caja de $58.000,00
compensaciones (4%)
Cesantías $128.000,00
Vacaciones $52.000,00
Prima de servicios $128.000,00
Total= $670.819,00 $48.000,00 $1.088.211,00
NETO A PAGAR= $1.040.211,00
SALARIO DEVENGADO INDIVIDUAL
ANDREA HERRERA ASEADORA
DESCRIPCIÓN APROPIACIONES DEDUCCIONES DEVENGADO
Sueldo básico $1.000.000,00
Auxilio de transporte $88.211,00
Aporte salud $24.000,00
Aporte pensión $24.000,00
Salud (8%) $123.250,00
Pensión $174.000,00
ARL $7.569,00
Caja de $58.000,00
compensaciones (4%)
Cesantías $128.000,00
Vacaciones $52.000,00
Prima de servicios $128.000,00
Total= $670.819,00 $48.000,00 $1.088.211,00
NETO A PAGAR= $1.040.211,00
CONSOLIDACIÓN GENERAL DE NOMINA
DESCRIPCIÓN APROPIACIONES DEDUCCIONES DEVENGADO
Sueldo básico $4.000.000,00
Auxilio de transporte $352.844,00
Aporte salud $96.000,00
Aporte pensión $96.000,00
Salud (8%) $493.000,00
Pensión $696.000,00
ARL $30.276,00
Caja de $232.000,00
compensaciones (4%)
Cesantías $512.000,00
Vacaciones $208.000,00
Prima de servicios $512.000,00
Total= $2.683.276,00 $192.000,00 $4.352.844,00
TOTAL DE NOMINA= $4.160.844,00
3. Estime los activos fijos necesarios para la puesta en marcha del
emprendimiento
ACTIVOS FIJOS PARA EL EMPRENDIMIENTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR
Computador 5 $10.000.000,00
Mesa de conferencias 1 $500.000,00
Teléfonos 5 $650.000,00
Proyector 1 $700.000,00
Televisores 3 $3.000.000,00
Sillas 10 $2.000.000,00
Archiveros 5 $4.000.000,00
Fotocopiadora 2 $1.600.000,00
Perforadoras y 5 $50.000,00
grapadoras en papel
Escritorio para 5 $1.500.000,00
ordenadores
Artículos de oficina $500.000,00
TOTAL DE APORTES EN CAPITAL= $24.500.000,00
4. Defina el capital inicial que usted como emprendedor requiere para el inicio
de actividades, si este capital se obtiene por capital propio o de inversionistas
externos, fuentes de financiamiento, subsidios, entre otros. Cada socio realizo
un aporte inicial para la iniciación de aportes capitales.
CAPITAL PARA INICIACIÓN DE ACTIVIDADES
SOCIOS APORTE
Natalia Ochoa $50.000.000,00
Juan Pablo Pérez $50.000.000,00
TOTAL DE APORTES= $100.000.000,00
5. Con la información recolectada en los puntos anteriores, proceda a elaborar
los diferentes estados financieros, como son el flujo de caja y el balance inicial
del emprendimiento.
FLUJO NETO DEL PEDIDO
ENTRADAS SALIDAS TOTAL
$498.000.000,00 $6.801.055,00 $457.193.670,00
SALDO FINAL DE EFECTIVO
SALDO INICIAL FLUJO NETO TOTAL
$100.000.000,00 $457.193.670,00 $557.193.670,00
FLUJO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL FLUJO NETO DEL TOTAL
PERIODO
$100.000.000,00 $457.193.670,00 $557.193.670,00
COSTO TOTAL
COSTOS COSTOS VARIABLES TOTAL
FIJOS
$1.600.000,00 $2.000.000,00 $3.600.000,00
COSTO UNITARIO
SERVICIO COSTO TOTAL NUMERO TOTAL COSTO UNITARIO
DE U\P
Asesorías
personas 3.600.000,00 4 900.000
personales
Asesoría empresas 4 900.000
3.600.000,00
Capacitaciones 3 1.200.000
3.600.000,00
Auditoria financiera 4 900.000
3.600.000,00
Aplicación móvil y 3.600.000,00 30 120.000
pagina web
