INGRESOS
Venta de productos terminados 1,102,000.00
Devoluciones sobre ventas -22,000.00
TOTAL INGRESOS 1,080,000.00
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de materia prima 150,000.00
Compra de materia prima 250,500.00
Fletes por compra de materia prima 2,500.00
Gastos supervisión de materia prima 12,450.00
Inventario final de materia prima -102,000.00
Salarios de Departamento de producción 98,600.00
Aportes de salarios 10,550.00
Gastos reparaciones de maquinaria y equipo 1,250.00
Gastos de fabricación 72,240.00
Depreciación Maquinaria de Producción 30,960.00
Sobre-aplicación de los costos indirectos de fabricación -14,495.00
Inventario inicial de productos en proceso 175,000.00
Inventario final de productos en proceso -114,400.00
Inventario inicial de productos terminados 222,800.00
Inventario final de productos terminados -250,300.00
TOTAL COSTO DE VENTAS 545,655.00
GASTOS DE VENTAS
Publicidad en ventas 106,800.00
Comisiones sobre ventas 62,900.00
Sueldos del departamento de ventas 88,150.00
TOTAL GASTOS DE VENTAS 257,850.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sanciones fiscales 6,200.00
Gastos por Estimación de cobranza dudosa 15,250.00
Sueldos al personal administrativo 99,500.00
Comisión por letras en cobranza 12,620.00
Gastos por depreciación de equipos de oficina 73,000.00
Otros gastos generales de administración 41,600.00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 248,170.00
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses cobrados a clientes 22,200.00
Dividendos recibidos 54,100.00
Intereses por depósito en cuenta a plazos 21,400.00
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 97,700.00
GASTOS FINANCIEROS
Descuento concedido por pronto pago 15,000.00
Intereses pagados a proveedores 40,000.00
Intereses de sobregiro 38,400.00
Pérdida por diferencia de cambio 2,300.00
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 95,700.00
OTROS INGRESOS
Ingresos por alquiler de balanza electrónica 410.00
Alquileres cobrados a terceros 22,900.00
Indemnización por siniestro de almacén de materiales y suministros 12,450.00
TOTAL OTROS INGRESOS 35,760.00
UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO
Venta de activo fijo 110,000.00
Costo neto del activo fijo vendido -83,600.00
TOTAL UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO 26,400.00
MOLINERA SANTA ROSA S.A.C.
Estado de Resultado
Al 31 de diciembre del 2017
(en soles)
Ingresos 1,080,000.00
Costo de ventas -545,655.00
Utilidad Bruta 534,345.00
Gastos de ventas -257,850.00
Gastos de administracion -248,170.00
Utilidad Operativa 28,325.00
Ingresos financieros 97,700.00
Gastos financieros -95,700.00
Otros ingresos 35,760.00
Utilidad por venta de activo fijo 26,400.00
Utilidad antes de impuestos 92,485.00
Participaciones 10% -4,458.50
Impuesto a la renta 29.50% -11,837.32
UTILIDAD NETA 76,189.18
Determinación de la materia disponible Tributario Contado
Utilidad S/ 92,485.00 S/ 92,485.00
Adiciones: Articulo 37 del I. renta
Sanciones fiscales S/ 6,200.00
Deducciones: ARTICULO 37 del I. Renta
Dividendos recibidos -S/ 54,100.00
Materia imponible S/ 44,585.00
Participación de los trabajadores -S/ 4,458.50
S/ 40,126.50
Impuesto a la renta -S/ 11,837.32
S/ 28,289.18
