Derecho penal económico
Trabajo practico n 4
Muñoz Dalma
DNI 34707661
Carrera abogacía
siglo 21
Esta consigna forma parte de la transferencia de investigación del proyecto
“nuevas formas de lavado de activo de origen delictivo” para resolverla deberás
tener en cuenta la documentación extra, y colocarte en el rol de fiscal:
1 ¿Es posible imputar al dueño del sitio web mencionado el lavado de
activos?
El lavado de activos es “el conjunto de operaciones y procedimientos por los
que bienes de naturaleza delictiva son incorporados e integrados al sistema
económico legal institucionalizado, confiriéndoles apariencia legítima”. La
incorporación e integración demanda una acción financiera compleja,
sofisticada e inteligente destinada a introducir, de manera disimulada, bienes
de origen ilícito al sistema económico formal, con la finalidad de que adquieran
apariencia de obtención lícita para su aprovechamiento normal.
Uno de los argumentos utilizados por la defensa del imputado dueño del sitio
web, fue que no era posible considerar su actividad como ilegal, en tanto los
Bitcoins, en nuestro país, no se hallaban regulados; y, por lo tanto, no podía ser
considerado autor del delito de lavado de activos. Haciendo mención al caso
podemos ver que en el art. 303 de nuestro Código Penal, en especial, las
acciones típicas dice .. "1) Será reprimido con prisión de tres (3) a diez (10)
años y multa de dos (2) a diez (10) veces del monto de la operación, el que
convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare o de
cualquier otro modo pusiere en circulación en el mercado, bienes provenientes
de un ilícito penal, con la consecuencia posible de que el origen de los bienes
originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito, y
siempre que su valor supere la suma de pesos trescientos mil ($ 300.000), sea
en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí (...)".
En mi opinión el imputado puede ser condenado por lavado de activo
¿Qué incidencia tienen las disposiciones de la UIF?
La Unidad de Información Financiera (UIF) hace referencia según el saco
planteado a prevención del lavado de activos y de la financiación del
terrorismo. Allí define, en su art. 2º: representación digital de valor que puede
ser objeto de comercio digital y cuyas funciones son la de constituir un medio
de intercambio, y/o una unidad de cuenta, y/o una reserva de valor, pero que
no tienen curso legal, ni se emiten, ni se encuentran garantizadas por ningún
país o jurisdicción".
La definición de la UIF, más acorde con un enfoque jurídico, específica que se
trata de
una "representación digital" de valor que "puede" ser objeto de comercio digital,
sin curso
legal y sin respaldo oficial. Creemos que la definición que da la UIF es
acertada, pues define a la criptomoneda por lo que es en realidad, por su
funcionalidad.
En el art. 4º de la resolución citada, se dispone como obligación de los sujetos
enumerados
en la ley 25.246 (Ley de Entidades Financieras) el deber de informar, a través
del sitio
www.uif.gob.ar todas las operaciones efectuadas con monedas virtuales,
evidenciando que
las operaciones con monedas virtuales atraviesan los sistemas financieros
contemplados en la
Ley de Entidades Financieras. En el peor de los casos, no necesariamente las
criptomonedas
se utilizan "al margen" de los sistemas financieros oficiales
¿Cuáles son los hechos, su calificación legal y la participación del
mismo?
el dueño de un sitio web dedicado al envío y recepción de bitcoins para
transacciones comerciales, un experimentado “trader” de criptoactivos,
reconocido en el rubro, que presta servicios de giro de divisas internacionales,
en formato bitcoin, a contra reembolso en dólares,
(liquidados por su propia persona) se dedicaba entonces a la compra y venta
de bitcoins
obteniendo, mediante esa actividad comercial una ganancia personal. Participó
de operaciones cuyos montos dinerarios eran altos y realizadas fuera del
mercado formal, ocultando la identidad del transmitente y el destinatario debido
a las características de la transacción, sin que quede registro o comprobante
de la misma. En su calificación legal podemos hacer referencia al art 303 del
cp en tipicidad donde menciona: Se trata de un tipo doloso cuyo objetivo
consiste en que el dinero o los bienes que provienen de un delito adquieran
apariencia de ser de origen lícito. El tipo requiere además que las maniobras
realizadas para otorgar apariencia lícita, se efectúen sabiendo que guardan
relación con un ilícito penal anterior. Como se evidencia el legislador ha
flexibilizado el tipo penal al utilizar el término ilícito penal en vez de delito. De
esta manera un injusto (acción típica y antijurídica) bastará de hecho
antecedente al delito de lavado de dinero, eximiendo al acusador de la
necesidad de acreditar el hecho anterior mediante una sentencia judicial firme.
Participación en mi opinión seria condenado por ser “responsable del delito de
lavado de activo¨.
2 ¿Es posible imputar a los cabecillas de la organización y los demás
sujetos mencionados (abogados, contadores, despachantes de aduana y
personas que gerenciaban empresas) el delito de lavado de activos,
¿cuáles son los hechos, su calificación legal y la participación de los
mismos?
Varias personas de origen mexicano, sindicados como los líderes de la
organización, que fueron condenados a prisión por ser considerado “coautor
penalmente responsables de almacenamiento ilegal de estupefacientes
agravado por la intervención de tres o más personas organizadas para
cometerlos”, en el marco de la ley 23.737 de estupefacientes
La empresa criminal fue organizada en nuestro país por cinco ciudadanos
mexicanos que actuaron conjuntamente con ciudadanos argentinos.
Los argentinos fueron condenados a prisión por considerarlos “partícipes
secundarios penalmente responsables del delito de almacenamiento ilegal de
estupefacientes agravado por la intervención de tres o más personas”.
El dueño del sitio web quien participó de operaciones cuyos montos dinerarios
eran
altos y realizadas fuera del mercado formal, ocultando la identidad del
transmitente y el destinatario debido a las características de la transacción, sin
que quede registro o
comprobante de la misma, como mencionamos anteriormente dueño de sitio
web le corresponde prisión por ser “responsable del delito de lavado de
activos¨
bajo su calificación legal nos remitimos al art 303 del código penal donde hace
referencia la pena de prisión que se dicta en este caso al lavado de activos
3) ¿Cómo resolvería la existencia de empresas involucradas en los
ilícitos, teniendo en cuenta la responsabilidad penal de las personas
jurídicas contemplada en el sistema penal argentino y en la doctrina?
Esta ley establece que las personas jurídicas pueden tener responsabilidad
penal en los siguientes delitos:
Cohecho y tráfico de influencias, nacional y transnacional. Estos delitos
están previstos en los artículos 258 y 258 bis del Código Penal.
Negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones públicas. Este
delito está previsto en el artículo 265 del Código Penal.
Concusión. Este delito está previsto en el artículo 268 del Código Penal.
Es usar en beneficio propio el dinero o bienes exigidos a otra persona
con abuso del cargo.
Enriquecimiento ilícito de funcionarios y empleados. Este delito está
previsto en los artículos 268 (1) y (2) del Código Penal.
Balances e informes falsos agravados. Este delito está previsto en el
artículo 300 bis del Código Penal.
En América Latina están avanzando legislaciones más fuertes en contra de
diversas actividades delictivas que involucran a las empresas en el lavado de
activos. Muchas veces y sin saberlo, terceras personas como pueden ser
clientes, proveedores de bienes o servicios, inversionistas, contratistas, entre
otros, pueden utilizar a nuestras compañías para realizar operaciones
financieras ilegales que nos pueden costar multas, penas que pueden llegar a
la cárcel y, por supuesto, dañar la imagen personal de los directivos de la
organización. Las empresas latinoamericanas tienen una doble y hasta triple
responsabilidad por mantener relaciones comerciales, financieras e inversiones
con contrapartes en Estados Unidos y Europa que buscan prevenir y sancionar
actos de corrupción y lavado de dinero constantemente. Las empresas deben
dar ciertos pasos en materia de cumplimiento para atender las
recomendaciones de políticas de prevención que proponen las autoridades
nacionales e internacionales.
Conocer el marco normativo nacional y global. Las empresas y sobre todo
sus directivos y consejos deben contar con un equipo propio de cómplice o un
acompañamiento externo que dé seguimiento a los casos que involucren
actividades delictivas en su país y el mundo.
Equipo de cumplimiento. Contar con un oficial de cumplimiento con un equipo
de apoyo externo, como consultores jurídicos especializados, en la materia es
un requisito indispensable para prevenir que nuestras empresas caigan en
actos ilegales como puede ser soborno, fraudes, corrupción o lavado de activos
por parte de criminales o políticos corruptos..No solamente es importante la
prevención, en caso de que suceda un acto delictivo
Conocer las tendencias criminales y fraudes.
Parte del trabajo que deben realizar los equipos de cumplimiento es estar
permanentemente actualizados de las tendencias criminales, de lavado de
activos, corrupción y escándalos políticos, investigaciones por lavado de
dinero, así como de los ciberdelitos.
Debida diligencia.
Las empresas deben realizar procesos para conocer la verdadera identidad de
sus clientes y terceros de su cadena productiva para evitar fraudes.
Acceso a macrodatos de información.
Las organizaciones por si solas son incapaces de conocer todas las personas y
empresas que se encuentran en listas de riesgo por operaciones financieras,
personas políticamente expuestas (PEPs), listas de sanciones internacionales
por lavado de activos, crimen organizado transnacional y financiamiento al
terrorismo. Por lo anterior, se encuentran en el mercado soluciones
tecnológicas, que administran millones de datos, de rápido y fácil acceso por
parte de las empresas para identificar a probables criminales, funcionarios
corruptos, empresas-fachada e inclusive terroristas que quieran aprovechar su
empresa con fines ilegales.
Estas estrategias son la base para que las empresas puedan desarrollar sus
propios equipos y programas de cumplimiento de una manera eficiente y con
base en una buena relación de costo y beneficio. En la medida que las
organizaciones se preparan con esta ruta de trabajo pueden prevenir futuros
fraudes, daños patrimoniales, juicios penales y riesgos a su imagen por
posibles actos criminales en los que se puedan ver involucradas.
