Ajustes

Tuercas, S.A. Propiedad de la fabrica de Tuercas "La Exactitud"

P#1 12/31/2022
Depreciacion Edificios Fabrica 10,149.25
Depreciacion Edificios Sala de Venta 7,732.76
Depreciacion Edificios Sala de Oficina 6,282.87
Depreciacion Maquinaria 56,329.90
Amortizacion Gastos de Organización 5,180.00
Depreciacion Acumulada Edificios 24,164.88
Depreciacion Acumulada Maquinaria 56,329.90
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización 5,180.00
R/ Explicacion…… 85,674.78 85,674.78
P#2 12/31/2022
Seguros Vencidos Fabrica 9,660.00
Seguros Vencidos S/ Venta 6,440.00
Seguros Anticipados 16,100.00
R/ Explicacion…… 16,100.00 16,100.00
P#3 12/31/2022
Repuesto y Accesorios Consumidos 5,725.00
Repuesto y Accesorios 5,725.00
R/ Explicacion…… 5,725.00 5,725.00
P#4 12/31/2022
Alquileres Cobrados 23,120.00
a: Alquileres Ganados 17,340.00
alquileres cobrados por anticipado 5,780.00
R/ Explicacion…… 23,120.00 23,120.00
P#5 12/31/2022
Caja y Bancos 6,000.00
Suscriptores de Acciones (Acciones no Suscritas) 2,000.00
Acciones por Suscribir 8,000.00
R/ Explicacion…… 8,000.00 8,000.00
P#6 12/31/2022
Indemnizacion Fabrica 14,575.84
Indemnizacion Oficina 9,405.79
Indemnizacion Sala de Venta 7,330.53
Reserva para Indemnizacion 31,312.16
R/ Explicacion…… 31,312.16 31,312.16
P#7 12/31/2022
Maquinaria 80,740.00
IVA por Cobrar 9,688.80
Depreciacion Acumulada Maquinaria 17,174.17
ISR Sobre Ganancia de Capital 217.42
Maquinaria 60,000.00
IVA por Pagar 5,400.00
Ganancia de Capital 2,174.17
ISR Sobre Ganancia de Capital por Pagar 217.42
Documentos por Pagar Corto Plazo 18,000.00
Documentos por Pagar Largo Plazo 4,500.00
Caja y Bancos 17,528.80
R/ Explicacion…… 107,820.39 107,820.39
P#8 12/31/2022
Hipotecas a Largo Plazo 60,000.00
Hipotecas a Corto Plazo 60,000.00
R/ Explicacion…… 60,000.00 60,000.00
P#9 12/31/2022
ISO por Acreditar 3,460.00
ISO por Pagar 3,460.00
R/ Explicacion…… 3,460.00 3,460.00
P#10 12/31/2023
IVA por Pagar 8,940.00
IVA por Cobrar 8,940.00
R/ Explicacion…… 8,940.00 8,940.00

350,152.33 350,152.33
 Hoja de Trabajo de la Sociedad "Tuercas, S.A." Realizado el 01 Enero al 31 Diciembre de 2023 (Cifras en Quetzales)
Saldos Ajuste Saldos Ajustados Costo de Produccion Estado de Resultado Balance General
No. Cuentas Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo
1 Caja y Bancos 196,821.71 6,000.00 17,528.80 185,292.91 185,292.91
2 Caja Chica 800.00 800.00 800.00
3 Inmuebles 690,425.00 690,425.00 690,425.00
4 Maquinaria 375,700.00 80,740.00 60,000.00 396,440.00 396,440.00
5 Gastos de Organización 25,900.00 25,900.00 25,900.00
6 Clientes 38,600.00 38,600.00 38,600.00
7 Seguros Anticipados 27,600.00 16,100.00 11,500.00 11,500.00
Q 8 Materia Prima 80,523.00 80,523.00 80,523.00 72,190.00 72,190.00
9 Articulos en Proceso I 45,210.00 45,210.00 45,210.00 36,940.00 36,940.00
10 Articulos Terminados I 56,735.00 56,735.00 56,735.00 60,410.00 60,410.00
11 Mano de Obra Directa 82,678.00 82,678.00 82,678.00
12 Mano de Obra Indirecta 67,305.00 67,305.00 67,305.00
13 Sueldos de Oficina 96,784.00 96,784.00 96,784.00
14 Sueldos Sala de Venta 75,430.00 75,430.00 75,430.00
15 Bonificacion Incentivos Fabrica 24,000.00 24,000.00 24,000.00
16 Bonificacion Incentivos de Oficina 18,000.00 18,000.00 18,000.00
17 Bonificacion Incentivos Sala de Venta 15,000.00 15,000.00 15,000.00
18 Capital Autorizado 400,000.00 400,000.00 400,000.00
19 IVA por Cobrar 5,670.00 9,688.80 8,940.00 6,418.80 6,418.80
20 Compras de Materia Prima 145,630.00 145,630.00 145,630.00
21 Proveedores 38,633.40 38,633.40 38,633.40
22 Respuestos y Accesorios 8,540.00 5,725.00 2,815.00 2,815.00
23 Ventas 1,425,919.12 1,425,919.12 1,425,919.12
24 Alquileres Cobrados 23,120.00 23,120.00 - - - - - - -
25 Hipotecas a Largo Plazo 200,000.00 60,000.00 140,000.00 140,000.00
26 Gastos S/ Compras de Materia Prima 8,596.00 8,596.00 8,596.00
27 Acciones por Suscribir 40,000.00 8,000.00 32,000.00 32,000.00
28 Dev. Y Reb. Sobre Ventas 5,760.00 5,760.00 5,760.00
29 Intereses Gastos 22,542.00 22,542.00 22,542.00
30 Depreciacion Acumulada Edificios 24,164.88 24,164.88 48,329.76 48,329.76
31 Depreciacion Acumulada Maquinaria 51,209.00 17,174.17 56,329.90 90,364.73 90,364.73
32 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización 5,180.00 5,180.00 10,360.00 10,360.00
33 Dev. Y Reb. Sobre Compra de Materia Prima 6,120.00 6,120.00 6,120.00
34 IVA por Pagar 3,540.00 8,940.00 5,400.00 - - - - - - - -
35 Multas y Recargos 12,764.00 12,764.00 12,764.00
36 Reserva Legal 14,864.00 14,864.00 42,079.20 27,215.20
37 ISR Trimestral por Acreditar 22,445.00 22,445.00 22,445.00
38 ISO por Acreditar 10,380.00 3,460.00 13,840.00 13,840.00
39 ISR por Pagar S/ Compras de Materia Prima 4,008.00 4,008.00 4,008.00
40 IGSS por Pagar 4,698.71 4,698.71 4,698.71
41 ISR Sobre renta de Capital 1,618.40 1,618.40 1,618.40
42 Depreciacion Edificios Fabrica 10,149.25 10,149.25 10,149.25
43 Depreciacion Edificios Sala de Venta 7,732.76 7,732.76 7,732.76
44 Depreciacion Edificios Sala de Oficina 6,282.87 6,282.87 6,282.87
45 Depreciacion Maquinaria 56,329.90 56,329.90 56,329.90
46 Amortizacion Gastos de Organización 5,180.00 5,180.00 5,180.00
47 Seguros Vencidos Fabrica 9,660.00 9,660.00 9,660.00
48 Seguros Vencidos S/ Venta 6,440.00 6,440.00 6,440.00
49 Repuesto y Accesorios Consumidos 5,725.00 5,725.00 5,725.00
50 Alquileres Ganados 17,340.00 17,340.00 17,340.00
51 Alquileres Cobrados por Anticipado 5,780.00 5,780.00 5,780.00
52 Suscriptor de Acciones 2,000.00 2,000.00 2,000.00
53 Indemnizacion Fabrica 14,575.84 14,575.84 14,575.84
54 Indemnizacion Oficina 9,405.79 9,405.79 9,405.79
55 Indemnizacion Sala de Venta 7,330.53 7,330.53 7,330.53
55 Reserva para Indemnizacion 31,312.16 31,312.16 31,312.16
56 ISR Sobre Ganancia de Capital 217.42 217.42 217.42
57 Ganancia de Capital 2,174.17 2,174.17 2,174.17
58 ISR Sobre Ganancia de Capital por Pagar 217.42 217.42 217.42
59 Documentos por Pagar Corto Plazo 18,000.00 18,000.00 18,000.00
60 Documentos por Pagar Largo Plazo 4,500.00 4,500.00 4,500.00
61 Hipotecas a Corto Plazo 60,000.00 60,000.00 60,000.00
62 ISO por Pagar 3,460.00 3,460.00 3,460.00
Suma Cuentas Costo de Produccion 550,381.99 115,250.00
Costo de Produccion 435,131.99 435,131.99
Suma de Estado de Resultado 782,354.76 1,505,843.29
63 Ganancia antes del impuesto y reserva 723,488.53
64 ISR por Pagar 179,184.59
65 Ganancia despues del impuesto y reserva 517,088.74
Sumas Iguales 2,201,457.11 2,201,457.11 350,152.33 350,152.33 2,326,081.47 2,326,081.47 550,381.99 550,381.99 1,505,843.29 1,505,843.29 1,598,016.71 1,598,016.71
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