UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN
Laboratorio
Análisis e interpretación de estados financieros
Lic En Administración
Semestre: 6° Grupo: FD
Maestro: Loera Nagüera Rigoberto
Integrantes de equipo:
Esparza Ramirez Sara 1948240
Ciudad Universitaria, 10 de julio de 2023
Fecha Asiento 24 Debe Haber
16/10/2022 Caja $ 1,000
Cuenta por cobrar $ 1,000
Fecha Asiento 25 Debe Haber
16/10/2022 Caja $ 1,000
Cuenta por cobrar $ 1,000
Inventarió $ 1,000
costo de venta $ 1,000
Devolución sobre venta $ 1,000
Fecha Asiento 26 Debe Haber
18/10/2022 compras $ 20,000
Cuentas por pagar $ 20,000
IVA por pagar $ 3,200
Devolución sobre compras $ 1,000
Cuentas por pagar- Descuentos $ 800
Fecha Asiento 27 Debe Haber
19/10/2022 Caja $ 50,000
Ventas $ 42,372
IVA por cobrar $ 7,628
Costo de venta $ 16,000
Inventario $ 16,000
Fecha Asiento 28 Debe Haber
20/10/2022 Gastos de publicidad $ 8,500
Banco $ 8,500
Fecha Asiento 29 Debe Haber
21/10/2022 Gastos de publicidad $ 12,000
Banco $ 12,000
Fecha Asiento 31 Debe Haber
23/10/2022 Banco $ 10,000
Letras por pagar $ 30,000
Cuentas por pagar-Banco $ 10,000
Letras por pagar-Banco $ 30,000
Fecha Asiento 32 Debe Haber
24/10/2022 Cuentas por cobrar $ 33,600
Ventas $ 30,000
IVA por cobrar $ 3,600
Costo de venta $ 20,000
Inventario $ 20,000
Fecha Asiento 33 Debe Haber
24/10/2022 Cuentas por pagar $ 19,000
Descuento sobre compras $ 1,000
Banco $ 18,000
Fecha Asiento 34 Debe Haber
24/10/2022 Cuentas por pagar $ 500
Banco $ 500
Fecha Asiento 35 Debe Haber
25/10/2022 Acciones $ 500,000
Banco $ 500,000
Fecha Asiento 36 Debe Haber
26/10/2022 Préstamos bancarios $ 80,000
Banco $ 80,000
Fecha Asiento 37 Debe Haber
26/10/2022 Gastos de investigación $ 25,000
Caja $ 25,000
Fecha Asiento 38 Debe Haber
27/10/2022 Compras $ 30,000
Cuentas por pagar $ 15,000
Bancos $ 15,000
Inventario $ 30,000
Fecha Asiento 39 Debe Haber
28/10/2022 Cuentas por cobrar $ 78,000
Ventas $ 66,000
IVA por cobrar $ 12,000
Cuentas por cobrar- Pagares $ 78,000
Ingresos financieros $ 12,000
Fecha Asiento 40 Debe Haber
28/10/2022 Activos fijos $ 300,000
Bancos $ 150,000
Cuentas por pagar $ 150,000
Fecha Asiento 41 Debe Haber
29/10/2022 Gastos varios $ 650
Caja $ 650
Fecha Asiento 42 Debe Haber
29/10/2022 Anticipos a instituciones $ 100,000
Comisiones por cobranza $ 22,500
Cuentas por cobrar - Begosa $ 127,500
IVA por cobrar $ 22,500
Fecha Asiento 43 Debe Haber
29/10/2022 Gastos de alquiler $ 11,000
Bancos $ 11,000
Fecha Asiento 44 Debe Haber
29/10/2022 Activos fijos $ 50,000
Anticipos a proveedores $ 50,000
Cuentas por Pagar $ 50,000
Cuentas por Pagar- Largo plazo $ 200,000
Fecha Asiento 45 Debe Haber
30/10/2022 Bancos $ 127,500
Cuentas por cobra- Begosa $ 127,500
Fecha Asiento 46 Debe Haber
30/10/2022 Cuentas por pagar $ 150,000
Letras por pagar $ 150,000
Fecha Asiento 47 Debe Haber
30/10/2022 Gastos de personal $ 30,000
Impuesto retenido $ 3,000
Seguridad social retenido $ 1,500
Caja $ 25,500
Fecha Asiento 48 Debe Haber
30/10/2022 Gastos de teléfono $ 3,580
IVA por pagar $ 680
Bancos $ 4,260
Fecha Asiento 48b Debe Haber
30/10/2022 Gastos de luz $ 4,850
Bancos $ 4,850
Fecha Asiento 49 Debe Haber
30/10/2022 Gastos de auditoria $ 100,000
Bancos $ 100,000
Fecha Asiento 50 Debe Haber
30/10/2022 Cuentas por cobrar - Pagares $ 78,000
Bancos $ 78,000
Fecha Asiento 1 Debe Haber
$
01/10/2022 Bancos 5,500,000
$
Capital social 5,500,000
Fecha Asiento 2 Debe Haber
$
02/10/2022 Activos Fijos 10,000
$
Bancos 10,000
$
Deposito en garantía 10,000
Fecha Asiento 3 Debe Haber
$
02/10/2022 Caja 40,000
$
Fondo de caja 40,000
Fecha Asiento 4 Debe Haber
$
03/10/2022 Terrenos 150,000
$
Cuentas por pagar 150,000
$
Bancos 150,000
$
Cuentas por pagar 150,000
Fecha Asiento 5 Debe Haber
03/10/2022 Activos fijos $
135,000
$
Cuentas por pagar 67,500
$
Bancos 67,500
$
Cuentas por pagar 67,500
Fecha Asiento 6 Debe Haber
$
04/10/2022 Activos fijos 13,500
$
Bancos 13,500
Fecha Asiento 7 Debe Haber
$
04/10/2022 Gastos de mobiliario 1,385
$
IVA por pagar 215
$
Caja 1,600
Fecha Asiento 8 Debe Haber
$
05/10/2022 Activos fijos 5,600
$
Bancos 5,600
Fecha Asiento 9 Debe Haber
$
05/10/2022 Activos fijos 6,475
$
Bancos 6,475
Fecha Asiento 10 Debe Haber
$
06/10/2022 Activos fijos 7,401.75
$
Bancos 7,401.75
Fecha Asiento 11 Debe Haber
$
08/10/2022 Gastos de seguros 5,351.75
$
Bancos 5,351.75
Fecha Asiento 12 Debe Haber
$
10/10/2022 Bancos 250,000
$
Pasivos financieros - préstamo 250,000
Fecha Asiento 13 Debe Haber
$
11/10/2022 Inventarios 40,000
$
Cuentas por pagar 40,000
$
Cuentas por pagar 40,000
$
Bancos 40,000
Fecha Asiento 14 Debe Haber
$
11/10/2022 Inventarios 225,000
$
Cuentas por pagar 225,000
$
Cuentas por pagar 225,000
$
Bancos 225,000
Fecha Asiento 15 Debe Haber
$
11/10/2022 Inventarios 66,000
$
Bancos 66,000
Fecha Asiento 16 Debe Haber
$
12/10/2022 Cuentas por cobrar- Begosa 202,500
$
Ventas 252,000
$
Ventas-IVA 49,500
Ingresos financieros
Fecha Asiento 17 Debe Haber
$
12/10/2022 Bancos 44,000
$
Ventas 40,000
$
Ventas-IVA 4,000
Fecha Asiento 18 Debe Haber
$
13/10/2022 Inventarios 4,500
$
Devoluciones de venta 4,500
$
Cuentas por cobrar- Clientes 4,500
Fecha Asiento 19 Debe Haber
$
14/10/2022 Cuenta por cobrar- [Link] 50,625
$
Ventas 45,000
$
Ventas-IVA 5,625
Fecha Asiento 20 Debe Haber
$
14/10/2022 Bancos 5,000
$
Fondo de caja 5,000
Fecha Asiento 21 Debe Haber
$
15/10/2022 Gastos de mantenimiento 5,000
$
Caja chica 5,000
Fecha Asiento 22 Debe Haber
$
15/10/2022 Gastos de limpieza 800
$
Caja chica 800
Fecha Asiento 23 Debe Haber
$
15/10/2022 Cuentas por cobrar 2,500
$
Fondo de caja 2,500
Balance general de Bartlrtyt Campany( eb miles de dolare)
Al 31 de diciembre de
Activos 2022 2023
Efectivo
Valores negociables
Cuentas por cobrar
Inventarios
Total de activos corrientes
Terreno y edificios
Maquina y equipo
Mobiliario y accesorios
Vehiculos
Otros (Incluye arrendamientos fiancieros)
Total de activos fiancieros
Menos: Depreciacion acumulada
Activos fijos
Total de activos
Pasivos y Patrimonio de los accionistas
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Deudas acumuladas
Total de pasivos corrientes
Deuda a largo plazo ( incluye arrendamiento fin)
Total de paivo
Aciones preferentes: acumulativas al 5%, valor nom
de $100,2,000 acciones autorizadas y emitidas
Aciones comunes: valor nominal de 2.50 10,000
acciones autorizadas acciones emitidas y en circula-
cion en 2012:76,262; en 2011: 76,244
Capital pagado en exceso del valor a la par de
acciones comunes
Ganancias retenidas
Total del patrimonio de los accionistas
Total de pasivos y patrimonio de los accionistas
Estados de perdidas y ganancias de Bartlryt Campany
Para los años que finalizan el 31 de diciembre
2022 2023
Ingreso por ventas
Menos : Costo de los bienes vendidos
Utilidad bruta
Menos : Gastos de venta
Gastos de venta
Gastos generales y de administracion
Gastos de arrendamiento
Gastos por depreciacion
Total de gastos operativos
Utilidad operativa
Menos : Gastos por intereses
Utilidad neta antes de impuestos
Menos: Impuestos
Utilidad neta despues de impuestos
Menos: Dividendos de acciones Preferentes
Ganancias dusponibles para las acciones comunes
Ganacias por accion(GAP)
Dividendo por accion (DAP)
Estado de ganancias retenidas de Bartlett Company para el año
que fianliza el 31 de diciembre de 2012
Saldo de ganacias rentadas
Más Utilidad neta despues de impuestos
Menos: Dividendos pagados
Aciones preferentes
Acciones comunes
Total de dividendos pagados
Saldo de ganacias rentadas
