INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.A. Estados Financieros e Informe del Auditor Independiente por fos ejercicios concluidos al 31 de marzo de 2020 y 2019.INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.A. ‘AUDITORIA FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS CONCLUIDOS AL 31 DE MARZO DE 2020 Y 2019 (Expresado en bolivianos) CONTENIDO. DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE. ESTADOS FINANCIEROS. BALANCE GENERAL. 7 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS, ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO..... NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, 2. Politica contable ne. 3. Principios y précticas contables. 4. Detalle de los principales rubros a, Disponible... b, Exigible. Anticipo a proveedores. Cuentas por cobrar al persona. Cuentas fiscales Otras cuentas por cobrar. Realizable..... DiFEFAOS wearer ene Activo fijo neto (depreciaci6n)...... Inversiones. : Obligaciones financieras .. Intereses financieros a corto plaz0 Proveedores por pagar. Documentos por pagar. Programa de Bonos Incotec I. Bonos Incotec I~ Emisin 1 Obligaciones con el personal. Dividendos por pagar.. Obligaciones impositivas. tras cuentas por pagar.. Anticipo de cliente. Capital pagadd....nesne 5. Hechos posteriores °. Pp 4 s.GrantThornton Acevedo & Asociados ‘Acevedo & Asociados Consultores de Empresas SRL. Cale Guembe No. 2015 oy Ay Ber 7.0.80 6707 Sorta Cuz. als T8913 30806 ‘Avena Ballin No. 838 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES. ice as Tres cl St (Mazarin) Coch Baia “Toeer 44520022 vida 8 de Ago No, 2577 Eat es Tara (1 ie) los sefiores Directores y Accionistas de: INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS “INCOTEC” S.A, P.O. Box 2806 Santa Cruz - Boliva.- Pa Sona eet tae wingyttpontn conto Opinién Hemos auditado los estados financieros de INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS "INCOTEC” S.A., que comprenden el balance general al 31 de marzo de 2020, estado de resultados e! estado cambios en el patrimonio y estado de flujos de efectivo correspondiente a los ejercicios terminados en esas fechas, as{ como las notas 1 a 5 a los estados financieros que incluyen un resumen de las politics contables significativas. En nuestra opinién, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situacién financiera de INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS “INCOTEC''S.A., al 31 de marzo de 2020, asi como sus resultados y flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, Fundamento de fa opinién Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con las Normas de Auditoria Generaimente Aceptadas en Bolivia, Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen mas adelante en lz seccién Responsabilidades del auditor en relacién con la auditoria de los estados financieros de nuestro Informe. Somos independientes de INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS “INCOTEC” S.A., de conformidad con el Cédigo de Etica para profesionales de la contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Etica para contadores junto con los requerimientos que son relevantes para nuestra aucitoria de los estados financierds en Bolivia y hemos cumplido las demas responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinién, Responsabilidades de la administracién y de los responsables del gobierno de la sociedad en relacién con los estados financieros. La Administracién es responsable de la preparacién y presentacién razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y por el sistema de control interno que la administracién considere necesario para permitir la preparacién de estados financieros que estén libres de errores materiales, debido a fraude o error. sare y carsonEnla preparacién de los estados financieros, la Administracién es responsable de evaluar la capacidad Ge la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, si es aplicable, asuntos relacionados a dicha capacidad y al uso de la base de negocio en marcha como supuestos fundamentales de las polticas contables, a menos que la administracién tenga la intencién de liquidar la sociedad, cesar operaciones, o no tenga otra alternativa que hacerlo, La administracién es responsable de supervisar e! proceso de preparacién y presentacién razonable de los estados financieros de la sociedad. Responsabilidades del auditor en relacién con la auditoria de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros en su Conjunto estén libres de errores significativos, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoria que contiene nuestra opinidn. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte errores significativos en caso de existir. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran significativos si, individualmente o de forma conjunta, puede reverse que influyan en las decisiones econémicas que los usuarios tomen basandose en los estados financieros, Una descripcién més detallada de las representaciones del auditor en relacién con las auditorias de los estados financieros se encuentra adjunta a este informe. Este anexo es parte integrante de nuestro informe de auditoria. ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORTNON INTERNATIONAL \ Lic, Aud. Rodolfo Pedro Acevedo Schoerpfer (Secio) CDA-98-A27 / CAUB - 843 | Santa Cruz, 20 de junio de 2020 /2 GrantThornton Acevedo & Asociados ANEXO AL INFORME DE AUDITORIA EMITIDO POR EL AUDITOR INDEPENDIENTE Como parte de una auditoria de conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia (NAGA), aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria, También: + Identificamos y valoramos los riesgos de incorreccién material en los estados financieros, debido a fraude 0 error, disefiamos y aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos obtenemos evidencia de auditoria suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opini6n. El riesgo de no detectar una incorreccién material debido a fraude es més elevado que en el aso de_una incorrecciin material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusién, falsticacion, omisiones deiberadas, manifestacones intencionadamente érréneas 0 la elusin del control interno. * Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoria con el fin de disefar rocedimientos de auditoria que sean adecuadas en funcion de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinién sobre la eficacia del control interno de la entidad. * Evaluamos la adecuacién de las polticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente informacién revelada por la direccién. + Concluimos sobre lo adecuado de la utiizacién, por la administracién, del principio contable de ‘empresa en funcionamiento y, baséndonos en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos sobre si existe 0 no una incertidumbre material relacionado con hechos 0 con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento. $i conciuimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atencién en nuestro informe de auditoria sobre la correspondiente informacién revelada en los estados financieros 0, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinién ‘modificeda, Nuestras condusiones se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de ‘nuestro informe de auditoria. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la Sociedad deje de ser una empresa en funcionamiento. * _Evaluamos la presentacién global, la estructura y el contenido de los estados financieros, indluida la informacién revelada, y silos estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentacién razonable. Comunicamos con los responsables de! gobierno de la entidad en relacién con, entre otras cuestiones, el alance y el momento de realizacién de la auditoria planificada y los hallazgos significativos de la auditor‘a, ‘ast como cualquier deficiencia significativa del contro! interno que identificamos en el transcurso de la auditoria, ‘También proporcionamos a fos responsables de! gobierno de la entidad una declaracién de que hemos ‘cumplido los requerimientos de ética aplicables en relacicn con la Independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demas cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.ESTADOS FINANCIEROSINGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.A. BALANCE GENERAL ‘AL 31 DE MARZO DE 2020 Y 2019 (Expresado en bolivianos) 2020 2019 + (Reexpresado) Nota Bs Bs ACTIVO ‘ACTIVO CORRIENTE Disponible 4a 4.962.201 9.207.206 Exigible 4b 3.848.120 20.897.513 ‘Anticipo a proveedores 4c 748.644 35.431 Cuentas por cobrar al personal 4d 80.300 a7.A72 Cuentas fiscal 4e 2,256,746 2.024.696 Otras cuentas por cobrar af 387.716 : Realizable 4g 2.861.279 15.767.069 Diferidos 4h 945.616 333.783 Total activo corriente 56.090.622 48.313.170 ‘ACTIVO NO CORRIENTE ‘Activo fio (neto de depreciacién) 4i 68.330.448 70.726.550 ‘Activos diferidos 4h 8.044.591 10.923.750 Inversiones 4) 224.808 313.018 Total activo no corriente 76.599.847 1.963.318 TOTAL ACTIVO 132.690.4693, 130.276.4868 Las notas adjuntas forman parte inteqrante de estos estados.2020 2019 (Reexpresado) Nota Bs Bs Paso PASIVO CORRIENTE Obiigadones Mranceras a carte plaza ak 15.098.757 14613.123 Interesesfnerceras carta plaza 41 55.515 616.898, Proveedores por pagar 4m 17.988.854 7o0staiL Documentos por pagar a corto paze an 5.357.255 4.523.196 (Obigacones con & personal 40 2401817 1.365.713 Dvidendos por pagar 4p 2.748.652 4.815.539 ‘Obligacones impostives 44 3.780.306 4.400.160 ‘otras cuentas por pagar ar 31.087 29.183, Provision para aguinalo 75.972 27441 Aricip de cEertes 4s 1.879.100 1.562.982 Total pesvo crrente 50,900,595, 35,969.616 PASIVO NO CORRIENTE COblgaciones nanciras 3 largo plazo 4k 17918919 pasta Documentos por pagar 2lag9 azo 4a, 3.910.980 6.729.582 Proveedor por pagar largo plazo 208.800, Prevsin para indemnizacn 2.152.776 2.331.068 Total pasve ne coment 24.191.475, 33.662.271 TOTAL PASIVO 75,092,070 70.631.787, PATRIMONIO NETO capital pagado at 6.000.000 46:000.000 ‘ste de capital 4702076 478689 Reserva lesa 2.416.427 2320188 ‘iste de eserves patrimonales 535.749 575.238 Resutedes ecumulades 1.361.321 3.889.823, Utlidd ce! efercco 2.532.826 2.168.663, ‘TOTAL PATRIMONIO NETO 57.598.399 $8.644701 TOTAL FRSIVOY PATRIMONIO NETO 132.690.468, 130.276.488, ‘rvique Manoel Tereros Heras ‘Angel Héctor Quioza Quis. PRESIDENTE DE DIRECTORIO \VICEPRESIDENTE DE FINANZASINGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S./ ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR LOS EJERCICIOS CONCLUIDOS AL 31 DE MARZO DE 2020 Y 2019 (Expresado en bolivianos) 2020 2019 (Reexpresado) EE CE CSS em INGRESOS OPERATIVOS Ventas de servicios 70.639.436 78,281.85 (©) cosTos (39,874,593) (44,160,058) Utlidad bruta de servicios 30,764,843 34,121,797 GASTOS OPERATIVOS Gastos por servicios personales (9,300,651) (9.823.231) Gastos por servicios no personales (2.658.871) (4.893.310) Gastos en materiales y surinistros (159.557) (191.325) Gastos por depreciacion y provisiones (8.854.038) (9.226.753) (83.450) (171.525) Resultado de operaciénes 9.708.276 9.815.653 ‘Otros ingresos 1.193.112 3.368.950 Otros egresos (8.368.562) (1.034.939) UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.532.826 2.149.664 las, Cre adjuntas forman parte integrante de estos estados. (Qa ~ of Ehcigue Manuel Terceros Herrera Angel Héctor Quiroga Quiros | PRESIDENTE DE DIRECTORIO VICEPRESIDENTE DE FINANZAS Nit! optgo DEAIDITORES 95SVZNvNA 30 aLNATSIWAIOIA ‘00RX) eboun JAD 9H OLY ondouoaura aa aunaarszed soposo S249 9p owes8o} ayed Lowy seu seu sy mote woos sows escesre 000095 ess are a ewui6 7 Sarsee “area ware eevee esv'055 : ase6oe' oe 95 s5r066 cor-eow 00 000 9% ‘8102 9 pee 3 FO seFES *4 Ey sa a a 0 oyu sopeinuume, sorequownned foray reudes ‘opesed owowes ‘sopeunssy ——_sensasau op ovary opeisniy mde SOURS ws STAID) 6102 4 az02 30 ozueH 30 Te W SoaIMONED SO!ITIAES SOT NO 13H o1Nounin¥a 730 NoMONE 30 Ovi "Vs oaL0DMT SyoINDaL SaNOIZONLSNOD A YREINONTLINGENIERIA ¥ CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.A. ESTADO DE AO DE eECTIVO FOR LOS BERCICIOS CONCLLIDOS [ALB DE MARZO OE 2020 2019 (expres en towres) mao id (Reoxpresaco) seems Fj de ete por atades operates Ustad oe ecco 2532826 2108653 sts gor Depreceia aaa to armen 9226.72 Pravin par bnefics socales 25273896 2466208 ‘Ast prota y tanec nes “e862 tans 27 esata de cranes ates de camden expt de abajo 3.065.028 2735382 eigtie (essa (6720485) (es cents por cbr C778) 2910 Popa aproveecores 1323) 168007 (Gertas pr eb al persona cas) see (Geot fea 232.050) 81087 Reakzae (7.034210) 927.9% Retr de aenits : 391396 (vos actos comentes : Bsc28 sets eferdos 267325 2.010.530 Deudesaberaes y soaes 536.108 733463 rvensares por eoaer ner oma) (Sbioadonesnpestes ass 573280 Decimertos aor par (390 955) 6.758780) tras cuts pager 1.806 46.120) (tos pesos eet sss Gsri79) ‘ante de cents 3658 ene age do beefs scales 624 16 725.044 ecto ets opiedo) cena por aciindes operas zn. 409254 Fue de efecto por actividades de rverséo ‘esceres e220 1 9663510) 0se739) Baas ce aco fo 7985208 1.269505 ves eo 93319 Efecve res (pico) en acvisdes deiner 5681809) 701515) FLO DE =FECTWVO FOR ACTIVIDADES DE FINANCIANEENTO ‘eremert (Srnec i dua baneara 5374651) some DBivdences pandas taste, __14073.700, revo neto (ead) pr atlas ce fhandaminto (9875.53 2957.59 ‘Aurert reo de efecvo ysis eaves (6245.08) 22sse40 eco y sk eciaierees prendre Shere, ae eco y as sealers al cel eer 4952201, ____ 9.207206. re mtsorate dees asta. Kage Hes Gukogs Gunes” 7 \VICEPRESIDENTE DE FINANZAS vig ara Tecra Perera PRESIDENTE DE DIRECTORIO )OIGO De AUDSTORES 405NGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2020 Y 2019 (Expresado en bolivianos) 1, CONSTITUCION Y OBJETO DE LA SOCIEDAD La sociedad fue constituida mediante instrumento piiblico N° 774 de 23 de diciembre del 1968, se constituyé la sociedad andnima INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.A,, la misma que fue transformada en responsabilidad limitada mediante instrumento puiblico N° 639 de 17 de octubre de 1978 convirtiéndose desde ese momento en Sociedad INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.R.L. Cuyo objetivo social es dedicarse @ toda clase de construcciones, obras publicas, caminos y puentes, importacion de materiales para construcciones, compra y venta de materiales, ejercer la representacion, comisiones mandato o corretaje de fabricas industrias y otras empresas nacionales y extranjeras, proyectos y estudios de Ingenieria, asesoramiento tecnico, consultoria levantamientos topograficos, pudiendo extender sus actividades a otras ramas que tengan cualquier tipo de relacion con su actividad principal y en fin toda la operacién comercial 0 industrial que fuera conexa con el objeto social. En fecha 23 de febrero del 2016 mediante instrumento N° 246/2016 se realiza una ‘modificacién parcial del instrumento por Transferencias de cuotas de capital en calidad de anticipo de legitima e ingreso de nuevo socio en la sociedad INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.R.L. de conformidad a lo establecido en el Acta de Asamblea extraordinaria de socios de fecha 19 de febrero del 2016. En fecha 06 de abril del 2016, mediante instrumentos N° 486/2016 se determind la transformacion de Sociedad de Responsabilidad Limitada en Sociedad Anénima bajo la denominacién de INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.A., con su sigla INCOTEC S.A., por acto Unico de transformacién y conformidad a lo establecido en el Acta de ‘Asamblea Extraordinaria de Socios de fecha 01 de abril de 2016, En fecha 10 de agosto del 2016, mediante instrumentos N° 1258/2016, se determiné el aumento de capital suscrito y pagado de la sociedad mediante la capitalizacién de importes de cuentas contables patrimoniales, la sociedad tiene un capital Autorizado de Noventa y Dos millones 00/100 Bolivianos (Bs. 92,000.00), y un capital Suscrito y Pagado de Cuarenta y Seis Millones 00/100 Bolivianos (Bs. 46.000.000) dividido en cuatrocientas sesenta (460) acciones ordinarias y nominativas con un valor nominal de Cien Mil 00/100 Bolivianos (Bs. 100.000) cada una, de conformidad a lo establecido en el Acta de Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 30 de junio de 2016. La participacién accionaria en el capital de la sociedad sera conforme a las proporciones siguientes: CAPITAL ACCIONISTAS N° DE SUSCRITO Y | PORCENTAJE ACCIONES | PAGADO EN % | Bs. Enrique Manuel Terceros Herrera 23,000.00 30% | erceros Herrera “500.000 46,000.00 100%POLITICA CONTABLE La politicas y principios contables mas significativos aplicados consistentemente por la entidad son los siguientes. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES Los principios y précticas contables més significativas aplicadas por la empresa en la preparacién de los estados financieros son: Ejercicio De acuerdo a Ley 1606 de 22 de diciembre de 1994, la fecha de cierre de gestién para este tipo de empresas es al 31 de marzo de cada afio. Base de preparaci6n de los estados financieros Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, Estimaciones incluidas en los estados financieros La preparacién de estados financieros, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, requieré que la alta Direccién de la Sociedad realice estimaciones y suposiciones que afectan los montos de activos y pasivos y la exposicién de activos y pasivos a la fecha de los estados financieros. Las reas de mayor importancia que requieren fa utilizacién de estimaciones son el valor del inventario, la vida ctil del activo fifo y la posibilidad de cobranza de las cuentas por cobrar. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas por la Direccién de la Sociedad. in. CTNAC 01/2008 del 11 de enero de 2008 el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Pliblicos de Bolivia se resuelve a reposicién del ajuste por inflacién de estados financieros, determinando que a partir del 1° de enero de 2008, cualquiera sea el tipo de actividad, se utllice la Unidad de Fomento a ia Vivienda (UFV), mientras se cuente con un indice General de Precios oficial y de emisién clara Desde el 1° de enero de 2007, la Sociedad, de acuerdo a lo establecido por la Norma Contable N° 3 revisada y modificada y la Resolucién CTNAC 01/2008 mencionada en los parrafos anteriores ha establecido aplicar el ajuste por inflacién utilizando como indice de actualizacion la UFV. Saldos en moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se valiian al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del periodo. Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento se registran dentro de os resultados del periodo. La cotizacién oficial del délar estadounidense al 31 de marzo del 2020 y 31 de marzo de 2019, fue de Bs 6,96. +10.f Realizable Los inventarios se valorizan al menor valor entre su costo de adquisicién de acuerdo a los registros contables diarios y su valor neto realizable segin la Norma de Contabilidad I. Activo fijo Los activos fijos adquiridos hasta el 31 de marzo de 2020, han sido actualizados en funcién de la variacién de las UFV’s. Al 31 de marzo de 2020 y 2019 cuyo valor son UFV 2,34086 y 2,29851 respectivamente. Los activos fijos adquiridos a partir del 1° de abril de 2019, fueron contabilizados al costo de adquisicién, el mismo que fue ajustado al 31 de marzo de 2020, en funcién de la variacién de la UFY, entre Ia fecha de compra y la de cierre. La depreciaci6n de los activos mencionados en los parrafos anteriores, se la efectiia por el método de la linea recta y por método de produccién. Los gastos de mantenimiento, reparaciones y mejoras que no aumentan la vida util de los bienes son cargados a los resultados del periodo en que se incurren. Activo diferido Las primas por seguros contratados, son amortizadas en el periodo de vigencia de la péliza. Inversiones Las inversiones constituidas por el sistema contable se encuentran valuadas a su costo de adquisicién actualizado a la fecha de cierre del ejercicio. Previsién para beneficios sociales La previsién para indemnizacién al personal se constituye para todo el personal por el total dal pasivo devengado al cierre del ejercicio, Seguin las disposiciones legales vigentes DS N° 110, transcurridos mas de 90 dias de trabajo, el personal ya es acreedor a la indemnizacién, por el tiempo de servicio prestado, incluso en los casos de retiro voluntario. Patrimonio neto El ajuste correspondiente a la cuenta “Capital social” se registra en la cuenta patrimonial “Ajuste 2 Capital”; el ajuste correspondiente a las cuentas "Reserva legal” se registra en la cuenta patrimonial “Ajuste de Reservas Patrimoniales”; y el ajuste correspondiente a los Resultados acumulados queda expuesto bajo esa denominacién. Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se contabilizan a través del método de devengado, se reconocen los ingresos y gastos del periodo independiente si fueron cobrados 0 pagados. eddImpuesto a las utilidades de las empresas La sociedad contabiliz6 el impuesto a las utllidades de las empresas, sobre la base de la utilidad imponible determinada para fines tributarios, en cumplimiento al Pronunciamiento de auditoria y contabilidad N° 41 emitido por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia, el registro fue realizado afectando los resultados del perfodo, para la gestién 2020 la sociedad procedié a registrar el impuesto a las utilidades como un active y un pasivo, este registro contable tiene su soporte técnico dado que el I.U.E. establece que es un crédito para el impuesto a las transacciones segiin el Decrato Supremo N° 24051. El articulo 77 de Ie Ley 843 (Texto ordenado del 20 de mayo de 1995) establece que este impuesto anual una vez pagado, ser considerado como pago a cuenta del impuesto a las ‘transacciones a partir del mes posterior a aquel en que se cumplié con la presentacién de la declaracién jurada hasta su total agotamiento o hasta que se produzca un nuevo vencimiento, el que fuere primero. Como resultado de lo dispuesto por el Decreto Supremo N° 29387 de 19 de diciembre 2007 y las Resoluciones Normativas del Directorio N° 10.0002 y 10.0004 del 4 y 11 de enero 2008 respectivamente, emitidas por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), la base imponible para la determinacién del Impuesto sobre las Utlidades de las Empresas de la gestion fiscal 2020 fue determinada conforme establecen dichas disposiciones legales. DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS La composicién de los rubros més importantes al 31 de marzo de 2020 y 2019, es la siguiente: Disponible 2020 2019 (Reexpresado) Bs Bs Caja 66.579 143.513 Bancos M.N. 2.278.236 1,382.02 Bancos ME. 86 7.681.671 Totales... 4.962.201 9,207.206 2020 2019 (Reexpresado) Bs Bs Clientes M/N 10,484.132 20.897.513 Clientes M/E 13,363.988 : Totales... 23.848.120 20.897.513 wD« Anticipo a proveedores 2020 2019 (Reexpresado) Bs Bs Anticipo a proveedores M/N 748.644 35.431 Totales 748.644 35.431 Cuentas por cobrar al personal 2020 2019 (Reexpresado) Bs Bs Campos Seas Concepcién 25.800 47.472 Hinojosa Rojas Rodrigo 54,500 : Totales... 80.300 47.472 Cuentas fiscales 2020 2019 (Reexpresado) Bs Bs Impuestos pagados por Adelantados 1.7. 2.046.395 2.024.696 (crédito Fiscal IVA diferido 210.351 - Totals... 7. 2.024.696 Otras cuentas por cobrar 2020 2019 (Reexpresado) Bs Bs Giagolf S.A. 271.440 - Constructora e Inmobiliaria Jardines del Urubo S.A. 75.294 - Sergut S.R.L. 40,982 Totales... 387.716 - oA.Realizable Inventario de mercaderias Inventario de materiales y suministros ‘Avance de proyectos no devengados M.N. Totales... Seguros pagacos por adelantados M.E. Servicios pagados por adelantados M.N, Garantias a terceros Gastos diferidos Totales. No Corriente Cuentas deudoras de accionistas (a) Cuentas por cobros (b) 2020 Bs 170.658 6.103.300 16.587.321 22,861.279 2020 Bs 715.702 21.114 208.800 945.616 2.823.540 5.221.051, 8.044.591, 2019 (Reexpresado) Bs 173.802, 5,528,946 10.064,321 15.767.069 2019 (Reexpresado) 113.884 5.184 212.647 2.067 783 3.834.085 7.089.665 50 Ef a) Corresponde a préstamos 2 los actionistas, los cuales serén cancelados en un plazo maximo de 5 afios, a través del pago de dividendo. Este saldo se ha ido amortizando a partir del O1 de abril de 2018, b) —Corresponde a cuenta por cobros asociadas a proyectos ejecutados al 01 de abril de 2018, La gerencia de la sociedad decidié amortizar en un plazo de maximo de 5 afios. Los gastos que se generan por la ‘amortizacién son cargados a los resultados del periodo en que se aplican. wld.i. Activo fijo neto (depreciacién) 2020 2019 (Reexpresado) Valor de Depreciacion Valor Valor origen ‘acumulada Neto Neto Terrenos aa 218 834218 8.341.207 Eaifcaciones 4.310.437 (255239) 4.055.198 4.162.959 Muebles y enseres 416.735, (285.418) 131.317 157.387 Maguinaria en Gral. 307.007.320 (62.180.419) 44,826,901 4.463.020 Equipos e instaaciones 3.261.382 (2.848.040) 4.413.342 1.416.454 Vehiculos 4.948874 (2.930.918) 2.017.956 2.710.447 Herramientas 12.140.30 6.338.331) 6.801.599 5.378.786 Equipo de computacién 4.029.211 (982.294) 46.917 96.280 Tncorporacién movimiento de activo fjos__ 696.000 - 696.000, Totales 142.152.107 (73.821.659)__68.330.448 70,726,550 Inversion: 2020 2019 (Reexpresado) Bs Bs Inversiones en ME 76.376 77.784 Activos intangibles M.E. 547.954 558.050 ‘Amortizacién acum. activo intangible M.E. (399.522) (322.816) Totales. 224.808 313.018 k. Qbligaciones financieras 2020 2019 (Reexpresado) Bs Bs Corriente Banco Mercantil Santa Cruz S.A. (@) 9.616.757 9.793.945 Banco Nacional de Bolivia S.A. (0) 6.482.000 4.819.188 Totales... 16.098.757 14.613.133 No Corriente Banco Mercantil Santa Cruz S.A. (c) 17.918.919 2.056.624 = 3.564.487 17.918.919 24.624-111 @) Cuenta con una tasa de interés del 6 % anual con un plazo de 270 dias computable a partir del desemboiso, el otto préstamo Cuenta con una tasa de interés 5.95 9% anual con un plazo de 180 dias computable’a partir de! desembolso. ). Cuenta con una tasa de interés del 4.5% con un plazo de 3 affos. ©) Cuenta con una tasa de interés del 5.70% con un plazo de 10 aos y una garantia hipotecaria, con la generalidad de los bienes presentes y futuros, sin exclusion de ninguna naturaleza de propiedad de Ia deudora y garentia personales de los accionistas. 1B.a ites inancieros Banco Mercantil Santa Cruz S.A. Banco Nacional de Bolivia S.A. Panamerican SAFT-bonos Fortaleza SAFI-pagare Totales.. |. Proveedores por Pagar Corriente Proveedores MN Proveedores ME Totales... ment Corriente Fortaleza SAFI-pagare (2) Panamerican SAFI-bonos (o) Totales.. No Corriente Panamericam SAFI-bonos Totales.. 1az0 2020 Bs 164.948 41.356 237.438 15.073 458.815 2020 Bs 17.935.727 33.127, 17.968.854 2020 2.660.000 2.697.255 9.357.255 3.910.980 3.910.980 2019 (Reexpresado) Bs 194.429 60.202, 338.801 23.466 616.898 2019 (Reexpresado) Bs 7.019.369 22.042 7.041.411 2019 (Reexpresado) Bs 1.782.244 2,746,952 4,529,196 6.729.992 6.729.992 1a) Cuenta con una tasa de interés del 6% con un plazo de 60 dias y una garantia Quirogrataria, b) Cuenta com una tasa de interés del 6.5% con un plazo de 1945 dias y una garantia Quirografaria, +16..Programa de Bonos Incotec I La Junta General Extraordinaria de Accionistas, de Ingenierfa y Construcciones Técnicas Incotec S.A. celebrada en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra en fecha 7 de agosto de 2019, considera y aprueba el Programa de Emisiones de Bonos denominado: “ Programa de Bonos INCOTEC I”. Mediante Junta General Extraordinaria de Accionistas de Ingenieria y Construcciones Técnicas Incotec S.A. celebrada en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra en fecha 16 de noviembre de 2019, se aprueban modificaciones en las condiciones del Programa de Emisiones de Bonos denominado: “Programa de Bonos INCOTEC I” y se deja sin efecto las determinaciones aprobadas mediante Junta General Extraordinaria de Accionistas de 14 de junio de 2018 y 22 de noviembre de 2018. Mediante Resolucién ASFI/252/2020, de fecha 23 de marzo de 2020, la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero (“ASFI") autorizé la inscripcién del Programa de Emisiones denominado “Programa de Bonos INCOTEC I” en el Registro del Mercado de Valores bajo el No. ASFI/DSVSC-PEB-ICT-004/2020. Las caracter/sticas del “Programa de Emisiones de Bonos Incotec 1’, corresponde a: Denominacién: Programa de Bonos Incotec I Monto de la emisién: Bs 105.000.000,00 Tipo de valores a emitirse Boos obligaciones y redimibles a plazo fifo. Serie: Serie Unica. Moneda: Bolivianos Plazo de la emisién 1.080 dias (Un mil Ochenta) dias calendarios computables @ partir del dia siguiente habil de la notificacién de la resolucién de la ASFI, que autorice e inscriba el programa de emisiones en el registro de mercado de Valores (RMV) de ASFI. Valor nominal: Se determinara en cada emisién. Tasa de interés: Se determinara en cada emisién. Fecha de emisién: Seran determinadas para cada emisién Destino de los fondos y EI monto recaudado por la colocacién de los bonos Incotec plazo de utilizacion: S.A emision I serd destinado para fondo de liquidez y una vez constituido el mismo , el saldo de los recursos obtenidos por la colocacién de los bonos podra ser utilizado para capital de inversion, capital de operaciones , recambio de pasivos ola ( combinacién de las tres anteriores ). El plazo de utilizacién de los recursos seré 180 dias calendario a partir de la fecha de emisién. Garantie: Quirograferia Forma de circulacién de los A la orden. La sociedad reputara como titular de bono Incotec valores: S.A Emisién I a quien figure registrado en el sistema de registro de anotaciones de la EDV. Adicionalmente, los gravamenes sobre los bonos anotados en cuenta serdn también registrados en el sistema a cargo de la EDV. TesBonos INCOTEC I - Emision 1 Mediante Resolucién ASFI /DSVSC/R-54220/2020 de fecha 30 Marzo del 2020, la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero (“ASFI”) autoriz6 el registro de la emisién de “Bonos INCOTEC I - EMISION1” en el Registro del Mercado de Valores bajo el N° ASFI /DSVSC-ED- ICT-016/2020. Denominacién: Monto de la emisién: Tipo de valores a emitirse Serie: Moneda: Piazo de la emisién Valor nominal: Tasa de interés: Fecha de emisién: Destino de los fondos y los valores: Bonos Incotec I - Emisién I Bs 50,000.000,00 (Cincuenta Millones 00/100 bolivianos) Bonos obligaciones privados y redimibles a plazo fijo. Serie A: Bs15.000.000,00- (Quince Millones 00/100 bolivianos) y Serie B: Bs 35,000.000,00.- (Treinta y Cinco Millones 00/100 bolivianos) . Bolivianos Serie A: 1080 (un mil ochenta) dias calendario a partir de la Fecha de Emisin, Serie B: 2880 (dos mil ochocientos ochenta) dias calendario a partir de la Fecha de Emisién Serie A: Bs10.000.- (Diez Mil 00/:100 bolivianos) cada Bono. Serie B: Bs10.000.- (Diez Mil 00/100 bolivianos) cada Bono. El tipo de interés es nominal, anual y fifa a una tasa de interés: Serie A: La Tasa de Interés es de cinco por ciento (5.00%). Serie B: La Tasa de Interés es de seis por ciento (6.00%). Asimismo, el cilculo seré efectuado sobre la base de! afo comercial de trescientos sesenta (360) dias Serie A: 31 de marzo de 2020 Serie B: 31 de marzo de 2020 El 8% (ocho por ciento) de los recursos monetarios que se obtengan luego de cada colocacién en el mercado primario, de los Bonos de la presente Emisién, serdn utlizados para la constitucién un Fondo de Liquidez, y una vez constituido el mismo, el saldo de dichos recursos obtenides por la colocacién de los Bonos podra ser utilizado para Recambio de Pasivos y Capital de Operaciones, hasta los montos establecidos en prospecto:. Quirografaria La sociedad reputara como titular de bono Incotec I Emisién 1 , La Sociedad reputard como titular de un Bono de la presente Emisién a quien figure registrado en el Sistema de Registro de ‘Anotaciones en Cuenta a cargo de la EDV. Adicionalmente, los, gravémenes sobre los Bonos anotados en cuenta serén también registrados en el Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta a cargo de la EDV. 18..°. Obligaciones con el personal Sueldos por pagar Primas @ pagar Aportes y retenciones laborales Honorarios a directores y sindicos a pagar Finiquitos por pagar Fondos en custodia del personal Totales... Dividendos por pagar 2020 Bs 717.298 844,275, 563.749, 17.400 157.517 101.578 2.401.817 2019 (Reexpresado) Bs 765.339 716.555, 281.342 8712 91.765 1.863.713 AI 31 de marzo de 2020 el saldo de la cuenta dividendo por pagar es de Bs 2.748.653, Dividendos por Pagar Totales... Impuesto a las transacciones por pagar Impuesto a las utilidades a pagar Impuesto al valor agregado (IVA) TT Retenido-bienes y servicios a pagar TUE Retenido-compra de bienes a pagar TUE Retenido-compra de servicios a pagar RC-IVA Retenciones al personal TUE Retenido - remesas al exterior Totales... 2020 Bs 52 2.748.652 2020 Bs 153.070, 2,046,395 1.528.171 10.613 6.701 27.468 7.888 3.780.306 2019 (Reexpresado) Bs 1, 39 1.815.539 2019 (Reexpresado) Bs 323.956 2.024.696 2.018.755 4,794 82 19.345 8.093, __ 439. 4.400.1605. lentas por pagar 2020 2019 (Reexpresado) Bs Bs Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 1.545 210 Viruez Olmos Lucia Mercedes - 28.973 Miguel Kenddy Talavera Mercado 29,522 : Totales... 31.067 29,183 Anticipo de Clientes 2020 2019 (Reexpresado) Bs Bs José Augusto Plaza Terrazas 1.809.600 1,842,942 ely Fabiola Vaca Trujillo 69.500 - Totals. 1.879.100 1.842.942 Capital pagado Capital Pagado % Ing, Enrique Manuel Terceros Herrera 3.000.000 50 Ing. Mario Augusto Terceros Herrera 2.500.000 49 Ing, Mario Terceros Arce 500.000 ai Totales... 46.000.000 100 HECHOS POSTERIORES Mediante Resolucién ASFI/252/2020 de fecha 23 de Marzo se inscribe el Programa de Emisiones de Bonos “Programa de Bonos INCOTEC I” en el RMV y con N° de Registro ASFI/DSVSC-PEB-ICT-004/2020. Mediante resolucién ASFI /DSVSC/R-54220/2020 de fecha 30 Marzo del 2020 con Numero de Registro ASFI /DSVSC-ED-ICT-016/2020 se aprueba el registro de la emisién de "Bonos INCOTEC I-EMISION 1” en la RMV. Dando lugar a la colocacién de "Bonos INCOTEC I-EMISION 1” en fecha 01 de Abril del 2020. El 11 de marzo de 2020 la Organizacién Mundial de la Salud, declaré la propagacién del COVID 19 como pandemia. Posteriormente, el 22 de marzo de 2020, el Gobierno Nacional declaré “Emergencia Sanitaria Nacional y Cuarentena”, como consecuencia de la propagacién del COVID 19 en Bolivia, emitiendo por este motivo una serie de disposiciones; como: medidas restrictivas excepcionales de circulacién, reduccién drastica de actividades para contener su propagacién y la emisién de normas de cardcter econémico, entre otras que se espera no afecten de manera significativa la actividad econémica del pais y los mercados en general.Para los Estados Financieros al 31 de Marzo del 2020 de INCOTEC S.A., el brote del COVID 19 y los impactos relacionados a esta emergencia se consideran eventos no ajustables; en consecuencia, no hay impacto en el reconacimiento y medicién de activos y pasivos. A la fecha la Empresa ha tomado medidas destinadas a monttorear al personal mediante la aplicacién de protocolos estrictos de bioseguridad, a la toma de muestras répidas a todo el personal de obras y el seguimiento sistematico de los estados individuales de salud de todos y cada uno de los funcionarios, tanto propios como contratados, lo cual ha permitido el reinicio de labores con altos margenes de seguridad pare la ejecucién de los contratos vigentes y se encuentra en operaciones cumpliendo con sus clientes y obligaciones contractuales, La medicién del impacto de la pandemia en la Economia y por ende en las actividades de la Empresa, las inversiones, la posicién financiera, resultados de operaciones 0 flujos de efectivo en el futuro seré evaluada una vez se supere la emergenca sanitaria. Siendo prematuro argumentar hoy cualquier posicién al respecto Enrique Manuel Terceros Herrera Angel Héctor Quirdga Quirds PRESIDENTE DE DIRECTORIO VICEPRESIDENTE DE FINANZAS wheINGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.A. Anexos Tributarios e Informe det Auditor Independiente por los ejercicios conctuidos entre ef 1° de abril 2019 ai 31 marzo de 2020.INGENTERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.A. AUDITORIA TRIBUTARIA, AL 31 DE MARZO DE 2020 CONTENIDO Pag. DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE LA INFORMACION TRIBUTARIA COMPLEMENTARIA. ANEXOS TRIBUTARIOS..... INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA 1. Antecedentes de ia sociedad 2. Alcance de la revisin 3. Criterios utilizados... 4, Resumen de procedimientos aplicados.® GrantThornton Acevedo & Asociados ‘Acevedo & Asociados Consultores do Emprorat SR. Cle Guerbe No 2015, sq A. Ben P.O, Boe 6707 ‘Seria Cuz Bote T5018 3495898 DICTAMEN TRIBUTARIO DEL AUDITOR INDEPENDIENTE fuerte Ballin No, 08 ‘SOBRE LA INFORMACION TRIBUTARIA COMPLEMENTARIA eee ee ee Cechabarzg Boe ‘Fosor 44500022 vena 6 Agro No. 2577 Eatico ‘as Des Tees" (11° Po) 7. Box: 2908 A los Sefiores Directores y Accionistas de: LaP ax Bove INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS “INCOTEC” S.A. Teele ee Santa Cruz ~ Bolivia [Link] 1. En nuestra opinién, la Informacién Tributaria Complementaria (ITC) que se _adjunta, compuesta por los’ Anexos 1 a 15 y que hemos sellado con propdsitos de_icentificacién, ha_ sido razonablemente preparade en relaciGn con los estados financieros considerados en su conjunto, sobre los que emitimos el dictamen que se presenta en la primera parte de este informe, ‘siguiendo los lineamientos establecidos en el reglamento para la preparacién de Informacién Tributaria Complementaria a los Estados Financieros, aprobado por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) mediante Resolucién Normativa de Directorio N° 101800000004 de 2 de marzo de 2018 y 101800000007 de 16 de marzo de 2018, 2. La Informacién Tributaria Complementaria a los estados financieros (ITC) requerida por el Servicio de Impue Nacionales (SIN), aunque no es esencial para una correcta interpretacién de la situacién patrimonial y' financiera de INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS “INCOTEC S.A.” al 31 de marzo de 2020, los resultados de sus operaciones y los cambios en su situacién financiera para el ejercicio terminado en esa fecha, se presenta como informacién adicional. 3. Esta Informacién Tributaria Complementaria (ITC), ha sido preparada siguiendo los lineamientos establecidos en el Reglamento para la preparacion de Estados Financieros € Informacién Tributaria Complementaria a los Estados ‘Financieros Bésicos, aprobado por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) mediante Resolucién Normativa_ de Directorio N° 101800000004 de 2 de marzo de 2018 y 101800000007 de 16 de marzo de 2018, 4, Nuestro examen, que fue practicado con el objeto principal de emitir una opinién sobre fos estados financieros considerados en su conjunto, incluyd comprobaciones selectivas de los registros contables, de los cuales se tomo la informacién financiera complementaria, y la aplicacién de otros procedimientos de auditoria en la medida que consideramos necesaria en las circunstancias. ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL LTD Tie. Aud. Pedro Acevedo Schoerpfer (SOtio) CDA-98-A27 / CAUB - 843 Santa Cruz, 20 de Junio de 2020 uae y Consors=— seniauy sp sumption vor 9p swpsou4 sn ssn J BAY estoy anaa er a i nn a lo eamrarm Pals & eer |e ones | womoes | EEC | vat ogi oe Si fete nn ec ly | Sms, latent ate ea] mm wo[ se tend ne | ee wet ee ee} eet ceronswavoeaeiat wo vonenanat aS_uepana 2p oops sty lewoaur sag SSI op PHP IES C0) ES SATS TE) TTT SST ee ee "1a a1avoridy ON Teas] (008 spesanta) vA 94 spencs sob 9p ye merase [peer [ae [aR fare eee [ammo Nepannesa (Crear rere Pe Pe | [snore poorer [2 008 “eae OVEIT (war dou soavnvap on 4 soavavue sosanonx nviNasT4a 3nd SvSHudNa ¥ BLNDHrIOS TaVOTSE) "jmoi>vosowd Yai vasis O11a329 180 NODWNINYLSG V1 SHEDS NOLSUHOINT Soran ‘re2atsou seuoaisanomomisne> sane wanEMPRESA: INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.A. anexo 4 estén 2020 INFORMACION RELACTONADA CON EL INPUESTO ALAS TRANSACCIONES {EVPRESADS EN BOLTNNOS) or aE cont oH 05 [a6 7 Fre gresosno finger rover] Torsingeses | anoresos | Sreendag eta WaPo | smdossorar pratt” | rane pore | Dasara segin| OEE @ Sonera rom: 20 @ z z z SERB E BE rea saa : =] sass] 346570 pve au78s : *) srsums| Samus : bine sooeai7 : *) miei | assay : bata oars : “| (srmzs| “ears : ses 2a : “| 2oxeSea] Sasa L eptntre sDasnan4 : “| sossn3ze | soaH0.05 a) tre 2o16.07 : *) “aaisan | "23:8007 - jowerre | S7en897 : ‘| Sma] Soetese : Dicenbee 754321 : *) 7osazs] roan 1 Ee 2s aso : *} neoico] ant 3c0 : Febrero, 4.994.040 Ed - 4.994.040 4.994.041 qa] Mane 15650969 : =| ssssoee| 5.680970, 2 [Totales 182.240.2117 ot # 82.240.117 82.240.117 =| (0 Column © mares coun dl Are 3 ete es ences empores des gis gros sort Conceptos Tperes Fail : (©) Dealer as aderacones ces arenas Conceptas Tiporee Tal : Enriaie Manuel Terceros Herrera Presidente de Directorio ‘Engel Héctor Quiroga Quirés Vicepresidente de FinanzasEMPRESA: INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.A, ANEXO 5 Gestién 2020 INFORMACION DE LA COMPENSACION DEL IT CON EL IUE (EXPRESADS EN BOLIVIANOS) 5001 S02 5008 End Meses Saldo TUE pagado TT compensado Saldo Frat antcipo x é ERS [aban ayo 150.000, 350.000 Lurie 250.000, 250.000, : Luo 350.000 201.653, 148.347 [Subtotal 2 750.000 (601.653 148.347 [agosto 1385413, 60731 1.325.662 Iseptienore 25.602, 326.710 ‘996.972 locrutre 998.972 68.570 928.402 Novembre 929-402 172.251 | 757.151 Diciembre 757.151, 211.930 | 545.221 sero 545.221, 72.041 467.180 Febrero 467.180 vst 317.359 Marzo 317.359 317.359 [subtotal 2 6.727.380 1.386.413 5.340.967 [rotal 7.477.380 1.988.066 5.499.314 Concitacién formulario con reglstros contables & [Sali del TUE por compensa al certe de Ia gestién segin formulero NP 400 (Mes 12- Calum C) as: 1UE de le cestién anterior (provisén) 1.988.066 Henos: LUE Reglstrado en castos sogin los Estados financieros de a gestion anterior 1.908.065) Mas: IUE estimade por la presente gestiin (orovisiin) 2.086.395, Mens: Import del IUE dela presente gestion registrado an gastos 2.096.395 saico ct aticipo del IME por compensar 7 [Sao del anticipo det 1UE por compensar segin mayor al clerre de Ia gestiin Drerencia . ty nga Hector Quiroga Quis Efrque Manvel Terceros Herrera Vicepresidente de Finanzas Presidente de Directorio +6:SRE OT suunacoada0 VAI~D0 1 NoD VaYHOIIYT RODEHUDANT sox ‘75211024 SeONO3LSSNOHINNLSNOD A VRAIN SMH‘rests eeneni Y constmuccionts TEEMEASINEOTEC S.A, 16x07 ‘ein 30, "INFORMACION SOBRE INGRESCS Y ASTOSCOMPUTARLES PARA LA DETERMNACION DELLE an a_—[ es 1 rot server coaccr srarcsss [Tests | ole | Coane | noamibes 7. = t = i REE roar Pa Yon Sere Tease) ase raat a Aga elome : 7 Datos DIRECTS DE PROYECTES Seana ast ears ‘cosTosinOIRECTOS DE PROYECTO Aarase a euet ‘cosTos Be Mencapenaas shoes ‘aoe Yorn 28 no ‘heros orenanvos ioeeser Scieremnac soot sxe Sricorsnitn Bln ent SEs rele Lassa ass: ertnracs yep nas =a Conran ne 2a ‘Gio po rece rons sohon zones | mae ‘Gres Tabutcos 27505 suse | 2.000256 (Ss pores recone Tiare ‘Ses fo ars oOo ws sa an Scene inewe merle vat aaa ‘Ssor Sarno ie =| ae ‘lon deve de oe Fes ne arms] Sooo ‘esos per ATE wea om lores manesos aensss Ingest ners Pros fon) seas ings Serer wean] eso roca oor oes oer Srs| ines Srowonow a8 imsse | ineeo sang wea GESTION 2sHns | 708s [eas SST [eves Pncresos no noes e as reno mas necueznciones : [RESUTADO TRIBUTAR sane lease 202695] hue Venue Tees Pera Presidente de Director, ‘Vicepresidente de Finanzassezueutd 9p aawepisoidoorn Spun eb0und JOPDH EL ‘ouoyaiia ap awuapisosd TUS Bb SOVOSEATERAT sen wp wOSaDAAG| a IS ERIOSETTOIESH FONG) T PIONS a 7 | q 1] aaa OO Or SESS HEADED] z z 3 z v ‘ei0} apodiy | eworsrs ond eanowson age} eWuaM e] ap asquion | aye enoMD 9p oFIpo0 upodinsog OE Eu 0m or Toe TCONRTAT OR Ta OORSRITS SANOIOVZTUV IND SVULO A (Z OXANY 72a 4 YNHINTOD) ant 12a SITSINOANT ON SOSIYONT a0 3TIVI30 ozae wons09 Boxany "W's 981000 S¥oINDRL SaNOTIONULSNOD A VPUBINGDHT VSIAoe ap oqapiasoota : found 9H BOW ‘ouersaua ap swuapisoia eg sas.8) ane on : p20 ps wero a ue eS Pd "vere epg wb sapuee stares © pes ern ‘79> par 9p cog uy rtp upscetneapucea| sly soe ope aco Aone a1 seman sooaneue econ "ET Sunes Se sano, soany ooo coe ono wero : exc ss semen | aesony sse nen Sp vena x ‘t x ro ¥ ep 6 8 pp Imes wots rH eT 9 HON ary | or 6 oe RP UFO reo stu ns pp 06 wotoseg ere 9p 0s wave cod Fa Tas (NMATON Tost) (coxanv 130. yuneoa) an 30 sstaranadd ON SO1SYD 20 TVS zn wpe ‘ws atoont sYOIND}L SINOTOONULSNOD A YRTNGENT SINSa ST 0 SETS ean om SES, i @ I Ts r 1 — 1 Soe ae me fe 7 TaTr 1a [uo 6 Ken st oor i Tew 7 Tae is T Te = TOTES 7 © a vd ) 2 | eens | zm, tet e| ee | samare gemma] sme | eee | mmm | 2, | vena | asin | cy wove | Sraatcmon |-RPL| “rasite "| “Suny sesomac| stn co am vor | —aar mer —|—a rod — ae i fi OFTSTOSTET (cra wa svovernan aniaewouvesaoveINoy eLeDa) Yona a Sem ¥S0=vEI6 NOD WEAM soa ‘es uioom seooaLsanoponuuswa> Ayn SFEMPRES! GESTION 2020, INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS INCOTEC S.A. INFORMACION SOBRE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS RELACIONADAS CON IMPUESTOS. (EXPRESADO EN BOLIVIANOS) ANEXO 11 IU Toa Cuentas Saldos sean Estados Fnencieros lacrivo !impuesto Pagades por Adslantado LT. 2.086.395, | crete Fiscal vA : lowoseay Total 2046395, lpasivo limpuesto 2 las Transacciones per nagar 153.070 Iimpuests alas Utiidades a Pager 2.046.395 limpuestos al Valor Agragedo IVA a Pagar 1528.171 IT Retenido- Bienes y Serv. a Pagar 10613 UE Retenido-Compra de Bienes a Pagar 6.701 UE Retenico-Compra de Servis a Pager 27.468 IRC-IVA Retenciones al Personal F-608 7.888 joves (1) : [Total 3760306 lresuctapos: limouesto alas Transacciones| 2.967.208 limpuesto 9 las Transacciones Financleras 53.453, IMuttas y Accesories Fiscales 30.879 limpuestos sobre los Inmuebles 65.464 limeuestes sobre los Vehiculos Automotores 101.390 Patentes Muricipales 636 lots (1) [Tota 2.734.506, lconTINGENTES otros 4), Enoque Manuel Terceros Herrera Presidente de Directorio ‘Angel Hector Quiroga Quirés Vicepresidente de Finanzasmet" sezueuty op owuapysandoo.n orang 9p o3vOp S044 ‘pind chord boa nowy, aly sos pew ani, y a8 sno ero saw ‘at on ca ia wo eal ool ae © = z TOT z x z v Teenie | samaar ond ama | — sata mason | 2 | otwon! | Soe | sous fomaedsinns| SRL | Sem | capa | oopmymd | eomravennt | oi sesenes_| “doo moat | Sanyo | Spee, lars Dre epe pep or TEN ST a zroxanymere SoNMATOS a OnSEAT svotaroaasa svsvL Noo SoavAWuD SoLDndoNd 30 SVINAA SY 380 HOTDWHNONT 1202 uons99 "Ws ontoaur svomoqL SaNoroDmuAsHoD A VRIEINZDHT SREHEI peasoglaeeTONT SERED TaqUNRS [aONT [ae -eaR— aR "Ss 1 Bes [Lecce [000 [20687 [amie | ois moun “FS 921000 S¥OMO}L SENOTDIMHISNOD k YPAAINADNE WSIBAN‘e4PRESA: INGENEREA ¥ CONSTRUCCIONES TECHICAS INCOTEC S.A, awexo3s ‘Sesion 2020, INFORMACION DE PACOS A BENEFICIARIOS AL EXTERIOR POR ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS BN EL PAIS [REMESAS EFECTUADAS POR COMPANIAS BOLIVIANAS {PRESK00 EN BOUNEOS) Tt [ BE ra ro sar a [a eee Sa Taree mrcnmere |g snd limps cot ves | Zosgarle |imarasonamce| esopmocie | PSBRAE | roy meine [inuatoetet] oreency racer | et : = = z a eae z ors fee : ; E eree : : fe : isa : : re : : : se : : bse : AP oo : 1N ero : : losire : forse : lpcentre ft Faster er TEigue Manuel Tercarte Harare Presidente de Directorio.@ GrantThornton Acevedo & Asociados ‘Acoredo 8 Asociados Conzltores fe Empresas SRL. Cale Gumbo No, 2018, Esq Av Ber P.O. Boe 6707 Sania Cr, Boia Fosa 3 308 ‘Averid Baén No. 838 Elo Tore te ear) INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE PO. Bacsi2 PROCEDIMIENTOS APLICADOS EN LA REVISION DE er asezbon LA INFORMACION TRIBUTARIA COMPLEMENTARIA. _Avenica 6 de Agueto No, 2577 EAN ‘Las Dos Tres (1 Fo] PO. Boe 2208 Lae, Bas Tieae2 2esea von tocovedobtva com A los Sefiores Directores y Accionistas de: INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS “INCOTEC S.A.” Santa Cruz — Bolivia Hemos examinado el balance general de INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS "INCOTEC S.A”, al 31 de marzo de 2020 y los correspondientes estados de pérdidas y ganancias, evolucién de patrimonio neto y flujo de «efectivo por el periodo comprendido entre el 1° de abril de 2019 y 31 de marzo de 2020 de acuerdo con normas de aucitoria generalmente aceptadas en Bolivia, sobre los que emitimos nuestro dictamen de fecha 20 de junio 2020, que se incluye en la primera parte de este informe. Nuestro examen Indluyé la aplicacién de los procedimientos enumerados a continuacién, los cuales fueron establecidos por el Servicio de Impuestos Nacionales a través de su Resolucién Normativa de Directorio N° 101800000004 y 101800000007 a fin de efectuar una revisiin de la informacién trbuteria complementaria de INGENERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS “INCOTEC S.A.” Por el perfodo comprendido entre el 1° de abril de 2019 y 31 de marzo de 2020. La suficiencie de los procedimientos es solamente responsabilidad de los usuarios espectficos del informe (Servicio de Impuestos Nacionales). Consecuentemente no hacemos ninguna representacién de la suficiencia de los procedimientos descritos 2 continuacién, tanto para el propésito por el cual este informe ha sido requerido ‘© para cualquier otro propésito. Los procedimientos descritos no implican que necesariamente que se revele 0 se detecte la ‘omisién de algunos aspectos y/o hechos tributarios debido a que nuestro trabajo no constituye una fiscalizacién gubernamental de conformidad con las normas ¢ instructivos vigentes emitidos por el Servicio de Impuestos Nacionales. 1. ANTECEDENTES La sociedad fue constituida mediante instrumento public N° 774 de 23 de diciembre del 1968, se cconstituyé la sociedad anénima INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS “INCOTEC S.A”, la misma que fue transformada en responsabilidad limitada mediante instrumento pablico N° 639 de 17 de octubre de 1978 convirtiéndose desde ese momento en Sociedad INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS “INCOTEC S.A,” En fecha 23 de febrero del 2016 mediante instrumento N° 246/2016 se realiza una modificacién parcial del Instrumente por Transferencias de cuatas de capital en calidad de anticipo de legitima e Ingreso de nuevo socio en la sociedad “INCOTEC S.A.” de conformidad a lo establecido en el Acta de Asamblea extraordinaria de socios de fecha 19 de febrero del 2016. 87. aoe ConsorsEn fecha 06 de abril del 2016, mediante instrumentos N° 486/2016 se determiné la transformacién de Sociedad de Responsabilidad Limitada en Sociedad Anénima bajo la denominacién de ingenieria y construcciones técnicas INCOTEC S.A., con su sigla INCOTECS.A., por acto Unico de transformacién ¥y conformidad a lo establecido en el Acta de Asamblea Extraordinaria de Socios de fecha 01 de abril de 2016, En fecha 10 de agosto de! 2016, mediante instrumentos N° 1258/2016, se determiné el aumento de capital suscrito y pagado de la sociedad mediante la capitalizacién de importes de cuentas contables ppatrimoniales, la sociedad tiene un capital Autorizaco de Noventa y Dos millones 00/100 Bolivianos (Bs. 92.000.000), y un capital Suscrito y Pagado de Cuarenta y Seis Millones 00/100 Bolivianos (Bs. 46.000.000) dividido en cuatrocientas sesenta (460) acciones ordinarias y nominetives con un valor nominal de Cien Mil 00/100 Bolivianos (Bs. 100.000) cada una, de conformidad a lo establecido en el Acta de Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 30 de junio de 2016. La participacién accionaria en el capital de la sociedad seré conforme a las proporciones siguientes: (Capital Susarito Accionistas N° de Porcentaje Acciones. 9. “Enrigue Manuel Terceros Herrera | 000, | —___50% | Mario Augusto Terceros Herrera 22.500.000 49% Mario Terceros Arce 5 500.000 1% TOTAL —460 [__46.000,000 100% Los objativos y fines que se ha propuesto conseguir la entidad son esencialmente: ‘Toda Clase De Construcciones Obras Publicas, Caminos Y Puentes Importacién De Materiales Para Construcciones ‘Compra Y Venta De Materiales Proyectos Y Estudios De Ingenieria, Asesoramiento Técnico, Consultoria Leventemientos Topograficos KA KKK Actualmente la Sociedad cuenta con los siguientes registros: Registro de Comercio de Bolivia (FUNDEMPRESA) con la matricula 6728, Y Padrén Nacional de Contribuyentes, con nimero de Identificacién Tributaria (NIT) N° 1015168025. Impuestos Gravados INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS “INCOTEC S.A.", con Nimero de Identificacién Tributaria N° 1015169025., esta gravado por los siguientes impuestos de acuerdo al Certificado de Inscripcién al Padrén Nacional de Contribuyentes: "[limpuesto al Valor Agregado Mensual Form. 400 | Impuesto a las Transacciones Mensual JE Contribuyentes obiigados a llevar registros bles, Anual [ Réaimen Complementario del IVA — Agentes de Retencién, Mensual +18.ALCANCE DE LA REVISION 1 alcance de nuestra revisién se encuentra limitada a lo establecido en la Resolucién Normativa de Directorio N° 101800000004 y 101800000007, emitida por el Servicio de Impuestos Nacionales (S.I.N.) comprendié la revisién del cumplimiento de las siguientes disposiciones legales: Ley N° 843 (Texto Ordenado Vigente), Ley N° 2493 (Modificaciones a la Ley N° 843). Decretos Supremos, Resoluciones Ministeriales, relacionados con temas impositivos. Resoluciones Administrativas y Resoluciones Normativas de Directorio, emitidas por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN). De acuerdo a su actividad, INCOTEC S.A, se encuentra sujeta 2 los impuestos mencionados 2 continuacin, los mismos que estuvieron comprendidos dentro ef alcance de nuestra revisién: Como sujeto pasivo: ‘+ Impuesto al Valor Agregado, LV.A. ‘+ Impuesto a las Transacciones, LT. ‘+ Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas, LU.E. ‘Como agente de retencién: + Régimen Complementario al Impuesto al Valor Agregado, RC-IVA. + Impuesto a las Transacciones, IT + Impuesto a las Uiiidades, bienes, IUE-B + Impuesto a las Uitlidades, servicios, IUE-S + Impuesto a las Utildades beneficarios del exterior. IUE-BE ‘CRITERIOS UTILIZADOS La revisién tributaria requiere que efectueros la seleccién de una muestra representative de las ‘transacciones sujetas a impuesto realizadas por la empresa, a fin de aplicar nuestras pruebas de cumplimiento. A tal efecto, el criterio de seleccién utilizado fue el siguiente: ‘+ En los casos que la norma requiere la seleccién de meses al azar, se consideraron los meses mas signfcativos en términos monetarios, con relacién al concepto analizado, ‘+ En los casos que la norma requiere la seleccién notas fiscales, se consideraron los importes mas significativos, poniendo énfasis en pélizas de importacién y notas fiscales de mayor importe, utlizando el crterio de cubrir como minimo el 60% det importe registrado en libros. RESUMEN DE PROCEDIMIENTOS APLICADOS Los procedimientos aplicados durante nuestro trabajo de campo se basaron en el “Reglamento para la Emisién del Dictamen sobre la Informacién Tributaria Complementaria a los Estados Financieros Basicos’, aprobada por la Resolucién Normativa de Directorio N° 101800000004 y 101800000007 y conexas a Normas de Auditoria Generalmente Aceptades en Bolivia. 19.1. it 12 13 14 2A ‘A continuacién, se presenta una descripcién de los procedimientos aplicados, asi como el resultado de nuestras pruebas: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ‘Impuesto al valor agregado - Débito Fiscal Efectuamos un relevamiento de informacién sobre: + Tipo de ingresos que tiene la entidad + Formas de liquidacién del impuesto + Facturacién + Contabilizacién Resultado de la prueba: La Sociedad se dedica a la construccién de edificios completos o de parte de edificios, obras de Ingenieria civil, actividades de arquitectura e ingenieria y otras actividades técnicas. Efectuamos una prueba global anual sobre ingresos declarados comparando los ingresas gravados por este impuesto registrado en los estados financieros, con aquellos ingresos declerados en los forrmularios 200. Resultado de Ia prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado diferencias significativas que deban de ser informadas. Efectuamos una conciliaci6n de las declaraciones juradas con los saldos contables, verificando que el saldo de la cuenta Débito Fiscal IVA, se encuentre razonablemiente contabilizado, mediante la comparacién de este saldo con el importe declarado en el Formulario 200 para los meses de mayo, Junio y septiembre de 2019. Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado diferencias significativas que deban de ser informadas. Efectuamos una conciliacién de deciaraciones juradas con libros de ventas IVA, verificando que los importes declarados en el Formulario 200 estén de acuerdo a los importes consignados en los libros de ventas IVA, para los meses de mayo, junio y septiembre de 2019. Resultado de la prueba: ‘Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado diferencias significativas que deban de ser informadas. Impuesto Al Valor Agregado - Crédito Fiscal Efectuamos un relevamiento de informacién respecto al cémputo del crédito fiscal y su registro. Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado diferencias significativas que deban de ser informadas. 120.2.2. Efectuamos conctiaciones de declaraciones juradas con saldos contables, verificando que el saldo de la cuenta Crédito Fiscal IVA, se encuentre razonablemente contabilizado, mediante la comparacién de este saldo con el Importe declarado en el Formulario 200 correspondiente a los meses de agosto, septiembre de 2019 y febrero de 2020. Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado diferencias significativas que deban de ser informadas. 2.3. Efectuamos conciliaciones de dectaraciones juradas con libros de compras IVA, verificando que los importes deciarados en el Formulario 200 estén de acuerdo @ los importes consignados en los libros de compras IVA, para los meses de agosto, septiembre de 2019 y febrero de 2020. Resultado de la prueba: ‘Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado diferencias que deban de ser informadas. 2.4 Efectuamos una revisién de los aspectos formales de las notas fiscales que respaldan el Crédito Fiscal IVA, seleccionando las notas fiscales mds significativas del mes de septiembre de 2019. Nuestra prueba de cumplimiento se enfocé basicamente a las siguientes tareas: > Verificamos la inclusién del nombre de le empresa y su numero de [Link]. en la nota fiscal. > Verificamos que la fecha registrada en la nota fiscal coincida con aquélla registrada en el libro de compras IVA y que corresponda al periodo de declaracién. v \Verificamos que el gasto corresponda a la actividad propia de la empresa. > Verificamos que los importes registrados en la nota fiscal coincidan con los registrados en el libro de compras IVA. ‘A continuacién, presentamos el detalle de las notas fiscales revisadas en el bro de compras IVA, en tun 82% sobre el total de las facturas declaradas correspondiente al mes de septiembre de 2019: reo | wm | Pactuna OMERE O RAZON SOCIAL waonTe | cReOTO aypnns | msec | cen [AGROQUNEEA ROL EA Taszpm0| — 16286400 ysis | scares] 175 | sociebap souviane oe cemenTo SA, sosan900] s28.960,00 aysrois | scxewsmas| sin |anceuz comencia Sa saacaoo| 2667208 zysrois | araeasnss| a1 |nesronescuoeno ses sesiss7s| 25am space | sames| 21 (nestor escosno sues sess] 71082 seas | soneom| an | anon oa vossetss| 72725 sygross | amssosnas] 952 |nesrorescuneno ses wows men. regress | ssesiaas| 72 | wars ssumeoo| — 20c0a94 augposs | szsssm0] 757 | poRTAOORAMONTERREY SAL wins] asm aygpos | auueamol ao | warirorriroa senasese| nasi rypane | asreceas| 123 |rsstuca ds Honsacox KoncreTo 599500] 3072200 sasnows | ssrsceae] 122 | rasrca os HoRsacow KONCRETO SA scam mo} 1030008 zognois | uussman] eis | porTaDoRANCHTERSEY SAL ssamos| sxesyce syonoie | arasoseas] 264 |nesronescustno ses mawas| seaman zaps | serwcen| 159 [rasta Dznonracon ronenevo SA zeasooo| 3020 2drecna [nmr | Pacruna NOMBRE © RAZOW SOCIAL TAEORE | GREDETO sano | lesa | ied ToT ro a ragrnis | scamaseze] ise | soceoaoeouvanace covenTo room| e3e0m0 zssanis | asrasome] 159 | asstcave nowNcoN KOWCRETO SA samo] a6as30 wens | scosrsoz7| asa | creonrone uremionet sa s12sea] 296744 2sjyaois | 2sweois| asp |nesronescuoexo ses soasoon] 75850 : roses | sawsssme] iz wpoRT»b0Ra MONTERREY SRL seas] 749907 rasnos | ammz| 21 fewmacuacton seassoo] eareas roygaois | zmassms| 3p | coorenerva MUTACTNA PATRIA TOA. ‘94s7s0| 64338 gyar0is | scosrssoz | seos | eneororn seRATIONAL SA ssaosoo|—ss0201 rsa | 2ownnao] 23 | warmrorr roe ssai590| suas sayyans | arsoois| a2 | nestoa esouoeno ses sans] scene sero | sczeuas| 1279 | port eoRT AS Lomas TOA aanao| 525059 : sysrois | secassis] 2 ennan ouzan virrexcasteoo #226699| 5.0871 zysraig | roams] 169 | soccoansouvann de cevenro Sa 2.0000] 495200 wero | swesssoz| saur_| pposraoona OWTERieY SRL weraer| — §10930 saygaos | aomois| 355 | nestor escuoeno ses sasnas|—4seuie soigao:s | 2csoes| 2p | socteoan sountanace CenENTO SA reso] 447200 manos | senna] ua |mscann muquPa nenooze asreg00| 477530 zesnois | sacrssor| 150 | socieoad acuvans oe cenavTo SA asze7so] 428205 - rusr0is | imams] are ensiones Sucre sa asataon| 457600 : pans | sersemzoio| 12 | mania aruqurA ievoozs varmea| —4saig1 osrois | sceessis| «| enaan ovzav ure casTe00 maeza7s| 450036 aan | azasvemo] 221 anios 0 ABK00 SAL n42e50|—aasias roysroi9 | aressras| 839 | coonenanIv MULTCTIA PETRA LTO. 411000] aaaez0 i zosros | rerzeama| 665 | unesa consTRUCTORA PATON SRL mone] aaacae ovesrone | roxereso7| aon | creomrons nremuTOnaL SA mann| asa eyes | asses] 652 | coonerarva MULTIACTIVAATRIALTDR. aise] 437690 - saree | so2swom7| sae [wort fxron as tovas LTD nome] 39m verse | exenacoa| 198 | aco aronso encom canes nize] [Link] aorane | ics] 0 [SPCABGHOUTEDE Sm amecowex | OEP) SOME 12/09/2019, 1028443027 147 IMPORT EXPORT LAS LOMAS LTDA 30.222,89 3.700,96- suse | sozsease7] ame | Ser siege] asouse - rneoane | aasras| 20 [Skinowomreonencaenreame | MS) NN ssyoyzais | ressssiza] 7028 | wporrioonA NoNTERREY SL nsuso] 3am TOTAL secon REVISTON 720870556 | 92043797 TOTAL SEGON L1sRO De COMPRAS DEL NES DE SEPTIEMBRE 2039 e7ana7 [aaisasnee PORCENTAIE REVISADO a Resultado de la prueba: - Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado temas relevantes que deban ser informados. 223a 32 Aspectos formales Libros de Compras y Ventas IVA. Efectuamos una revisién de los aspectos formales que deben cumplit los libros de compras y ventas IVA., considerando los siguientes aspectos: Verificar que se conserve la copia digital del LCV-IVA. Verificar que los LCV- IVA hayan sido consolidados , incluyendo todas las actividades Econémicas, casa matriz y sticursales de la empresa + Verificar el cumplimiento del envio de los LCV ~IVA dentro de la fecha limite establecida por normativa vigente Resultado de la prueba: ‘Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado temas relevantes que deban ser informados. Declaraciones juradas. Verificamos el cumplimlento de los aspectos formales en la presentacién de las Declaraciones Juradas, tomando en cuenta los siguientes aspectos: ‘+ _Llenado de las casillas, incluyendo todos ios datos que corresponden a cada una de ellas. + Validacién de los importes declarados. (Se efectud la coneiliacién de mayores, forrularios y libros) Presentacién dentro de las fechas limite, Verificamos el refrendo de la Entidad Finenciera en la fecha de pago. Verificamos que las Declaraciones Juradas hayan sido presentadas dentro el plazo limite establecido por el Servicio de Impuestos Nacionales, y verificamos la correcta deciaracién de accesorios (actualizacién, interés, multa) cuando corresponde. Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado temas relevantes que deban ser informados. Verificacién de los porcentajes de crédito fiscal indirecto La Sociedad no se encuentra sujeta a la determinacién del crédito fiscal proporcional, IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES Relevamiento de informacion Efectuamos un relevamiento de informacion respecto a los ingresos que percibe la Empresa y el procedimiento de determinacién, tratamiento contable y liquidacién del Impuesto a las Transacciones aplicado por la misma, Resultado de la prueba: La Sociedad se dedica a la construccién de edificios completos o de parte de edificios, obras de ingenieria civil, actividades de arquitectura e ingenieria y otras actividades técnicas. 23.1.2. 13. 2a. Bl. 41. Verificamos que todos los Ingresos gravados por este impuesto estén expuestos en los Estados Financieros. Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado temas relevantes que deban ser informados. Veriicamos que todos los ingresos alcanzados por el IT hayan sido dectarados. Resultado de la prueba: ‘Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado temas relevantes que deban ser informados. Prueba global de ingresos Efectuamos una prueba global anual para el periodo terminado al 31 de marzo de 2020, a través de a. comparacién de los ingresos gravados por este impuesto registrado en los estados financieros, con aquellos ingresos deciarados en el Formulario 400, durante e! ejercicio bajo anélisis. Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado temas relevantes a informer. Conciliacién de cuentas de gasto y pasivo Efectuamos conciliaciones de la cuenta de gastos y pasivos, verificando que él saldo de la cuenta de pasivo del IT al final del periodo, se encuentre rezonablemente contabilizado, mediante la comparacién de este saldo con el importe declarado en el Formulario 400. Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado diferencias significativas que deban ser informadas. Revisién de la compensacién del IUE con el IT Efectuamos la revisin de la compensacién del IUE con el IT, verificando que haya sido correctamente efectuado, Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado diferencias significativas que deban ser informadas.5a, mm. 1 Ld 12. 13. 2a. Declaraciones Juradas Verificamas el cumplimiento de los aspectos formales en la presentacién de las Deciaraciones Juradas, tomando en cuenta los siguientes aspectos: Uenado de las casillas, incluyendo todos los datos que corresponden a cada una de ellas. Validacién de los importes declarados. \Verificacién del refrendo del Banco en la fecha de pago. Verificacién de la presentacién de la Deciaracién Jurada dentro el plazo establecido por el Servicio de Impuestos Nacionales y verificacién de la correcta deciaracién de los accesorlos (ectualizacién, interés y multas), cuando corresponde. Resultado de la prueba: ‘Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no se ha identificado temas relevantes @ informar. RC-IVA DEPENDIENTES Relevamiento de informacién Efectuamos un relevamiento de informacién respecto @ la forma de determinacién de este impuesto los conceptos que la empresa incluye dentro de la base del mismo. Resultado de la prueba: ‘Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, ademas de lo mencionado en el anexo 6, no hemos identificado otras diferencias. Efectuamos un relevamiento de informacién sobre la forma de registro tanto en planillas como en. las cuentas contables. Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado temas relevantes que deban ser informados. Identificarmos aquellas cuentas relacionadas con los pagos a dependientes, a través del andlisis de las cuentas de gasto, verificande que las mismas hayan sido incluidas en la base del impuesto. Resultado de la prueba: ‘Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado temas relevantes que deban ser informados. Razonabilidad del impuesto deciarado Verificamos que los importes declarados en los formularios fueron obtenidos de las planillas tributarias para los meses de julio y septiembre de 2019. Resultado dela prueba: ‘Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado temas relevantes que deban ser informados. 125.22. 23, Vv. Li 24 22. Verificamos que los célculos de las planillas tributarias sean razonablemente correctos, para los dos meses de la prueba anterior. Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado temas relevantes que deban ser informados. Realizamos la obtencién del sueldo neto a partir de los totales ganados registrados en las planillas de sueldos menos los aportes laborales por seguridad social, efectuando una comparacién entre los importes obtenidos con los sueldos netos registrados en las planillas tributarias, para los meses de Julio y septiembre 2019. Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado diferencias significativas que deban ser informadas. IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS — BENEFICIARIOS AL EXTERIOR Relevamiento de informacion Efectuamos un relevamiento de informacién respecto a los siguientes aspectos: = Tipo de operaciones que se realizan con personas o empresas del exterior, - Forma de contabilizacién para cada tipo de operacién. = Cuentas, tanto en pasivo como de gastos, en las cuales se registran estas operaciones, y fobtuvimos mayores de las mismmas. Resultado de la prueba: ‘Como resultado de la aplicacién de este procedimiento de acuerdo a la informacién proporcionada, ‘no hemos identificado diferencias significativas que deban ser informadas, Razonabilidad de los procedimientos de retencion \Verificamos la razonabllidad de los procedimientos de retencién, en base al relevamiento anterior, identificando aquellas operaciones por las cuales debi retenerse el IUE-BE y comparamos para el mes de abril de 2019, para asegurarnos de la razonabilidad de los montos deciarados, ya que es en este mes que se presenté la retencién del impuesto, Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procadimiento e informacién proporcioneda, no hemos Identificado diferencias significativas que deban ser informadas. ‘Comparamos los importes deciarados en el formulario 530 con los saldos de la cuenta de pasivo relacionados: coon las retenciones por remesas al exterior para el mes de abril de 2019. Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicactin de este procedimiento y de acuerdo a la informacién propor no hemos identificade diferencias significativas que deban ser informadas.viii. L 11. fO SOBRE LAS UTI LAS EMPI Relevamiento de informacién Efectuamos un relevamiento de informacion respecto a los gastos € ingresos para determinar si su deducibilidad en el célculo del IUE es efectuada de acuerdo con lo dispuesto por la Ley N° 843 y el Decreto Supremo N° 24051. Resultado de la prueba: ‘Los conceptos tanto de ingresos como de gastos incluidos en la determinacién de la utilidad tributaria son concordantes con nuestra comprensién del negocio la sociedad, asi como de su contabilizacién, CAlculo de la provisién del IUE Realizamos un recalculo de la provision del IUE al cierre de la gestién fiscal y determinamos la posible ‘estimacién que corresponderia registrar en la cuenta de anticipo de IT. Resultado de la prueba: La sociedad determino el Impuesto a las utilidades de las empresas IUE de la gestién por Bs 2.046.395 que han sido registrados en cuentas de activos y pasivos. A LOS CON: cos ‘Ala fecha la sociedad no se encuentra sujeta a este impuesto, IMPUESTO ESPECIAL A LOS HIDROCARBUROS Y SUS DERIVADOS ‘Ala fecha la sociedad no se encuentra sujeta a este impuesto. DEL_IMPUESTO_A Es IMPUESTO_A_LAS UTILIDADES DE EMPRESAS (IUE) Y REGIMEN COMPLEMENTARTO AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (RC-IVA) Retenciones directores y sindicos Verificamos la correcta declaracién de las retenciones del IT y del RC IVA, especialmente para las retenciones efectuadas a directores y sindicos, identificando las cuentas de gasto donde se registreron los pagos correspondientes. Resultado de la prueba: La Sociedad no reali26 operaciones que estén gravadas por este impuesto. Retenciones RC-IVA - pago de rendimientos a personas naturales por entidades financieras Durante la gestién la Sociedad no realizé pagos por intereses financieros a personas naturales. 273. Retenciones IUE e IT 3.1, Mediante un relevamiento de las cuentas de gasto, identificames aquellas cuentas donde se registran los gastos por honorarios, servicios, compras de bienes efectuados a Personas naturales (profesiones liberales u oficios) por los cuales la Sociedad no obtuvo una factura, nota fiscal o documento equivalente Resultado de la prueba: ‘Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado diferencias significativas que deban ser informades. 3.2. Sobre una muestra de los meses de julio, septiembre y diciembre de 2019 elegimos diez (10) casos con importes mas significatives de las cuentas identificadas y verificamos la adecuada determinacién de los impuestos (IUE IT), asi como el pago integro y oportuno en los formularios correspondientes. Resultado de la prueba: Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado diferencias significativas que deban ser informadas, 3.3. Para una muestra de los meses de julio, septiembre y diciembre de 2019 verificamos que los saldos del pasivo de las cuentas de retenciones de impuestos coincidan con los importes declarados en el mes siguiente. Resultado del procedimiento Como resultado de la aplicacién de este procedimiento, no hemos identificado diferencias significativas que deban ser informadas. El presente informe se emite exclusivamente para uso de la administracién de INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES TECNICAS “INCOTEC S.A.” del Servicio de Impuestos Nacionales, y no deberd ser utlizado para ningin otro propésito. ACEVEDO & ASOCIADOS CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L. MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL LTD. Lic. Aud. Rodolfo Pedro Acevedo Schoerpfer (Socio) CDA-98-A27 / CAUB - 843 Santa Cruz, 20 de junio de 2020