UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ORGANIZACIÓN DE FIESTAS INFANTILES

EDUCATIVAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

BETTY ABANTO TARAZONA DE MAULA –

Ingeniería Industrial

JESÚS JHONATAN CAMARGO DOMÍNGUEZ –

Marketing y Gestión Comercial

PATRICIA SOLEDAD CLAUSEN OLIVARES –

Negocios Internacionales

EDUARDO JOSÉ ILIZARBE ALONZO –

Ingeniería Industrial

ROSENBERG VÁSQUEZ ROJAS –

Ingeniería Industrial

Asesor:
José Jorge León Gavonel

Lima – Perú
2017
 INDICE
Capítulo I: Información general ........................................................................................12

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación...............................................12

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................12

1.3. Definición del negocio ........................................................................................12

1.4. Descripción del producto o servicio .......................................................................16

1.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................40

1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................41

Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................43

2.1. Análisis del Macro entorno ....................................................................................43

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) .............................43

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ..........................51

2.2 Análisis del Micro entorno ......................................................................................53

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................53

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................62

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................63

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ...................................................................63

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................63

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................65

3.1. Visión y misión de la empresa ...............................................................................65

3.2. Análisis FODA .......................................................................................................65

3.3. Objetivos ...............................................................................................................67

2
Capítulo IV: Estudio de Mercado......................................................................................68

4.1. Investigación de mercado ......................................................................................68

4.1.1. Criterios de Segmentación ..............................................................................68

4.1.2 Marco Muestral ...........................................................................................69

4.1.3 Tipos de Investigación ................................................................................69

4.1.3.1 Exploratoria ...................................................................................................69

4.1.3.2. Cuantitativa-Descriptiva ...............................................................................73

4.2 Demanda y oferta ..............................................................................................82

4.2.1. Estimación del mercado potencial ...................................................................82

4.2.2 Estimación del mercado disponible. ............................................................84

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.................................................................85

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.................................................................87

4.2.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................88

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ...........................................................88

4.2.7. Estacionalidad. ...........................................................................................88

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..........................................90

4.3.1. Producto .....................................................................................................95

4.3.2. Precio .......................................................................................................102

4.3.3. Plaza. .......................................................................................................103

4.3.3 Promoción. ...............................................................................................103

4.3.4 Campaña de lanzamiento. ........................................................................106

4.3.5 Campaña de lanzamiento .........................................................................108

Capítulo VI Estudio Técnico ...........................................................................................110

3
6.1. Tamaño del Proyecto ..........................................................................................110

6.1.1 Capacidad instalada de maquinarias y equipos .............................................110

6.1.2 Tamaño normal ..............................................................................................110

6.1.3 Tamaño máximo. ...........................................................................................110

6.1.4 Capacidad utilizada ........................................................................................111

6.2. Procesos .............................................................................................................112

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción ...........................112

6.2.2. Programa de producción 2018-2022 .............................................................115

6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. 125

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022 .................128

6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018 – 2022 ..............................................133

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................135

6.3.1. Maquinarias y Equipos. .................................................................................135

6.3.2. Herramientas. ...............................................................................................135

6.3.3 Mobiliario .......................................................................................................136

6.3.4 Útiles de oficina..............................................................................................136

6.3.5 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso........................138

6.3.6 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) por

incremento de ventas..............................................................................................138

6.4. Terrenos e Inmuebles..........................................................................................142

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones. .......................................................142

6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.........................143

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización ........................................143

4
 6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa ..........................147

6.7 Responsabilidad social frente al entorno ..............................................................148

6.7.1. Impacto ambiental.........................................................................................148

6.7.2. Con los trabajadores. ....................................................................................151

6.7.3. Con la comunidad. ........................................................................................151

Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional ..................................................................153

7.1 Estudio Legal .......................................................................................................153

7.1.1. Forma Societaria...........................................................................................153

7.1.2. Registro de marcas y patentes. .....................................................................154

7.1.3. Licencias y autorizaciones. ...........................................................................155

7.1.4. Legislación Laboral .......................................................................................156

7.1.5. Legislación Tributaria ....................................................................................157

7.1.6. Otros Aspectos Legales. ...............................................................................159

7.2. Estudio Organizacional ........................................................................................159

7.2.1. Organigrama Funcional.................................................................................160

7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades. .....................161

7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,

Horario de Trabajo, Beneficios Sociales. ................................................................170

Capítulo VIII: Estudio De Inversiones y Financiamiento .................................................171

8.1. Inversiones ..........................................................................................................171

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.............................................................171

8.1.2. Inversión en Activo Intangible. ......................................................................172

8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................173

5
 8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales..................................................................175

8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .........................176

8.1.6. Liquidación del IGV ......................................................................................177

8.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .......................................................178

8.2. Financiamiento ....................................................................................................178

8.2.1. Estructura de financiamiento. .......................................................................178

8.2.2. Financiamiento del capital de trabajo ...........................................................179

8.3. Ingresos anuales .................................................................................................181

8.3.1. Ingresos por ventas. .....................................................................................181

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo ..............................................................183

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ...........................................................184

8.4. Costos y gastos anuales .....................................................................................185

8.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................185

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos .............................................185

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................................187

8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos .............................................................188

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.................................................189

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas .............................................................191

8.4.2. Egresos no desembolsables. .......................................................................192

8.4.2.1. Depreciación.............................................................................................192

8.4.2.2. Amortización de intangibles. .....................................................................193

8.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................................194

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario........................................195

6
 8.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................196

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .....................197

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros......................................197

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............198

8.4. Flujo de Caja Operativo .......................................................................................199

8.5. Flujo de Capital ...................................................................................................200

8.6. Flujo de Caja Económico.....................................................................................200

8.7. Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................201

8.8. Flujo de Caja Financiero......................................................................................201

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ...............................................................202

9.1. Cálculo de la tasa de descuento..........................................................................202

9.1.1. Costo de oportunidad. ..................................................................................202

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ..........................................203

9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................203

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ........................................................................203

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .....................................................................205

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .....................................................................208

9.3.4. Análisis multidimensional .............................................................................210

CONCLUSIONES ..........................................................................................................212

BIBLIOGRAFÍA ..............................................................................................................214

ANEXOS........................................................................................................................218

7
 RESUMEN EJECUTIVO

El negocio consiste en brindar servicio de Organización de Fiestas Infantiles Educativas,

para niños y niñas en un rango de edad de 3 a 8 años del nivel socio económico B y C,
nuestro mercado objetivo está ubicado en las zonas 1 y 2 de Lima (Puente Piedra,
Comas, Carabayllo, Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres). Se escogió estas
zonas por un estudio de mercado que se realizó en el que se observa que no existe
ninguna empresa que brinde este servicio con el valor agregado que ofrecemos. La
localización del local es en el distrito de Los Olivos, frente a los centros comerciales.

Una razón importante de realizar el proyecto en estas zonas, aparte de la

señalada líneas arriba es el gran crecimiento económico con el que cuentan estas zonas,
por los diferentes centros comerciales los mismos que tienen buena acogida.

Nuestro servicio de Organización de Fiestas Infantiles Educativas, cuenta con 4

paquetes y cada paquete tiene proyectos para escoger, como se detalla a continuación:

El paquete de Robótica tiene como proyectos, Robot dibujante, Mano robótica de

cartón, Lego educativo We Do 2.0 Core set.

El paquete de Ingenieros Kids tiene como proyectos, Naves a propulsión,

Construyendo maquinas simples, Vamos a construir desarrollando habilidades sociales
juntos.

El paquete de Science For Kids tiene como proyectos, Lámpara de lava casera,
Inflando globos con levadura, azúcar y agua, Erupción de volcanes de colores, Plastilina
de casa, Explosiones de colores.

El paquete de Números y Memorias tiene como proyectos, Jugando con números,

Multiplicación y figuras geométricas, Rompecabezas.

El cliente podrá contratar para la celebración de cumpleaños, un paquete que

consta de 2 proyectos que él mismo seleccionará y el show temático que realizaran los
animadores además el niño podrá disponer de los juegos dentro del local, el servicio
completo tiene una duración de 3 horas.

8
Tabla 1
La inversión del proyecto

Rubro Valor IGV Monto %

Activo Fijo S/. 15,399 S/. 2,772 S/. 18,171 10%
Activos Intangibles S/. 2,849 S/. 369 S/. 3,217 2%
Gastos Pre Operativos S/. 102,890 S/. 14,304 S/. 117,194 68%
Inventarios S/. 0 S/. 0 S/. 0 0%
Capital de Trabajo S/. 34,589 S/. 0 S/. 34,589 20%
TOTAL S/. 155,727 S/. 17,445 S/. 173,172 100%
Fuente: Elaboración Propia

Tabla2
Financiamiento

Tipo Monto %
Deuda 86,586 50%
Capital Propio 86,586 50%
TOTAL 173,172 100%
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 3
Ventas totales proyectadas

2018 2019 2020 2021 2022

Paquete S/. 360,559.10 S/. 444,106.69 S/. 485,365.37 S/. 530,389.88 S/. 579,518.39
robótica
Paquete S/. 367,754.29 S/. 452,969.13 S/. 495,051.15 S/. 540,974.16 S/. 591,083.06
Ingeniero kids
Paquete S/. 324,811.55 S/. 400,075.84 S/. 437,243.94 S/. 477,804.50 S/. 522,062.18
Science for kids
Paquete de S/. 258,582.79 S/. 318,500.75 S/. 348,090.32 S/. 380,380.62 S/. 415,614.20
números y
memoria
Total valor de S/. 1,311,707.72 S/. 1,615,652.40 S/. 1,765,750.78 S/. 1,929,549.16 S/. 2,108,277.83
ventas
IGV S/. 236,107.39 S/. 290,817.43 S/. 317,835.14 S/. 347,318.85 S/. 379,490.01
Precio S/. 1,547,815.11 S/. 1,906,469.84 S/. 2,083,585.92 S/. 2,276,868.01 S/. 2,487,767.84
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 4
Costos anuales proyectados

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 785,428.61 967,425.60 1,057,301.99 1,155,381.72 1,262,401.45
Mano de Obra Directa 126,755.67 126,755.67 147,352.00 147,352.00 147,352.00
Costos Indirectos 119,359.57 120,823.51 129,207.37 129,691.22 130,552.06
Total Costo de Producción 1,031,543.85 1,215,004.78 1,333,861.36 1,432,424.94 1,540,305.51
Fuente: Elaboración Propia

9
Las proyecciones del estado de ganancias y pérdidas:

Tabla 5
Estado de ganancias y pérdidas proyectado sin gasto financiero

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,311,708 1,615,652 1,765,751 1,929,549 2,108,278
(-) Costo de Ventas 1,031,544 1,215,005 1,333,861 1,432,425 1,540,306
(-) Materia Prima 785,429 967,426 1,057,302 1,155,382 1,262,401
(-) Mano de Obra 126,756 126,756 147,352 147,352 147,352
(-) Costos Indirectos 119,360 120,824 129,207 129,691 130,552
Utilidad Bruta 280,164 400,648 431,889 497,124 567,972
(-) Gastos Operativos 325,687 224,526 251,317 234,525 234,894
(-)Gastos Administrativos 188,717 189,135 215,823 216,048 216,294
(-)Gastos de Venta 43,051 30,260 30,364 18,476 18,599
(-)Depreciación Activo Fijo 5,130 5,130 5,130 0 0
(-)Amortización de Intangibles 2,849 0 0 0 0
(-) Amortización Gasto Pre Operativo 85,940 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo (45,524) 176,122 180,573 262,600 333,079
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 3,849.79
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00
Resultado antes de I. Renta (45,524) 176,122 180,573 262,600 336,929
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 47,404 53,269 77,467 99,394
Resultado Neto (45,524) 128,718 127,304 185,133 237,535
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 6
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,311,708 1,615,652 1,765,751 1,929,549 2,108,278

(-) Costo de Ventas 1,031,544 1,215,005 1,333,861 1,432,425 1,540,306
(-) Materia Prima 785,429 967,426 1,057,302 1,155,382 1,262,401
(-) Mano de Obra 126,756 126,756 147,352 147,352 147,352
(-) Costos Indirectos 119,360 120,824 129,207 129,691 130,552
Utilidad Bruta 280,164 400,648 431,889 497,124 567,972
(-) Gastos Operativos 325,687 224,526 251,317 234,525 234,894
(-) Administrativos 188,717 189,135 215,823 216,048 216,294
(-) De Ventas 43,051 30,260 30,364 18,476 18,599
(-) Depreciación 5,130 5,130 5,130 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 2,849 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles 85,940 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo (45,524) 176,122 180,573 262,600 333,079
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 18,014 14,260 9,566 3,700
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 3,850
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0
Resultado antes de I. Renta (63,538) 161,862 171,006 258,899 336,929
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 41,396 50,447 76,375 99,394
Resultado Neto (63,538) 120,467 120,559 182,524 237,535
Fuente: Elaboración Propia

10
Tabla 7
Flujo de caja

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 65,840 133,848 132,434 185,133 232,992
FLUJO DE CAPITAL (173,172) (8,015) (3,958) (4,319) (4,713) 80,138
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (173,172) 57,825 129,890 128,115 180,420 313,129
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 86,586 (33,032) (27,024) (30,209) (31,940)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (86,586) 24,794 102,867 97,905 148,480 313,129
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 8
Indicadores de rentabilidad

DETALLE UNIDADES ECONOMICO FINANCIERO

VAN S/. 215,661.11 181,806.47
TIR % 60.78% 84.59%
PERIODO DE RECUPERACIÒN AÑOS 2 2
RELACION B/C ECONOMICO VECES 2.25 3.1
Fuente: Elaboración Propia

Punto de equilibrio:

Tabla 9
Punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio (en unidades) 2,034 1,666 1,864 1,801 1,801

25.04% PAQUETE DE RÓBOTICA 509 417 467 451 451
26.18% PAQUETE DE INGENIERO KIDS 533 436 488 472 472
25.69% PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 523 428 479 463 463
23.09% PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 470 385 430 416 416
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 10
Punto de equilibrio en nuevos soles

Punto de Equilibrio (En Soles) 1,427,151 1,169,024 1,307,835 1,263,621 1,263,621

25.04% PAQUETE DE RÓBOTICA S/. 357,368 S/. 292,731 S/. 327,490 S/. 316,419 S/. 316,419
26.18% PAQUETE DE INGENIERO KIDS S/. 373,612 S/. 306,037 S/. 342,376 S/. 330,802 S/. 330,802
25.69% PAQUETE SCIENCE FOR KIDS S/. 366,650 S/. 300,335 S/. 335,997 S/. 324,638 S/. 324,638
23.09% PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA S/. 329,521 S/. 269,921 S/. 301,972 S/. 291,763 S/. 291,763
Fuente: Elaboración Propia

11
 Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

La Razón Social de la empresa es PISAC (Play Imagining / Jugar Imaginando).

La Razón Comercial Learning & Funning fue elegida entre los dueños del proyecto,
con el afán de diferenciarnos con el concepto de aprender jugando.

Logo:

Figura 1: Logo de la empresa

Elaboración propia. 2017.

El horizonte de planeación del presente proyecto es 5 años

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Otros Servicios:

Recreación de fiestas infantiles con temáticas educativas

Actividad Económica Terciarias: Consumo

CODIGO CIIU Rev 4: 9000 - Actividades Creativas, Artísticas y de Entretenimiento

CODIGO CIIU Rev 3: 9219 – Otras Actividades de Entretenimiento N.C.P.

PARTIDA ARANCELARIA: no tiene.

1.3. Definición del negocio.

Canvas: https://canvanizer.com/canvas/rq1p0ZCXltl7e

12
Tabla 11
Canvas

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACIONES CON LOS SEGMENTOS DE CLIENTE
Servicio diferenciado CLIENTES
Proveedores Demográfico
Concepto de fiestas infantiles
Innovación Constante
Para las piezas lego. Diseño con conceptos del sistema El incremento en la población
De Moldes de Cartones. STEM.(Sistemas, Tecnología, Los proyectos serán variados y paso de 31 488 625 a cerrar
El diseño de las diversas
Bloques de madera moldeados. Ingeniería, Matemática) se buscará mejora en los este año 31 826 018 en los
actividades y juegos serán
De muebles de melamine. conceptos de las temáticas. últimos años es notoria e incluso
coloridas, animadas con la
Actividades de recreación no hay mucha diferencia en la
finalidad que no sea un salón de
Socios educativa El personal será capacitado con cantidad de hombres y mujeres.
clase.
frecuencia en las nuevas ideas Niños
Lego. Con diversas actividades y
Arti Creativo. Interior de proyecto para la mejora del
juegos de áreas como la física, al final del 2016 la población de
servicio.
robótica, matemática, ingeniería. niños de 6 a 12 años de edad
Habrá pocas sillas, ya que la
Gobierno Ayudaremos a ver los diversos representaba el 13% de la
finalidad es que sea lo más Asesoría para ideas de fiestas
temas de modo sencillo y población,
Realización de nuestro servicio divertido y que los niños se infantiles y proyectos
entretenido. Ingreso Per Cápita
en actividades en distintos encuentren en constante recomendables según la edad
parques zonales de. Seguridad tanto en el interior
movimiento. del homenajeado Es uno de los mejores de la
como exterior del local
Materiales de psicomotricidad. región, sin embargo, es uno de
Atención cordial
los más bajos de Sudamérica.
desde la preventa(contacto por
teléfono, redes sociales o web)
RRHH hasta la postventa (evaluación CANALES
del servicio, mejoras en el NSE
Contaremos con jóvenes
servicio)
profesionales en educación y Somos un canal directo sin El NSE B se incrementó de 20%
ciencias. intermediario. del 2015 al 22.3% del 2016.
Personal en su mayoría jóvenes Comunicación
para el trato con los menores. Niños en edad de 3 a 8 años de
Folletería en colegios iniciales.
edad dentro del NSE B y C,
Paneles publicitarios en las
residan en los distritos de la
zonas de nuestros segmentos.
zona 1 y 2 de Lima
Web, redes sociales, teléfono.
Metropolitana.
Tecnología
Los juegos tendrán tecnología
en algunas áreas como robótica
ya que la finalidad es que sean
de fácil aprendizaje.
Las distintas áreas contarán con

13
 televisores y proyectores.
ESTRUCTURA DE COSTOS INGRESOS
Sistema de pago
Lugar
Mediante tarjetas de crédito o débito, visa o master card, así como también
Alquiler de local con efectivo.
Impuestos Formas de pago
Permisos o licencias
1.- 50% de adelanto y el 50% antes de iniciar la función.
Servicios básicos
2.- Al contado.
Mantenimiento
Negocio
Personal
Implementación del servicio
Componentes
Equipos
Web
Manejo de redes
Financieros
Créditos Financieros
Proveedores
Fuente: Elaboración Propia

14
Somos una empresa que ofrece el servicio de recreación de fiestas infantiles educativas,
mediante la utilización de juegos. Nos dirigimos al consumidor final mediante el modelo
B2C.

Nuestro público objetivo son niños y niñas de 3 a 8 años dentro del NSE B y C
que residen en Lima en el Cono Norte en los distritos de Independencia, Los Olivos, San
Martin, Puente Piedra, Comas y Carabayllo.

La propuesta de valor que diferencia a Learning & Funning de la competencia,

está relacionada a las actividades de recreación educativa que favorecen el desarrollo del
conocimiento propio intelectual del niño, facilitando los vínculos sociales.

Los servicios de Fiestas Infantiles organizados por Learning & Funning se brindan
en las instalaciones de la empresa que serán totalmente acondicionada para la segura y
divertida atención de los niños y niñas.

Contamos con una selección de juegos y actividades que mediante recreadores

con habilidades de desarrollo deportivas lúdicas y pedagógicas, hacen posible la
combinación de la educación con la diversión, de tal manera que se despierte la
creatividad e imaginación, entreteniendo simultáneamente y motivando la participación.

El canal de distribución de la empresa Learning & Funning es directo, ya que llega

directamente al consumidor sin pasar por intermediarios.

Los objetivos de nuestro canal de servicio:

 Mayor control en la calidad del servicio que se brinda

 Mayor contacto con el cliente
 Costos menores (no hay intermediarios)

Asimismo, la idea de diseñar un lugar de forma personalizada contempla algunos factores

principales:

 El lugar debería permitir diferentes ambientaciones y disposición del mobiliario

ajustándose a los requerimientos del cliente.
 El salón tendría que ofrecer y distinguirse por un servicio de “Birthday Recreation”, es
decir ofrecer un responsable en la organización del evento, quién se encargará de
cubrir las necesidades propias del cumpleaños. Desde la decoración del ambiente, la
selección de las invitaciones, la animación y algún servicio extra que desee el cliente.

15
1.4. Descripción del producto o servicio
Learning & Funning se caracterizará por brindar un servicio diferenciado a las
fiestas infantiles, contamos con un local alquilado. Para la realización de este tipo
de organizaciones, nuestras temáticas se basarán en actividades educativas que
permitan el desarrollo intelectual de los niños. Para ello tendremos las siguientes
áreas que permitan dicho desarrollo y la cual explicamos líneas abajo, a parte de
los servicios comunes.

Tabla 12
Descripción de productos

PROYECTO DESCRIPCION
Ingeniero Ayuda a diseñar y modelar técnicas para resolución de problemas
dentro de la sociedad. Entre los proyectos tenemos: “Naves a
Kids
propulsión, Construyendo maquinas simples, Vamos a
Construir – desarrollando habilidades sociales juntos.”

Science for Brinda momentos en los que podrá descubrir el porqué de las
cosas desde un lado más científico con distintas mezclas. Entre
Kids
los proyectos tenemos: “Lámpara de lava casera, Inflando
globos con levadura, azúcar y agua, Erupción de volcanes de
colores, Plastilina de Casa, Explosiones de Colores”

Números y Promueve y facilita que los niños desarrollen y vinculen

competencias entre ellos, mejoren la concentración y ejercite el
Memoria
cerebro. Entre los proyectos tenemos: “Jugando con números,
Multiplicación y Figura Geométricas, Rompecabezas, Títeres
en Acción.
Permitirá que los niños tengan una mayor concentración y
ejerciten el cerebro en forma saludable.

Robótica Robótica: Desarrollan habilidades de Programación, Proyectos y

Construcción, Diseño y Creatividad, Trabajo en Equipo. Entre los
proyectos tenemos: Mano Robótica de Cartón, Lego Education
We Do 2.0 Core set y Robot Dibujante

I. ROBOTICA

16
 Actividades relacionadas:

A) Mano Robótica de Cartón:

Es una de las actividades que ofrecemos dentro del grupo de la ingeniería. Para
que sea atractiva para los niños lo relacionaremos con un súper héroe del mundo
de Marvel “IRON MAN”, ya que este súper héroe es reconocido por todos los
niños.

Figura 2: Mano Robótica de Cartón - ExperInventores.2017

A.1) Objetivos

 Desarrollar la creatividad, y el ingenio.

 Reforzar puntos importantes de la educación como la ingeniería, la tecnología
y matemáticas.
 Conectar a los niños con el mundo de la robótica ya que esta día a día
desarrollándose en todas las industrias.
 Introducirlos al razonamiento lógico y despertar el interés en la investigación
del porqué de las cosas.

Para realizar esta actividad necesitaremos los siguientes materiales, los cuales
algunos son reciclables:

 Un pliego de cartón (60 x 30 cms.).

 Hilo
 Sorbetes de colores
 Lápiz

17
 Regla de plástico
 Pegamento
 Tijera

A.2) Procedimiento:

a) En el pliego de cartón colocaremos una mano para usarlo como molde, de tal
manera que la punta del dedo medio quede al límite del cartón.
b) Con la regla pasaremos a redefinir las líneas que trazamos para que nos
pueda permitir recortarlo con facilidad, las líneas llegaran hasta el límite del
cartón, así mismo le daremos la forma de la mano al molde.
c) Del límite de la palma de la mano trazaremos 20 cms mas como parte del
antebrazo, el ancho del antebrazo será de 10 cms.
d) Pasamos a recortar los dedos hasta el límite con la palma de la mano.
e) Luego trazamos 2 líneas en los dedos para que nos permita darle movilidad,
estas líneas serán trazadas de tal manera que el dedo quede dividido en tres
partes proporcionales, y así permitir el agarre de los objetos, esto se realizará
para todos los dedos a excepción del dedo que simula al pulgar, ya que será el
dedo de menor tamaño y por tanto solo se trazará una línea y quedara dividido
en 2 partes.
f) Luego con la regla pasamos a aplastar en las líneas trazadas, esto con el fin
de darle la flexibilidad a los dedos y permitir el agarre.
g) Pasamos a dibujar un rectángulo de 18 x 10 cms, el cual lo dividiremos en 3
partes proporcionales para esto trazamos líneas equidistantes. Luego
presionamos con la regla de tal manera que quede marcado y le de
flexibilidad. Dibujaremos dos rectángulos de 8 x 4 cms con margen de 1 cm de
los bordes y separados por 8 cms estos serán dibujados en los extremos del
rectángulo inicial.
h) Pegamos los bordes de esta pieza comenzando desde el borde del antebrazo
dibujado, dándole la forma de un sujetador. Quedará dos vacíos en los
extremos de este sujetador entonces pasamos a pegar un trozo de cartón para
taparlos
i) Luego de esto recortamos los sorbetes con una proporción de 2 cms. Y otros
de 7 cms.
j) Pegamos estos trozos de sorbetes en los dedos, un trozo por división (trozos
de 2cms), luego pegamos 4 trozos de 7 cms en la palma de la mano a la altura
de los 4 dedos con excepción del pulgar.

18
 k) Luego hacemos un hueco a la altura del inicio del dedo pulgar, con la
circunferencia del trozo de sorbete de 3 cms de largo y luego lo introducimos y
que quede pegado.
l) Pasamos a pintarlo con temperas, y utilizaremos los colores de la armadura de
Iron Man
m) Pasa a colocar un trozo de sorbete en forma de “L” en el extremo del
antebrazo.
n) Pasamos a colocar tres trozos de 3 cms cada uno y lo pegamos en la parte
posterior del antebrazo.
o) Pasamos a pegar pedazos de hilos (un pedazo por dedo), los tamaños de
estos trozos de hilos no deberán ser muy largos ya que deberá permitir jalar
los dedos para que estos se flexionen.
p) Introducimos nuestros dedos por el sujetador y amarramos los hilos a nuestros
dedos.
 Esta actividad se realizará para niños de 4 a 7 años de edad.

B) Lego Education We Do 2.0 Core set

Es nuestra segunda actividad dentro del campo de la ingeniería, este juego está
basado sobre las últimas normas de ciencia.

Figura 3: WeDo 2.0. Lego.2017.

B.2) Objetivo:

 Despertar la curiosidad de los estudiantes y habilidades en ciencia, y explotar

la creatividad e ingenio.

19
 El juego podrá ser para niños de 7 años a más y lo pueden realizar 2
personas.
 El juego tiene una guía de proyectos y así poder elegir cualquiera de ellos para
poder acondicionar un espacio en el cual se desplazará nuestro proyecto
contiene los tutoriales para la elaboración de los diseños de los transportes.
 Cada WeDo 2.0 es entregado en una caja de almacenaje robusta, plástica que
viene con una bandeja de clasificación y contiene:
 280 elementos del Sistema de construcción LEGO.
 WeDo 2.0 Smarthub - el Smarthub es un sistema electrónico el ladrillo de
edificio basado que es la parte de las Funciones de Poder de LEGO (LPF) 2.0,
una nueva plataforma de tecnología para la Educación LEGO. Esto tiene
Bluetooth empotrado la energía baja a la radio se une al control software/App.
Es impulsado de una fuente de batería, 2 pilas AA o un paquete de batería
recargable. Esto tiene dos puertos de entrada - salida para unirse a motores
externos, sensores o cualquier nuevo componente que pertenece al LPF 2.0
sistema. Esto tiene una superficie de luz de RGB empotrada que puede
resaltarse a 10 colores diferentes que ser controlado por el software/App.
 El Motor Medio - el Motor Medio puede ser programado a en el sentido de las
agujas del reloj y en sentido contrario a las agujas del reloj y moverse en
niveles de poder diferentes. Los ejes u otros ladrillos de sistema LEGO y otros
elementos LEGO pueden ser conectados al motor.
 El sensor de movimiento: el Sensor de Movimiento descubre objetos dentro de
una gama de 15 centímetros dependiendo el diseño del objeto. El sensor de
movimiento también puede ser usado como un detector de gama y puede
descubrir si un objeto está cerca o lejos (hasta 15 cm).
 El sensor de inclinación: el Sensor de Inclinación detecta si el camino es
inclinado. Una nueva funcionalidad en el WeDo 2.0 sensor de Inclinación es el
modo "de sacudida". El Sensor de Inclinación descubre cambios dentro de
seis posiciones diferentes: inclinación en este camino, inclinación en aquel
camino, si la Inclinación es hacia arriba, si la Inclinación es hacia abajo,
ninguna inclinación, Cualquier inclinación (la sacudida).
 Sticker adhesivo, para etiquetar compartimentos de bandeja de clasificación.

C) Robot Dibujante:
En esta actividad aprenderemos sobre como el robot dibujante se encarga de
realizar actividades de dibujo de manera rápida y sencilla sin la necesidad de

20
intervención de un operador, mejorando los tiempos y dando a entender la
importancia de ello.
C.1) Objetivos:
 Conectar a los niños con la robótica de manera sencilla.
 Desarrollar la creatividad de los niños.
 Permitir el desarrollo del razonamiento lógico.
 Formar una base de investigación en los niños para el futuro.

Para realizar esta actividad necesitamos los siguientes materiales:

 Palitos de chupete
 Huevos kínder gigante.
 Silicona
 Plumones
 Motor D/C con escobillas, tamaño pequeño, 0.155 w.
 Interruptor ON/OFF Metal LED lámpara Luz DC 12V.
 Batería de 12 voltios
 Hélices de un ventilador de mano.
 Adaptador de batería
 Arandela plana.

C.2) Procedimiento:

a) Se cogerá 3 palitos de chupete y se pegaran las puntas, formando un

triángulo.
b) Se procederá a realizar la conexión de la batería (ya con el adaptador
colocado) con el interruptor y con el motor. Para ello debemos conectar el
lado positivo del motor con el positivo de la batería, luego el negativo de la
batería al interruptor, y el negativo del motor también con el interruptor, tener
en cuenta que el motor tendrá dos cables que permitirá las uniones ya
mencionadas.
c) Luego todos los cables conectados serán bañados de silicona caliente para
aislarlos.
d) Luego coloco las hélices del ventilador en el motor para hacerlo girar.
e) Luego para generar la vibración en la hélice, pegaremos una arandela así
nuestro robot podrá dibujar solo.
f) Luego colocamos dentro de nuestro huevo kínder la batería, previamente le
haremos dos rendijas al huevo para que pueda pasar los cables,

21
 posteriormente dejaremos a fuera el motor con la hélice y el interruptor, y
procedemos a pegar estos últimos al huevo.
g) El huevo se insertará dentro del triángulo formado por los palitos de chupetes.
h) Luego con las mismas tapas de los plumones recortamos pequeños tubos y
os pegamos en las 3 esquinas del triángulo, de manera que pueda sujetar los
pulmones.

Luego de seguir el procedimiento obtendremos nuestro robot pintor, y para darle

un eje podemos colocar una de sus “patas” dentro de una chapa, y así poder
dibujar círculos.

Este juego lo podrán realizar niños de entre 6 a 8 años de edad.

Esta actividad lo realizarán 2 recreadores

Figura 4: Robot diujante.

II. INGINIERO KIDS

Actividades relacionadas:
A) Naves a propulsión:
En esta actividad crearemos aeronaves con botellas de plástico, las cuales
serán personalizadas por los niños, y luego estas naves se lanzarán de un
AquaPod

Objetivo:
 Despertar la creatividad de los niños con el diseño personalizado de sus
aeronaves.

22
 Aprender de propulsión, gravedad, el espacio y fuerza de manera general y
divertida.
 Despertar el ingenio en los niños.

Materiales para nuestro experimento:

 Botellas de plástico.
 Fotos de aeronaves
 Lentes de seguridad.
 Temperas de colores.
 Cartulina de colores.
 Pegamento.
 Chapas de colores.
 AquaPod.
 Cinta adhesiva.

Procedimiento del experimento:

a. Los niños verán imágenes sobre aeronaves para que puedan tener una idea
de su diseño.
b. Los niños tendrán una botella, a la cual la pintarán de los colores que ellos
prefieran y dándoles el diseño que más les guste.
c. Luego los niños se pondrán sus lentes protectores para poder realizar la
actividad.
d. Pasaremos a colocar las botellas en el AquaPod, el cual permitirá hacer volar
a la aeronave de los niños.
e. La presión del agua permitirá esta actividad.

Esta actividad la realizarán niños entre 5 a 8 años de edad.

Esta actividad la realizarán 2 recreadores

23
Figura 5: Naves a propulsión

B) Vamos a construir – desarrollando habilidades sociales juntos:

En esta actividad los recreadores enseñaran a los niños sobre la importancia de

las profesiones de las personas, los animales y la ciudad en donde vivimos.

Objetivo:

 Generar en el niño el respeto hacia los animales.

 Desarrollar su creatividad.
 Incentivar el respeto a nuestras autoridades.
 Reconocer emociones.
 Respetar a las personas por su color y creencias

El pack incluye:

 Bingo de animales.
 Set de la comunidad de personas.
 Construyéndome emociones
 Ladrillos de legos.
 Folleto de Actividad de las de personas, descargable.

Esta actividad la realizarán 2 recreadores, siguiendo el manual del lego en este

caso el Curriculum de actividades que viene con el juego.

Esta actividad la podrán realizar niños de 3 a 6 años de edad.

III. SCIENCE FOR KIDS

24
La química se encarga de estudiar la materia y sus interacciones, de modo que
entendamos los procesos naturales que ocurren en el mundo.

Objetivo

 Permitirá poder desarrollar en los niños competencias científicas, y así puedan

aprender diferencias entre mezclas y reacciones químicas.
 Generar experiencia de trabajo en equipo.
 Reconocer en qué momento se pueden dar reacciones químicas.
 Reconocer los equipos básicos para estas actividades como los siguientes:
mortero, guantes, vaso precipitado, cuchara, mechero, cristalizador, tubos de
ensayo, probetas, etc.

Experimentando

Para todos los juegos necesitaremos de 2 recreadores que serán los encargados
de plasmar los juegos. Estos estarán vestidos con batas blancas y sus lentes de
seguridad, así como sus guantes.

Todos los niños tendrán sus lentes de seguridad y guantes, esto para evitar
accidentes.

Se acondicionará el lugar con referencia a la química. Se colocará dibujos de

elementos químicos, así como también piezas de laboratorio como morteros,
mecheros, tubos de ensayos, pinzas, etc., de tal manera que parezca un
laboratorio real, en la mayoría del ambiente estará compuesta por dibujos y
algunos peluches que mandemos hacer con respecto a elementos químicos.

A) Inflando globos con levadura, azúcar y agua.

Este juego ayudará al niño a darse cuenta que no solo hay un camino para
resolver un problema ya que en vez de inflarlo con la boca lo haremos con los
insumos ya mencionados.

Para el siguiente experimento necesitamos lo siguiente:

 Levadura para panes.

 Globos de colores N° 9
 Botella de plástico
 Azúcar
 Una cuchara sopera

25
  Agua caliente
 Jarra de vidrio
 Temperas

Figura 6: Globos inflados por dióxido de carbono.

Educaconbigbang.2016

El proceso será el siguiente:

a) Estiramos los globos para que pueda inflarse sin problemas durante el
experimento.
b) Pintamos las botellas de plástico de diferentes colores.
c) Preparamos la mescla vertiendo el agua aproximadamente la tercera parte de
esta.
d) Vertimos 10 gramos de la levadura al agua que está en la jarra, y una cuchara
de azúcar
e) Procedemos a remover la mescla.
f) La mescla la vertimos en la botella de plástico.
g) Los globos los inflamos con la boca para que se puedan estirar más.
h) Luego procedemos a colocar los globos en las bocas de las botellas.
i) Esperemos unos minutos y veremos que el globo comienza a inflarse.

Así mismo explicaremos a los niños el por qué se dio esta reacción:

Comencemos por indicar que la levadura es un hongo, por otro lado, cuando se
añade agua la levadura se activará y necesitará de energía, por ello colocaremos
azúcar a la mezcla para que la levadura tome energía del azúcar.

26
Los investigadores lo conocen como energía por respiración celular y son de 2
tipos: Aeróbicas y anaeróbica.

En conclusión, el globo se está inflando debido al co2 que libera el azúcar

fermentado.

Este experimento lo realizarán niños de 5 a 7 años.

B) Erupción de volcanes de colores

Materiales:

 ½ litro de agua
 Jabón liquido
 Botella de vidrio con boca ancha y de tamaño alto
 Palo de madera para mezclar los líquidos
 ¼ de Pinturas de colores.
 ½ taza de Bicarbonato
 1 botella de litro de Vinagre

B.1) Procedimiento:

Vaciamos el agua en la botella

Vertemos el jabón líquido hasta dar color al agua, apoyándonos del palo de
madera para mover y remover hasta que salga espuma.

Mezclamos la pintura de color y seguimos moviendo hasta que también la espuma

se torne del color que estamos usando.

Vertemos bicarbonato a la mezcla y movemos y removemos

Una vez lista la mezcla, podemos verter todo el vinagre para la erupción del color
elegido.

27
Figura 7: Erupción de volcán.

El diario de la clase.2014.

C) Lámpara de lava casera:

En esta actividad realizaremos lámparas caseras para que los niños puedan
tenerlos en casa como adornar y vean un poco acerca de las densidades de los
líquidos que se utilizaran.

Objetivo:
 Despertar la creatividad y la curiosidad por la química.
 Entender de manera general la densidad de los líquidos.
 Relacionar a los niños con elementos que permiten reacciones químicas.

Materiales del experimento:

 Botella de plástico de 1 litro y medio.

 Aceite de cocina.
 Agua.
 Pastillas efervescentes.
 Embudo.
 Colorantes alimentarios.

28
 Procedimiento:

a) Vertimos un vaso y medio de agua en la botella, luego procedemos a verter

aceite hasta casi llenar la botella, debido a que la densidad del aceite es
menor que la del agua, este último se mantendrá encima del agua, el agua y
el aceite son líquidos inmiscibles.
b) Luego añadimos el colorante a esta mescla.
c) Procedemos a introducir las pastillas efervescentes, estas se van a disolver
en el agua, y van a emitir un gas (dióxido de carbono), formando burbujas. El
gas que se emitirá es menos denso que el agua y el aceite, por lo cual
ascenderá a la superficie, esto arrastrara gotas de agua que ya están teñidas
por el colorante.
d) El gas escapa al llegar a la superficie, y las gotas de agua que como
mencionamos son más densas que el aceite, vuelven a caer al fondo, y este
ciclo se va repitiendo.

Para realizar esta actividad necesitaremos de 2 recreadores.

Esta actividad la podrán realizar niños de 3 a 8 años de edad.

Figura 8: Lámpara de lava casera.

D) Explosiones de Color:

Para la siguiente actividad realizaremos reacciones químicas, para que así puedan
entender lo que sucede cuando 2 o más sustancias entran en contacto y se
manifieste la reacción de manera divertida.

29
Objetivos:

 Despertar el interés en los niños por la investigación.

 Reforzar la habilidad de observación y el buscar respuestas para lo que no
conocen.
 Promover en los niños la innovación y creatividad.
 Ayudar a que los niños tomen mejores decisiones.
 Fomentar el espíritu científico de los niños.

Materiales para la siguiente actividad:

 Agua oxigenada de más de 30% de volumen.

 Yoduro de potasio.
 Detergente líquido.
 Colorante alimentario.
 Guantes de látex.
 Vaso precipitado.
 Jarra pequeña de vidrio
 Pírex circular.

Procedimiento para la actividad:

 Verter 40 ml en el vaso precipitado.

 En otro vaso precipitado agregar 20 ml de detergente líquido.
 Dejar caer 2 gotas del colorante.
 En el vaso donde se encuentra el agua oxigenada debemos verter los 20 ml de
detergente líquido, y debemos mesclar.
 Preparamos 15 gr. de Yoduro de Potasio. en la jarra vertiendo poco a poco
agua.
 En una jarra aparte mesclamos el Yoduro de Potasio diluido en agua, con la
mescla del agua oxigenada y el detergente líquido.
 Debajo de la jarra de mescla debemos colocar un pírex para que la espuma
que emita esta mescla no se caiga a fuera del recipiente base.

Al realizar esta actividad podremos observar que se genera espuma, esta espuma
comenzará a cambiar de color, esto es debido a que el agua oxigenada va a
perder de manera lenta el oxígeno que contiene hasta convertirse en agua común,
y cuando le echamos el Yoduro de Potasio, este actuara como un catalizador

30
 provocando que el oxígeno salga de manera rápida, liberando calor (reacción
exotérmica).

El cambio de color de la espuma se debe a que el agua oxigenada oxida la

solución del Yoduro de Potasio con el agua, volviéndola de otro color.

Este experimento estará cargo de 2 recreadores.

La actividad la realizarán niños de 6 a 8 años.

Figura 9 Explosiones de Color.

E) Plastilina de Casa:

En esta actividad elaboraremos plastilina cacera para que los niños se diviertan
durante su fiesta, y así puedan ver las reacciones que causan dos o más
sustancias.

Objetivos:

 Despertar la creatividad y el ingenio en los niños.

 Incentivar a los niños en la investigación y despertar la curiosidad por estas
reacciones.
 Involucrar al niño con la química.
 Desarrollar el lado científico de los niños de manera divertida.

Materiales para la actividad:

 Agua.
 Aceite.
 Sal.
 Harina.
 Bowl.

31
  Colorantes alimentarios.
 Cucharadita.
 Vaso
 Moldes de figuras

Procedimiento para la actividad:

 El vaso debemos llenarlo de harina, y verterlo en el Bowl.

 Llenamos medio vaso de sal y verterlo en el Bowl.
 Echar 4 cucharaditas de aceite en el Bowl.
 Verter en la mescla medio vaso de agua.
 Mesclar con las manos.
 Se produce una masa consistente, la cual dividimos en varias bolitas.
 Luego procedemos a gotear en las bolitas gotas de colorante alimentario.
 Procedemos a mesclar las bolitas con estas gotas de colorante.

Al terminar con el procedimiento obtendremos nuestras plastilinas caceras, y por

consiguiente podremos darle el diseño de nuestros moldes y así los niños puedan
divertirse con esta actividad.

La actividad la realizarán 2 recreadores.

Esta actividad la podrán realizar niños de 3 a 8 años.

Figura 10 Plastilina de Casa.

32
IV. NUMEROS Y MEMORIA

Actividades relacionadas:

A) Jugando con números:

El ambiente del área en mención será diseñada llena de colores que permita ser
amigable para los niños, así como muebles con la temática de números o signos
matemáticos.

Objetivo:

 Establecer relaciones de diferentes objetos que se encuentran en el entorno

con alguna característica en común.
 Reforzar el aprendizaje de contar hasta el número 10.
 Reforzar el aprendizaje de números ordinales hasta el 5, para definir las
posiciones de los objetos o personas.
 Permitir que el niño pueda agrupar hasta 10 elementos, y en el cual identifique
cuantificadores como: pocos, muchos, ninguno, y otras expresiones como: es
más grande, es más pequeño, son del mismo tamaño.

Para realizar el juego necesitamos los siguientes materiales:

 Tendremos 11 dados grandes el cual serán elaborados con un tapis de tela y

relleno de esponja, estos dados tendrán una medida de mínima de 30 x 30 y
máxima de 70 x 70 cms. Esto deberá estar bien sellado para evitar la salida de
la esponja, los dados, tendrá 4 grupos de 2 dados cada uno y el cual cada
grupo tendrá un tamaño particular, y de los restantes uno será el de mayor
tamaño y el otro el más pequeño.
 Los colores de los dados serán los primarios Los números de los dados serán
de color blanco para resaltar los números, y captar la atención del niño. Los
colores a usar no serán tóxicos.
 Tendremos figuras de 10 frutas como la manzana, pera, plátano, fresa,
naranja, sandia, uva, piña, coco, durazno.
 Estas frutas tendrán un rango de medida de 30 a 70 cms, se harán de tela
pima antialérgica y relleno de algodón, tendremos dos grupos de 3 frutas cada
uno y el cual cada grupo tendrá un tamaño particular, y entre las restantes
habrá la fruta más grande y la más pequeña.
 Tendremos también 10 verduras, las cuales serán: choclo, tomate, limón,
lechuga, pepino, cebolla, zanahoria, papa, camote, calabaza, tendrán un rango

33
 de medida de 30 a 70 cms, se harán de tela pima que antialérgica y relleno de
algodón, tendremos cuatro grupos de 2 verduras cada uno y el cual cada
grupo tendrá un tamaño particular, y entre las restantes habrá la verdura más
grande y la más pequeña.

Figura 11: Dados antialérgicos.

Sunny World. 2017

Figura 12: Frutas antialérgicas.

Aliexpress.2017

34
Figura 13: Verduras antialérgicas.

Aliexpress.2017.

Todos los juegos tendrán 2 recreadores para poder plasmarlo.

 Juego 1: El juego contara con la participación de grupos de 10 niños,

consistirá en que el recreador que es la persona en desarrollar el juego lance
un dado, y según el número que salga, hará que los niños se agrupen, luego
los niños que queden formarán otro grupo, cada uno de los niños agrupados
dirán cuántas personas son en su grupo, después de esto se tomaran de las
manos y darán vueltas de acuerdo al número que les salió y gritando cuantas
vueltas van dando, esto se repetirá por un espacio de 15 minutos.
 Juego 2: Cada niño deberá contar con un dado, dos niños lanzarán a la vez
los dados, el primer niño usara el número que salga para que agrupe las
verduras, luego el siguiente niño que lanzó el dado realizará la misma
mecánica, pero con las frutas, terminan los dos niños y comenzaran
nuevamente 2 niños realizando la misma mecánica, esto se realizará por un
espacio de 15 minutos.
 Juego 3: El recreador designara a 3 niños los materiales con los que trabajará
(dados, verduras, frutas), entonces le indicara que deberá agrupar los que son
del mismo tamaño, el niño que sobra deberá identificar al final el objeto más
grande y el más pequeño de cada grupo (dados, verdura y fruta). Esta
mecánica se repetirá por un espacio de 15 minutos.

35
 Juego 4: Un niño lanzara el dado, el número que salga lo utilizara el recreador
para indicarle al niño la cantidad de frutas y verduras que deberá separar y en
conjunto llegue al número que salió, esto lo repetirán todos los niños por un
espacio de 10 minutos.

Estos juegos lo podrán realizar niños de 3 a 6 años.

Acondicionaremos el espacio con dibujos de números de diferentes formas y

colores, sumas básicas, la figura de un matemático conocido en forma de comic.

B) Multiplicación y Figuras Geométricas

En algunas ocasiones las multiplicaciones han complicado la niñez a varias

personas por ello este juego permitirá aprender la multiplicación en base a figuras
geométricas.

El juego en mención es recomendado para niños entre 7 a 9 años en etapa

escolar que le permita desarrollar con mayor facilidad la tabla de multiplicar.

Materiales:

a) 10 tuercas de colores
b) Una base circular de material grueso
c) 1 ovillo de Pabilo
d) Números del 0 al 9 en papel de colores

B.1) Procedimiento:

Colocamos las tuercas en la base circular formando las horas del reloj
conjuntamente con los números en los papeles de colores. Posteriormente
anudamos en una punta del pabilo para así amarrarlo a una tuerca y sea el punto
de partida.

Luego si deseamos tomamos el número 4 como punto de partida e iniciamos con

la multiplicación 4*2 = 8 o jalamos el pabilo cuatro tuercas en sentido horario de tal
manera que caeremos en el N° 8, luego 4*3 = contamos cuatro tuercas más y
estiramos el pabilo hasta la tuerca número 2; tengamos en cuenta que cada vez
que demos una vuelta al reloj o pase el numero 0 será una centena más; entonces
seguimos de tal manera hasta formar una estrella. La cual nos dará los resultados
de la tabla de multiplicar de dicho número.

36
C) Rompecabezas

Es impórtate desarrollar la memoria en los niños desde temprana edad, y para ello
proponemos el siguiente juego:

C.1) Objetivos:

 Permitir ejercitar en el niño la memoria ya que deberá de retener la imagen

que se le muestra para poder plasmarlo y armarlo correctamente.
 Desarrollar la capacidad de análisis, atención, y concentración para poder
hacer encajar las piezas.
 Contribuir en la resolución de problemas.
 Permitir el desarrollo motriz de los dedos al manipular las piezas.

Para realizar el juego necesitamos lo siguiente:

 Tendremos rompecabezas los cuales serán de diferentes imágenes, dentro de

los siguientes 5 grupos: animales, transportes, dibujo animado de moda, fruta,
verdura.
 Estos rompecabezas se mandarán a producir, de tamaños de 90 x 90 cms
para una buena visualización y agarre de las piezas.
 Los rompecabezas tendrán de 7 a 35 piezas, dependiendo la edad de los
niños:
 3 años: 7 piezas.
 4 años: 12 piezas a 16 piezas.
 De 5 años: 25 piezas.
 De 6 a 7 años: 35 piezas.
 Contaremos con 50 rompecabezas.
 Impresiones de las figuras las cuales colocaremos en el ambiente donde
desarrollaremos la actividad.

El recreador le asignará a cada participante (máximo 10 niños) un

rompecabezas con la cantidad de piezas de acuerdo a su edad, explicará las
características de los dibujos que se entregará, esto durará máximo 10
minutos.

37
Figura 14: Rompecabeza Animales.

Figura 15: Rompecabeza de Automóvil.

 Los niños tendrán un tiempo límite de 20 minutos para poder terminar armar la
figura.
 Después de ese lapso de tiempo el recreador anunciara quien avanzó más en
su figura y le brindaremos al ganador un obsequio sorpresa.
 De fondo habrá música que estimule la concentración.

D) Títeres en acción

Utilizaremos los títeres para tratar temas de ciencias, tecnología, mundo

animal.

D.1) Objetivo:

 Permitir el desarrollo de la memoria a través de preguntas sobre lo que se está

hablando.

38
  Desarrollar la habilidad de raciocinio para dar una respuesta.
 Despertar su creatividad y la imaginación.
 Comunicar sus emociones.

Figura 16: Títeres en acción.

Quitotieneteatro.2016.

Para esta actividad necesitaremos lo siguiente:

 Títeres que tengan características de los temas que trataremos como: historia,
tecnología, mundo animal.
 Acondicionaremos el espacio de acuerdo al tema a tratar, esto será elegido
por el cliente.

Se desarrollará de la siguiente manera:

 Los títeres tocaran 2 temas distintos por sesión.

 En el grupo de tecnología, consideraremos los descubrimientos más
resaltantes en el mundo, como surgieron, quien lo invento, el por qué se
inventó y para que se inventó, para niños de 5 a 7 años.
 En el grupo del mundo animal, trataremos de los animales más conocidos por
los niños como: el león, la jirafa, el elefante, el tigre, la tortuga, el tiburón, el
águila, etc. así como también de los animales que están en peligro de
extinción, la importancia de estos animales en el mundo y el por qué debemos
cuidarlos, para niños de 3 a 7 años.

39
  En el grupo de historia, tocaremos las culturas que se desarrollaron en el Perú,
las más importantes, la cultura inca, para niños de 5 a 7 años.
 Colocaremos imágenes de lo que el recreador está hablando para que los
niños puedan relacionarlo con la historia.
 Cada historia deberá durar 30 minutos aproximadamente y se puede plasmar
en dos grupos de 7 niños como máximo.
 Mientras que el recreador está plasmando la historia se realizará preguntas a
los niños, ojo que debemos respetar el tiempo de 30 minutos
aproximadamente.

Figura 17: Títeres de animales.

Ilustración propia.2016.

1.5. Oportunidad de negocio

Consideramos que la organización de Fiestas Infantiles con una temática de
educación, es una oportunidad de negocio viable ya que se considera innovadora y
atractiva para el cliente final. Se ha considerado para esta evaluación factores del
entorno que sustentan esta oportunidad de negocio. Nuestro público objetivo está
dirigido a niños y niñas de edades de 3 a 8 años en el NSE B y C, en cuanto a estos
sectores la población de lima metropolitana del 2015 al 2016 se ha mantenido, sin
embargo, en el NSE B se incrementó del 20% del 2015 al 22.3% del 2016 según
APEIM. Así mismo los sectores A, B y C representan el 68% de la población de Lima
Metropolitana durante el 2016.

Por otro lado, consideramos información importante para fines del proyecto el
promedio de la población por segmentos de edad, la cual podemos concluir que la
edad promedio hasta el 2016 del segmento al cual nos dirigimos de 0 a 05 años el
10.9% y 06 a 12 años de edad representa el 13% de toda la población.

40
 En cuanto al ingreso per cápita a finales del 2016 fue el de mejor resultado a
comparación con los demás países de la región, sin embargo, estamos muy por
debajo de los demás. La situación del mercado laboral en lima metropolitana según
INEI y en el último trimestre del presente año se ha registrado una reducción de la
PEA de 5´198,100 a 5´192,200 personas.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

El negocio de las fiestas infantiles ha crecido en esta última década y hay ofertas
cada vez más completas y sofisticadas y con mayor exigencia de parte de los niños.
Hoy existen diversas alternativas para celebrar algún evento infantil y la primera
decisión que deben tomar los Padres es si hacerlo en casa o en algún local. Esta
última opción ha crecido últimamente ya que libera a los Padres de la organización
del evento, pero su defecto es lo estandarizado del servicio que lo transforma en una
celebración no personalizada masiva. La industria de entretenimientos infantiles en
Perú es emergente, hay muchos actores en el servicio de fiestas infantiles pero
pocos profesionales, en algunas oportunidades, realizan el evento con algunas
deficiencias. Uno de los factores claves para que este tipo de empresa funcione es
contar con un personal de alta calificación, coordinadores que sean capaces de
detectar las necesidades de los clientes y plasmarla en una propuesta adecuada
donde se logre un vínculo de confianza. Otro factor es la personalización, cada
cliente tiene la idea de cómo desarrollar su evento, si se logra individualizarla ésta
será valorada por el cliente.

Hemos elegido una estrategia de diferenciación, basada en celebraciones

personalizadas, con personal de alta calificación, con temáticas de educativa,
aprendizaje y diversión.

Si se analiza la competitividad del sector en cuanto:

Rivalidad entre los Competidores, quienes poseen un poder negociación medio, ya

que existen varias empresas que ofrecen este tipo de servicios con distintas ofertas
de valor con servicios primarios y estandarizados, no alcanzando a la propuesta de
valor de Learning & Funning que quiere ofertar.

En cuanto a la Amenaza a nuevos Competidores, se puede visualizar que el ser

un mercado en crecimiento, con una alta amenaza en el ingreso de nuevos
participantes, por las bajas barreras de entrada y el poco capital que se requiere para
comenzar el negocio. Asimismo, en relación al Poder de Negociación de los
Proveedores, para este tipo de servicios el proveedor tiene un poder de negociación
bajo, en cuanto al alquiler de los juegos, empresas de alimentos, artículos de

41
decoración, etc. Se puede encontrar muchas empresas que ofrecen este servicio,
que generan una relación cercana y de confianza ya que ellos deben ser capaces de
flexibilizar sus productos o servicios en tiempo y forma, que nos permita cumplir con
nuestra oferta de valor. Por otro lado, la Amenaza de Posible Sustitutos, al desarrollo
del evento por parte de los organizadores, Padres, Familias o Empresa, en el lugar
que estimen conveniente. En este caso serán ellos quienes estén encargados de
realizar y organizar el evento.

42
 Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

La capital del Perú es la ciudad de Lima, actualmente con 10´143,003 habitantes,

según la proyección del INEI al 2017.

Figura 18: Distribución de Hogares según NSE 2015 – Lima Metropolitana

Fuente: (APEIM, 2015)

Figura 19: Distribución de Hogares según NSE 2016 – Lima Metropolitana

Fuente: (APEIM, 2016)

Según los datos de APEIM en Lima Metropolitana la población del 2015 al 2016 se ha
mantenido en el caso del NSE A, sin embargo, en el NSE B se incrementó del 20% al
22.3% respectivamente. Así mismo los sectores A, B y C representan el 68% de la
población de Lima Metropolitana durante el 2016, la cual representa una oportunidad de

43
negocio ya que cada día más personal del NSE C pasan a ser B por su nivel de ingresos
y por las mejoras en la calidad de vida, de tal manera conlleva a desear mayores
productos y servicios o mejores.

Las ciudades más importantes están consideradas actualmente por su población,

así como las diversas actividades económicas que se llevan a cabo, la cual permite tener
una actividad comercial atractiva para todo rubro de negocio.

Por ello entre las principales tenemos a Lima, Arequipa y Trujillo debido a su bajo
nivel de desempleo, mayor PBI por habitante, mayor presencia de empresas globales,
buen marco social y político, dinamismo económico, infraestructura y conectividad física,
entre otro. (Mendieta, 2016)

Figura 20: Regiones más pobladas.

Fuente: (CPI, 2016)

Según el INEI al 2012 contábamos con una superficie de 1´285, 216 Km2 ubicado como
el décimo noveno país más extenso del mundo, con una densidad poblacional de 24,5
personas por Km2

Al 30 de junio del 2016 la población era de 31´488, 625 personas, de las cuales el
50,1 % son hombres y el 49,9% mujeres. Así mismo 5´103 755 son niñas y adolescentes
menores de 18 años de edad, sin embargo, se proyecta que para el 2017 la población
total bordearía los 31´826,018

44
Figura 21: Población estimada y proyectada por sexo y crecimiento, según años calendarios, 2000 – 2050

Fuente: (INEI, 2016)

Así mismo el promedio de la población por segmentos de edad hasta el 2016 nos arroja
que el 13% de toda la población se encuentra dentro del rango de edad de 6 a 12 años, a
la cual nos dirigimos.

Figura 22: Población por Segmentos de edad – 2016

Fuente: (CPI, 2016)

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de Crecimiento de la Población

La tasa de crecimiento en el 2016 fue de 1,08%, por la que se esperaba tener un

crecimiento de 11 personas por cada mil habitantes, sin embargo, para este 2017
se estima tener una tasa de 1,07% según el INEI.

45
Figura 23: Tasa de Crecimiento Poblacional

Fuente: (INEI, 2016)

Ingreso Per Cápita

El ingreso per cápita a finales del 2016 fue el de mejor resultado a comparación
con los demás países de la región, sin embargo, estamos muy por debajo de los
demás países que si bien es cierto han tenido una baja muy notoria como es el
caso de Venezuela.

Por ello podemos notar que la economía de cada persona del país ha ido
incrementando, pero sin embargo es una de los más bajos de la región, la cual es
un resultado positivo, ya que determina el nivel de ingreso de las personas.

Figura 24: PBI per cápita $

Fuente: (GESTION, 2016)

Población Económicamente Activa

Según el Informe técnico N°8 Situación del Mercado Laboral en Lima

Metropolitana y el informe técnico N°1 2017 situación del mercado laboral en lima
metropolitana del INEI y en el último trimestre del presente año se ha registrado
una reducción de la PEA de 5´198,100 a 5´192,200 personas.

46
Figura 25: PEA 20170

Fuente: (INEI, 2017)

Figura 26: PEA 2016

Fuente: (INEI, 2016)

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Hasta el primer trimestre del presente año la mayor parte de las exportaciones de
ha dado en los productos tradicionales como por ejemplo los minerales, de tal
manera en las importaciones los insumos para la fabricación o producción fue uno
de mayor relevancia.

47
 Luego de registrar un déficit acumulado de US$ 3.2 mil millones durante el año
2015, la balanza comercial registro, en el año 2016, un superávit de US$ 1.7 mil
millones. Esta reversión del difícil se explica principalmente por las mayores
exportaciones y menor medida, por las menores importaciones.

La evaluación de los últimos trimestres y la mayor recuperación esperada

de precios, ha llevado a revisar al alza la proyección de la balanza comercial.
Para el año 2017, se prevé una mejora de alrededor de US$ 1.5 mil millones,
mientras que para el 2018 se estima un superávit mayor en casi US$ 2.0 mil
millones respecto al Reporte de Diciembre.

La nueva proyección asume que, para el caso de las exportaciones las

ventas provenientes del sector minero en el horizonte de proyección se verían
favorecidas por el alza que han tenido las cotizaciones internacionales de algunos
minerales desde fines de 2016, lo cual se desaceleraría gradualmente durante
2017 y caería ligeramente en el 2018. En el caso de las importaciones para el
2017 y 2018, se prevé que estas registrarían una recuperación acorde con el
crecimiento estimado de la demanda interna.

Figura 27: Balanza Comercial - Millones de $

Fuente: (BCRP, 2017)

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
EL PBI tuvo un incremento en el último trimestre a razón de 2,4 a comparación del
año anterior en el mismo periodo, derivado con mayor significancia en el rubro de
importaciones de consumo y exportaciones de bienes y servicios según el Informe
Técnico N° 03 del Producto Bruto Interno Trimestral del INEI

Por actividades económicas el crecimiento del Producto Bruto Interno

(2.4%) se sustenta por la favorable evolución de las actividades Extractivas (3.4%)
de Transformación (1.5%) y de Servicios (2.4%). Estas actividades Extractivas

48
 destacaron el buen desempeño de la Pesca y Acuicultura que se expandió en
128% seguido de Extracción de Petróleo, gas y minerales que creció en 1.9%. En
las actividades de Transformación, la Manufactura registro un incremento de 3.5%
mientras que la Construcción se contrajo en -2.9%. En los Servicios, destacaron:
Telecomunicaciones y otros servicios de información (6.5%), Administración
Pública y Defensa (4.2%) y Transporte, almacenamiento y mensajería (2,4%). El
PBI desestacionalizado en el segundo trimestre de 2017 creció en 0.7% en
relación al trimestre inmediato anterior. En el primer semestre de 2017 se
incrementó en 2.3%.

Figura 28: Estimación del PBI al 2017

Fuente: (INEI, 2017)

Tasa de Inflación

Debido a lo ocurrido los primeros meses del año con el fenómeno del niño costero
la tasa de inflación aun continua por encima del rango meta oficial de 1 y 3 %, ya
que redujo el alza de precios.

Según estimaciones del Banco Central este 2017 se espera cerrar la

inflación con un 2,4%, la cual permitirá una mayor disposición de efectivo para los
gastos fuera de la canasta básica familiar.

49
Figura 29: Inflación %

Fuente: (BCRP, 2017)

Tasa de Interés

La tasa de interés de referencia para julio del 2017 se encontraba en 4.05% según
el BCRP, sin embargo, debido a la proyección de la inflación para el cierre del
2017 se redujo la tasa a 3.75% para de tal manera incrementar las actividades
económicas que se encuentran debajo de su potencial. (GESTION, 2017)

Figura 30: Tasa de Interés de Referencia

Fuente: (BCRP, 2017)

Tipo de Cambio

El tipo de cambio tuvo una caída de 0,2% entre marzo a mayo del presente año
pasando de 3,23 a 3,271, pero sin embargo el sol se sigue apreciando en 2,6 %.

50
 Riesgo País

Al 22 de agosto el riesgo país representaba 158 PB la cual es un promedio los

últimos 7 días, consideremos que con este dato el país está considerado como no
poder cumplir con sus obligaciones de pago fuera del país.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

 Proyecto de Ley N°594 /2016-CR Que establece la obligatoriedad de juegos

infantiles inclusivos en parques y espacios recreacionales públicos y privados.
 Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo 29783 La Ley de Seguridad y Salud
en el Trabajo tiene como objetivo promover una cultura de prevención de
riesgos laborales en el país. Para ello, cuenta con el deber de prevención de
los empleadores, el rol de fiscalización y control del Estado y la participación
de los trabajadores y sus organizaciones sindicales, quienes, a través del
diálogo social, velan por la promoción, difusión y cumplimiento de la normativa
sobre la materia.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1. Mercado internacional.

El mercado internacional cuenta con buenas empresas en este rubro, que tienen
muchos avances tecnológicos los mismos que van innovando constantemente,
nosotros no podemos controlar la competición con el mercado externo ya que
ellos cuentan con herramientas que nosotros aún no. Y muchas empresas
extranjeras buscan que ingresar al mercado peruano por el crecimiento
económico.

La economía global continúa expandiéndose a tasas moderadas, de

acuerdo con los indicadores de crecimiento del cuarto trimestre de 2016 y los
índices globales de actividad difundidos este año. Los índices de manufactura y
servicios siguieron en zona de expansión, y en el caso del de manufactura, superó
los niveles de diciembre de 2016, reduciendo su brecha con el índice de servicios.

Por otro lado, las exportaciones globales y el indicador de la perspectiva

publicado por la Organización Mundial de Comercio (OMC), muestra que el
comercio mundial ha mantenido una evolución moderadamente favorable tanto a
nivel de volúmenes como de valores. Los precios de los principales commodities
también han mostrado una tendencia al alza en los dos primeros meses del año.

51
 A nivel de países, se ha revisado al alza el crecimiento de 2017 para
algunas economías desarrolladas (España, Japón y Reino Unido) y a la baja para
algunas economías emergentes India, México y Chile). Destaca también la
proyección del fin de la recesión en economías emergentes importantes como
Brasil y Rusia en 2017.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Los clientes son familias que adquieren el servicio para su disfrute y diversión. Al
ser un servicio es algo intangible, pero se resalta su evidencia física en cuanto a la
comunicación en el momento de la diversión. Cada servicio es diferente de
acuerdo al gusto y preferencia del cliente

Este es el análisis estadístico del mercado consumidor en los últimos años:

Figura 31: Análisis estadístico del mercado consumidor en los últimos años.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

El mercado de proveedores cada vez es más grande, se puede escoger con quien
trabajar basándonos en proveedores que se ajusten a nuestras necesidades de
productos y a nuestro bolsillo.

2.1.2.4. Mercado competidor.

El mercado está lleno de empresas parecidas, que ofrecen casi el mismo producto
con algunas pequeñas diferenciaciones, el mercado del entretenimiento está
creciendo cada vez más, pero los consumidores buscan novedad y calidad para
sus hijos. Por ello debemos aportar algo diferente ya que la novedad es la clave
principal, innovar constantemente para que el consumidor nos diferencia de la

52
 competencia, diversificar nuestros servicios para conquistar al consumidor, y por
último no tener miedo a la competencia, ya que esta nos ayuda a mejorar
constantemente.

En la figura tenemos un indicador de cuantas empresas parecidas o sustitutas

existían hasta el 2014 en nuestro país:

Figura 32: Indicador de cuantas empresas parecidas o sustitutas existían hasta el 2014 en nuestro país.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Nosotros como empresa brindaremos un servicio en un local establecido, por ello

no distribuiremos ningún servicio.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Proyecto de Ley N°594 /2016-CR Que establece la obligatoriedad de juegos

infantiles inclusivos en parques y espacios recreacionales públicos y privados.

2.2 Análisis del Micro entorno

Nuestra idea surge al buscar y analizar en el mercado una forma de entretenimiento
para ofrecer en las fiestas de cumpleaños de manera educativa como valor
agregado. Hemos determinado que no existe en el mercado este tipo de negocio.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En la actualidad existen competidores como:

53
 La Placita: Un lugar con más de 400 mt2 de pura diversión que partió del
concepto de antaño: el juego en las plazas, calles, entre árboles y charcos. Así
nace el concepto de La Placita, para revivir esos momentos en un lugar en
especial con zonas y espacios pensados para todos los niños de 0 a 10 años.

Figura 33: Logo de la Placita.

Sedes: Cuenta con dos sedes:

- En el centro comercial El Polo, que está ubicado en la Av. El polo 706 –
740. Bloque C tienda 202A. Surco.
- Av. Santa Cruz N° 825 Interior 301. Miraflores.

Costos:
Entrada para 40 niños y 45 adultos. El ingreso para niños adicionales tiene un
costo de S/.30 soles y para adultos adicionales S/.10 cada uno.

- S/. 3340 – S/. 4760 (costo varía de acuerdo al paquete)

- S/. 3900 – S/. 5980 fin de semana por la tarde (costo varía de acuerdo al
paquete)
Incluye:
- 40 Invitaciones (tenemos varios modelos para elegir)
- Uso exclusivo del local por 3 horas.
- Paliglobos para todos los invitados
- 06 globos de helio para decorar.
- Caja para regalos.
- Pizarra de bienvenida.
- Personal de apoyo que estará pendiente de tus invitados y de mantener
todo en orden.

54
- Regalo sorpresa para el cumpleañero.
- Decoración personalizada de la mesa y todo nuestro espacio de
cumpleaños pensando en tu engreído o engreída. (solicitar catálogo de
personalización es por tema)
- Mesa auxiliar para bocaditos, así tu mesa de dulces quedará perfecta en
las fotos.
- Incluimos peluches y/o muñecos con el tema que elijas.
- Menaje descartable completo para 40 personas.
- Flores o plantas según el tema.
- Bases de 2 o 3 pisos para bocaditos, alturas necesarias para decorar.
- Un portarretrato con nombre del cumpleañero, edad y diseño según tema.
- Set de lámparas chinas para decorar el techo.
- 4 tipos de bocaditos salados a elegir (175 bocaditos)
- 4 tipos de bocaditos dulces a elegir (150 bocaditos)
- Más de 10 litros de bebidas para tus invitados (5 litros de agua mineral y 3
litros de gaseosa. Para los más chicos tenemos 30 juguitos de fruta en
cajita)
- 10 entradas a La Placita para el cumpleañero y un adulto
- 2 horas de estacionamiento para ti y tus invitados (consultar condiciones en
El Polo). Para Miraflores se debe consultar con el local
- las condiciones del mismo.
- Te regalamos: 1 hora y media de caritas pintadas.

Paquetes:
- Baby shower
- Alquiler sólo local
- Nuevo picnic
- Paquetes Premium
- Paquete a celebrar
- Paquete la placita (incluye torta y sorpresa)
- La placita plus (hasta el show)
- Shows

Servicios:
- Cumpleaños
- Estimulación
- Ludoteca

55
 - Talleres de verano (música, arte y creatividad, danza, creación de cuentos,
cocina divertida, etc.)
- Pre nido (de lunes a viernes: karate, Expresión corporal, músico terapia,
Ingles, motricidad gruesa y fina)
Estrategia de publicidad: La placita cuenta con una página web y redes
sociales:

http://www.laplacita.pe/
https://www.instagram.com/la_placita/
https://www.facebook.com/laplacitaperu/

Tiempo en mercado: 3 años

TEDDY’S CLUB. - Teddy’s Club nace con la idea de brindar en un sólo lugar
servicios y actividades orientados a los más pequeños de la casa. En este sentido,
Teddy’s Club es un espacio acogedor diseñado para el juego, aprendizaje y
entretenimiento de los más pequeños, en donde la exploración será la clave en
todo momento integrando así mismo el respeto, normas de convivencia, valores y
consignas que serán la clave de un ambiente en armonía. Este lugar además de
ludoteca, es un centro de estimulación temprana.

Figura 34: Logo de Teddys Club.

Sedes: cuenta con una sede ubicado en Caminos del Inca 1803, Santiago de
Surco
Costos: El costo es de S/. 950 los días lunes a jueves y S/. 1200 los días viernes
a domingo y feriados.
Incluye:
- Exclusividad del Local por 3 horas.
- Ingreso independiente y exclusivo para los invitados.
- Ingreso de 20 niños y sus acompañantes (máximo 2 adultos por niño).
- 20 tarjetas de invitación Teddy’s Club.

56
 - Espacio determinado para colocar bocaditos y torta.
- Mobiliario: 2 mesas (sin vestir) de 1 metro por 80 centímetros cada uno
para colocar bocadito y torta.
- Canasta de regalo Teddy’s Club.
- Arreglo de Globos Teddy’s Club para todos los invitados.
- Música Infantil durante toda la fiesta.
- Una anfitriona para apoyar en la organización de la fiesta.
- Uso de zona de juegos exclusivo.
- Un pase de regalo a la ludoteca.
- 20% de descuento en el taller Estimulación Temprana o Reciclub.

Servicios:
- Talleres
- Fiestas infantiles
- Ludoteca
- Tijeritas
- Coffee Shop

Estrategia de publicidad: Teddy’s Club cuenta con una página web y redes
sociales:
http://www.teddysclub.com.pe/
https://www.facebook.com/teddysclub.pe

Tiempo en mercado: 4 años

YuKids. - Es el lugar donde los más pequeñines podrán desarrollar muchas de

sus habilidades de una forma divertida. Aprenderán jugando en un mundo lleno de
magia hecho especialmente para ellos. El lema de Yukids es “a través de nuestros
juegos los niños sociabilizarán, descubrirán, desarrollarán sus habilidades
motrices, aprenderán de sus capacidades y del valor de la auto superación;
incrementando su autoestima. En Yukids tu peque aprende jugando.

Figura 35: Logo de Yukids.

57
Sedes:
- C.C. La Rambla San Borja Av. Javier Prado Este 2050, San Borja.
- C.C. Real Plaza Villa María del Triunfo Av. 26 de noviembre con Jr. 1º de
mayo 3721 - 3781, Villa María Del Triunfo.
- C.C. Mega Plaza Lima Norte Av. Alfredo Mendiola 3698, Independencia
- Coney Park – Centro Comercial Plaza San Miguel Calle Mantaro 130, San
Miguel
- Coney Park – Centro Comercial Mall del Sur Avenida Los Lirios con Pedro
Miota - San Juan de Miraflores.
- Coney Park Primavera – C.C. Real Plaza Primavera Avenida Aviación
3620, Lima.
- Coney Park Larcomar – C.C. Larcomar Malecón de la Reserva 610, Lima
15074
- C.C. Open Plaza Atocongo Av. Circunvalación 1801, San Juan de
Miraflores
- C.C. Plaza Lima Sur Av. Paseo de la República, Chorrillos
- C.C. Open Plaza Angamos Av. Tomás Marsano 1803, Surquillo
- C.C. Mega Plaza Av. Alfredo Mendiola 3698, Independencia

Costos: Salón exclusivo por 3 horas máximo 40 niños, niño adicional S/. 10.
- Lunes a Jueves S/. 1000
- Viernes a Domingo y feriados S/. 1200
Incluye
- Show de anfitrionas (40 minutos aproximadamente)
- Coronitas
- Invitaciones
- Stickers para los nombres
- Globos para los niños invitados
- Cupón de descuento para los invitados
Servicios:
- Ludoteca
- Fiestas infantiles
- Show temático
- Cuenta cuentos
- Tijeritas
- Magia

58
 Estrategia de publicidad: Yukids cuenta con una página web y redes sociales:
http://www.yukidsperu.com/
https://www.facebook.com/pg/YUKlDS

Tiempo en mercado: 3 años

Villa Ballon Fun & Play. - Es un centro de entretenimiento infantil para bebes y
niños desde los 6 meses hasta los 6 años, sus ambientes están desarrollados
pensando en la seguridad y las necesidades de los niños donde aprenderán a
través de juego educativo, cuenta con cuatro zonas en donde el aprendizaje se da
a través de juego y por eso están diseñadas según las necesidades de cada
etapa:
La zona de bebes para pequeños hasta 12 meses con juegos especiales para
desarrollar la motricidad e imaginaciones del bebe.
La zona de ballon para niños de 1 a 6 años donde podrán realizar diferentes
actividades como leer armar bloques jugar con trenes y muchas otras cosas más.
La zona princesas pensada especialmente para que las pequeñitas se sientan en
un cuento de hadas.
La zona Auton es un espacio abierto donde los niños pueden divertirse y sentirse
libres.
En billa ballon puedes celebrar a lo grande el cumpleaños de tu pequeña cuentan
hasta con 4 paquetes que te dan acceso exclusivo al local celebraciones en 2
turnos de lunes a domingo paquetes premium que incluye desde la torta hasta el
show personalizado y todo lo que los papis necesitan para disfrutar ese día sin
preocupaciones y divertirse con sus pequeños durante toda la fiesta.

Figura 36: Logo de Villa Ballon.

Sedes:
- Av. Ayacucho 387 - Santiago de Surco

59
 Costos: El costo para los días sábados, domingos y feriados horario mañana es
de 1200. Para los días viernes sábado, domingo y feriados horario tarde es de
1650. Pago por niño adicional S/. 15 y por adulto adicional S/.5
Incluye:
- Exclusividad del local por 3 horas
- 25 Tarjetas de invitación Villa Balloon
- Invitados 25 niños + 1 acompañante por niño*
- Ingreso libre para los papis y el cumpleañero
- Mesa principal y mesa de dulces vestida (colores predefinidos)
- Globos para todos tus invitados
- Regalo sorpresa para el cumpleañero
- Canasta de regalos
- Café y agua gratis para tus invitados
- Música divertida durante toda la fiesta
- Personal de apoyo durante tu fiesta
- Horario de 3:30 a 6:30pm

Estrategia de publicidad: Villa Ballon Fun & Play cuenta con un blog spot y
redes sociales:
http://villaballoon.blogspot.pe/
https://www.facebook.com/pg/VillaBalloon/

Tiempo en mercado: 1 año y 6 meses

SMALL PLACE Coffee & Fun. - Un espacio único, bajo el concepto de

eduentretenimiento (educación + entretenimiento) que brinda, fantasía, diversión y
sano esparcimiento. Tiene ambientes adecuados diseñados especialmente para el
entretenimiento de niños y niñas desde los 6 meses a los 6 años. Además, cuenta
con una zona donde los padres pueden descansar y tomar un café, mientras sus
hijos se divierten.

Figura 37: Logo de Small Place.

Sedes: Este lugar tiene sedes en:

60
 - San Miguel
- Óvalo Gutiérrez
- El Polo II
- San Borja
- La Molina.

Costos: El costo es de S/. 2500 de lunes a domingo.

Incluye:
- Local exclusivo durante 3 horas para jugar.
- 35 niños y todos los adultos acompañantes.
- 35 tarjetas de invitación con lindos diseños para escoger.
- Caja decorada para los regalos.
- Mesa vestida para los bocaditos y la torta.
- Menaje completo del color que elijas.
- Anfitrionas que brindarán la mejor atención a los niños y sus acompañantes
a tiempo completo
- Te ayudaremos a preparar las mesas de bocaditos.
- 2 bases de 2 pisos.
- Fuentes para bocaditos.
- 6 Honey combo de los colores elegidos
- Parante con globos para todos los invitados
- Fuentes para completar tu decoración.
- La mejor música infantil durante toda la fiesta.
- Estacionamiento gratis por 2 horas para todos tus invitados.
- Membresía por un mes para el cumpleañero.

Wannabe. - Es un centro de entretenimiento para niños de 0 a 6 años. Cuenta

con un espacio destinado a otorgar a los padres un lugar ideal para que su niño
imagine y sueñe jugando. Prometen que los niños aprenderán a valorar las
diferentes actividades cotidianas o trasladarse a un mundo de fantasía, donde
podrán ser princesas, piratas, astronautas y mucho más.

Figura 38: Logo de Wannabe.

61
Sedes:
- Wannabe está ubicado en el centro comercial Plaza Camacho.
Costos: los días lunes S/. 900. Para los días martes a jueves S/. 1,250. Para los
días sábado y domingo (horario tarde) S/. 1,800. Para los días viernes, sábado,
domingo y feriados S/. 1,500.
Incluye:
- Exclusividad del local por 3 horas para el cumpleañero, 35 amiguitos y sus
acompañantes.
- Tarjetas de Invitación de WANNABE para tus invitados.
- Mesas vestidas para bocaditos, torta y un estante para las bebidas.
- Canasta para los regalos.
- Anfitrionas encargadas de la organización del local.
- Globero lleno de globos de colores para tus invitados.
- Música divertida durante toda la fiesta y Burbujas cada 20 minutos.
- Vales de descuento para el dueño del santo.
- Ambientes diseñados para que los niños se diviertan.
- Te ayudamos a decorar y colocar tus bocaditos en las mesas.

Estrategia de publicidad: Wannabe Perú cuenta con una página web y redes
sociales:
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https://www.facebook.com/pg/wannabeperu

Tiempo en mercado: 7 años

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Tipo de cliente: consumidor individual

Niños y niñas de edades entre 3 y 8 años de los NSE B y C, particularmente

dirigida a niños que cumplan años y que sus padres busquen una nueva forma de
festejar sus cumpleaños.

Nivel de Fuerza: Medio

Sustento: Existe un poder de negociación mediano con los clientes, ya que

existen productos sustitutos que son frecuentados usualmente por lo clientes.

62
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Los proveedores son aquellos que suministran a la organización lo que se
necesita para producir el bien o servicio. Los factores que incrementan el poder de
los proveedores son los inversos de los del poder de los compradores. Por tanto,
el poder del proveedor es probable que sea alto cuando existan proveedores
concentrados, altos costes de cambio y amenazas competitivas del proveedor. La
mayoría de las organizaciones cuenta con muchos proveedores, por lo que es
necesario concentrar el análisis sobre los proveedores o las categorías más
importantes. Si su poder es elevado, los proveedores pueden capturar todo el
beneficio de los clientes simplemente incrementando sus precios.

Al tratarse de una pequeña empresa, creemos que los proveedores no

tienen tal poder.

En nuestro caso en particular, nuestros proveedores serán los encargados

de proporcionar el material lúdico y educativo que necesitan este tipo de
establecimientos. Podrá ser suministrado por fabricantes, mayoristas o minoristas
siendo las principales las siguientes: juegos y juguetes, papelería, alimentación,
mobiliario y complementos.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Los productos o servicios sustitutos son los que ofrecen un beneficio similar a los
productos o servicios de una industria. Los directivos a menudo se centran en los
competidores de su propia industria y descuidan la amenaza que representan
estos productos o servicios, que a su vez pueden reducir la demanda del producto
o servicio, en la medida en que los clientes cambian hacia otras alternativas.

En nuestro caso existen en el mercado variedad de empresas que brindan

el servicio de ludoteca orientado a cumpleaños, los centros de ocio, guarderías.
Debido a esta existencia el consumidor tiene más opciones de elección.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

El ingreso potencial de nuevos competidores en la industria en análisis está

limitado principalmente por la diferenciación de productos. Las actividades de
esparcimiento y recreativas deben estar a la vanguardia en cuanto a las
exigencias del cliente y creatividad en la realización de eventos.

La diferenciación del servicio en este caso es primordial para determinar la

acción de los competidores potenciales. Si la nueva empresa ofrece una

63
alternativa novedosa y creativa, tendrá una ventaja en la industria y su ingreso
representaría un riesgo, considerando adicionalmente que el canal de distribución
es directo.

Tomando en cuenta que existen barreras para el ingreso de nuevas

empresas, así como hay factores que no serían un impedimento, se ha
considerado que el riesgo es MEDIO.

En este negocio la competencia puede ser muy amplia. No debemos

centrarnos sólo en estudiar la existencia de otras ludotecas o guarderías, pues
también pueden representar competencia espacios de establecimientos
comerciales, asociaciones y centros culturales, etc.

Es así que podemos encontrar servicios similares:

- Ludoteca
- Fiestas infantiles
- Show temático
- Cuenta cuentos
- Tijeritas
- Magia

64
 Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

 VISIÓN

Lograr un posicionamiento local convirtiéndonos en una empresa líder del mercado,

ofreciendo servicios innovadores con un alto estándar de calidad a nivel de educación
y entretenimiento infantil.

 MISIÓN

Learning & Funning brinda servicios de fiestas infantiles de alta calidad, ofreciendo
una temática educativa que favorece al desarrollo del conocimiento propio intelectual
del niño, generando valor a sus clientes, trabajadores y accionistas mediante una
gestión innovadora, eficiente y apoyando en el desarrollo sostenido del país a nivel
del aprendizaje.

3.2. Análisis FODA

Tabla 13
FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

 Servicio innovador con

un alto estándar de  Falta de
calidad a nivel de experiencia en la
educación y organización de
entretenimiento infantil eventos en el rubro

 Exclusividad en el  Poca variedad de

diseño del evento. paquetes a ofertar.
INTERNO
 Atención personalizada
por Recreadoras con
nivel de educación de
pedagogía.

 Decoración de los
ambientes según las
temáticas utilizando la
tecnología.

 Infraestructura adecuada
que brinda seguridad

65
  Precios competitivos

 Proveedores de calidad

 Servicio al cliente

OPORTUNIDADES FO DO

 Alta demanda del  Investigación constante

servicio. del mercado objetivo
 Mayor influencia para conocer el criterio  Implementar una
de los niños sobre del consumidor, adecuada política
los padres mejorando la calidad del de precios que
 Falta de servicio a nivel de permita captar
entretenimiento y mayores clientes y
disponibilidad de
educación. mantener
tiempo de los
Padres para satisfechos con el
organizar eventos  Incluir progresivamente servicio que se les
infantiles. la tecnología en el está ofertando.
 Presupuestos diseño de los juegos.
altos por parte de
la competencia.

AMENAZAS FA DA

66
  Crecimiento de la  Cumplir con el servicio  Capacitación
competencia. brindado al cliente para constante del
generar fidelidad entre personal para
 Variedad de las partes y se competir en el
servicios recomiende a la mercado.
sustitutos. empresa.
 Visitar ferias
 Constantes  Incrementar la enfocadas en
cambios en promoción y publicidad juegos
temáticas de para que la empresa sea tecnológicos para
entretenimiento reconocida en el innovar nuevos
infantil. mercado. servicios.

 Incumplimiento de  Mantener en
proveedores. cartera diversidad
de proveedores.

3.3. Objetivos
Objetivo General:

Lograr que el proyecto desarrolle a nuestros consumidores el placer de aprender de

manera divertida, fomentando el interés por la educación.

Objetivos específicos:

 Realizar un proyecto que divierta y eduque aportando a la sociedad.

 Crear una estrategia de marketing continua que mantenga a nuestros
consumidores entusiasmados con las novedades y el aprendizaje que este ofrece.

67
 Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación.

Demográfico: Padres de familia del sexo masculino y Femenino entre 25 y 55
años de edad.

 30.9 % de la población de Lima Metropolitana son Hombres y el 32.5 % son

Mujeres. (CPI, 2016)
 2´446,512 de la población de Lima Metropolitana representa las personas
entre 25 y 55 años de edad. (CPI, 2016)
Geográfico: Según INEI los habitantes de Lima Metropolitana son 8´894,412

Tabla 14
Población por Distrito de la Zona 1

ZONA 1 – 14%
DISTRITO POBLACION
Independencia 216,822
Los Olivos 371,229
San Martin de Porres 700,177
Fuente: (CPI, 2016)

Tabla 15
Población por Distrito de la Zona 2

ZONA 2 – 13%

DISTRITO POBLACION

Puente Piedra 353,327

Comas 524,894

Carabayllo 301,978
Fuente: (CPI, 2016)

Nivel Socioeconómico:

NSE B NSE C

Ingreso Familiar Mensual S/. 5,606 S/. 3,446

Fuente: (APEIM, 2016)

68
 4.1.2 Marco Muestral.
Padres de familia entre 25 y 55 años de edad con hijos entre 3 y 8 años del NSE
B y C residentes en los distritos de la zona 1(Independencia, Los Olivos, San
Martin de Porres) y la zona 2(Puente Piedra, Comas, Carabayllo) de Lima
Metropolitana.

4.1.3 Tipos de Investigación.

4.1.3.1 Exploratoria.
4.1.3
.1.1. Focus Group.

El Focus realizado nos permitirá conocer diversas opiniones tantos de los usuarios
finales, así como de los decisores de compra, ya que ambos intervienen en el
servicio que ofrece Learning & Funning con su propuesta de valor de los juegos
educativos.

Así mismo con los nuevos aportes nos permitirá desempeñar nuevas alternativas
de servicio que sean de la preferencia del consumidor.

Tabla 16
Ficha Técnica de Estudio Cualitativo

DATOS FOCUS GROUP 1

Fecha Domingo, 17 de setiembre 2014

Participantes Padres de Familia entre 25 y 45 años de edad

N° de Participantes 4

Lugar de Residencia de los participantes Zona 1 y Zona 2

Nivel Socio Económico B/C
Duración 1 hora y 30 min

Conocer el perfil de los padres de familia que

podrían contratar nuestro servicio.

Conocer nuevos aportes de parte de los posibles

Objetivos consumidores.

Identificar nuestros mejores atributos y

características más valoradas por nuestro posible
cliente.
Fuente: Elaboración Propia

Nota: Puede ver el video en el siguiente enlace:

https://www.youtube.com/watch?v=4F2E2JlSM1Y&feature=youtu.be

69
Tabla 17
Ficha Técnica de Estudio Cualitativo con niños

DATOS FOCUS GROUP 1

Fecha Domingo, 17 de setiembre 2014

Participantes Niños entre 3 y 8 años de edad
N° de Participantes 5
Lugar de Residencia de los participantes Zona 1 y Zona 2
Nivel Socio Económico B/C
Duración

Conocer la reacción de los usuarios al conocer

nuestra propuesta de valor.
Objetivos Identificar nuevos aportes e ideas para la mejora de
nuestro servicio.
Identificar atributos y características más valoradas
por nuestro posible cliente.
Fuente: Elaboración Propia

Nota: Puede ver el video en el siguiente enlace:

https://www.youtube.com/watch?v=C9k7znkMnIQ&feature=youtu.be

Figura 39: Niños en focus Group

Figura 40: Niño en Focus Group demostrando sus habilidades con lego

70
Figura 41: Niños viendo el video de los juegos en Focus Group.

En base a los resultados obtenidos producto del Focus Group podemos concluir lo
siguiente:

Objetivos:

 Determinar el nivel de aceptación de nuestro servicio tanto con los padres

como los niños
 Conocer la reacción del usuario final al conocer la temática de nuestro
servicio.
 Identificar oportunidad de mejoras en los paquetes, juegos temáticos, servicios
adicionales.
 Conocer nuevos proyectos para la variedad de nuestros paquetes.
 Considerar el espacio adecuado para la realización de todas las actividades.
 Conocer colores de su preferencia o lo relacionen inmediatamente con
nuestros paquetes.

Conclusiones:
 La reacción de los niños y padres cambió cuando pudieron ver las imágenes y
los videos de los juegos que Learning & Funning ofrece.
 Los niños siempre están en constante movimiento.
 La mayoría de los niños no recuerdan haber realizado actividades de las áreas
que ofrecemos.
 Los niños aceptaron el logo del proyecto.
 Los niños prefieren realizar experimentos de mecatrónica, ingeniería y
química.

71
 La ambientación con imágenes de ciencia es aceptada por los pequeños.
 Nuestro logo debe tener una mayor variedad de colores que impacten a la
mirada del público.
 Diversificar los juegos tanto para niños y niñas.

Entrevistas a profundidad.

https://www.youtube.com/watch?v=CLfkijTdfnU&feature=youtu.be

La entrevista se realizó a la Lic. Margot del Castillo quien cuenta con 8 años
trabajando con niños de 2 a 5 años de edad en diversos centros de educación
inicial.

Sugerencias:

 Niños inquietos, por estar en compañía de amigos hacen travesuras

 Acceden más rápido a juegos que les permita estar en constante movimiento.
 Recomienda dos Colaboradores por área.
 Recomienda contar en promedio con 25 niños en grupo de 5, para un mayor
orden.
 Contar con personal calificado.
 No solo son materiales sino el especialista en manejo con niños.
 Moderador con mucha soltura, joven y dinámico.
 Siempre jugar e innovar con imágenes de acuerdo a cada área de trabajo.
 Usar tecnología, porque los niños de ahora buscan eso.
 Sugiere ambiente separado de los padres en los talleres o dependiendo de la
edad.
 Se debe considerar las limitaciones que puede tener un niño por la crianza de
sus padres.
 Para un niño celebrar el cumpleaños es una experiencia única.

72
Figura 42: Entrevista a profundidad.

4.1.3.2. Cuantitativa-Descriptiva.

4.1.3.2.1 Encuestas.

Se realizó la encuesta a padres y madres de familia que tengan hijos entre 3 y 8

años de edad del NSE B y C residentes en los distritos de la zona
1(Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) y la zona 2(Puente Piedra,
Comas, Carabayllo) de Lima Metropolitana), para determinar gustos y
preferencias y hábitos de consumo en lo que a fiestas infantiles se refiere.

Método de encuesta: Para nuestro caso utilizamos como medio para realizar la
encuesta el internet, esto implica la publicación de la encuesta en una página web
cuyos resultados se almacenarán en la base de datos de la nube.

Tamaño de muestra:

Para la muestra consideramos la población de las zonas 1(Independencia, Los

Olivos, San Martin de Porres) y la zona 2(Puente Piedra, Comas, Carabayllo) de
Lima Metropolitana cuyo NSE es B y C.

N = Tamaño de la muestra

E= 5 % de error es aceptado

P=probabilidad positiva 0.5

Q=Probabilidad negativa 0.5

Z=95.5 % de nivel de confianza (1.96)

N =?

Z=95%=1.96

E=5%=0.05

P=50%=0.50

Q=50%=0.50

73
 N =385

Resultados: El detalle de la encuesta se encuentra en el Anexo 1, los resultados

son lo siguiente.

1. ¿Tiene usted entre 25 y 55 años?

¿Tiene usted entre 25 y 55 años?

No
9.61%

Sí
90.39%

Sí No

Figura 43: Edad del encuestado

Figura : La edad del encuestado nos permite saber si están dentro de nuestro
marco muestral, en este caso es importante que estén en el rango de 25 y 55.

2. ¿Tiene usted hijos hombre o mujer entre 3 y 8 años? Marque la cantidad que
corresponda.

¿Tiene usted hijos hombre o mujer entre 3 y 8

años?
3 Hijos
Más de 3
0 Hijos 6.23%
0.52%
16.10%

2 Hijos
44.42%

1 Hijo
32.73%

2 Hijos 1 Hijo 0 Hijos Más de 3 3 Hijos

Figura 44: Cantidad de hijos en el rango de 3 y 8 años de edad.

74
 Podemos apreciar que la mayoría de los padres tienen entre 1 y 2 hijos en el
rango de 3 y 8 años de edad.

3. ¿Marque en qué distrito reside?

¿Marque en que distrito reside?

Independencia, Los Olivos 2

Puente Piedra 21

Carabayllo 48

San Martin de Porres 76

Independencia 64

Los Olivos 87

Otros 40

Comas 47

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

Figura 45:Distrito donde residen los encuestado.

La ubicación donde residen los padres es importante para la identificación del

lugar donde nos vamos a establecer. En este caso el lugar que más resalta es Los
Olivos.

4. ¿Cuánto es su ingreso familiar?

¿Cuanto es su ingreso familiar?

11.69%

28.31% Más de S/. 5,607

16.36% Menor a S/. 3,075
Entre S/. 3,076 y S/. 3,649
Entre S/. 3,650 y S/. 5,606

43.64%

75
Figura 46: Ingreso familiar.

Saber el ingreso familiar nos permite saber la capacidad económica que tienen los
padres de familia para optar por una fiesta infantil para sus hijos en los distritos
escogidos. El 43,64 % de los encuestados perciben ingresos de S/. 3,076 y S/.
3,645.

5. ¿Usted ha contratado algún local temático que además brinde el servicio de

Show infantil para celebrar el cumpleaños de sus hijos?

¿Usted ha contratado algún local temático que

además brinde el servicio de Show infantil para
celebrar el cumpleaños de sus hijos?
Siempe Casi Siempre A veces Casi Nunca Nunca

200 181
180
160 147 148
140 128 124
115 115 110
120
95 99 99105 97
100 87 86
80
60 51
41 39
40 31
15
20 02 6 2 2
0
Yukids Conney Park HappyLand Bembos KFC

Figura 47: Contrataciones de loca para show infantil.

Saber si ha contratado algún local temático con show infantil nos permite saber el
hábito de consumo de este tipo de servicio.

6. Teniendo en cuenta la descripción de nuestro negocio. ¿Tomaría nuestro

servicio para celebrar el cumpleaños de sus hijos?

76
 ¿Tomaría nuestro servicio para celebrar el
cumpleaños de sus hijos?
1.47% 0.59%

12.61% Definitivamente No
Quizás lo pensaría
34.60%
Si

50.73% Definitivamente Sí
No

Figura 48: Tomaría nuestro servicio.

Antes de realizar esta pregunta hemos expuesto las bondades de nuestro

servicio. En la pregunta queremos saber el interés de contratar nuestro servicio. El
50,73% de los padres de familia estaría dispuestos a contratar nuestro servicio.

7. Diga usted con qué frecuencia celebraría el cumpleaños de su niño o niña en

nuestro local en los próximos 5 años.

Frecuencia con que celebraría el cumpleaños de su niño o niña

en nuestro local en los próximos 5 años
hijo(a) 1 hijo(a) 2 hijo(a) 3 hijo(a) 4 Más de 4 hijos

140
116
120
104
100
79
80 67
60 52
41
40 30
20
20 72 512 63 510 500 10
000 0 4300
0
0 veces en los 1 vez en los 2 veces en los 3 veces en los 4 veces en los 5 veces en los
próximos 5 años próximos 5 años próximos 5 años próximos 5 años próximos 5 años próximos 5 años

Figura 49: Frecuencia con que celebraría el cumpleaños de su hijo.

Podemos ver que existe alta frecuencia de consumo de dos a tres veces en los
próximos cinco años para el primero y segundo hijo.

77
 8. Teniendo en cuenta los paquetes mencionados. ¿Cuál de estos paquetes
escogería por cada hijo? (considera la frecuencia con que celebraría el
cumpleaños de sus hijos). Deje en blanco en caso no elija ninguno.

¿Cuál de estos paquetes escogería por cada hijo?

hijo(a) 1 hijo(a) 2 hijo(a) 3 hijo(a) 4 Más de 4

300
244 234 239
250
200
200
158 153
142 140
150

100

50
14 13 15 7
0 2 3 2 0 1 0 1
0
Paquete Robótica Paquete Ingenieros Kids Paquete Science for Kids Paquete Números y
Memoria

Figura 50: Paquetes a escoger.

Consideramos que saber el paquete de mayor preferencia es importante para

nosotros. Para el primer y segundo hijo la preferencia de paquetes es de similar
preferencia en todos los paquetes.

9. De los paquetes mencionados. ¿Qué otro juego educativo le gustaría añadir?

78
 De los paquetes mencionados. ¿Que otro juego educativo le
gustaría añadir?
1111
1 1 1

4 5
1 1
1
1
1 3
1 1
1
1
1 111111

Ponle la cola al burro Temas de historia

Experimentos simples Fisica
Nada N.A
Arte y pintura Lego
Numeros y memoria Construcción de aviones
Magia De adivinanzas
Memoria Spa para niñas
Por ahora esta bien lo que ofrecen uno que sea compartir con los padres

Figura 51: Juegos educativos sugeridos.

Consideramos que es importante si existen otras propuestas de juego por parte

de los padres. Los más resaltantes son títeres y física.

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando que cada
paquete es para 15 niños.

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada

paquete?
Menos de S/. 450 De S/. 450 a S/. 600 De S/. 600 a S/. 700
De S/. 700 a S/. 800 De S/. 800 a S/. 900

160 138 133

140 122
120 112
101
100
76
80 66
55
60 43 46 45
31 36 33 31
40
10 11 15 16 16
20
0
Paquete Robótica Paquete Ingenieros Paquete Science for Paquete Números y
Kids Kids Memoria

Figura 52: Dispuesto a pagar por paquete.

79
 En esta pregunta queremos saber cuánto están dispuesto a pagar por los
paquetes expuestos. El resultado de la encuesta nos muestra que por cada
paquete expuesto hay un porcentaje alto de pagar en un rango de S/. 800 y S/.
900.

11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada niño adicional?

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada niño adicional?

De S/. 20 a S/. 25 De S/. 25 a S/. 30 De S/. 30 a S/. 35 De S/. 35 a S/. 40 De S/. 40 a S/. 45

250
218
200 172
163 157
150

87 90 88
100
41
50 24 24 18 12 5
4 10 8 6 5 5 0
0
Paquete Robótica Paquete Ingenieros Kids Paquete Science for Kids Paquete Números y
Memoria

Figura 53: Dispuesto a pagar por niño adicional.

De acuerdo al resultado de la encuesta la mayoría de los padres de familia están

dispuesto a pagar entre S/. 20 y S/. 25.

12. ¿Qué horario preferiría para la celebración del cumpleaños de su niño(a)?

¿Que horario preferiría para la celebración del cumpleaños de

su niño(a)?

Por la noche [CELLRANGE]

En la tarde [CELLRANGE]

Después del mediodía [CELLRANGE]

0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200

Figura 54: Preferencia de horario.

Según los resultados de la encuesta, el 49,57 % de padres prefieren el horario “en

la tarde”.

80
 13. Teniendo en cuenta la descripción de nuestros servicios adicionales. ¿Cuál de
estos servicios tomaría?

¿Cuál de estos servicios tomaría?

Definitivamente Sí Sí Quizás lo pensaria No Definitivamente No

180
150 155
160
138 141
140 126 128123 131 129
125
120 105
97
100
79
80
63
60 51
37 40
40 31
21
20 11 11
4 72 22 54 3 3
0
Carrito Hot - dog Carrito Helados Carrito Popcorn Carrito Algodón Carrito Manzanas Carrito Chicha
dulces Morada

Figura 55: Preferencia de servicios adicional.

Según los resultados podemos apreciar que la mayoría de padres aceptan todos
los servicios adicionales.

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada servicio adicional? (Teniendo en
cuenta que contiene 100 unidades cada producto)

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada servicio

adicional?
Entre S/. 200 y S/. 220 Entre S/. 220 y S/. 240 Entre S/. 240 y S/. 260
Entre S/. 260 y S/. 280 Entre S/. 280 y S/. 300

300 275
243
218
184
200 148 148
98 112 111
55 45 76
100 41
63 21 3 1 14 5 1 11 4 2 28 6
61 21
0
Carritos Hot-dog Carrito Helados Carrito Popcorn Carrito Algodón Carrito Manzanas Carrito Chicha
dulces Morada

Figura 56: Dispuesto a pagar por servicio adicional.

Según los resultados de la encuesta se aprecia que la mayoría de los padres de

familia pagaría entre S/. 200 y S/. 240.

81
 15. ¿Para cuánto de sus hijos tomaría estos servicios adicionales?

¿Para cuanto de sus hijos tomaría estos servicios

adicionales?
[CELLRANGE]
[CELLRANGE]
1 Hijo(a)
2 Hijo(a)

[CELLRANGE] 3 Hijo(a)
4 Hijo(a)
[CELLRANGE]
Más de 4

Figura 57: Para cuantos hijos tomaría el servicio adicional.

Según la encuesta el 81.56 % tomaría los servicios adicionales para el primer y

segundo hijo.

4.2 Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Nuestro mercado potencial se basa a nuestro Marco Muestral
Tabla 18
Porcentaje por rango de edades
Edad
Total
Distrito NSE A NSE B 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 25-55
NSE
años
Puente Piedra 10.90% 46.60% 57.50% 8.57% 8.05% 7.78% 6.39% 5.52% 4.44% 40.75%
Comas 10.90% 46.60% 57.50% 8.38% 8.48% 8.10% 6.40% 5.56% 5.09% 42.02%
Carabayllo 10.90% 46.60% 57.50% 8.31% 8.25% 8.07% 6.44% 5.52% 4.57% 41.16%
Independencia 23.70% 52.10% 75.80% 8.20% 8.21% 8.44% 7.13% 5.81% 4.66% 42.47%
Los Olivos 23.70% 52.10% 75.80% 8.95% 8.22% 7.52% 6.48% 6.20% 5.66% 43.04%
San Martin de
23.70% 52.10% 75.80% 8.25% 7.98% 7.86% 7.10% 6.61% 5.70% 43.51%
Porres
Fuente: (CPI, 2016)

Tabla 19
Estimación de Mercado Potencial 2018

Población Total NSE Rango de Edad Mercado

2018 B yC 25-55 Potencial 2018
Puente Piedra 388,934 57.50% 40.748% 91,127
Comas 508,236 57.50% 42.018% 122,791
Carabayllo 324,936 57.50% 41.158% 76,899
Independencia 207,246 75.80% 42.466% 66,710
Los Olivos 371,341 75.80% 43.037% 121,138
San Martin de Porres 710,517 75.80% 43.508% 234,321
Total 2,511,210 712,986
Fuente: (CPI, 2016)

82
Tabla 20
Estimación de mercado potencial 2019

Población Total NSE Rango de Edad Mercado

2019 B yC 25-55 Potencial 2019
Puente Piedra 406,113 57.50% 40.748% 95,152
Comas 508,630 57.50% 42.018% 122,886
Carabayllo 336,789 57.50% 41.158% 79,705
Independencia 206,533 75.80% 42.466% 66,481
Los Olivos 375,722 75.80% 43.037% 122,567
San Martin de Porres 722,379 75.80% 43.508% 238,233
Total 2,556,166 725,023
Fuente: (CPI, 2016)

Tabla 21
Estimación de mercado potencial 2020

Población Total NSE Rango de Edad Mercado

2020 B yC 25-55 Potencial 2020
Puente Piedra 423,761 57.50% 40.748% 99,286
Comas 508,791 57.50% 42.018% 122,925
Carabayllo 348,899 57.50% 41.158% 82,571
Independencia 205,722 75.80% 42.466% 66,220
Los Olivos 380,026 75.80% 43.037% 123,971
San Martin de Porres 734,179 75.80% 43.508% 242,125

Total 2,601,378 737,097

Fuente: (CPI, 2016)

Tabla 22
Estimación de mercado potencial 2021

Población Total NSE Rango de Edad Mercado

2021 AyB 25-55 Potencial 2021
Puente Piedra 441,918 57.50% 40.75% 103,541
Comas 508,765 57.50% 42.02% 122,918
Carabayllo 361,300 57.50% 41.16% 85,505
Independencia 204,831 75.80% 42.47% 65,933
Los Olivos 384,289 75.80% 43.04% 125,362
San Martin de Porres 745,986 75.80% 43.51% 246,018

Total 2,647,089 749,277

Fuente: (CPI, 2016)

83
Tabla 23
Estimación de mercado potencial 2022

Población Total NSE Rango de Edad Mercado

2022 AyB 25-55 Potencial 2022

Puente Piedra 460,585 57.50% 40.75% 107,914

Comas 508,550 57.50% 42.02% 122,866
Carabayllo 373,993 57.50% 41.16% 88,509
Independencia 203,860 75.80% 42.47% 65,621
Los Olivos 388,510 75.80% 43.04% 126,738
San Martin de Porres 757,800 75.80% 43.51% 249,915

Total 2,693,298 761,563

Fuente: (CPI, 2016)

4.2.2 Estimación del mercado disponible.

Para poder obtener el mercado disponible se utilizó las siguientes preguntas:

Pregunta 5: ¿Usted ha contratado algún local temático que además brinde el

servicio de Show infantil para celebrar el cumpleaños de sus hijos?

Tabla 24
Estimación de mercado disponible.

Ponderación Ponderado
a) Siempre 32.00% 100% 32.000%
b) Casi Siempre 28.00% 75% 21.000%
c) A veces 21.95% 50% 10.975%
d) Casi Nunca 16.00% 25% 4.000%
e) Nunca 2.05% 0 0.000%
Factor mercado disponible 100.00% 67.975%
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 25
Estimación de mercado disponible en los próximos 5 años

Factor mercado disponible

67.975%
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Puente Piedra 61,943 64,679 67,490 70,382 73,355
Comas 83,467 83,532 83,558 83,554 83,518
Carabayllo 52,272 54,179 56,127 58,122 60,164
Independencia 45,346 45,190 45,013 44,818 44,606
Los Olivos 82,343 83,315 84,269 85,214 86,150
San Martin de Porres 159,280 161,939 164,584 167,231 169,879
Mercado Disponible en
325,372 330,895 336,457 342,090 347,793
personas
Fuente: Elaboración Propia

84
 4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Pregunta 6: Teniendo en cuenta la descripción de nuestro negocio. ¿Tomaría

nuestro servicio para celebrar el cumpleaños de sus hijos?

Ponderación Ponderado
a) Definitivamente Si 36.7% 100% 36.691%
b) Si 25.9% 75% 19.424%
c) Quizás lo pensaría 21.6% 50% 10.791%
d) No 15.8% 0% 0.000%
100.00% 66.906%

Tabla 26
Estimación de mercado efectivo

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Puente Piedra 41,444 43,275 45,155 47,090 49,079
Comas 55,845 55,888 55,906 55,903 55,879
Carabayllo 34,974 36,249 37,553 38,888 40,254
Independencia 30,340 30,235 30,117 29,986 29,844
Los Olivos 55,093 55,743 56,382 57,014 57,640
San Martin de Porres 106,568 108,348 110,117 111,888 113,660
Mercado efectivo general en personas 324,264 329,738 335,229 340,769 346,357
Fuente: Elaboración Propia

Pregunta 8. Teniendo en cuenta los paquetes mencionados. ¿Cuál de estos

paquetes escogería por cada hijo?

PAQUETE DE RÓBOTICA 25.04%

PAQUETE DE INGENIERO KIDS 26.18%
PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 25.69%
PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 23.09%
100%

Pregunta 10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando
que cada paquete es para 15 niños (ROBOTICA)

a)De 400 a 500 4.00%

b)De S/.500 a S/.600 2.00%
c)De S/.600 a S/.700 12.00%
d)De S/.700 a S/.800 16.00%
c)De S/.800 a S/. 900 66.00%
Factor precio Paquete de Robótica 82.00%

85
Tabla 27
Estimación de mercado efectivo Paquete Robótica

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Puente Piedra 8,510 8,886 9,272 9,669 10,078
Comas 11,467 11,476 11,479 11,479 11,474
Carabayllo 7,181 7,443 7,711 7,985 8,265
Independencia 6,230 6,208 6,184 6,157 6,128
Los Olivos 11,312 11,446 11,577 11,707 11,835
San Martin de Porres 21,882 22,247 22,611 22,974 23,338
Mercado Efectivo Paquete de Robótica 66,582 67,706 68,834 69,971 71,119
Fuente: Elaboración Propia

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando que cada paquete
es para 15 niños (INGENIEROS KIDS)

a) De 400 a 500 4.00%

b) De S/.500 a S/.600 2.00%
c)De S/.600 a S/.700 14.00%
d)De S/.700 a S/.800 15.00%
c) De S/.800 a S/. 900 65.00%
Factor Precio Paquete Ingenieros Kids 80.00%

Tabla 28
Estimación de mercado efectivo Paquete Ingenieros Kids

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Puente Piedra 8,680 9,063 9,457 9,862 10,279
Comas 11,696 11,705 11,708 11,708 11,703
Carabayllo 7,325 7,592 7,865 8,144 8,430
Independencia 6,354 6,332 6,307 6,280 6,250
Los Olivos 11,538 11,674 11,808 11,940 12,072
San Martin de Porres 22,319 22,691 23,062 23,433 23,804
Mercado Efectivo Paquete Ingenieros Kids 67,911 69,057 70,207 71,368 72,538
Fuente: Elaboración Propia

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando que cada paquete
es para 15 niños (SCIENCE FOR KIDS)
a) De 400 a 500 3.00%
b) De S/.500 a S/.600 3.00%
c) De S/.600 a S/.700 13.00%
d) De S/.700 a S/.800 16.00%
c) De S/.800 a S/. 900 65.00%
Factor Precio Paquete Science for Kids 81.00%

86
Tabla 29
Estimación mercado efectivo paquete Science for kids

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Puente Piedra 8,624 9,005 9,397 9,799 10,213
Comas 11,621 11,630 11,634 11,633 11,628
Carabayllo 7,278 7,543 7,815 8,092 8,377
Independencia 6,314 6,292 6,267 6,240 6,210
Los Olivos 11,465 11,600 11,733 11,864 11,995
San Martin de Porres 22,177 22,547 22,915 23,284 23,652
Mercado Efectivo Paquete Science For Kids 67,478 68,618 69,760 70,913 72,076
Fuente: Elaboración Propia

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando que cada paquete
es para 15 niños (NUMEROS y MEMORIA)

a) De 400 a 500 4.00%

b) De S/.500 a S/.600 3.00%
c) De S/.600 a S/.700 11.00%
d) De S/.700 a S/.800 67.00%
c) De S/.800 a S/. 900 15.00%
Factor Precio Paquete Números y Memoria 82.00%

Tabla 30
Estimación de mercado efectivo paquete Números y memoria

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Puente Piedra 7,847 8,193 8,549 8,916 9,292
Comas 10,573 10,581 10,585 10,584 10,580
Carabayllo 6,622 6,863 7,110 7,363 7,621
Independencia 5,744 5,725 5,702 5,677 5,650
Los Olivos 10,431 10,554 10,675 10,795 10,913
San Martin de Porres 20,177 20,514 20,849 21,184 21,520
Mercado Efectivo Paquete Números y Memoria 61,394 62,430 63,470 64,519 65,577
Fuente: Elaboración Propia

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Tasa de mercado objetivo 2018 (15%*20%) = 4.00 %. Esta tasa crecería aritméticamente
al 50% del crecimiento promedio de la población proyectada. El sector crece a 15%
aproximadamente del cual creceremos a un 50 % de este de forma geométrica

87
Tabla 31
Estimación de mercado objetivo

Crecimiento del mercado objetivo 7.500%

2018 2019 2020 2021 2022
Tasas de mercado objetivo 4.00% 4.30% 4.62% 4.97% 5.34%

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Mercado objetivo en personas Robótica 2663 2911 3182 3477 3799
Mercado objetivo en personas Ingeniería For Kids 2716 2969 3245 3546 3875
Mercado objetivo en personas Science For Kids 2699 2951 3225 3524 3850
Mercado objetivo en personas Números y Memoria 2456 2685 2934 3206 3503
Mercado Objetivo en personas 10,535 11,516 12,586 13,753 15,027
Fuente: Elaboración Propia

4.2.5. Frecuencia de compra.

¿Diga usted con qué frecuencia celebraría el cumpleaños de su niño o niña en nuestro
local en los próximos 5 años?

Tabla 32
Estimación de frecuencia de compra

veces al año Resultados en % Consumo ponderado

El primer año 1 27.00% 0.27
El segundo año 1 24% 0.24
El tercer año 1 22% 0.22
El cuarto año 1 17% 0.17
El quinto año 1 10% 0.1
100.000% 0.2 veces al año
Fuente: Elaboración Propia

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 33
Demanda de producto por año

Paquetes 2018 2019 2020 2021 2022

DEMANDA DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 533 582 636 695 760
DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 543 594 649 709 775
DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 540 590 645 705 770
DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 491 537 587 641 701
Total servicios demandados 2,107 2,303 2,517 2,751 3,005
Fuente: Elaboración Propia

4.2.7. Estacionalidad.
Nuestra estacionalidad la consideraremos de la siguiente manera: En el primer
trimestre del primer año castigaremos el 30% debido a que recién el negocio está
empezando y es incierto. También castigaremos el 15% en el segundo trimestre, a
partir del segundo año el comportamiento es normal

88
Tabla 34
Estacionalidad

Estacionalidad 2018 Estacionalidad 2019-2022

Enero 5.833% Enero 8.333%
Febrero 5.833% Febrero 8.333%
Marzo 5.833% Marzo 8.333%
Abril 7.083% Abril 8.333%
Mayo 7.083% Mayo 8.333%
Junio 7.083% Junio 8.333%
Julio 8.333% Julio 8.333%
Agosto 8.333% Agosto 8.333%
Septiembre 8.333% Septiembre 8.333%
Octubre 8.333% Octubre 8.333%
Noviembre 8.333% Noviembre 8.333%
Diciembre 8.333% Diciembre 8.333%
88.750% 100.00%
Fuente: Elaboración Propia

89
 4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Tabla 35
Programa de Ventas en unidades y valorizado 2018

DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE
Año 2018 Estacionalidad Total
DE RÓBOTICA DE INGENIERO KIDS SCIENCE FOR KIDS NÚMEROS Y MEMORIA
Enero 5.83% 31 32 31 29 123
Febrero 5.83% 31 32 31 29 123
Marzo 5.83% 31 32 31 29 123
Abril 7.08% 38 38 38 35 149
Mayo 7.08% 38 38 38 35 149
Junio 7.08% 38 38 38 35 149
Julio 8.33% 44 45 45 41 176
Agosto 8.33% 44 45 45 41 176
Septiembre 8.33% 44 45 45 41 176
Octubre 8.33% 44 45 45 41 176
Noviembre 8.33% 44 45 45 41 176
Diciembre 8.33% 44 45 45 41 176
Total 88.75% 473 482 479 436 1,870
Fuente: Elaboración Propia

90
Tabla 36
Programa de Ventas en unidades y valorizado 2019

DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE
Año 2019 Estacionalidad DE RÓBOTICA DE INGENIERO KIDS SCIENCE FOR KIDS NÚMEROS Y MEMORIA Total
Enero 8.33% 49 49 49 45 192
Febrero 8.33% 49 49 49 45 192
Marzo 8.33% 49 49 49 45 192
Abril 8.33% 49 49 49 45 192
Mayo 8.33% 49 49 49 45 192
Junio 8.33% 49 49 49 45 192
Julio 8.33% 49 49 49 45 192
Agosto 8.33% 49 49 49 45 192
Septiembre 8.33% 49 49 49 45 192
Octubre 8.33% 49 49 49 45 192
Noviembre 8.33% 49 49 49 45 192
Diciembre 8.33% 49 49 49 45 192
Total 100% 582 594 590 537 2,303
Fuente: Elaboración Propia

91
Tabla 37
Programa de Ventas en unidades y valorizado 2020

DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE
Año 2020 Estacionalidad DE RÓBOTICA DE INGENIERO KIDS SCIENCE FOR KIDS NÚMEROS Y MEMORIA Total
Enero 8.33% 53 54 54 49 210
Febrero 8.33% 53 54 54 49 210
Marzo 8.33% 53 54 54 49 210
Abril 8.33% 53 54 54 49 210
Mayo 8.33% 53 54 54 49 210
Junio 8.33% 53 54 54 49 210
Julio 8.33% 53 54 54 49 210
Agosto 8.33% 53 54 54 49 210
Septiembre 8.33% 53 54 54 49 210
Octubre 8.33% 53 54 54 49 210
Noviembre 8.33% 53 54 54 49 210
Diciembre 8.33% 53 54 54 49 210
Total 100.00% 636 649 645 587 2,517
Fuente: Elaboración Propia

92
Tabla 38
Programa de Ventas en unidades y valorizado 2021

DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE
Año 2021 Estacionalidad DE RÓBOTICA DE INGENIERO KIDS SCIENCE FOR KIDS NÚMEROS Y MEMORIA Total
Enero 8.33% 58 59 59 53 229
Febrero 8.33% 58 59 59 53 229
Marzo 8.33% 58 59 59 53 229
Abril 8.33% 58 59 59 53 229
Mayo 8.33% 58 59 59 53 229
Junio 8.33% 58 59 59 53 229
Julio 8.33% 58 59 59 53 229
Agosto 8.33% 58 59 59 53 229
Septiembre 8.33% 58 59 59 53 229
Octubre 8.33% 58 59 59 53 229
Noviembre 8.33% 58 59 59 53 229
Diciembre 8.33% 58 59 59 53 229
Total 100.00% 695 709 705 641 2,751
Fuente: Elaboración Propia

93
Tabla 39
Programa de Ventas en unidades y valorizado 2022

DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE DEMANDA DEL PAQUETE
Año 2022 Estacionalidad DE RÓBOTICA DE INGENIERO KIDS SCIENCE FOR KIDS NÚMEROS Y MEMORIA Total
Enero 8.33% 63 65 64 58 250
Febrero 8.33% 63 65 64 58 250
Marzo 8.33% 63 65 64 58 250
Abril 8.33% 63 65 64 58 250
Mayo 8.33% 63 65 64 58 250
Junio 8.33% 63 65 64 58 250
Julio 8.33% 63 65 64 58 250
Agosto 8.33% 63 65 64 58 250
Septiembre 8.33% 63 65 64 58 250
Octubre 8.33% 63 65 64 58 250
Noviembre 8.33% 63 65 64 58 250
Diciembre 8.33% 63 65 64 58 250
Total 100.00% 760 775 770 701 3,005
Fuente: Elaboración Propia

94
4.3 Mezcla de marketing

A continuación, estudiaremos nuestras variables del Marketing:

4.3.1. Producto.
Marca: Learning & Funning
Nuestra marca fue elegida en base a varios análisis de grupo en cuanto a significado
de palabra y como probablemente lo percibía nuestro público objetivo, ya que, al ser
una palabra en inglés, se sigue estimulando y familiarizando el mejor aprendizaje de
este idioma universal que se usa mucho en las especialidades que ofrecemos como
paquete de servicio.

Tabla 40
Producto

Marca Significado

Aprendizaje; se llevará acabo con las

actividades que ofrecemos como parte
del show infantil, tales como: Robótica,
Ingeniería, Matemáticas y memoria y
Química

Diversión; la realización de cada

actividad no es nada teórico, ya que los
propios niños realizaran los proyectos,
con ayuda de los recreadores (personal
de la empresa).

Fuente: Elaboración Propia

Diseño:
En principio solo contábamos con un material muy usado en la química, como lo
es el Erlenmeyer, la cual se asocia inmediatamente con ciencia, pero sin embargo
tenerlo vacío o en blanco no representaba nuestro propósito, tal es así que al
agregar símbolos de partículas de vapores podría significar algún experimento
que se esté llevando a cabo.

95
 Antes Ahora
Figura 58: Logo antes y después.

Debido a lo antes ya mencionado iniciamos con Learning & Funning, local

dedicado a la realización de fiestas infantiles en base al sistema STEM (Science,
technology, engineering y mathematics), con la cual nos encargaremos de toda la
realización del evento, pero sin embargo nuestro value propositions será la
realización de diversos proyectos que abarcan estas especialidades, para ello
contaremos con los siguientes paquetes:

96
 SCIENCE FOR KIDS

Proyectos a trabajar (elegir 2 opciones):

Lámpara de lava casera.

Inflado de globos con levadura, azúcar y agua
Erupción de volcanes de colores.
Plastilina de casa.
Explosiones de color.

Ofrecemos:

 Contrato del local por 3 horas (incluye el show de cumpleaños y realización de los
proyectos, este último dura 45 minutos.)
 1 animadora para la fiesta y 2 recreadoras para realizar los proyectos.
 Juegos de integración y trabajo en equipo para el show.
 15 tarjetas de invitación
 Zona de juegos temáticos
 Regalo para los invitados de parte de Learning & Funning.
 Mesa para cajitas de sorpresas y bocaditos (no incluye sorpresas ni bocaditos).
 Canasta para regalos.

Restricciones:

 Está restringido el uso de pica pica, aerosoles, serpentinas (contamos con

cafetería).

97
 NÙMEROS Y MEMORIAS

Proyectos a trabajar (elegir 2 opciones):

Jugando con números.

Multiplicaciones y figuras geométricas
Rompecabezas

Ofrecemos:

 Contrato del local por 3 horas (incluye el show de cumpleaños y realización

de los proyectos, este último dura 45 minutos.)

 1 animadora para la fiesta y 2 recreadoras para realizar los proyectos.

 Zona de juegos temáticos.
 15 tarjetas de invitación
 Regalos para los invitados de parte de Learning & Funning.
 Canasta para regalos.

Restricciones:

 Está restringido el uso de pica pica, aerosoles, serpentinas (contamos con

cafetería).

98
 ROBOTICA

Proyectos a trabajar:

Robot dibujando
Mano robótica de cartón
Lego Educativo Wo Do 2.0 Core set.

Ofrecemos:

 Contrato del local por 3 horas (incluye el show de cumpleaños y realización

de los proyectos, este último dura 45 minutos.)
 1 animadora para la fiesta y 2 recreadoras para realizar los proyectos.
 Juegos de integración y trabajos en equipo para el show.
 15 tarjetas de invitación con diseño del proyecto contratado.
 Decoración de globos en el local.
 Desarrollo de los proyectos dentro del show.
 Mesa para bocaditos y cup cakes (se restringe torta)
 Zona libre de juegos temáticos de todas nuestras aéreas.
 Regalos para los invitados de parte de Learning & Funning para el
cumpleañero e invitados.
 Canasta para regalos.

Restricciones:

 Está restringido el uso de pica pica, aerosoles, serpentinas (contamos con

cafetería).

99
 INGENIEROS KIDS

Proyectos a trabajar:

Naves a propulsión
Vamos a construir – desarrollando habilidades sociales juntos.
Construyendo maquinas simples

Ofrecemos:

 Contrato el local por 3 horas (incluye el show de cumpleaños y realización de

los proyectos, este último dura 45 minutos.)
 1 animadora para la fiesta y 2 recreadoras para realizar los proyectos.
 Lugar acondicionado con muñecos, triciclos, juguetes para niños.
 Juegos de integración y trabajos en equipo para el show.
 15 tarjetas de invitación.
 Zona libre de juegos temáticos de todas nuestras aéreas (zona legos, zona
súper héroes, zona cuentos).
 Regalos para los invitados de parte de Learning & Funning para el
cumpleañero e invitados.
 Mesa para bocaditos y cup cakes (se restringe torta)
 Canasta para regalos.

Restricciones:

 Está restringido el uso de pica pica, aerosoles, serpentinas (contamos con

cafetería).

100
 Los Proyectos están dirigidos a los siguientes paquetes de:
PAQUETES CONCEPTUALIZACION PROYECTOS

Desarrollan habilidades de  Robot dibujante.

Programación, Proyectos y  Mano Robótica de
Robótica Construcción, Diseño y Creatividad, Cartón.
Trabajo en Equipo. Entre los  Lego Education We
proyectos tenemos Do 2.0 Core set.

Ayuda a diseñar y modelar técnicas  Naves a propulsión.

para resolución de problemas dentro Construyendo
de la sociedad. Entre los proyectos maquinas simples.
Ingeniero
tenemos  Vamos a Construir
Kids
desarrollando
habilidades sociales
juntos

Brinda momentos en los que podrá  Lámpara de lava

descubrir el porqué de las cosas casera. Inflando
desde un lado más científico con globos con levadura,
distintas mezclas azúcar y agua.
Science for
 Erupción de volcanes
Kids
de colores.
 Plastilina de Casa.
 Explosiones de
Colores.

Promueve y facilita que los niños  Jugando con números.

desarrollen y vinculen competencias  Multiplicación y Figura
Números y entre ellos, mejoren la concentración y Geométricas.
Memoria ejercite el cerebro  Rompecabezas

Adicionalmente contamos con otros servicios de uso común:

 Estaciones libres: el niño dispondrá de una variedad de materiales y juegos
lúdicos de nuestras 4 áreas de trabajo.

101
  Video y Música. - Animación musicalización, videos instructivos en las áreas
temáticas.
 Seguridad interna y externa. - Los ambientes contarán con cámaras de
seguridad internas y externas
 Cafetería: Venta de bebidas calientes y frías, variedad de sándwich, bocaditos
dulces y salados, aperitivos, etc.

4.3.2. Precio

En la zona 1 y 2 tenemos como competencia a los siguientes centros de

entretenimiento como son Coney Park, Happyland, McDonald's, KFC y YUKIDS, los
cuales brindan un servicio diferente al nuestro, pero son lugares donde también se
celebran fiestas de cumpleaños.

Tabla 41
Precio de la competencia

Fuente: Elaboración propia

*precio por 15 niños

* Sin IGV
Para poder obtener nuestro precio al consumidor nos basamos en nuestra encuesta,
con la cual concluimos que las personas en su mayoría prefieren adquirir nuestro
servicio con el rango de precio entre S/. 800.00 y S/. 900.00 en el siguiente orden:
Robótica: 66%.
Ingenieria for Kids: 65%.
Science for kids: 65%
Números y Memoria: 15%
Tabla 42
Precio por paquete

Precio por paquete

Ingenieros Science For Números y
Robótica Kids Kids Memoria

S/ 900 S/ 900 S/ 800 S/ 700

Fuente: Elaboración propia
*Precio por 15 niños
* Sin IGV.

102
 4.3.3. Plaza.
Contaremos con local único para la realización del servicio y donde se llevará a cabo
todas las actividades, por lo tanto, no contamos con algún canal o intermediario
frente a nuestro cliente.
Los canales por la cual tendremos contacto con nuestros clientes serán tanto por
medio de nuestra página web, presencial, telefónica, redes sociales.
Así mismo es preciso resaltar que nuestro local ubicado en el distrito de los olivos
contará con 500 mt2, las cuales serán divididos en diferentes ambientes.

Figura 59: Distribución del Local.

4.3.3 Promoción.

El objetivo principal de nuestra campaña de lanzamiento será enfocado en dar a

conocer nuestro servicio mediante:
 Creación de página web de la empresa, con videos tutoriales de nuestros
proyectos e información de nuestros paquetes y los servicios que brindamos.
 Contribuir al reconocimiento de la marca.
 Generar interés en el servicio.

103
 Resaltar el interés por una propuesta distinta en fiestas infantiles en las zonas
a la cual nos dirigimos.
 Dar a conocer nuestro servicio diferenciado mediante redes sociales.
 Afiches y volantes alrededor de los centros comerciales más acogidos de las
zonas 1 y 2 de Lima Metropolitana, tales como Mega Plaza, Plaza Norte,
Royal Plaza.
Todo lo mencionado nos permitirá recuperar lo invertido en un corto tiempo, de tal
manera que podamos acceder en nuestros clientes mediante otros medios
promocionales y de publicidad, tales como televisión, cine, radio.

Diagrama de flujo de proceso de comercialización

Nuestro diagrama nos permitirá conocer el proceso de realización de nuestro

servicio, de tal manera que nos permita un mejor control de la buena atención que
se deba brindar a nuestros clientes y niños.

Contacto
con
Learnning
& Funning

Envio de
cotizacion a
Realizacion
correo de cliente
del evento

Pago del 50% del

visita al
paquete por
establecimiento.
adelanto.

104
Fuente: Elaboración propia

105
 4.3.4 Campaña de lanzamiento.

Tabla 43
Campaña de lanzamiento

Fuente: Elaboración propia

106
Tabla 44
Costos de Campaña de Lanzamiento

Fuente: Elaboración propia

107
 4.3.5 Campaña de lanzamiento

Fuente: Elaboración propia

108
Fuente: Elaboración propia

109
 Capítulo VI Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1 Capacidad instalada de maquinarias y equipos
Nuestra empresa brinda un servicio de entretenimiento, por ello consideraremos como
nuestra capacidad instalada el aforo.
Las instalaciones contarán con 500m2 y a la vez por pertenecer al rubro de parque
de diversiones y recreo (Municipalidad de los Olivos, 2016), debemos contar con 4 mt2
mínimo por persona, por ello consideramos contar con 5 mt2 por persona para una mayor
comodidad.

Tabla 45
AFORO

AFORO
m2 del terreno m2/persona TOTAL
500 5 100
Fuente: (Municipalidad de los Olivos, 2016)

6.1.2 Tamaño normal.

En base a nuestra capacidad instalada el tamaño de nuestras instalaciones se manejará

de la siguiente manera:

 100 personas Aforo

 3 turnos por día
 21 turnos por semana
 84 turnos por mes

Tabla 46
Tamaño Normal

TURNOS TURNOS
AFORO TURNOS DIA
SEMANAS MES
100 3 21 90
Fuente: Elaboración propia

6.1.3 Tamaño máximo.

Para nuestro tamaño máximo consideraremos el tamaño normal, de tal manera

obtendremos que podremos atender máximo 9000 personas en nuestro local por mes y
108 000 al año.

110
Tabla 47
Tamaño Máximo

TURNOS TURNOS TURNOS AFORO POR

AFORO TOTAL
DIA SEMANAS MES AÑO
100 3 21 90 9000 108000
Fuente: Elaboración propia

6.1.4 Capacidad utilizada.

Mercado objetivo = Porcentaje de utilización

Capacidad instalada (aforo)

Tabla 48
Aforo por Año

2018
AFORO M. OBJETIVO TOTAL
108000,00 29687 27,49%

2019
AFORO M. OBJETIVO TOTAL
108000,00 36343 33.65%

2020
AFORO M. OBJETIVO TOTAL
108000,00 44952 41.62%

2021
AFORO M. OBJETIVO TOTAL
108000,00 56342 52.17%

2022
AFORO M. OBJETIVO TOTAL
108000,00 71873 66.55%
Fuente: Elaboración propia

Nuestra capacidad utilizada como podemos notar en la tabla 4 inicia con un 27,49 % en
nuestro primer año del horizonte de evaluación e incluso el segundo año podemos contar
con un 33,65% de capacidad utilizada, la cual nos permite mejorar nuestro servicio a partir
del tercer año de evaluación abriendo al público en general nuestros servicios e incluso
poder evaluar con el tiempo implementar un espacio exclusivamente para la celebración
de los cumpleaños, de tal manera poder utilizar el 100% de nuestra capacidad.

111
6.2. Procesos

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.

Figura 1. Proceso de creación de citas

Figura 60: Envío de invitaciones.

112
Figura 61 Adquisición de materiales

Figura 62: Proceso de ejecución de proyectos.

113
Figura 63: Proceso de planificación de fiesta.

Figura 64: Proceso de planear fiesta

114
6.2.2. Programa de producción 2018-2022.

Tabla 49
Programa de producción por persona Paquete robótica

2018 2019 2020 2021 2022

Demanda Paquete de Robótica 533 582 636 695 760

Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%

Merma de producto terminado 0% 0% 0% 0% 0%

Fuente: Elaboración propia
dic- ene- mar- may- ago- sep- nov-
feb-18 abr-18 jun-18 jul-18 oct-18 dic-18 Total
17 18 18 18 18 18 18
Paquete de
88.75
Robótica 2017 - % 5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
%
2018
Unidades vendidas 31 31 31 38 38 38 44 44 44 44 44 44 473
SAMPLING 0.00% UNIDAD 0 - - - - - - - - - - - - -
MERMA 0.00% UNIDAD 0 - - - - - - - - - - - -
Paquete de
0 31 31 31 38 38 38 44 44 44 44 44 44 473
Robótica a producir

ene- feb- mar- abr- may- jun- ago- sep- oct- nov- dic-
jul-19 Total
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.00
Paquete de Robótica 2019 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % %
UNIDADE
Unidades vendidas 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 582
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % S 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 UNIDADE
MERMA % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
Paquete de Robótica a
49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 582
producir

115
 ene- feb- mar- abr- may- jun- ago- sep- oct- nov- dic-
jul-20 Total
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.00
Paquete de Robótica 2020 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % %
UNIDADE
Unidades vendidas 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 636
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
0.00 UNIDADE
MERMA % S 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete de Robótica a
53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 636
producir

ene- feb- mar- abr- may- jun- ago- sep- oct- nov- dic-
jul-21 Total
21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.00
Paquete de Robótica 2021 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % % %
UNIDADE
Unidades vendidas 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 695
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
0.00 UNIDADE
MERMA % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
Paquete de Robótica a
58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 695
producir

ene- feb- mar- abr- may- jun- ago- sep- oct- nov- dic-
jul-22 Total
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.00
Paquete de Robótica 2022 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % % %
Unidades vendidas UNIDADES 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 760
SAMPLING 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete de Robótica a
63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 760
producir
Fuente: Elaboración propia

116
Tabla 50
Resumen de producción

Resumen de producción dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Paquete de Robótica a producir 0 473 582 636 695 760

resumen de sampling dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 0 0 0 0 0 0

Resumen de producción total dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Paquete de Robótica a producir 0 473 582 636 695 760
Paquete Ingenieros For Kids a producir 0 482 594 649 709 775
Paquetes Science For Kids a producir 0 479 590 645 705 770
Paquete Números y Memoria a producir 0 436 537 587 641 701
Total a Paquetes a producir 0 1,870 2,303 2,517 2,751 3,005
Fuente: Elaboración propia

Tabla 51
Programa de producción por persona Paquete Ingeniero Kids

2018 2019 2020 2021 2022

DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 543 594 649 709 775
Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%
Merma de producto terminado 0% 0% 0% 0% 0%

117
 dic- mar- may- ago- sep- nov-
ene-18 feb-18 abr-18 jun-18 jul-18 oct-18 dic-18 Total
17 18 18 18 18 18
Paquete Ingenieros For 88.75
% 5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
Kids 2017-2018 %
Unidades vendidas 32 32 32 38 38 38 45 45 45 45 45 45 482
0.0 UNIDA
SAMPLING 0% 0 - - - - - - - - - - - - -
DES
0.0 UNIDA
MERMA 0% 0 - - - - - - - - - - - -
DES
Paquete Ingenieros For
0 32 32 32 38 38 38 45 45 45 45 45 45 482
Kids a producir

ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
Total
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.00
Paquete Ingenieros For Kids 2019 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % % % % %
UNIDADE
Unidades vendidas 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 594
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
0.00 UNIDADE
MERMA % S 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete Ingenieros For Kids a
49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 594
producir

ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
Total
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.00
Paquete Ingenieros For Kids 2020 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % % % % %
UNIDADE
Unidades vendidas 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 649
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
0.00 UNIDADE
MERMA % S 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete Ingenieros For Kids a
54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 649
producir

118
 ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
Total
21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.00
Paquete Ingenieros For Kids 2021 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % % % % %
UNIDADE
Unidades vendidas 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 709
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
0.00 UNIDADE
MERMA % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
Paquete Ingenieros For Kids a
59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 709
producir

ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
Total
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.00
Paquete Ingenieros For Kids 2022 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % % % % %
UNIDADE
Unidades vendidas 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 775
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
0.00 UNIDADE
MERMA % S 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete Ingenieros For Kids a
65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 775
producir

Resumen de producción dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Paquete Ingenieros For Kids a producir 0 482 594 649 709 775

resumen de sampling y stock dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia

119
Tabla 52
Programa de producción por persona Paquete Science for kids

2018 2019 2020 2021 2022

DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 540 590 645 705 770
Sampling 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Merma de producto terminado 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

dic ene- feb- mar- abr- may- jun- ago- sep- oct- nov- dic-
jul-18
-17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Paquete de Science For 8.33 Tota
% 5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
Kids 2017-2018 % l
Unidades vendidas 31 31 31 38 38 38 45 45 45 45 45 45 479
SAMPLING 0.00% UNIDAD 0 - - - - - - - - - - - - -
MERMA 0.00% UNIDAD 0 - - - - - - - - - - - -
Paquetes Science For
0 31 31 31 38 38 38 45 45 45 45 45 45 479
Kids a producir

ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 Tota
Paquete de Science For Kids 2019 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % % l
UNIDADE
Unidades vendidas 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 590
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
0.00 UNIDADE
MERMA % S 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquetes Science For Kids a
49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 590
producir

120
 ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 Tota
Paquete de Science For Kids 2020 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % % l
UNIDADE
Unidades vendidas 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 645
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
0.00 UNIDADE
MERMA % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
Paquetes Science For Kids a
54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 645
producir

ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
Paquete de Science For Kids 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 Tota
% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
2021 % % % % % % l
Unidades vendidas UNIDADES 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 705
SAMPLING 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquetes Science For Kids a
59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 705
producir

ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
Paquete de Science For Kids 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 Tota
% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
2022 % % % % % % l
Unidades vendidas UNIDADES 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 770
SAMPLING 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MERMA 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquetes Science For Kids a
64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 770
producir

121
 Resumen de producción dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Paquetes Science For Kids a producir 0 479 590 645 705 770

resumen de sampling y stock dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia

Tabla 53
Programa de producción por persona Paquete Números y memoria

2018 2019 2020 2021 2022

DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 491 537 587 641 701
Sampling 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Merma de producto terminado 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

dic- ene- mar- may- ago- sep- nov-

feb-18 abr-18 jun-18 jul-18 oct-18 dic-18
17 18 18 18 18 18 18
Paquete Números y
% 5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total
Memoria 2017-2018
Unidades vendidas 29 29 29 35 35 35 41 41 41 41 41 41 436
0.0 UNIDA
SAMPLING 0% 0 - - - - - - - - - - - - -
DES
0.0 UNIDA
MERMA 0% DES 0 - - - - - - - - - - - -
Paquete Números y
0 29 29 29 35 35 35 41 41 41 41 41 41 436
Memoria a producir

122
 ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 Tota
Paquete Números y Memoria 2019 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % % l
UNIDADE
Unidades vendidas 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 537
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
0.00 UNIDADE
MERMA % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
Paquete Números y Memoria a
45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 537
producir

ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 Tota
Paquete Números y Memoria 2020 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % % l
UNIDADE
Unidades vendidas 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 587
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
0.00 UNIDADE
MERMA % S 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Paquete Números y Memoria a
49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 587
producir

ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 Tota
Paquete Números y Memoria 2021 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % % l
UNIDADE
Unidades vendidas 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 641
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
0.00 UNIDADE
MERMA % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
Paquete Números y Memoria a
53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 641
producir

123
 ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 Tota
Paquete Números y Memoria 2022 % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
% % % % % % l
UNIDADE
Unidades vendidas 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 701
S
0.00 UNIDADE
SAMPLING % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
0.00 UNIDADE
MERMA % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S
Paquete Números y Memoria a
58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 701
producir

Resumen de producción dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Paquete Números y Memoria a producir 0 436 537 587 641 701

resumen de sampling y stock dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia

124
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

Tabla 54
Materiales - paquete Ingeniaría Kids

Paquete Ingeniería For Kids

Cantidad X
Materiales Unidad
Unidad

cartulinas (block) 5 Unidades

Tijera artesco 20 Unidades
Tijeras para zurdos 20 Unidades
Botellas de plástico de diversos tamaños. 20 Unidades
Cola sintética 8 oz. 20 Unidades
Cinta adhesiva 20 Unidades
Temperas de 250 ml con aplicador 20 Unidades
Lentes de seguridad 20 Unidades
Let's Build Social Skills Together Pack 6 Unidades
Fuente: Elaboración propia

Tabla 55
Materiales - paquete números y memoria

Paquete Numero y Memoria

Insumo Cantidad X Unidad Unidad

Cartulinas de diversos colores 20 Unidades

Tijeras artesco 20 Unidades
Tijeras para zurdos 20 Unidades
Pabilo (x 2 unid) 10 Unidades
Regla irrompible 20 Unidades
Cola sintética 8 oz. 20 Unidades
tuercas de colores paquete por 12 unid. 20 Unidades
Rompecabezas de 90cm por 90 cm 20 Unidades
Títeres 20 Unidades
Temperas de 250 ml con aplicador 20 Unidades
Jabón líquido antibacterial 20 Unidades
Plumón delgado 20 Unidades
Una base circular de madera 20 Unidades
Lápices cajasx12 2 Caja
Fuente: Elaboración propia

125
Tabla 56
Materiales - paquete science for kids

Paquete Science For Kids

Cantidad X Unidad Unidad

Materiales
Tijera artesco 20 Unidades
Tijeras para zurdos 20 Unidades
Botella de vidrio de leche antigua 20 Unidades
Vara de madera 50cm 20 Unidades
Regla irrompible 20 Unidades
Jarra de plástico 1/2 lt 20 Unidades
Botellas de plástico de diversos tamaños. 20 Unidades
Temperas de 250 ml con aplicador 20 Unidades
Cuchara sopera 20 Unidades
Plumón delgado 20 Unidades
Jabón líquido antibacterial botella 1/2 Lt 20 Unidades
Botella de Vinagre de 1 Lt 10 Unidades
Botellas de plástico de 1 1/2 Lt 20 Unidades
Aceite 1Lt 12 Unidades
Embudo Industrial # 266 20 Unidades
Colorante alimentario botella 100ml 20 Unidades
Agua oxigenada 100ml 20 Unidades
Vaso precipitado 20 Unidades
Yoduro alimentario bolsa de 100gr 3 Unidades
Detergente liquido botella de 1lt 12 Unidades
Guantes de látex caja de 100 unid 1 Unidades
Jarra pequeña de vidrio 20 Unidades
Pírex circular 20 Unidades
Sal 6 Unidades
bolsas de Harina 6 Unidades
Bowl 20 Unidades
Vaso 20 Unidades
Moldes de figuras 20 Unidades
Lápices cajasx12 2 Caja
Levadura 0.5 Kilogramos
Azúcar Blanca 10 Kilogramos
Bicarbonato 2.5 Kilogramos
Globos N° 9 (por 50 unid) 3 Bolsas
Fuente: Elaboración propia

126
Tabla 57
Materiales - paquete robótica

Paquete Robótica

Materiales Cantidad X Unidad Unidad

Tijera artesco 20 Unidad

Tijeras para zurdos 20 Unidad
Regla irrompible 20 Unidad
cartones 60cm x 30cm 20 Unidad
Pabilo (x 2 unid) 10 Unidad
Cola sintética 8 oz. 20 Unidad
Kit Lego education 15 Unidad
Huevo Kinder 20 Unidad
Silicona en barra 12 Unidad
Plumón pequeño de punta fina 80 Unidad
Motor D/C con escobillas, tamaño pequeño, 20 Unidad
0.155 w
Interruptor ON/OFF Metal LED 20 Unidad
Batería de 12 voltios 20 Unidad
Hélices de un ventilador de mano 20 Unidad
Adaptador de batería 20 Unidad
Arandela plana. 20 Unidad
Lápices cajasx12 2 Caja
Sorbetes de colores (bolsa 60 unid) 2 Bolsa
Palitos de chupete (bolsa de 50 unid) 2 Bolsa
Fuente: Elaboración propia

127
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022.

Tabla 58
Programa de compras de materiales - paquete robótico

Necesidad de dic- ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
unidad 2018 2019 2020 2021 2022
Materiales 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Tijera artesco Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Tijeras para
Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
zurdos
Regla irrompible Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
cartones 60cm x
Unidad 0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196
30cm
Pabilo (x 2 unid) Unidad 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480
Cola sintética 8
Unidad 20 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480
oz.
Kit Lego
education Unidad 15 0 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 15 30 30 30 30 30

Huevo Kinder Unidad 0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 226912 279491 305457 333792 364710
Silicona en
Unidad 12 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 288 288 288 288 288
barra
Plumón
pequeño de 0 62 62 62 75 75 75 89 89 89 89 89 89 945 1165 1273 1391 1520
punta fina Unidad
Motor D/C con
escobillas,
tamaño 0 466 466 466 566 566 566 666 666 666 666 666 666 7091 8734 9546 10431 11397
pequeño, 0.155
w Unidad
Interruptor
ON/OFF Metal 0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196
LED Unidad
Batería de 12
voltios Unidad 0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196
Hélices de un
ventilador de 0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196
mano Unidad
Adaptador de
Unidad 0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196
batería

128
 Arandela plana. Unidad 0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196
Lápices
Caja 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72
cajasx12
Sorbetes de
colores (bolsa 0 62 62 62 75 75 75 89 89 89 89 89 89 945 1165 1273 1391 1520
60 unid) Bolsa
Palitos de
chupete (bolsa 0 62 62 62 75 75 75 89 89 89 89 89 89 945 1165 1273 1391 1520
de 50 unid) Bolsa
Fuente: Elaboración propia

Tabla 59
Programa de compras de materiales - paquete ingeniaría kids

Necesidad de dic- ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
unidad 2018 2019 2020 2021 2022
Materiales 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
cartulinas (block) Unidad 0.0 158 158 158 192 192 192 226 226 226 226 226 226 2411 2969 3245 3546 3875
Tijera artesco Unidad 20.0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Tijeras para
Unidad 20.0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
zurdos
Botellas de
plástico de
Unidad 0.0 634 634 634 770 770 770 905 905 905 905 905 905 9643 11878 12981 14186 15500
diversos
tamaños.
Cola sintética 8
Unidad 20.0 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480
oz.
Cinta adhesiva Unidad 20.0 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720 720 720 720 720
Temperas de
250 ml con Unidad 20.0 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 960 960 960 960
aplicador
Lentes de
Unidad 20 0 0 0 20 0 0 0 20 0 0 0 20 60 60 60 60 60
seguridad
Let's Build Social
Skills Together Unidad 6 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 0 6 12 12 12 12 12
Pack
Fuente: Elaboración propia

129
Tabla 60
Programa de compras de materiales - para paquete science for kids

Necesidad de dic ene- feb- mar- abr- may jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
materia prima unidad -17 18 18 18 18 -18 18 18 18 18 18 18 18 2018 2019 2020 2021 2022
Tijera artesco Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Tijeras para zurdos Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Botella de vidrio de
leche antigua Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Vara de madera 50cm Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Regla irrompible Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Jarra de plástico 1/2 lt Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Botellas de plástico 1409
de diversos tamaños. Unidad 0 630 630 630 765 765 765 900 900 900 900 900 900 9582 11802 12899 5 15401
Temperas de 250 ml
con aplicador Unidad 20 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480
Cuchara sopera Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Plumón delgado Unidad 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 120 120 120 120 120
Jabón líquido
antibacterial botella
1/2 Lt Unidad 20 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 1920 1920 1920 1920 1920
Botella de Vinagre de
1 Lt Unidad 0 315 315 315 382 382 382 450 450 450 450 450 450 4791 5901 6449 7048 7700
Botellas de plástico 1409
de 1 1/2 Lt Unidad 0 630 630 630 765 765 765 900 900 900 900 900 900 9582 11802 12899 5 15401
Aceite 1Lt Unidad 0 378 378 378 459 459 459 540 540 540 540 540 540 5749 7081 7739 8457 9241
Embudo Industrial #
266 Unidad 20 0 0 20 0 0 20 0 0 20 0 0 20 80 80 80 80 80
Colorante alimentario
botella 100ml Unidad 80 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1440 1440 1440 1440 1440
Agua oxigenada 12
100ml Unidad 0 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1440 1440 1440 1440 1440
Vaso precipitado Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Yoduro alimentario
bolsa de 100gr Unidad 0 94 94 94 115 115 115 135 135 135 135 135 135 1437 1770 1935 2114 2310
Detergente liquido
botella de 1lt Unidad 12 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 0 12 24 24 24 24 24

130
Guantes de látex caja
de 100 unid Unidad 1 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 12 12 12 12 12
Jarra pequeña de
vidrio Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Pírex circular Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Sal Unidad 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72
bolsas de Harina Unidad 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72
Bowl Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Vaso Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Moldes de figuras Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Lápices cajasx12 Caja 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72
Levadura Kilogramo 0 16 16 16 19 19 19 22 22 22 22 22 22 240 295 322 352 385
Azúcar Blanca Kilogramo 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 120 120 120 120
Bicarbonato Kilogramo 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 60 60 60 60
Globos N° 9 (por 50
unid) Bolsas 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72
Fuente: Elaboración propia

131
Tabla 61
Programa de compras de materiales - paquete números y memoria

Necesidad de unida dic- ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
2018 2019 2020 2021 2022
materia prima d 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Cartulinas de
diversos Unidad 0 573 573 573 696 696 696 819 819 819 819 819 819 8718 10738 11736 12824 14012
colores
Tijeras artesco Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
Tijeras para
Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
zurdos
Pabilo (x 2
Unidad 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480
unid)
Regla
Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40
irrompible
Cola sintética
8 oz. Unidad 20 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480
tuercas de
colores
Unidad 0 573 573 573 696 696 696 819 819 819 819 819 819 8718 10738 11736 12824 14012
paquete por
12 unid.
Rompecabeza
s de 90cm por Unidad 20 0 0 20 0 0 20 0 0 20 0 0 20 80 80 80 80 80
90 cm
Títeres Unidad 20 0 0 20 0 0 20 0 0 20 0 0 20 80 80 80 80 80
Temperas de
250 ml con Unidad 20 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480
aplicador
Jabón líquido
Unidad 20 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 1920 1920 1920 1920 1920
antibacterial
Plumón
Unidad 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 120 120 120 120 120
delgado
Una base
circular de Unidad 20 0 0 0 20 0 0 0 20 0 0 0 20 60 60 60 60 60
madera
Lápices
cajasx12 Caja 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72
Fuente: Elaboración propia

132
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018 – 2022.

Tabla 62
Mano de obra directa

Cantida Cantida
Cantidad Cantidad Remuneraci Remuneraci Remuneraci Remuneraci Remunera
Cantidad de d de d de
de de ón ón ón ón ción
Área Puestos trabajadores trabajad trabajad
trabajadore trabajador Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual
año 1 ores ores
s año 3 es año 4 2018 2019 2020 2021 S/. 2022
año 2 año 5
Operacio ANIMADORA
2 2 2 2 2 1500 1500 1800 1800 1800
nes S
Operacio RECREADO
nes RAS 4 4 4 4 4 1300 1300 1500 1500 1500
Total 6 6 6 6 6

Cuadro de dic- ene- feb- mar- abr- may- jun- ago- sep- oct- nov- dic-
jul-18 2018 2019 2020 2021 2022
provisiones 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
ANIMADORAS 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 43,200 43,200 43,200
RECREADORAS 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400 62,400 72,000 72,000 72,000
Total Sueldo Bruto 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 98,400 98,400 115,200 115,200 115,200
Gratificación(1/12) 683 683 683 683 683 683 683 683 683 683 683 683 683 8,200 8,200 9,600 9,600 9,600
Total Sueldo 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 106,600 106,600 124,800 124,800 124,800
CTS(1/24) 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 4,442 4,442 5,200 5,200 5,200
Essalud (9%) 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 8,856 8,856 10,368 10,368 10,368
Bono ley(9% de las
62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 738 738 864 864 864
gratificaciones)
Asignación
familiar(85 por 510 510 510 510 510 510 510 510 510 510 510 510 510 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120
trabajador)
10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56 10,56
Costo MOD 126,756 126,756 147,352 147,352 147,352
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

dic- ene- feb- mar- abr- may- jun- ago- sep- oct- nov- dic-
Cuadro de pagos 17 18 18 18 18 18 18 jul-18 18 18 18 18 18 2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Bruto 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 98,400 98,400 115,200 115,200 115,200

133
 Gratificación 683 0 0 0 0 0 0 4,100 0 0 0 0 4,100 8,200 8,200 9,600 9,600 9,600
Pago de CTS 0 0 0 0 0 2,221 0 0 0 0 0 2,221 0 4,442 4,442 5,200 5,200 5,200
Essalud 0 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 8,856 8,856 10,368 10,368 10,368
Bono ley(9% de las
62 0 0 0 0 0 0 369 0 0 0 0 369 738 738 864 864 864
gratificaciones)
Asignación
familiar(85 por 510 510 510 510 510 510 510 510 510 510 510 510 510 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120
trabajador)
11,66 13,91 11,66 13,91
Pago planilla MOD 9,455 9,448 9,448 9,448 9,448 9,448 9,448 9,448 9,448 126,756 126,756 147,352 147,352 147,352
9 7 9 7
Fuente: Elaboración propia

134
6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y Equipos.

Tabla 63

Equipos para producción

Precio
Valor de
Equipos para de venta Valor de
Cantidad venta IGV Monto total Reposición
Producción unitario venta total
unitario
en
aspiradora industrial 1 600 508.47 508.47 91.53 600.00 Cada 3 años
mesas de trabajo 16 220 186.44 2,983.05 536.95 3,520.00 Cada 3 años
sillas ergonómicas 79 27 22.88 1,807.63 325.37 2,133.00 Cada 3 años
Dispensador de
1 2,000 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00 Cada 3 años
bebidas industrial
TOTAL 6,994.07 1,258.93 8,253.00
Fuente: Elaboración propia

Tabla 64
Equipos para oficina

Precio de Valor de
Equipos de Cantid Valor de
venta venta IGV Monto total Reposición
oficina ad venta total
unitario en unitario
LAPTOP 2 2,000 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00 cada 3 años
AIRE
1 1,700 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700.00 cada 3 años
ACONDICIONADO
MULTIFUNCIONAL 1 1,500 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00 cada 3 años
EQUIPO DE
1 450 381.36 381.36 68.64 450.00 cada 3 años
SEGURIDAD
TOTAL 6,483.05 1,166.95 7,650.00
Fuente: Elaboración propia

6.3.2. Herramientas.

Tabla 65
Herramientas

Precio
Valor de Valor de FRECUEN
de venta Monto
DETALLE Cantidad venta venta IGV CIA DE
unitario total
unitario total COMPRA
en
UNIFORME (POLO Y OVEROL) 12 80 68 813.56 146 960 Semestral
Tijera artesco 80 3 3 203.39 37 240 Trimestral
Tijeras para zurdos 80 2 2 135.59 24 160 Trimestral
Lentes de seguridad 20 2 2 33.90 6 40 Trimestral
CADA
Micrófono de solapa 2 100 85 169.49 31 200
AÑO
Regla irrompible 60 1 1 50.85 9 60 Semestral

135
Guantes de látex caja de 100
14 7 6 83.05 15 98 Trimestral
unid
CADA
TACHOS 3 40 34 102 18 120 AÑO
DISPENSADOR DE PAPEL CADA
2 71 60 120 22 142
TOALLA AÑO
TOTAL 308.14
1,711.86 2,020.00
Fuente: Elaboración propia

6.3.3 Mobiliario.

Tabla 66
Mobiliarios

Precio de Valor de
Mobiliario de Valor de
Cantidad venta venta IGV Monto total Reposición
Oficina venta total
unitario en unitario
sillas ergonómicas 3 27 23 68.64 12 81 3 años
Escritorio 4 600 508 2,033.90 366 2,400 3 años
2,102.54 378.46 2,481.00

Precio de Valor de
Mobiliario de Valor de
Cantidad venta venta IGV Monto total Reposición
producción venta total
unitario en unitario
ESTANTES 2 180.00 153 305.08 55 360 3 años
305.08 54.92 360.00
Fuente: Elaboración propia

6.3.4 Útiles de oficina.

Tabla 67
Útiles de oficina

Precio de
Valor de Valor de Frecuenci
Cantid venta Monto
Detalle Proveedor venta venta IGV a de
ad unitario total
unitario total Compra
en
Clips caja x 100 TAI LOY 1 0.80 1 0.68 0.12 1 BIMESTRAL

Blocks TAI LOY 1 2.00 2 1.69 0.31 2 TRIMESTRAL

Hojas bond
TAI LOY 4 9.00 8 30.51 5.49 36 MENSUAL
paquete x 500
Fechadores
TAI LOY 1 1.20 1 1.02 0.18 1 TRIMESTRAL
paquete x 20
Grapas caja x
1000 TAI LOY 1 0.55 0 0.47 0.08 1 BIMESTRAL

Lapiceros TAI LOY 6 0.88 1 4.47 0.81 5 MENSUAL

Corrector líquido TAI LOY 1 0.55 0 0.47 0.08 1 MENSUAL

Lápiz TAI LOY 6 0.33 0 1.68 0.30 2 MENSUAL

Plumón de TAI LOY 3 2.90 2 7.37 1.33 9 MENSUAL

136
pizarra acrílica
Resaltador TAI LOY 1 4.40 4 3.73 0.67 4 MENSUAL

post-it x 100
TAI LOY 1 3.20 3 2.71 0.49 3 MENSUAL
hojas
Folder manila
TAI LOY 50 0.14 0 5.93 1.07 7 MENSUAL
(medio ciento)
sobre manila
pack x 50 TAI LOY 1 3.00 3 2.54 0.46 3 MENSUAL

Fastener caja x
TAI LOY 1 3.00 3 2.54 0.46 3 MENSUAL
50
Ligas caja x 1/4 TAI LOY 1 3.10 3 2.63 0.47 3 MENSUAL

Micas pack x 10 TAI LOY 1 1.90 2 1.61 0.29 2 MENSUAL

Archivador de
TAI LOY 4 12.00 10 40.68 7.32 48 SEMESTRAL
palanca
Porta clips TAI LOY 1 1.90 2 1.61 0.29 2 CADA AÑO

Sellos TAI LOY 2 25.00 21 42.37 7.63 50 SEMESTRAL

Engrapador TAI LOY 1 8.70 7 7.37 1.33 9 CADA AÑO

Quita grapa TAI LOY 1 1.40 1 1.19 0.21 1 CADA AÑO

Perforador TAI LOY 1 5.15 4 4.36 0.79 5 CADA AÑO

Pizarra acrílica TAI LOY 1 45.00 38 38.14 6.86 45 CADA AÑO

205.77 37.04 242.81

Fuente: Elaboración propia

Tabla 68
Útiles de limpieza

Precio de VU Valor Valor de Monto Frecuencia de

Útiles de limpieza Cantidad IGV
en de VU venta total total Compra

Escobas 2 9 8 15.25 3 18 anual

Plumero 1 3 3 2.54 0 3 semestral
Recogedores 2 10 8 16.95 3 20 anual
Desinfectante 2 10 8 16.95 3 20 mensual
Desatorador 1 7 6 5.93 1 7 semestral
Bolsa de Basura Grande
1 15 13 12.71 2 15 mensual
x 100
Bolsa de Basura
1 7 6 5.93 1 7 mensual
Pequeña x 100
Jabón Liquido 1 6 5 5.08 1 6 mensual
Perfumador 3 5.6 5 14.24 3 17 Mensual
Alcohol 1Lt 1 15 13 12.71 2 15 Mensual
Trapos (Waipe) 1 4 3 2.97 1 4 Mensual
111.27 20.03 131.30
Fuente: Elaboración propia

137
6.3.5 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 69
Programa de reposición de uniforme

Valor
Valor
Precio de de FRECUENCI Enero -
Reposición de Cantid de
venta venta A DE dic-17 Noviemb dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
herramientas ad venta
unitario en unitari COMPRA re 2018
total
o
UNIFORME ( POLO Y
12.00 80.00 67.80 813.56 Semestral 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56
OVEROL )
TACHOS 3.00 40.00 33.90 101.69 CADA AÑO 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
DISPENSADOR DE
2.00 71.00 60.17 120.34 CADA AÑO 120.34 120.34 120.34 120.34 120.34 120.34 120.34
PAPEL TOALLA
Total valor 1035.5
0.00 1035.59 1035.59 1035.59 1035.59 1035.59 1035.59
de venta 9
Igv 186.41 0.00 186.41 186.41 186.41 186.41 186.41 186.41
1222.0
Monto 0
0.00 1222.00 1222.00 1222.00 1222.00 1222.00 1222.00
Fuente: Elaboración propia

6.3.6 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) por incremento de ventas.

Tabla 70
Programa de compras durante los años de operación

Reposición de equipos de
dic-17 Enero - Diciembre 2018 2018 2019 2020 2021 2022
producción
aspiradora industrial 508.47 508.47
mesas de trabajo 2,983.05 2,983.05
sillas ergonómicas 1,807.63 1,807.63
Total valor de venta
reposición equipos de 5,299.15 0.00 0.00 0.00 5,299.15 0.00 0.00
producción
Igv 953.85 0.00 0.00 0.00 953.85 0.00 0.00
Monto total 6,253.00 0.00 0.00 0.00 6,253.00 0.00 0.00

138
Reposición de equipos de
dic-17 Enero - Diciembre 2018 2018 2019 2020 2021 2022
oficina

LAPTOP 3,389.83 3,389.83

AIRE ACONDICIONADO 1,440.68 1,440.68
MULTIFUNCIONAL 1,271.19 1,271.19

Total valor de venta

reposición equipos de 6,101.69 0.00 0.00 0.00 6,101.69 0.00 0.00
producción

Igv 1,098.31 0.00 0.00 0.00 1,098.31 0.00 0.00

Monto total 7,200.00 0.00 0.00 0.00 7,200.00 0.00 0.00

Reposición de útiles de
dic- ene- feb- mar- abr- may- jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
oficina expresado en 2018 2019 2020 2021 2022
17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
nuevos soles
Clips caja x 100 0.68 0.68 0.00 0.00 0.68 0.00 0.00 0.68 0.00 0.00 0.68 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71

Blocks 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78
Hojas bond paquete x 500 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 366.10 366.10 366.10 366.10 366.10

Fechadores paquete x 20 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 4.07 4.07 4.07 4.07 4.07

Grapas caja x 1000 0.47 0.47 0.47 0.47 0.47 0.47 0.47 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
Lapiceros 4.47 4.47 0.00 4.47 0.00 4.47 0.00 4.47 0.00 4.47 0.00 4.47 26.85 26.85 26.85 26.85 26.85

Corrector líquido 0.47 0.47 0.00 0.47 0.00 0.47 0.00 0.47 0.00 0.47 0.00 0.47 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
Lápiz 1.68 1.68 0.00 1.68 0.00 1.68 0.00 1.68 0.00 1.68 0.00 1.68 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07
Plumón de pizarra acrílica 7.37 7.37 0.00 7.37 0.00 7.37 0.00 7.37 0.00 7.37 0.00 7.37 44.24 44.24 44.24 44.24 44.24
Resaltador 3.73 3.73 3.73 3.73 0.00 3.73 14.92 14.92 14.92 14.92 14.92

post-it x 100 hojas 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 10.85 10.85 10.85 10.85 10.85

Total valor venta

reposición útiles de 54.80 30.51 44.97 40.34 44.97 30.51 54.80 30.51 44.97 40.34 44.97 30.51 54.80 492.17 492.17 492.17 492.17 492.17
oficina

139
 Igv 9.86 5.49 8.09 7.26 8.09 5.49 9.86 5.49 8.09 7.26 8.09 5.49 9.86 88.59 88.59 88.59 88.59 88.59
Monto 64.66 36.00 53.06 47.60 53.06 36.00 64.66 36.00 53.06 47.60 53.06 36.00 64.66 580.76 580.76 580.76 580.76 580.76

Reposición Mobiliario de
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
producción

ESTANTES 305 305

Total valor de venta reposición
305 - - 305 - -
mobiliario de producción
Igv 55 - - 55 - -
Monto total 360 - - 360 - -

Reposición Mobiliario de oficina dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

sillas ergonómicas 69 69

Escritorio 2,034 2,034

-
Total valor de venta reposición
2,103 - - 2,103 - -
mobiliario de oficina
Igv 378 - - 378 - -
Monto total 2,481 - - 2,481 - -

Reposición
Frecuen dic- ene- feb- mar- abr- may- jun- ago- sep- oct- nov- dic-
de útiles de jul-18 2018 2019 2020 2021 2022
cia 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
limpieza
Escobas anual 15.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 15.3 15.3 15.3 15.3 15.3 15.3
Plumero semestral 2.5 2.5 2.5 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1

Recogedores anual 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9

Desinfectante mensual 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 203.4 203.4 203.4 203.4 203.4

140
Desatorador semestral 5.9 5.9 5.9 11.9 11.9 11.9 11.9 11.9
Bolsa de
Basura Mensual 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 152.5 152.5 152.5 152.5 152.5
Grande x 100
Bolsa de
Basura
Mensual 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 71.2 71.2 71.2 71.2 71.2
Pequeña x
100
Jabón Liquido Mensual 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 61.0 61.0 61.0 61.0 61.0

Perfumador Mensual 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 170.8 170.8 170.8 170.8 170.8
Alcohol 1Lt Mensual 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 152.5 152.5 152.5 152.5 152.5
Trapos 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 35.6 35.6 35.6 35.6 35.6
Mensual
(Waipe)
Total
valor
venta
reposici 111.3 70.6 70.6 70.6 70.6 70.6 79.1 70.6 70.6 70.6 70.6 70.6 111.3 896.3 896.3 896.3 896.3 896.3
ón útiles
de
limpieza
Igv 20.0 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 14.2 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 20.0 161.3 161.3 161.3 161.3 161.3
1057. 1057. 1057. 1057. 1057.
Monto 131.3 83.3 83.3 83.3 83.3 83.3 93.3 83.3 83.3 83.3 83.3 83.3 131.3
6 6 6 6 6
Fuente: Elaboración propia

141
6.4. Terrenos e Inmuebles

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones.

Nuestra empresa como ya se indicó con anterioridad, se dedica a ofrecer servicio de

fiestas infantiles con temática educativa, dentro de un local, el área corresponde a 500
m2, donde se cuenta con la recepción, luego cuatro estaciones con temática diferente
cada una, como son Robótica, Ingenieros Kids, Science Ford Kids, Números y Memoria;
cada una de estas estaciones amobladas y ambientadas con la temática correspondiente,
además la cafetería que es un espacio especialmente para los padres, quienes pueden
esperar observando a sus niños mientras ellos se divierten (la cafetería es tercerizada),
los servicios higiénicos para niños y otros servicios higiénico para los padres, los
almacenes de los insumos con los que se trabajara en cada show. El servicio de alquiler
por paquete será de 3 horas, donde incluye el show temático y los juegos
correspondientes. El local funcionara de lunes a viernes desde las 11:00 am hasta las
21:00 pm horas.

Figura 65: Diagrama del centro de operaciones

142
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.

Figura 66 Plano de proyecto

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización

Macro Localización Zona 1 y 2 de Lima Metropolitana:

Nuestra localización permitirá un mayor acceso a las distintas zonas 1 y 2 de Lima

Metropolitana.
Para ello consideraremos a los distritos de Los Olivos, Independencia, San Martin de
Porres, Comas, Carabayllo y Puente Piedra.
Para el proyecto alquilaremos un local según las medidas de nuestro proyecto.

143
Figura 67 Macro localización

Tabla 71
Pesos para las variables de Macro Localización

VARIABLE PESO

Accesibilidad a Proveedores 0.30

Cercanía a los clientes 0.25
Mano de obra 0.20
Servicios 0.15
Impuestos municipales 0.10
TOTALES 1.00
Fuente: Elaboración propia

Tabla 72
Rango de notas para los criterios

Fuente: Elaboración propia

144
Tabla 73
Cuadro de Macro Localización

DISTRITOS EVALUADOS
SAN MARTIN
LOS OLIVOS INDEPEDENCIA COMAS
DE PORRES
JERARQUIZACION
Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond
Accesibilidad a Proveedores 14 4.2 14 4.2 10 3.0 11 3.3
Cercanía a los clientes 20 5.0 18 4.5 10 2.5 9 2.25
Mano de obra 18 3.6 18 3.6 19 3.8 18 3.6
Servicios 15 2.25 15 2.25 16 2.4 14 2.1
Impuestos municipales 14 1.4 14 1.4 16 1.6 15 1.5
TOTALES 16.45 15.95 13.3 12.75
Fuente: Elaboración propia

Según la matriz de Macro Localización los distritos de Los Olivos e Independencia tienen
la ponderación más alta, por el cual trabajaremos en ambos para nuestra
microlocalización.

Figura 68 Mapa del Distrito de Los Olivos

145
Figura 69 Plano del Distrito de Independencia

Tabla 74
Peso para las variables de Micro Localización

VARIABLES PESO
Costo de alquiler 0.35
Accesibilidad 0.30
Seguridad 0.25
Costo de servicios 0.10
TOTAL 1.00
Fuente: Elaboración propia

Tabla 75
Pesos para las Variables de Micro Localización

Nota 1/20
0–5 Pésimo
6 – 10 Malo
11- 15 Bueno
16 – 20 Excelente
Fuente: Elaboración propia

146
Tabla 76
Cuadro de Micro Localización

LOS OLIVOS INDEPENDENCIA

VARIABLES
Calif Pond Calif Pond

Costo de alquiler 15 5.25 10 3.50

Accesibilidad 20 6.00 20 6.00

Seguridad 18 4.50 18 4.50

Costo de servicios 16 1.60 11 1.1

TOTAL 17.35 15.10

Fuente: Elaboración propia

En base a nuestro Micro Localización, finalmente concluimos que el Distrito de Los Olivos
es el ideal para el funcionamiento de nuestro proyecto.

6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa

Tabla 77
Fase Pre Operativa

Nombre de tarea Duración Comienzo Fin

PRE-OPERATIVO 258 días lun 02/01/17 mié 27/12/17
Estudio de factibilidad 65 días lun 02/01/17 vie 31/03/17
Constitución de la empresa 64 días lun 03/04/17 jue 29/06/17

Trámite de búsqueda y reserva de nombre 30 días lun 03/04/17 vie 12/05/17

Realizar minuta de constitución + escritura publica 3 días lun 15/05/17 mié 17/05/17
Inscripción en registros públicos 30 días jue 18/05/17 mié 28/06/17
Obtención de RUC en la SUNAT 1 día jue 29/06/17 jue 29/06/17
Registro de marca 49 días vie 30/06/17 mié 06/09/17

Búsqueda fonética - figurativa 4 días vie 30/06/17 mié 05/07/17

Solicitud de registro 45 días jue 06/07/17 mié 06/09/17
Licencias y autorizaciones 8 días jue 07/09/17 lun 18/09/17
Licencia de Funcionamiento 1 día jue 07/09/17 jue 07/09/17
Certificado de Zonificación 1 día jue 07/09/17 jue 07/09/17
Defensa Civil 7 días vie 08/09/17 lun 18/09/17
Búsqueda de financiamiento 15 días jue 07/09/17 mié 27/09/17

147
 Alquiler de local 15 días jue 07/09/17 mié 27/09/17
Acondicionamiento de local 35 días jue 28/09/17 mié 15/11/17

Trabajo de albañeria 30 días jue 28/09/17 mié 08/11/17

Trabajo de Pintado 5 días jue 09/11/17 mié 15/11/17
Compra Maquinaria y Equipos 5 días jue 28/09/17 mié 04/10/17
Contratación de personal. 10 días jue 02/11/17 mié 15/11/17
Marcha Blanda 30 días jue 16/11/17 mié 27/12/17
Lanzamiento. 1 día jue 28/12/17 jue 28/12/17
Fuente: Elaboración propia

Figura 70 Diagrama de Gantt

6.7 Responsabilidad social frente al entorno

6.7.1. Impacto ambiental.

Learning & Funning es consciente de la importancia de la responsabilidad social con el

medio ambiente, comprometiéndose a colaborar en disminuir el impacto de su actividad.
Por ello, la principal prioridad en materia medioambiental enfocada a la organización de
fiestas infantiles se centra en:

148
 a) Generación mínima de residuos

Reducir es lo más importante. Generar una reducción real que redunde en un menor
costo en el manejo posterior de los residuos y además tenga un menor impacto ambiental

Contaremos con un circuito de contenedores clasificados con etiquetado y señalética

Son varias las razones para reciclar: se disminuye la contaminación, se ahorra recursos,
se alarga la vida de los materiales, se reduce el espacio que ocupan los desperdicios al
convertirse en basura y también genera empleo.

El proceso de reciclaje inicia con la separación de residuos para depositarlos en los

contenedores los cuales se diferencias por colores:

- Amarillo: para plásticos.

- Naranja: para envases de latas.
- Verde: para papel y cartón.
- Plomo: Basura en general.

Figura 71 Tachos de Reciclaje

Usar bolsas de residuos transparentes. Este permite a los responsables pre clasificar de
forma simple. Permite a quienes manejan los materiales poder evitar contaminar
fracciones reciclables con otros materiales.

149
 b) Diseño ecológico en parte de las estaciones y sensibilización mediante
Educación ambiental

Se habilitará un espacio en el local con diseño ecológico, con la finalidad de sensibilizar

principalmente a los niños acerca del medioambiente y de qué manera podemos
colaborar en nuestras actividades diarias mediante:

 Juegos e imágenes.
 Hacer una manual de recomendaciones
 Comunicar buenas prácticas
 Cuantificar y generar un reporte de gestión

Figura 72 Zona Ecológico

c) Ahorro de Energía

Se utilizarán focos ahorradores de energía

Al tomar conciencia de nuestro consumo eléctrico y aplicando esta tecnología de focos

LED, nos permite generar ahorro y a la vez colaborar con el impacto ambiental.

d) Lavaderos con sensores de proximidad

Los lavaderos de mano con sensores de proximidad permitirán un ahorro del agua y un
gasto innecesario para de tal manera contribuir con el desperdicio del agua.

Los dispensadores de toallitas de papel y los secadores de manos ocupan un valioso

espacio en la pared y en el suelo en los ambientes de baño público

c) Secador de manos

Los secadores de manos aportan a reducir la basura del planeta y permite reducir en un
71% el uso de toallas de papel que después de su uso ya no usan para reciclaje

150
Sin necesidad de zonas de secado adicionales, hay espacio para compartimientos extra
ahorra espacio.

6.7.2. Con los trabajadores.

De acuerdo a la Teoría de Necesidades de Maslow Learning & Funning tendrá la

capacidad de cubrir las siguientes necesidades a su personal:

Necesidades de afiliación la interacción en cuanto a la necesidad de pertenecer a un gran

equipo que es el formado por la empresa Learning & Funning y el cual será promovido.

Necesidad de estima y reconocimiento; la empresa como política reconocerá al personal

ante los logros obtenidos durante sus labores mediante incentivos. Asimismo, al personal
operativo (recreadores) se le proveerá de uniforme para mantener una adecuada imagen
de identificación ante el cliente.

Necesidad de Autorrealización; desarrollar el potencial y talento de su personal

administrativo y operativo para brindar un eficaz y eficiente servicio de fiestas infantiles a
través de capacitaciones durante el año.

6.7.3. Con la comunidad.

a) Evento Kids Expo – Municipalidad de Los Olivos

Como parte de la celebración del día del Niño participaremos en la Organización del
Evento Kids Expo, en el cual se busca resaltar la importancia de los derechos de los niños
mediante la educación, recreación y esparcimiento a través de actividades lúdicas.

Nuestra empresa participará ofreciendo los diversos paquetes que mantenemos,

asimismo recibirán algunos premios y sorpresas por su participación.

Este programa de emprendimiento social que promueve la Municipalidad de Los Olivos,

busca incentivar en los jóvenes la creatividad y la vocación del servicio a la comunidad a
través de la elaboración de proyectos sociales de alto impacto.

Actualmente los padres, tíos, abuelos y padrinos normalmente están pensando en regalar
juguetes, pero lo ideal sería pensar en regalarles algo que los entretenga y a la vez deje
un valioso aprendizaje.

b) Donación Residuos Evento Kids Expo – Municipalidad de Los Olivos

151
La Municipalidad de Los Olivos viene incentivando su programa de reciclaje con sus
pobladores hace más de 3 años, brindando un descuento del 10% de arbitrios en limpieza
pública, como mínimo dos meses activamente. La Municipalidad tiene la ayuda de 3
Asociaciones “Las Flores de Los Olivos”, “Juan Pablo II” y “Vida Verde”. Como beneficio
para estos colaboradores, la municipalidad se encarga de la negociación del material
reciclado con la empresa PROSEGUR, de este modo pueden recibir una ganancia
semanal que le sirva como sustento.

Nuestra empresa va a colaborar con los residuos obtenidos durante las fiestas infantiles,
los cuales serían donados o regalados a la Municipalidad.

152
 Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional
7.1 Estudio Legal
7.1.1. Forma Societaria.
Sociedad Anónima Cerrada

La sociedad anónima cerrada es bastante similar a la sociedad comercial de

responsabilidad limitada. Requiere tener un mínimo de dos y un máximo de veinte
accionistas. Propone ciertas limitaciones en cuanto a la transmisión de las acciones tales
como el Derecho de Adquisición Preferente (en este caso se admite pacto en contrario) y
hasta en algunos supuestos, el consentimiento de la sociedad (esto debe estar pactado
en el estatuto). Las acciones no pueden inscribirse en el Registro Público del Mercado de
Valores. Es facultativo para este tipo de sociedad tener o no Directorio, lo que se define
en el estatuto de la sociedad. Del mismo modo, este tipo de sociedad anónima permite las
Juntas de Accionistas no presenciales. Es ideal para sociedades de capitales pequeños o
de pocos socios.
Por ello PI S.A.C. se establecerá como una sociedad anónima cerrada de acuerdo
a la ley general de sociedades Ley N°2887 (……) esto debido a que tendremos 5 socios
como máximo, por lo tanto, no excedemos la cantidad establecida de esta forma
societaria, que es de veinte accionistas como máximo.

Los pasos a seguir para constituir este tipo de empresa son los mismos que una Sociedad
Anónima:

Tabla 78
Pasos para la constitución de la empresa

Tiempo
Actividad Detalle Valore Venta
Duración
Se procede con la búsqueda de
Trámite de búsqueda y
nombre en la SUNARP y la reserva 30 días hábiles 25,00
reserva de nombre durante 30 días
Realizar minuta de
Constitución por escritura pública ante
constitución + escritura 3 días hábiles 450,00
publica notario y accionistas de la sociedad.
Inscripción en registros
La escritura se inscribe en SUNARP 30 días hábiles 91,00
públicos
Obtención de RUC en
Se obtiene el RUC en la SUNAT 1 día hábil Gratuito
la SUNAT
MONTO TOTAL 566,00

Fuente: (Sunarp, 2017)

153
7.1.2. Registro de marcas y patentes.
El registrar la marca nos permitirá distinguir el producto o servicio de la competencia, la
cual nos evitará copias en el mercado. El registro de marcas y patentes se realiza a través
de Indecopi mediante la Gaceta Electrónica de Propiedad Industrial que prescinde de
pago y publicación de solicitudes en el Diario El Peruano. Esta herramienta ha reducido
el plazo a 45 días hábiles.

Tabla 79
Registro de Marca

Registro de marca
Tiempo
Actividad Detalle Valore Venta
Duración

Búsqueda en Indecopi, según clase que

4 días
Búsqueda fonética – figurativa corresponde y verificar que no exista otra igual o 38.48
hábiles
similar.

Solicitar a Indecopi registro de la marca. El registro

45 días
Solicitud de registro del logotipo se realiza con tres copias de los 534,99
hábiles
ejemplares a colores.

MONTO TOTAL 573,47

Fuente: (Indecopi, 2017)

Figura 73 Registro de una marca

(Indecopi, 2017)

154
Figura 74 Registro de una Patente

(Indecopi, 2017)

7.1.3. Licencias y autorizaciones.

Licencia municipal

Para la licencia de funcionamiento se llena un formulario y se separa cita con defensa

civil, los mismos que trabajan de la mano con la municipalidad, la cita es para que
verifiquen la zona e infraestructura del local, luego de constatar defensa civil comunica a
la municipalidad si el establecimiento está en condiciones para el funcionamiento de lo
indicado, quienes luego de la información entregan la licencia correspondiente, además
nos indican las zonificaciones que se deben colocar dentro local así como el botiquín de
primeros auxilios y la fumigación correspondiente. Se hace un pago único para la
certificación de la licencia, la misma que debe ser colocada a la vista de los clientes por
ordenanza de la municipalidad.

La certificación de fumigación también es colocada a la vista de los clientes.

Tabla 80
Costo de Licencia de Funcionamiento

m2 % UIT Monto UIT Total

100-500 2.72% 4,050 110.16

Fuente: Municipalidad Distrital de los Olivos

155
7.1.4. Legislación Laboral.
Derechos socio laborales de trabajadores - Pequeña Empresa

a) Se debe registrar a los trabajadores en la planilla de la empresa en un plazo no

mayor a 72 horas.
b) Presentar al Ministerio de Trabajo una solicitud llevando el libro u hojas
enumeradas con el formato impreso, una copia del RUC y el comprobante de
pago del Banco de la Nación.
c) Contar con una Jornada máxima de 8 horas diarias o 48 horas semanales.
d) Gozar con 24 horas continuas de descanso físico a la semana.
e) El sobretiempo puede ser pagado de dos formas según lo menciona el
Ministerio de Trabajo: se pagará un 25% adicional por las dos primeras horas y
por las siguientes horas un 35% adicional. También puede ser pagado con días
de descanso, que deberán efectuarse dentro de los siguientes 30 días
calendarios.
f) Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador percibirá ½
sueldo por cada año de trabajo.
g) Gozar de 15 días de vacaciones por cada año de trabajo, o su parte
proporcional en caso de vacaciones truncas.
h) Percibir una remuneración mínima vital, al día de hoy S/ 850.00
i) Por ser una pequeña empresa los empleados contarán con gratificaciones a ½
sueldo en Julio y ½ sueldo en diciembre, cuando haya laborado el semestre
completo, es decir de enero a junio y Julio a diciembre, o caso contrario,
percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados en razón del
medio sueldo.
j) Percibir utilidades, según los alcances del Decreto Legislativo N° 892.
k) Gozar de los feriados establecidos en el régimen laboral común o general.
l) La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es el 9% del sueldo del
empleado.
m) Parte del sueldo del empleado y se le retendrá para guardarlo en un fondo
común al cual accederá cuando se genere su jubilación: SPP dependerá de la
empresa privada la comisión y SNP 13%.

Despido arbitrario para los trabajadores de la Pequeña Empresa

156
“En el caso de pequeña empresa, el empleador deberá indemnizar de acuerdo al
equivalente de 20 remuneraciones por cada año completo de servicios con un máximo de
120 remuneraciones diarias”. (PeruContable, 2017)

7.1.5. Legislación Tributaria

Régimen MYPE Tributario

En este régimen comprende a personas naturales y jurídicas, sucesiones indivisas y

sociedades conyugales, las asociaciones de hecho de profesionales y similares que
obtengan rentas de tercera categoría, domiciliadas en el país cuyos ingresos netos no
superen las 1,700 UIT en el ejercicio gravable

Deberá pagar los impuestos siguientes:

a) Impuesto a la Renta

Pagos a cuenta, se determina conforme a lo siguiente

Tabla 81
Impuesto a la Renta

INGRESOS NETOS ANUALES PAGOS A CUENTA

HASTA 300 UIT 1%
300 HASTA 1,700 UIT COEFICIENTE O 1.5%
(SUNAT, 2017)

Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el impuesto a la

renta de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que se aplican a la renta neta:

El Código del Tributo es 3121

Pueden suspender sus pagos a cuenta y/o modificar su coeficiente conforme lo señala el
artículo 85°e la Ley de Impuesto a la Renta.

Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el impuesto a la

renta, de acuerdo a tasas progresivas y acumulativas que se aplican a la renta neta:

Tabla 82
Tasas de Imp. a la Renta

RENTA NETA ANUAL TASAS

Hasta 15 UIT 10.00%
Más de 15 UIT 29.50%

157
Los sujetos del RMT determinarán la renta neta de acuerdo a las disposiciones del
Régimen General contenidas en la Ley del Impuesto a la Renta y sus normas
reglamentarias, por lo que tienen gastos deducibles.

b) Impuesto General a la Ventas

Este impuesto grava todas las fases del ciclo de producción y distribución, está orientado
a ser asumido por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de
compra de los productos que adquiere.

Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se añade
el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM).

IGV = Valor de Venta X 18%

Valor de Venta + IGV = Precio de Venta

Libros Contables

Figura 75 Libros Contables

Fuente: (SUNAT, 2017)

158
7.1.6. Otros Aspectos Legales.
Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo – Ley No. 29783

i. PRINCIPIOS DE PREVENCION
El empleador garantiza, en el centro de trabajo, el establecimiento de los medios y
condiciones que protejan la vida, la salud y el bienestar de los trabajadores, y de aquellos
que, no teniendo vínculo laboral, prestan servicios o se encuentran dentro del ámbito del
centro de labores. Debe considerar factores sociales, laborales y biológicos,
diferenciados en función del sexo, incorporando la dimensión de género en la evaluación
y prevención de los riesgos en la salud laboral.

ii. PRINCIPIO DE RESPONSABILIDAD

El empleador asume las implicancias económicas, legales y de cualquier otra índole a
consecuencia de un accidente de enfermedad que sufra el trabajador en el desempeño de
sus funciones o a consecuencias de él, conforme a las normas vigentes.

7.2. Estudio Organizacional

La empresa contará con 12 personas bajo planilla correspondiente:

 Gerente General (1)

 Jefe de Operaciones (1)
 Recreadores (4)
 Animadores (2).
 Limpieza (2)
 Recepcionista (1)
 Asistente técnico (1)

Asimismo, las actividades de contabilidad se realizarán bajo la modalidad de servicios de

honorarios.

En el presente capítulo se detalla las tareas, funciones y responsabilidades del personal

en general con la finalidad de llevar un control adecuado en la organización de las fiestas
infantiles. La empresa apunta a mantener un buen ambiente laboral, en donde cada
colaborador se sienta cómodo y a gusto de realizar sus funciones.

159
La empresa promoverá una cultura organizacional orientada a los clientes, basándose en
brindar entretenimiento de manera segura y eficiente. Se requiere contar con personal
que se encuentre empoderado y capacitado, para que sea parte del presente estilo de
trabajo.

7.2.1. Organigrama Funcional.

Gerente
General

Contador

Jefe de
Operaciones

Asistente
Animadoras Recreadores Limpieza Recepcionista Técnico

Figura 76 Organigrama

160
7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades.

Posición: GERENTE GENERAL

Puesto Área Administrativa y Operativa Reporta a: Junta general
accionistas
Objetivo: Concretar los objetivos planteados a corto, mediano y largo plazo
Grado de Titulo Profesión
instrucción
Educación: Universitaria Licenciado Administración de Empresas –
Ingeniero Industrial
Funciones: Periodicidad
Toma decisiones y seguimiento permanente sobre las acciones Permanente
estrategias en toda el área de la empresa.
Comunicar a los accionistas sobre el desempeño de la empresa Permanente
Establecer reuniones de trabajo con el objetivo de verificar los Permanente
avances del plan de trabajo anual
Propone la realización de investigación de mercados Permanente
Planear, dirigir y controlar de desarrollo y funcionamiento. manejo de Permanente
comunicación de la empresa PISAC.
Control de presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios Permanente
Manejo y administración del personal, revisión de horarios, Permanente
contratación y su cese de personal.
Negociaciones con el cliente Permanente
Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos Permanente
Planificación de planes de captación de nuevos clientes Semanal
Organización de canales de captación Quincenal
Organización y liderazgo de charlas informativas dentro de la Semanal
empresa
Cumplir Cuota de ventas mensuales Mensual
Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de Semanal
marketing de la empresa
Manejo de presupuesto de marketing y ventas Semanal
Personal a cargo: Jefe de Operaciones y subordinados
Relaciones Internas: Jefe de Operaciones

161
Relaciones Externas: Clientes en general
Perfil Técnico Administración general
Conocimiento Leyes laborales
Contabilidad básica
Manejo de presupuesto
Integración y dirección de equipos de trabajo
Método científico
Conocimiento básico de los beneficios del proceso de
show infantil.
Conocimiento básico de psicología para manejo de
personal.
Aplicación en técnicas y estrategias de marketing.
Perfil de competencia: Manejo de conflictos
Liderazgo
Gestión de talento
Socialización
Comunicación
Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado.
Remuneración: S. / 6,000 Nuevos Soles.
Ubicación física: Oficina
Beneficios sociales: Si
Jornada: Mixto
Horario: 11:00 am a 09:00 pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual

162
Posición: JEFE DE OPERACIONES
Puesto Área de operaciones Reporta a: Gerente
General
Objetivo: Asegurar por la consecución de los objetivos de proyección del servicio y
mantener controlado los materiales
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación: Universitaria Bachiller Ingeniero Industrial
Funciones: Periodicidad
Controla la ejecución correcta de las actividades durante el desarrollo de Permanente
los proyectos.
Supervisar el desempeño del personal bajo su subordinación. Permanente
Recepción de los materiales para la realización del negocio. Semanal
Realizar inspecciones para el control de calidad del servicio brindado. Permanente
Elección de los materiales, crea los proyectos de realización en el servicio. Semanal
Optimización de los procesos Mensual
Proceso de operaciones Permanente
Control de calidad de la elaboración de los proyectos. Permanente
Tener todos los materiales necesarios para la ejecución del servicio Semanal
Costeo y manejo del presupuesto con proveedores Semanal

Relaciones Internas: Personal Administrativo y Operativo.

Relaciones Externas: Proveedores, potenciales clientes.
Perfil Técnico Especialización en producción y mejora continua
Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado.
Remuneración: S. / 2,500 Nuevos Soles.

Ubicación física: Oficina

Beneficios sociales: Si

Jornada: Mixto

Horario: 11:00 am a 09:00 pm

Tipo de sueldo: Fijo Mensual

163
Posición: ASISTENTE TÉCNICO
Puesto Área Administrativa Reporta a: Gerente
General
Objetivo: Asegurar el óptimo funcionamiento de los equipos electrónicos de la
empresa así como el mantenimiento de las mismas
Grado de Titulo Profesión
instrucción
Educación: Técnico Egresado Técnico Electrónico
Funciones: Periodicidad
Realizar el mantenimiento y reparación de los equipos electrónicos. Quincenal
Instalar, montar y desmontar enlaces y equipos electrónicos Trimestral
Desarrollar las tareas de control y almacenamiento de todos los Semanal
equipos y los repuestos electrónicos de la empresa
Identificar y solucionar las posibles anomalías en los equipos e Permanente
instalaciones
Atender las peticiones de la distribución de señales Mensual
Reportar a su jefe cualquier falla que no pueda resolver. Permanente
Planificar los proyectos de redes locales y su interconexión Mensual
Realizar otras tareas asignadas a su cargo. Permanente
Relaciones Internas: Personal Administrativo y Operativo
Relaciones Externas: Proveedores.
Perfil Técnico Especialista en Mantenimiento de equipos electrónicos y
conexión de redes.
Tipo de contrato: Contrato Por Incremento de Actividad
Remuneración: S. / 2,500 Nuevos Soles.
Ubicación física: Oficina
Beneficios sociales: Si
Jornada: Mixto
Horario: 11:00 am a 09:00 pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual

164
Posición: RECEPCIONISTA
Puesto Área Administrativa Reporta a: Gerente
General
Objetivo: Velar por la imagen de la empresa, ejercer lo valores y buen trato con
los potenciales clientes.
Grado de Titulo Profesión
instrucción
Educación: Técnico Egresado Técnico en Administración
Funciones: Periodicidad
Recibir las llamadas entrantes y canalizarlas de ser necesario. Permanente
Efectuar llamadas que sean requeridas, en un tiempo optimo y Permanente
manteniendo informado a los solicitantes
Recibir a los clientes practicando los valores de la empresa, y Permanente
cuidando los aspectos de la seguridad que establece la empresa.
Utilizar eficientemente los recursos que fueron asignados Permanente
Mantener y cumplir con los lineamientos de control de calidad de la Permanente
empresa.
Utilizar, resguardar y mantener la confidencialidad de la información Permanente
tanto de los clientes como de la empresa.
Enviar información con respecto a los paquetes de servicio de la Permanente
empresa.
Realizar otras tareas asignadas a su cargo. Permanente
Relaciones Internas: Personal Administrativo y Operativo
Relaciones Externas: Clientes.
Perfil Técnico Proactiva, y Cordial especialista en computación.
Tipo de contrato: Contrato Por Incremento de Actividad
Remuneración: S. / 1,200 Nuevos Soles.
Ubicación física: Oficina
Beneficios sociales: Si
Jornada: Mixto
Horario: 11:00 am a 09:00 pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual

165
Posición: ANIMADORA
Puesto Área Operaciones Reporta a: Jefe de
Operaciones
Objetivo: Desarrollar el show temático elegido de manera eficiente y velar por el
desenvolvimiento de los niños.
Grado de Titulo Profesión
instrucción
Educación: Universitario Estudiante en Pedagogía o
Incompleto Psicología
Funciones: Periodicidad
Desarrollar los show temáticos. Permanente
Desarrollar de manera coordinada y manteniendo la calidad del Permanente
show.
Elaborar propuestas de nuevos shows. Permanente
Crear coreografías para la realización del show. Permanente
Realizar la animación para los niños Permanente
Realizar los shows manteniendo los valores de la empresa. Permanente
Realizar otras tareas asignadas a su cargo. Permanente
Relaciones Internas: Personal Operativo
Relaciones Externas: Clientes.
Perfil Técnico Proactiva, Creativa y Cordial experiencia con niños.
Tipo de contrato: Contrato Por Incremento de Actividad
Remuneración: S. / 1,500 Nuevos Soles.
Ubicación física: Oficina
Beneficios sociales: Si
Jornada: Mixto
Horario: 11:00 am a 09:00 pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual

166
Posición: RECREADORA
Puesto Área Operaciones Reporta a: Jefe de
Operaciones
Objetivo: Desarrollar los proyectos educativos por paquete solicitado.
Grado de Titulo Profesión
instrucción
Educación: Universitario Estudiante en Pedagogía o
Incompleto Psicología
Funciones: Periodicidad
Desarrollar los proyectos temáticos. Permanente
Desarrollar de manera coordinada y manteniendo la calidad del Permanente
procedimiento para la ejecución de los proyectos.
Seguir con las indicaciones de ejecución por parte del Jefe de Permanente
operaciones.
Atender cualquier requerimiento de los niños que se presenten Permanente
durante el desarrollo del servicio.
Mantener el cuidado de los niños que desarrollan los proyectos. Permanente
Seguir con los procedimientos de seguridad de la empresa Permanente
Realizar otras tareas asignadas a su cargo. Permanente
Relaciones Internas: Personal Operativo
Relaciones Externas: Clientes.
Perfil Técnico Proactiva, Creativa y Cordial experiencia con niños.
Tipo de contrato: Contrato Por Incremento de Actividad
Remuneración: S. / 1,300 Nuevos Soles.
Ubicación física: Oficina
Beneficios sociales: Si
Jornada: Mixto
Horario: 11:00 am a 09:00 pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual

167
Posición: PERSONAL DE LIMPIEZA
Puesto Área Administrativa Reporta a: Gerente
General
Objetivo: Mantener la limpieza efectiva del local
Grado de Titulo Profesión
instrucción
Educación: Secundaria
completa
Funciones: Periodicidad
Mantener el orden y limpieza de la empresa. Permanente
Mantener desinfectado los baños de la empresa. Permanente
Mantener la limpieza de la oficina y el almacén. Permanente
Cambiar las bolsas de desperdicios de los tachos. Permanente
Seguir con los procedimientos de seguridad de la empresa. Permanente
Realizar otras tareas asignadas a su cargo. Permanente
Relaciones Internas: Personal Operativo y Administrativo
Relaciones Externas: Clientes.
Perfil Técnico Proactiva y Cordial experiencia 1 año.
Tipo de contrato: Contrato Por Incremento de Actividad
Remuneración: S. / 900 Nuevos Soles.
Ubicación física: Oficina
Beneficios sociales: Si
Jornada: Mixto
Horario: 11:00 am a 09:00 pm
Tipo de sueldo: Fijo Mensual

7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales.
El personal bajo planilla se encuentra bajo el Régimen Laboral Especial dirigido a
fomentar la formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y a mejorar las
condiciones de disfrute efectivo de los derechos de naturaleza laboral de los trabajadores
de las mismas.

168
La contratación del personal de planilla será inicialmente por un (01) año.

PEQUEÑA EMPRESA
INDICADOR DESCRIPCION

 Remuneración Mínima Vital (RMV)

 Jornada de Trabajo de 8 horas
 Descanso semanal y en días feriados
 Remuneración por trabajo en sobretiempo
 Descanso vacacional de 15 días calendarios
 Cobertura de Seguridad Social en salud a través de
ESSALUD
 Cobertura Previsional
 Cobertura de Vida Seguro Complementario de
BENEFICIOS SOCIALES
Trabajo de Riesgo (SCTR)
 Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas
Patrias y Navidad)
 Derecho a participar en las utilidades de la empresa
 Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios
(CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año
de servicio con tope de 90 días de remuneración
 Derechos colectivos según las normas del Régimen
General de la actividad privada
 Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año
INDEMNIZACION POR DESPIDO
completo de servicio. Tope máximo de 120
ARBITRARIO
remuneraciones diarias.

169
7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales.
El personal bajo planilla se encuentra bajo el Régimen Laboral Especial dirigido a
fomentar la formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y a mejorar las
condiciones de disfrute efectivo de los derechos de naturaleza laboral de los trabajadores
de las mismas.

La contratación del personal de planilla será inicialmente por un (01) año.

PEQUEÑA EMPRESA
INDICADOR DESCRIPCION

 Remuneración Mínima Vital (RMV)

 Jornada de Trabajo de 8 horas
 Descanso semanal y en días feriados
 Remuneración por trabajo en sobretiempo
 Descanso vacacional de 15 días calendarios
 Cobertura de Seguridad Social en salud a través de
ESSALUD
 Cobertura Previsional
 Cobertura de Vida Seguro Complementario de
BENEFICIOS SOCIALES
Trabajo de Riesgo (SCTR)
 Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas
Patrias y Navidad)
 Derecho a participar en las utilidades de la empresa
 Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios
(CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año
de servicio con tope de 90 días de remuneración
 Derechos colectivos según las normas del Régimen
General de la actividad privada
 Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año
INDEMNIZACION POR DESPIDO
completo de servicio. Tope máximo de 120
ARBITRARIO
remuneraciones diarias.

Fuente: (SUNAT, 2017)

170
 Capítulo VIII: Estudio De Inversiones y Financiamiento
8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Para nuestra actividad contamos con los siguientes activos fijos, la cual considera un 18 de IGV, así como cumplir con que los
activos sean mayores a un ¼ de la UIT, los detalles a continuación:

Tabla 83
Inversiones en activo fijo depreciable

Costo
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V. Total Precio
Unitario
Operaciones 7.299 1.314 8.613
aspiradora industrial 1 508 508 92 600
mesas de trabajo 16 186 2983 537 3520
sillas ergonómicas 79 23 1808 325 2133
Dispensador de bebidas industrial 1 1695 1695 305 2000
ESTANTES 2 153 305 55 360
Administración 8.100,00 1.458,00 9.558,00
LAPTOP 2 1695 3390 610 4000
AIRE ACONDICIONADO 1 1441 1441 259 1700
MULTIFUNCIONAL 1 1271 1271 229 1500
EQUIPO DE SEGURIDAD 1 381 381 69 450
sillas ergonómicas 4 23 92 16 108
Escritorio 3 508 1525 275 1800
TOTAL ACTIVO FIJO 15.399,2 2.771,8 18.171,0
Fuente: Elaboración propia.

171
 8.1.2. Inversión en Activo Intangible.
A continuación, detallamos el cuadro que nos muestra la inversión en los activos Intangibles:

Tabla 84
Inversión en activo intangible

Descripción Cant. Costo unitario sin igv Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
Constitución de la empresa S/ 2.045,16 S/ 347,25 S/ 2.392,41
Tramite de búsqueda 1 S/ 5,00 S/ 5,00 S/ - S/ 5,00
reserva de nombre 1 S/ 20,00 S/ 20,00 S/ - S/ 20,00
Realizar minuta de constitución y escritura pública 1 S/ 381,36 S/ 381,36 S/ 68,64 S/ 450,00
Inscripción en registros públicos 1 S/ 91,00 S/ 91,00 S/ - S/ 91,00
Obtención de ruc en sunat 1 S/ - S/ - S/ - S/ -
Legalización de libros contables 4 S/ 16,95 S/ 67,80 S/ 12,20 S/ 80,00
Impresión de boleta por millar 1 S/ 350,00 S/ 350,00 S/ 63,00 S/ 413,00
Impresión de factura por millar 1 S/ 1.100,00 S/ 1.100,00 S/ 198,00 S/ 1.298,00
Apertura de cuenta corriente 1 S/ 30,00 S/ 30,00 S/ 5,40 S/ 35,40
Marcas y patentes S/ 573,47 S/ - S/ 573,47
Registro de marca 1 S/ 534,99 S/ 534,99 S/ - S/ 534,99
Búsqueda de fonética 1 S/ 38,48 S/ 38,48 S/ - S/ 38,48
0 0 S/ - S/ - S/ - S/ -
Licencias y autorizaciones S/ 230,00 S/ 21,60 S/ 251,60
Licencia de funcionamiento y autorización 1 S/ 110,00 S/ 110,00 S/ - S/ 110,00
Planos 1 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 21,60 S/ 141,60
TOTAL 2.849 369 3.217

Fuente: Elaboración Propia

172
 8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Nuestros gastos pre operativos esta detallado en nuevos soles y según el área a la cual
estará destinado.

Tabla 85
Inversión en gastos preo perativo

Cant
Concepto Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
.
Utensilios, Enseres y útiles, herramientas 1.352,64 243,47 1.596,11
Herramientas
Uniforme ( polo y overol ) 12 67,8 813,56 146,44 960,00
Tachos 3 33,9 101,69 18,31 120,00
Dispensador de papel toalla 2 60,2 120,34 21,66 142,00
Útiles de limpieza
Escobas 2 7,627 15,25 2,75 18,00
Plumero 1 2,542 2,54 0,46 3,00
Recogedores 2 8,475 16,95 3,05 20,00
Desinfectante 2 8,475 16,95 3,05 20,00
Desatorador 1 5,932 5,93 1,07 7,00
Bolsa de Basura Grande x 100 1 12,712 12,71 2,29 15,00
Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 5,932 5,93 1,07 7,00
Jabón Liquido 1 5,085 5,08 0,92 6,00
Perfumador 3 4,746 14,24 2,56 16,80
Alcohol 1Lt 1 12,712 12,71 2,29 15,00
Trapos (Waipe) 1 2,966 2,97 0,53 3,50
Útiles de oficina
Clips caja x 100 1 0,68 0,68 0,12 0,80
Blocks 1 1,69 1,69 0,31 2,00
Hojas bond paquete x 500 4 7,63 30,51 5,49 36,00
Fechadores paquete x 20 1 1,02 1,02 0,18 1,20
Grapas caja x 1000 1 0,47 0,47 0,08 0,55
Lapiceros 6 0,75 4,47 0,81 5,28
Corrector líquido 1 0,47 0,47 0,08 0,55
Lápiz 6 0,28 1,68 0,30 1,98
Plumón de pizarra acrílica 3 2,46 7,37 1,33 8,70
Resaltador 1 3,73 3,73 0,67 4,40
post-it x 100 hojas 1 2,71 2,71 0,49 3,20
Folder manila (medio ciento) 50 0,12 5,93 1,07 7,00
sobre manila pack x 50 1 2,54 2,54 0,46 3,00
Fastener caja x 50 1 2,54 2,54 0,46 3,00
Ligas caja x ¼ 1 2,63 2,63 0,47 3,10
Micas pack x 10 1 1,61 1,61 0,29 1,90
Archivador de palanca 4 10,17 40,68 7,32 48,00
Porta clips 1 1,61 1,61 0,29 1,90
Sellos 2 21,19 42,37 7,63 50,00
Engrapador 1 7,37 7,37 1,33 8,70
Quita grapa 1 1,19 1,19 0,21 1,40
Perforador 1 4,36 4,36 0,79 5,15

173
Pizarra acrílica 1 38,14 38,14 6,86 45,00
Acondicionamiento de Local 12.823,24 2.308,18 15.131,43
Fluorescente 18 8,938 28,96 189,84
160,88
Focos led 7 27,88 195,16 35,13 230,29
Pintado del local, mano de obra
1 4100 738,00 4.838,00
y materiales 4.100,00
Instalación de luces 25 8,2 36,90 241,90
205,00
Papel decorativo x 5m2 4 131,118 524,47 94,40 618,88
Vinil autoadhesivo (diseños
diversos) 7 114,718 144,54 947,57
803,03
ancho 85cm y alto 138cm
Secador de manos 4 245,18 176,53 1.157,25
980,72
Enchapado de baño x 96.68m2 1 1981,94 1.981,94 356,75 2.338,69
Estante de melamine 18mm,
altura 150cm, largo 200cm y 1 246 44,28 290,28
246,00
profundidad 35cm
Cajoneras empotradas, diversos
colores, largo 1 mt x alto 1.20 6 123 132,84 870,84
738,00
mt.
Mueble de recepción, largo 2mt.
y alto 1.50 mt. 1 1230 1.230,00 221,40 1.451,40
Colgador de ropa metal
4 81,18 58,45 383,17
cromado x 175cm de ancho 324,72
Espejos largo 120cm y alto
80cm 12 80,36 964,32 173,58 1.137,90
Cortinas x alto200cm y largo
3 106,6 57,56 377,36
210cm 319,80
Tubo de aluminio x 200cm 3 16,4 49,20 8,86 58,06
Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 37.728,30 6.791,09 44.519,39
Evento de preapertura y de
1 28000 5.040,00 33.040,00
demostración 28.000,00
Publicidad vía Facebook 1 725,7 130,63 856,33
725,70
Creación de página web
1 1640 295,20 1.935,20
interactiva 1.640,00
Realización y Colocación de
Afiches publicitarios cercano a 1 1065 191,70 1.256,70
1.065,00
Colegios y Centros Comerciales
Free Lance Community
Manager Publicación en Redes
1 6150 1.107,00 7.257,00
Sociales 6.150,00
(Facebook/Instagram/Twitter)
Impresión y Distribución de
1 147,6 26,57 174,17
Volantes por 1 millar 147,60
Remuneraciones diciembre 23.273,00 0,00 23.273,00
Pago Total planilla
1 11.006,08 0,00 11.006,08
administrativa 11.006,08
Pago planilla MOD 1 9.454,83 0,00 9.454,83
9.454,83
Pago planilla MOI 1 2.812,08 0,00 2.812,08
2.812,08
Servicios diciembre 2.288,68 384,96 2.673,64
Luz(energía eléctrica) 1 500,00 90,00 590,00
500,00

174
Agua 1 200,00 36,00 236,00
200,00
Teléfono+ internet 1 120,00 21,60 141,60
120,00
Seguros( antirrobo, incendios
1 1.318,68 237,36 1.556,04
,etc. 1.318,68
CONTADOR 1 150,00 0,00 150,00
150,00
Alquiler Adelantado
1 8474,6 8474,58 1.525,42 10.000,00
(diciembre)
SUBTOTAL GASTOS PRE
85.940,43 11.253,14 97.193,57
OPERATIVOS
Garantía de Alquiler 2 8.474,6 16.949,15 3.050,85 20.000,00
TOTAL GASTOS PRE
102.889,59 14.303,99 117.193,57
OPERATIVOS
Fuente: Elaboración Propia

8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Debido a la no existencia de sampling no contaremos con inventarios iniciales.

175
 8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
El capital de trabajo es el dinero que nos ayudará a operar nuestro negocio sin falta de efectivo, en todos los años del periodo de evaluación. Considerando que tendremos tanto meses fuertes y débiles,
calcularemos con el capital de trabajo la mayor necesidad de efectivo.
Tabla 86
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19
Saldo Inicial de Caja 0 (25.338) (737) (1.152) 5.687 2.514 (1.164) (14.400) 8.817 9.081 9.170 3.646 (24.098) 1.347 11.418 9.594
Valor venta 86.216 86.216 86.216 104.690 104.690 104.690 123.165 123.165 123.165 123.165 123.165 123.165 134.638 134.638 134.638 134.638
I.G.V. de Ventas 15519 15519 15519 18844 18844 18844 22170 22170 22170 22170 22170 22170 24235 24235 24235 24235
VENTA CON I.G.V. 101.734 101.734 101.734 123.535 123.535 123.535 145.335 145.335 145.335 145.335 145.335 145.335 158.872 158.872 158.872 158.872
Cobranza contado 101.734 101.734 101.734 123.535 123.535 123.535 145.335 145.335 145.335 145.335 145.335 145.335 158.872 158.872 158.872 158.872
Fuente: Elaboración Propia
Total Egresos en Efectivo 127.072 102.471 102.886 117.847 121.020 124.699 159.735 136.518 136.254 136.165 141.688 169.433 157.525 147.455 149.278 151.785

Materiales
Insumos y materiales (Incl. IGV) 58.989 59.050 59.470 71.036 70.924 75.955 97.110 82.972 83.330 82.908 82.860 102.204 95.130 95.130 95.130 95.130
Personal
Sueldo bruto área adm 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700
Sueldo bruto MOI 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
sueldo bruto MOD 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200
Gratificación 0 0 0 0 0 0 10.200 0 0 0 0 10.200 0 0 0 0
Pago de CTS 0 0 0 0 5.525 0 0 0 0 0 5.525 0 0 0 0 0
Essalud 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 918 0 0 0 0 918 0 0 0 0
Asignación familiar(85 por trabajador) 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020
Servicios
Agua 200 200 200 243 243 243 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286
Teléfono+ internet 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Luz 500 500,00 500,00 607,14 607,14 607,14 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29
Alquiler del local 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
Recarga de extintores 180 0 0 0 0
Comisión visa (80% *5%) 3.449 3.449 3.449 4.188 4.188 4.188 4.927 4.927 4.927 4.927 4.927 4.927 5.386 5.386 5.386 5.386
Seguros( antirrobo, incendios ,etc. 1.319 0 0 1 2
Herramientas, utensilios y útiles de limpieza y útiles de oficina 119 136 131 136 119 158 119 136 131 136 119 1.418 119 136 131 136
Contador 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 25971,7 0 0 2500 0 0 725,7 2500 0 0 0 0 12000 0 0 2500
Activ. de Responsabilidad Social
RESPONSABILIDAD SOCIAL 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5% 0 1.293 1.293 1.293 1.570 1.570 1.570 1.847 1.847 1.847 1.847 1.847 1.847 2.020 2.020 2.020
Pagos de IGV al Estado 4.135 5.322 5.293 7.176 7.503 7.567 7.577 4.199 5.940 7.768 7.768
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753
Ingresos menos Egresos del mes (25.338) (737) (1.152) 5.687 2.514 (1.164) (14.400) 8.817 9.081 9.170 3.646 (24.098) 1.347 11.418 9.594 7.087
Saldo Acumulado (25.338) (26.075) (27.227) (21.539) (19.025) (20.189) (34.589) (25.773) (16.692) (7.522) (3.876) (27.974) (26.627) (15.210) (5.615) 1.472
Máximo Déficit Mensual Acumul. (34.589)
Inversión en Capital de Trabajo (34.589)
Fuente: Elaboración Propia

176
Por lo tanto, podemos concluir que nuestro máximo déficit acumulado es 34 589 que se refleja en julio del 2018, la cual sabremos que en tal mes tendríamos un mayor faltante de efectivo.

8.1.6. Liquidación del IGV.

Para poder liquidar el IGV se ha considerado los ingresos y egresos, incluyendo el IGV de inversiones, que es la suma de todos los IGV., de tal manera nos permitirá reflejar el pago mensual de impuestos.

Tabla 87
Liquidación de IGV (expresada en soles)

7.1.6 Liquidación de Igv dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19
Igv de ventas 15.519 15.519 15.519 18.844 18.844 18.844 22.170 22.170 22.170 22.170 22.170 22.170 24.235 24.235 24.235
Igv egresos 17.445 14.868 10.918 10.981 13.150 12.749 13.523 16.877 14.994 14.666 14.603 14.593 17.970 18.295 16.467 16.466
Igv de materia prima 8.998 9.008 9.072 10.836 10.819 11.586 14.813 12.657 12.711 12.647 12.640 15.590 14.511 14.511 14.511
Agua 31 31 31 37 37 37 44 44 44 44 44 44 44 44 44
Teléfono+ internet 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Luz 76 76 76 93 93 93 109 109 109 109 109 109 109 109 109
Alquiler del local 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525
Recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0
Seguros( antirrobo, incendios ,etc. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 201 0 0 0
Herramientas, utensilios y útiles de limpieza y útiles de oficina 18 21 20 21 18 24 18 21 20 21 18 216 18 21 20
Promoción y Publicidad 3.962 0 0 381 0 0 111 381 0 0 0 0 1.831 0 0
RESPONSABILIDAD SOCIAL 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239
Igv inversiones 17.445

Igv neto (17.445) 651 4.601 4.538 5.694 6.095 5.322 5.293 7.176 7.503 7.567 7.577 4.199 5.940 7.768 7.768
Crédito fiscal (17.445) (17.445) (16.793) (12.192) (7.654) (1.960)
Neto a pagar (16.793) (12.192) (7.654) (1.960) 4.135 5.322 5.293 7.176 7.503 7.567 7.577 4.199 5.940 7.768 7.768
Fuente: Elaboración Propia

177
 8.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Una vez realizado todas las tablas anteriores procedemos a consolidar para de tal manera
obtener la inversión de nuestro proyecto, tanto para Activo Fijo, Activos Intangibles, Gastos
Pre Operativos, Inventarios y Capital de Trabajo, detallando el porcentaje de para la
inversión.
Tabla 88
Resumen de estructura de inversiones

Rubro Valor IGV Monto %

Activo Fijo 15.399 2.772 18.171 10%
Activos Intangibles 2.849 369 3.217 2%
Gastos Pre Operativos 102.890 14.304 117.194 68%
Inventarios 0 0 0 0%
Capital de Trabajo 34.589 0 34.589 20%
TOTAL 155.727 17.445 173.172 100%
Fuente: Elaboración Propia.

13%

2%

Activo Fijo
Activos Intangibles
Gastos Pre Operativos

85%

Figura 77 Resumen de estructura de inversiones.

8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura de financiamiento.
Nuestra estructura de financiamiento la trabajaremos con 50% de capital propio y un 50% de
financiamiento

Tabla 89
Estructura de Financiamiento

Monto
Activo Fijo 18.171
Activos Intangibles 3.217
Gastos Pre Operativos 117.194
Inventarios 0
Capital de Trabajo 34.589
173.172

178
 Tipo Monto %
Deuda 86.586 50%
Capital Propio 86.586 50%
TOTAL 173.172 100%
Fuente: Elaboración Propia

Figura 78
Estructura de Financiamiento

Deuda
50% 50%
Capital Propio

Fuente: Elaboración Propia

8.2.2. Financiamiento del capital de trabajo.

Una de las alternativas posibles de financiamiento que pudimos acceder, es en Caja

Arequipa, la cual nos brinda una alternativa de financiamiento con capital de trabajo con una
TCEA 25%, para ello detallamos a continuación las condiciones del crédito.

Tabla 90
Financiamiento del capital de trabajo

Préstamo Integral 86.586

TCEA( Caja rural Arequipa) 25,00%
TCEM 1,87693%
Plazo 4 años
Plazo 48 meses
Cuota Mensual 2.753

179
 Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Saldo Final
Fiscal
1 86.586 1.625 1.127 2.753 479 85.458
2 85.458 1.604 1.149 2.753 473 84.310
3 84.310 1.582 1.170 2.753 467 83.139
4 83.139 1.560 1.192 2.753 460 81.947
5 81.947 1.538 1.215 2.753 454 80.733
6 80.733 1.515 1.237 2.753 447 79.495
7 79.495 1.492 1.261 2.753 440 78.235
8 78.235 1.468 1.284 2.753 433 76.951
9 76.951 1.444 1.308 2.753 426 75.642
10 75.642 1.420 1.333 2.753 419 74.309
11 74.309 1.395 1.358 2.753 411 72.951
12 72.951 1.369 1.383 2.753 404 71.568
13 71.568 1.343 1.409 2.753 396 70.159
14 70.159 1.317 1.436 2.753 388 68.723
15 68.723 1.290 1.463 2.753 381 67.260
16 67.260 1.262 1.490 2.753 372 65.770
17 65.770 1.234 1.518 2.753 364 64.252
18 64.252 1.206 1.547 2.753 356 62.705
19 62.705 1.177 1.576 2.753 347 61.129
20 61.129 1.147 1.605 2.753 338 59.524
21 59.524 1.117 1.635 2.753 330 57.889
22 57.889 1.087 1.666 2.753 321 56.223
23 56.223 1.055 1.697 2.753 311 54.525
24 54.525 1.023 1.729 2.753 302 52.796
25 52.796 991 1.762 2.753 292 51.034
26 51.034 958 1.795 2.753 283 49.240
27 49.240 924 1.828 2.753 273 47.411
28 47.411 890 1.863 2.753 263 45.548
29 45.548 855 1.898 2.753 252 43.651
30 43.651 819 1.933 2.753 242 41.717
31 41.717 783 1.970 2.753 231 39.748
32 39.748 746 2.007 2.753 220 37.741
33 37.741 708 2.044 2.753 209 35.697
34 35.697 670 2.083 2.753 198 33.614
35 33.614 631 2.122 2.753 186 31.492
36 31.492 591 2.162 2.753 174 29.331
37 29.331 551 2.202 2.753 162 27.129
38 27.129 509 2.243 2.753 150 24.885
39 24.885 467 2.286 2.753 138 22.600
40 22.600 424 2.328 2.753 125 20.271
41 20.271 380 2.372 2.753 112 17.899
42 17.899 336 2.417 2.753 99 15.483
43 15.483 291 2.462 2.753 86 13.021
44 13.021 244 2.508 2.753 72 10.512
45 10.512 197 2.555 2.753 58 7.957
46 7.957 149 2.603 2.753 44 5.354
47 5.354 100 2.652 2.753 30 2.702
48 2.702 51 2.702 2.753 15 (0)
Totales 45.540 86.586 132.126 13.434

180
 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Préstamo 86.586
Amortización (15.018) (18.772) (23.465) (29.331)
Interés (18.014) (14.260) (9.566) (3.700)
Escudo fiscal 5.314,11 4.206,56 2.822,11 1.091,57
29.5%
Fuente: Elaboración Propia

8.3. Ingresos anuales

8.3.1. Ingresos por ventas.

En relación al plan de ventas proyectados se ha considerado los ingresos por paquete y el

primer año de nuestro horizonte de evaluación se detalla de manera mensual.
Consideramos que los precios de nuestros paquetes se distribuirán de la siguiente manera:

Tabla 91
Precio por paquete

PAQUETE PRECIO
Robótica S/ 900,00
Ingeniería for Kids S/ 900,00
Science for kids S/ 800,00
Números y Memoria S/ 700,00
Fuente: Elaboración Propia

181
Tabla 92

2018 Consolidado
Canal Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2018 2019 2020 2021 2022

Paquete robótica 762,71 23.698,72 23.698,72 23.698,72 28.777,02 28.777,02 28.777,02 33.855,31 33.855,31 33.855,31 33.855,31 33.855,31 33.855,31 360.559,10 444.106,69 485.365,37 530.389,88 579.518,39
Paquete Ingeniero 762,71 24.171,64 24.171,64 24.171,64 29.351,28 29.351,28 29.351,28 34.530,92 34.530,92 34.530,92 34.530,92 34.530,92 34.530,92 367.754,29 452.969,13 495.051,15 540.974,16 591.083,06
Paquete Science for
677,97 21.349,12 21.349,12 21.349,12 25.923,93 25.923,93 25.923,93 30.498,74 30.498,74 30.498,74 30.498,74 30.498,74 30.498,74 324.811,55 400.075,84 437.243,94 477.804,50 522.062,18
kids
Paquete de números y
593,22 16.996,05 16.996,05 16.996,05 20.638,06 20.638,06 20.638,06 24.280,07 24.280,07 24.280,07 24.280,07 24.280,07 24.280,07 258.582,79 318.500,75 348.090,32 380.380,62 415.614,20
memoria
TOTAL VALOR VENTA 1.311.707,7 1.615.652,4 1.765.750,7 1.929.549,1 2.108.277,8
86.215,53 86.215,53 86.215,53 104.690,29 104.690,29 104.690,29 123.165,04 123.165,04 123.165,04 123.165,04 123.165,04 123.165,04
2 0 8 6 3
I.G.V. de Ventas 15.518,80 15.518,80 15.518,80 18.844,25 18.844,25 18.844,25 22.169,71 22.169,71 22.169,71 22.169,71 22.169,71 22.169,71 236.107,39 290.817,43 317.835,14 347.318,85 379.490,01
VENTA CON I.G.V. 1.547.815,1 1.906.469,8 2.083.585,9 2.276.868,0 2.487.767,8
101.734,33 101.734,33 101.734,33 123.534,54 123.534,54 123.534,54 145.334,75 145.334,75 145.334,75 145.334,75 145.334,75 145.334,75
1 4 2 1 4
Cobranza contado 101.734,33 101.734,33 101.734,33 123.534,54 123.534,54 123.534,54 145.334,75 145.334,75 145.334,75 145.334,75
Ingresos por ventas anuales

Fuente: Elaboración propia

Tabla 93
Consolidado de ingresos anuales por ventas

Consolidado
2018 2019 2020 2021 2022
Paquete robótica 360.559,10 444.106,69 485.365,37 530.389,88 579.518,39
Paquete Ingeniero 367.754,29 452.969,13 495.051,15 540.974,16 591.083,06
Paquete Science for kids 324.811,55 400.075,84 437.243,94 477.804,50 522.062,18
Paquete de números y 258.582,79 318.500,75 348.090,32 380.380,62 415.614,20
memoria
Total valor de ventas 1.311.707,72 1.615.652,40 1.765.750,78 1.929.549,16 2.108.277,83
IGV 236.107,39 290.817,43 317.835,14 347.318,85 379.490,01
Precio 1.547.815,11 1.906.469,84 2.083.585,92 2.276.868,01 2.487.767,84
Fuente: Elaboración propia

182
 8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
En este cuadro podemos notar el importe de nuestro de capital de trabajo y el año de recuperación en el último año de nuestro
horizonte.

Tabla 94
Recuperación de capital de trabajo

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278
Capital de trabajo Ratio 2,64
34.589 42.604 46.563 50.882 55.595
necesario = %
Inversión capital de
(34.589) (8.015) (3.958) (4.319) (4.713)
trabajo
Recuperación de
55.595
capital de trabajo
Fuente: Elaboración propia

183
 8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 95
Valor de Desecho Neto del activo fijo

Ca Cost V.
Vida V.M
nti o Valor Total Deprec. V.Libros Mercad Utilidad/ Valor de
Descripción I.G.V. Útil erc. Ir 29.5%
da Unit Total Precio (3 años) (5º año) o Pérdida) Desecho
(años) (%)
d ario (Soles)
1.824,7
Operaciones 7.299,15 1.313,85 8.613,00 7.299,15 0,00 1.824,79 538,31 1.286,48
9
aspiradora industrial 1 508 508,47 91,53 600,00 3 508,47 0 25% 127,12 127,12 38 89,62
mesas de trabajo 16 186 2.983,05 536,95 3.520,00 3 2.983,05 0 25% 745,76 745,76 220 525,76
sillas ergonómicas 79 23 1.807,63 325,37 2.133,00 3 1.807,63 0 25% 451,91 451,91 133 318,59
Dispensador de
1 1695 1.694,92 305,08 2.000,00 3 1.694,92 0 25% 423,73 423,73 125 298,73
bebidas industrial
ESTANTES 2 153 305,08 54,92 360,00 3 305,08 0 25% 76,27 76,27 23 53,77
2.025,0
Administración 8.100,00 1.458,00 9.558,00 8.100,00 0,00 2.025,00 597,38 1.427,63
0
Laptop 2 1695 3.389,83 610,17 4.000,00 3 3.389,83 0,00 25% 847,46 847,46 250 597,46
aire acondicionado 1 1441 1.440,68 259,32 1.700,00 3 1.440,68 0,00 25% 360,17 360,17 106,25 253,92
Multifuncional 1 1271 1.271,19 228,81 1.500,00 3 1.271,19 0,00 25% 317,80 317,80 93,75 224,05
equipo de seguridad 1 381 381,36 68,64 450,00 3 381,36 0,00 25% 95,34 95,34 28,125 67,21
sillas ergonómicas 4 23 91,53 16,47 108,00 3 91,53 0,00 25% 22,88 22,88 6,75 16,13
Escritorio 3 508 1.525,42 274,58 1.800,00 3 1.525,42 0,00 25% 381,36 381,36 112,5 268,86
15.399,1 3.849,7
TOTAL ACTIVO FIJO 15.399,15 2.771,85 18.171,00 0,00 3.849,79 1.135,69 2.714,10
5 9
Fuente: Elaboración IGV(Valor
692,96
propia mercado)

184
8.4. Costos y gastos anuales
8.4.1. Egresos desembolsables.
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
A continuación, detallamos la lista de nuestros materiales a usar por paquete y sus costos por mes y por año, consideramos la lista por unidad de los materiales.

Tabla 96
Presupuesto de materiales

Presupuesto de materiales 2018 2018 2019 2020 2021 2022

Concepto Precio Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
por
unidad
Tijera artesco 2,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 203,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 203,39 406,78 501,04 547,59 598,38 653,81
Tijeras para zurdos 1,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 155,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 155,93 311,86 384,13 419,82 458,76 501,25
Regla irrompible 3,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 238,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 238,98 477,97 588,72 643,41 703,10 768,22
cartones 60cm x 30cm 0,85 526,64 526,64 526,64 639,49 639,49 639,49 752,34 752,34 752,34 752,34 752,34 752,34 8.012,42 9.869,04 10.785,90 11.786,44 12.878,19
Pabilo (x 2 unid) 1,19 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 1.138,98 1.402,90 1.533,24 1.675,47 1.830,66
Cola sintética 8 oz. 2,20 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 3.172,88 3.908,09 4.271,16 4.667,37 5.099,70
Kit Lego education 805,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.076,27 0,00 0,00 0,00 0,00 12.076,27 24.152,54 29.749,09 32.512,86 35.528,89 38.819,83
Huevo Kinder 3,81 2.369,87 2.369,87 2.369,87 2.877,70 2.877,70 2.877,70 3.385,53 3.385,53 3.385,53 3.385,53 3.385,53 3.385,53 36.055,91 44.410,67 48.536,54 53.038,99 57.951,84
Silicona en barra 0,34 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 97,63 120,25 131,42 143,61 156,91
Plumón pequeño de punta fina 1,27 79,00 79,00 79,00 95,92 95,92 95,92 112,85 112,85 112,85 112,85 112,85 112,85 1.201,86 1.480,36 1.617,88 1.767,97 1.931,73
Motor D/C con escobillas, tamaño 3,39 1.579,91 1.579,91 1.579,91 1.918,47 1.918,47 1.918,47 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 24.037,27 29.607,11 32.357,69 35.359,33 38.634,56
pequeño, 0.155 w
Interruptor ON/OFF Metal LED 4,24 2.633,19 2.633,19 2.633,19 3.197,45 3.197,45 3.197,45 3.761,70 3.761,70 3.761,70 3.761,70 3.761,70 3.761,70 40.062,12 49.345,19 53.929,49 58.932,21 64.390,93
Batería de 12 voltios 37,29 23.172,08 23.172,08 23.172,08 28.137,53 28.137,53 28.137,53 33.102,97 33.102,97 33.102,97 33.102,97 33.102,97 33.102,97 352.546,67 434.237,65 474.579,47 518.603,44 566.640,20
Hélices de un ventilador de mano 3,31 2.053,89 2.053,89 2.053,89 2.494,01 2.494,01 2.494,01 2.934,13 2.934,13 2.934,13 2.934,13 2.934,13 2.934,13 31.248,46 38.489,25 42.065,00 45.967,12 50.224,93
Adaptador de batería 2,54 1.579,91 1.579,91 1.579,91 1.918,47 1.918,47 1.918,47 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 24.037,27 29.607,11 32.357,69 35.359,33 38.634,56
Arandela plana. 1,69 1.053,28 1.053,28 1.053,28 1.278,98 1.278,98 1.278,98 1.504,68 1.504,68 1.504,68 1.504,68 1.504,68 1.504,68 16.024,85 19.738,07 21.571,79 23.572,88 25.756,37
Lápices cajasx12 3,98 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 860,34 1.059,69 1.158,14 1.265,58 1.382,80
Sorbetes de colores (bolsa 60 unid) 2,12 131,66 131,66 131,66 159,87 159,87 159,87 188,09 188,09 188,09 188,09 188,09 188,09 2.003,11 2.467,26 2.696,47 2.946,61 3.219,55
Palitos de chupete (bolsa de 50 unid) 3,39 210,66 210,66 210,66 255,80 255,80 255,80 300,94 300,94 300,94 300,94 300,94 300,94 3.204,97 3.947,61 4.314,36 4.714,58 5.151,27
cartulinas (block) 5,08 805,72 805,72 805,72 978,38 978,38 978,38 1.151,03 1.151,03 1.151,03 1.151,03 1.151,03 1.151,03 12.258,48 15.098,97 16.501,71 18.032,47 19.702,77
Botellas de plástico de diversos tamaños. 0,42 535,44 535,44 535,44 650,17 650,17 650,17 764,91 764,91 764,91 764,91 764,91 764,91 8.146,30 10.033,94 10.966,12 11.983,38 13.093,37
Cinta adhesiva 2,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 1.647,46 2.029,20 2.217,72 2.423,44 2.647,92
Temperas de 250 ml con aplicador 4,92 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 7.077,97 8.718,05 9.527,98 10.411,83 11.376,25
Lentes de seguridad 1,69 0,00 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 0,00 33,90 101,69 125,26 136,90 149,60 163,45
Let's Build Social Skills Together Pack 395,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.371,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.371,53 4.743,05 5.842,10 6.384,84 6.977,13 7.623,40
Botella de vidrio de leche antigua 2,97 0,00 10,38 8,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19,18 23,62 25,82 28,21 30,83
Vara de madera 50cm 0,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8,47 16,95 20,88 22,82 24,93 27,24
Regla irrompible 0,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45,76 91,53 112,73 123,21 134,64 147,11
Jarra de plástico 1/2 lt 1,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22,03 44,07 54,28 59,32 64,82 70,83
Cuchara sopera 1,02 0,10 0,10 0,10 0,12 0,12 20,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20,34 41,20 50,75 55,46 60,61 66,22
Plumón delgado 1,02 0,00 40,68 0,00 40,68 0,00 40,68 0,00 40,68 0,00 40,68 0,00 40,68 244,07 300,62 328,55 359,03 392,28
Jabón líquido antibacterial botella 1/2 Lt 2,97 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 11.389,83 14.029,05 15.332,38 16.754,68 18.306,61
Botella de Vinagre de 1 Lt 4,20 1.322,58 1.322,58 1.322,58 1.605,99 1.605,99 1.605,99 1.889,40 1.889,40 1.889,40 1.889,40 1.889,40 1.889,40 20.122,08 24.784,70 27.087,26 29.599,99 32.341,75
Botellas de plástico de 1 1/2 Lt 0,76 480,36 480,36 480,36 583,29 583,29 583,29 686,22 686,22 686,22 686,22 686,22 686,22 7.308,26 9.001,71 9.837,99 10.750,60 11.746,40
Aceite 1Lt 3,90 1.473,73 1.473,73 1.473,73 1.789,53 1.789,53 1.789,53 2.105,33 2.105,33 2.105,33 2.105,33 2.105,33 2.105,33 22.421,74 27.617,24 30.182,95 32.982,84 36.037,95
Embudo Industrial # 266 1,69 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 33,90 135,59 167,01 182,53 199,46 217,94
Colorante alimentario botella 100ml 2,50 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 3.600,00 4.434,18 4.846,13 5.295,67 5.786,20
Agua oxigenada 100ml 2,37 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 3.416,95 4.208,71 4.599,71 5.026,40 5.491,98
Vaso precipitado 12,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 254,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 254,24 508,47 626,30 684,48 747,98 817,26
Yoduro alimentario bolsa de 100gr 55,00 5.195,84 5.195,84 5.195,84 6.309,24 6.309,24 6.309,24 7.422,63 7.422,63 7.422,63 7.422,63 7.422,63 7.422,63 79.051,01 97.368,46 106.414,24 116.285,67 127.056,88
Detergente liquido botella de 1lt 8,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 96,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 96,61 193,22 237,99 260,10 284,23 310,56
Guantes de látex caja de 100 unid 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 66,10 81,42 88,98 97,24 106,24

185
 Jarra pequeña de vidrio 4,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 84,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 84,75 169,49 208,77 228,16 249,33 272,42
Pírex circular 6,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 135,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 135,59 271,19 334,02 365,06 398,92 435,87
Sal 0,90 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 64,80 79,82 87,23 95,32 104,15
bolsas de Harina 4,50 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 324,00 399,08 436,15 476,61 520,76
Bowl 5,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110,17 220,34 271,40 296,61 324,12 354,15
Vaso 1,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25,42 50,85 62,63 68,45 74,80 81,73
Moldes de figuras 2,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,85 101,69 125,26 136,90 149,60 163,45
Levadura 0,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 43,20 53,21 58,15 63,55 69,43
Azúcar Blanca 3,50 55,11 55,11 55,11 66,92 66,92 66,92 78,72 78,72 78,72 78,72 78,72 78,72 838,42 1.032,70 1.128,64 1.233,33 1.347,57
Bicarbonato 2,50 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00 369,52 403,84 441,31 482,18
Globos N° 9 (por 50 unid) 3,81 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 274,58 338,20 369,62 403,91 441,32
Cartulinas de diversos colores 1,19 679,84 679,84 679,84 825,52 825,52 825,52 971,20 971,20 971,20 971,20 971,20 971,20 10.343,31 12.740,03 13.923,61 15.215,22 16.624,57
tuercas de colores paquete por 12 unid. 2,20 1.262,56 1.262,56 1.262,56 1.533,11 1.533,11 1.533,11 1.803,66 1.803,66 1.803,66 1.803,66 1.803,66 1.803,66 19.209,01 23.660,06 25.858,14 28.256,85 30.874,20
Rompecabezas de 90cm por 90 cm 10,17 0,00 0,00 203,39 0,00 0,00 203,39 0,00 0,00 203,39 0,00 0,00 203,39 813,56 1.002,07 1.095,17 1.196,76 1.307,62
Títeres 8,05 0,00 0,00 161,02 0,00 0,00 161,02 0,00 0,00 161,02 0,00 0,00 161,02 644,07 793,31 867,01 947,44 1.035,20
Una base circular de madera 1,02 0,00 0,00 0,00 20,34 0,00 0,00 0,00 20,34 0,00 0,00 0,00 20,34 61,02 75,16 82,14 89,76 98,07
Total sin 49.990,92 50.041,98 50.398,02 60.200,41 60.105,50 64.368,43 82.296,21 70.314,85 70.618,24 70.260,62 70.219,94 86.613,50 785.428,61 967.425,60 1.057.301,9 1.155.381,7 1.262.401,
IGV 9 2 45
IGV 8.998,37 9.007,56 9.071,64 10.836,07 10.818,99 11.586,32 14.813,32 12.656,67 12.711,28 12.646,91 12.639,59 15.590,43 141.377,15 174.136,61 190.314,36 207.968,71 227.232,26
Total 58.989,29 59.049,54 59.469,66 71.036,48 70.924,49 75.954,75 97.109,53 82.971,52 83.329,52 82.907,53 82.859,53 102.203,9 926.805,76 1.141.562,2 1.247.616,3 1.363.350,4 1.489.633,
con IGV 3 0 5 3 71
Fuente: Elaboración Propia

186
 8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 97
Presupuesto de MOD

Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de

Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Área Puestos trabajadores año trabajadores año trabajadores trabajadores año trabajadores año
Mensual 2018 Mensual 2019 Mensual 2020 Mensual 2021 Mensual 2022
1 2 año 3 4 5

Operaciones ANIMADORAS 2 2 2 2 2 1500 1500 1800 1800 1800

Operaciones RECREADORAS 4 4 4 4 4 1300 1300 1500 1500 1500
Total 6 6 6 6 6

Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
ANIMADORAS 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 36.000,00 36.000,00 43.200,00 43.200,00 43.200,00
RECREADORAS 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 62.400,00 62.400,00 72.000,00 72.000,00 72.000,00
Total Sueldo Bruto 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 98.400,00 98.400,00
115.200,00 115.200,00 115.200,00
Gratificación(1/12) 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 8.200,00 8.200,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00
Total Sueldo 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33
106.600,00 106.600,00 124.800,00 124.800,00 124.800,00
CTS(1/24) 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 4.441,67 4.441,67 5.200,00 5.200,00 5.200,00
Essalud (9%) 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 8.856,00 8.856,00 10.368,00 10.368,00 10.368,00
Bono ley(9% de las
61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 738,00 738,00 864,00 864,00 864,00
gratificaciones)
Asignación familiar(85 por
510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 6.120,00 6.120,00 6.120,00 6.120,00 6.120,00
trabajador)
#########
Costo MOD
10.562,97 10.562,97 10.562,97 10.562,97 10.562,97 10.562,97 10.562,97 10.562,97 10.562,97 10.562,97 # 10.562,97 10.562,97 126.755,67 126.755,67 147.352,00 147.352,00 147.352,00
Fuente: Elaboración propia

187
 8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 98
Presupuesto de costos indirectos

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Indirecta

JEFE DE OPERACIONES
Básicos 30.000,00 30.000,00 36.000,00 36.000,00 36.000,00
Gratificación 2.500,00 2.500,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Sub Total 32.500,00 32.500,00 39.000,00 39.000,00 39.000,00
Pago de CTS 1.354,17 1.354,17 1.625,00 1.625,00 1.625,00
Essalud 2.700,00 2.700,00 3.240,00 3.240,00 3.240,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 225,00 225,00 270,00 270,00 270,00
Asignación familiar(85 por trabajador) 1.020,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00
Total Gasto 37.799,17 37.799,17 45.155,00 45.155,00 45.155,00
Material de Limpieza, equipos y herramientas 1.931,86 1.931,86 2.236,95 1.931,86 1.931,86
UNIFORME ( POLO Y OVEROL ) 813,56 813,56 813,56 813,56 813,56
TACHOS 101,69 101,69 101,69 101,69 101,69
DISPENSADOR DE PAPEL TOALLA 120,34 120,34 120,34 120,34 120,34
Total herramientas 1.035,59 1.035,59 1.035,59 1.035,59 1.035,59
Escobas 15,25 15,25 15,25 15,25 15,25
Plumero 5,08 5,08 5,08 5,08 5,08
Recogedores 16,95 16,95 16,95 16,95 16,95
Desinfectante 203,39 203,39 203,39 203,39 203,39
Desatorador 11,86 11,86 11,86 11,86 11,86
Bolsa de Basura Grande x 100 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54
Bolsa de Basura Pequeña x 100 71,19 71,19 71,19 71,19 71,19
Jabón Liquido 61,02 61,02 61,02 61,02 61,02
Perfumador 170,85 170,85 170,85 170,85 170,85
Alcohol 1Lt 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54
Trapos (Waipe) 35,59 35,59 35,59 35,59 35,59
Total Utensilios y útiles de limpieza 896 896 896 896 896

188
Reposición equipos de producción 0 0 305 0 0
IGV Material de Limpieza, equipos herramientas 347,74 347,74 402,65 347,74 347,74
Servicios 8.442,10 9.906,04 10.628,98 11.417,91 12.278,76
Energía Eléctrica 70% 4.512,71 5.558,38 6.074,77 6.638,29 7.253,18
Agua 70% 1.805 2.223 2.430 2.655 2.901
Teléfono e Internet 70% 854,24 854,24 854,24 854,24 854,24
recarga de extintores 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54
Seguros (antirrobo, incendios, etc.) - Anual 70% 1.117,53 1.117,53 1.117,53 1.117,53 1.117,53

I.G.V. Serv. 1.519,58 1.783,09 1.913,22 2.055,22 2.210,18

Alquiler de Local 70% 71.186,44 71.186,44 71.186,44 71.186,44 71.186,44
Igv alquiler 12.813,56 12.813,56 12.813,56 12.813,56 12.813,56

Total Gasto sin IGV 119.359,57 120.823,51 129.207,37 129.691,22 130.552,06

Total Gasto con IGV 134.040,45 135.767,90 144.336,80 144.907,74 145.923,53
Igv de CIF 14.680,87 14.944,38 15.129,43 15.216,52 15.371,47
Fuente: Elaboración propia

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 99
Presupuesto de gastos de administración

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

GERENTE / ADMINISTRADOR
ASISTENTE TÉCNICO
RECEPCIONISTA
LIMPIEZA
Sueldo Bruto 116.400,00 116.400,00 138.000,00 138.000,00 138.000,00
Gratificación 9.700,00 9.700,00 11.500,00 11.500,00 11.500,00
Pago de CTS 5.254,17 5.254,17 6.229,17 6.229,17 6.229,17
Essalud 10.476,00 10.476,00 12.420,00 12.420,00 12.420,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 873,00 873,00 1.035,00 1.035,00 1.035,00
Asignación familiar(85 por trabajador) 5.100,00 5.100,00 5.100,00 5.100,00 5.100,00

189
Total Gasto 147.803,17 147.803,17 174.284,17 174.284,17 174.284,17
Servicios 4.168,45 4.586,71 4.793,27 5.018,68 5.264,63
Energía Eléctrica 20% 20% 1.289,35 1.588,11 1.735,65 1.896,65 2.072,34
Agua 20% 20% 515,74 635,24 694,26 758,66 828,93
Teléfono e Internet 20% 20% 244,07 244,07 244,07 244,07 244,07
Seguros (antirrobo, incendios, etc.) - Anual 20% 319,29 319,29 319,29 319,29 319,29
servicios tercerizados( contador) 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00
IGV Servicios 426,32 501,61 538,79 579,36 623,63
Alquiler de Local 20% 20.338,98 20.338,98 20.338,98 20.338,98 20.338,98
Igv local 3.661,02 3.661,02 3.661,02 3.661,02 3.661,02
Útiles de Oficina 492,17 492,17 492,17 492,17 492,17
Clips caja x 100 2,71 2,71 2,71 2,71 2,71
Blocks 6,78 6,78 6,78 6,78 6,78
Hojas bond paquete x 500 366,10 366,10 366,10 366,10 366,10
Fechadores paquete x 20 4,07 4,07 4,07 4,07 4,07
Grapas caja x 1000 2,80 2,80 2,80 2,80 2,80
Lapiceros 26,85 26,85 26,85 26,85 26,85
Corrector líquido 2,80 2,80 2,80 2,80 2,80
Lápiz 10,07 10,07 10,07 10,07 10,07
Plumón de pizarra acrílica 44,24 44,24 44,24 44,24 44,24
Resaltador 14,92 14,92 14,92 14,92 14,92
post-it x 100 hojas 10,85 10,85 10,85 10,85 10,85
IGV Útiles de Oficina 88,59 88,59 88,59 88,59 88,59
Actividades Respons. Social 15.914,44 15.914,44 15.914,44 15.914,44 15.914,44
Actividades sociales y eventos de beneficencia 15.914,44 15.914,44 15.914,44 15.914,44 15.914,44
I.G.V. Activ. Respons. Social 2.864,60 2.864,60 2.864,60 2.864,60 2.864,60
Total Gasto sin IGV 188.717,21 189.135,47 215.823,03 216.048,44 216.294,39
Total Gasto con IGV 195.757,73 196.251,29 222.976,02 223.242,01 223.532,23
IGV Gastos administrativos 7.040,53 7.115,82 7.153,00 7.193,57 7.237,84
Fuente: Elaboración propia

190
 8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 100
Presupuesto de gastos de ventas

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Serv. 1.184,22 1.393,36 1.496,63 1.609,34 1.732,32
Energía Eléctrica 10% 644,67 794,05 867,82 948,33 1.036,17
Agua 10% 257,87 317,62 347,13 379,33 414,47
Teléfono e Internet 10% 122,03 122,03 122,03 122,03 122,03
Seguros (antirrobo, incendios, etc.) - Anual 20% 10% 159,65 159,65 159,65 159,65 159,65
IGV Serv. 213,16 250,80 269,39 289,68 311,82
Alquiler de Local 10% 10.169,49 10.169,49 10.169,49 10.169,49 10.169,49
Igv alquiler 1.830,51 1.830,51 1.830,51 1.830,51 1.830,51
Publicidad y Marketing 31.697,40 18.697,40 18.697,40 6.697,40 6.697,40
Evento de apertura/o recordación de marca 25.000,00 12.000,00 12.000,00 0,00 0,00
Volantes en Diario el Trome 1.451,40 1.451,40 1.451,40 1.451,40 1.451,40
Publicidad vía Facebook 246,00 246,00 246,00 246,00 246,00
Free Lance Community ManagerPublicación en Redes Sociales
5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
(Facebook/Instagram/Twitter)
IGV Publicidad y Marketing 5.705,53 3.365,53 3.365,53 1.205,53 1.205,53
Total Gasto sin IGV 43.051,11 30.260,25 30.363,53 18.476,23 18.599,21
Igv gastos de ventas 7.749,20 5.446,84 5.465,43 3.325,72 3.347,86
Pago área de ventas 50.800,31 35.707,09 35.828,96 21.801,95 21.947,07
Fuente: Elaboración propia

191
 8.4.2. Egresos no desembolsables.
8.4.2.1. Depreciación.

Tabla 101
Depreciación

Valor de
Valor de compra Tasa de depreciación
Concepto Cantidad compra 2018 2019 2020 2021 2022
total según sunat
unitario

Operaciones 7.299,15 2.432,81 2.432,81 2.432,81 0,00 0,00

169 169 169
aspiradora industrial 1 508 508,47 33%

mesas de trabajo 16 186 2.983,05 33% 994 994 994

sillas ergonómicas 79 23 1.807,63 33% 602 602 602

Dispensador de 565 565 565

1 1695 1.694,92 33%
bebidas industrial
102 102 102
ESTANTES 2 153 305,08 33%

Administración 8.100,00 2.697,30 2.697,30 2.697,30 0,00 0,00

LAPTOP 2 1695 3.389,83 33% 1129 1129 1129

AIRE 480 480 480

1 1441 1.440,68 33%
ACONDICIONADO
MULTIFUNCIONAL 1 1271 1.271,19 33% 423 423 423

EQUIPO DE 127 127 127

1 381 381,36 33%
SEGURIDAD
sillas ergonómicas 4 23 91,53 33% 30 30 30

Escritorio 3 508 1.525,42 33% 508 508 508

15.399,15 Total Depreciación 5.130,11 5.130,11 5.130,11 0,00 0,00

Fuente: Elaboración propia

192
 8.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 102
Amortización de intangibles|

Descripción Cant. Costo unitario sin igv Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa S/ 2.045,16 S/ 347,25 S/ 2.392,41

Tramite de búsqueda 1 S/ 5,00 S/ 5,00 S/ - S/ 5,00

reserva de nombre 1 S/ 20,00 S/ 20,00 S/ - S/ 20,00

Realizar minuta de constitución y S/ 381,36 S/ 381,36 S/ 68,64 S/ 450,00
escritura pública 1
Inscripción en registros públicos 1 S/ 91,00 S/ 91,00 S/ - S/ 91,00

Obtención de ruc en sunat 1 S/ - S/ - S/ - S/ -

Legalización de libros contables 4 S/ 16,95 S/ 67,80 S/ 12,20 S/ 80,00

Impresión de boleta por millar 1 S/ 350,00 S/ 350,00 S/ 63,00 S/ 413,00

Impresión de factura por millar 1 S/ 1.100,00 S/ 1.100,00 S/ 198,00 S/ 1.298,00

Apertura de cuenta corriente 1 S/ 30,00 S/ 30,00 S/ 5,40 S/ 35,40

Marcas y patentes S/ 573,47 S/ - S/ 573,47

Registro de marca 1 S/ 534,99 S/ 534,99 S/ - S/ 534,99

Búsqueda de fonética 1 S/ 38,48 S/ 38,48 S/ - S/ 38,48

0 0 S/ - S/ - S/ - S/ -
Licencias y autorizaciones S/ 230,00 S/ 21,60 S/ 251,60
Licencia de funcionamiento y S/ 110,00 S/ 110,00 S/ - S/ 110,00
autorización 1
Planos 1 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 21,60 S/ 141,60
TOTAL 2.849 369 3.217

193
 2018 2019 2020 2021 2022
Amortización de Intangibles 2.848,63
amortización administrativa 100% 2.848,63
Fuente: Elaboración propia

Tabla 103
Gastos pre operativos amortizables

Gastos pre. Operativos amortizables

Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres y Equipos 1.352,64 243,47 1.596,11
Acondicionamiento de Local 12.823,24 2.308,18 15.131,43
Marketing de Lanzamiento 37.728,30 6.791,09 44.519,39
Remuneraciones diciembre 23.273,00 0,00 23.273,00
Servicios diciembre 2.288,68 384,96 2.673,64
Alquiler Adelantado (diciembre) 8.474,58 1.525,42 10.000,00

Total gasto pre-operativo amortizables 85.940,43 11.253,14 97.193,57

2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Gasto pre-operativos 85.940,43
amortización operaciones 70% 60.158,30
amortización administrativa 20% 17.188,09
amortización ventas 10% 8.594,04
Fuentes: Elaboración Propia

8.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

No aplica ya que todos nuestros activos se van a depreciar.

194
 8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 104
Costo de producción unitario y costo total unitario

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Venta en Unidades 1.870 2.303 2.517 2.751 3.005

Materia Prima 785.428,61 967.425,60 1.057.301,99 1.155.381,72 1.262.401,45
Mano de Obra Directa 126.755,67 126.755,67 147.352,00 147.352,00 147.352,00
Costos Indirectos 119.359,57 120.823,51 129.207,37 129.691,22 130.552,06
Total Costo de Producción 1.031.543,85 1.215.004,78 1.333.861,36 1.432.424,94 1.540.305,51
Costo Unitario de Producción 551,66 527,53 529,91 520,76 512,51
Gastos Administrativos 188.717,21 189.135,47 215.823,03 216.048,44 216.294,39
Gastos de Venta 43.051,11 30.260,25 30.363,53 18.476,23 18.599,21
Depreciación Activo Fijo 5.130,11 5.130,11 5.130,11 0,00 0,00
Amortización de Intangibles 2.848,63 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 85.940,43 0,00 0,00 0,00 0,00

Costo Total 1.357.231,35 1.439.530,61 1.585.178,03 1.666.949,61 1.775.199,11

Costo Unitario Total 725,83 625,02 629,75 606,02 590,66
Fuentes: Elaboración Propia

Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022

Valor de ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278

Venta en Unidades 1.870 2.303 2.517 2.751 3.005
Valor venta promedio 701,49 701,49 701,49 701,49 701,49
Costo unitario 725,83 625,02 629,75 606,02 590,66
Margen del producto - 24,35 76,47 71,74 95,47 110,83
Margen en % con respecto al valor de venta -3,47% 10,90% 10,23% 13,61% 15,80%

195
 8.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 105
Costos fijos y variables unitarios

2018 2019 2020 2021 2022

Venta en Unidades 1.870 2.303 2.517 2.751 3.005
Valor de Venta Promedio 701,49 701,49 701,49 701,49 701,49
Materia Prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401
Agua 6.447 7.941 8.678 9.483 10.362
Luz 2.579 3.176 3.471 3.793 4.145

Costos Variables 794.454 978.542 1.069.452 1.168.658 1.276.908

Costo Variable Unitario Promedio 424,87 424,87 424,87 424,87 424,87

Mano de Obra Directa 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352

Costos Indirectos Fijo 113.042 113.042 120.703 120.398 120.398
Gastos Administrativos Fijo 186.912 186.912 213.393 213.393 213.393
Gastos de Venta Fijo 42.149 29.149 29.149 17.149 17.149
Depreciación Activo Fijo 5.130 5.130 5.130 0 0
Amortización de Intangibles 2.849 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 85.940 0 0 0 0

Costos Fijos 562.777 460.988 515.726 498.291 498.291

Costo fijo unitario 300,97 200,15 204,89 181,15 165,80
costo total unitario 725,83 625,02 629,75 606,02 590,66
Fuentes: Elaboración Propia

196
 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Con el Estado de Ganancias y Pérdidas podremos determinar el monto a pagar por el impuesto a la renta. Debemos considerar
que si la utilidad es menor al valor de 15 UIT la tasa del Impuesto a la renta será de 10% y si en caso fuera mayor a ello la tasa
subiría a 29,5%

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 106
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278

(-) Costo de Ventas 1.031.544 1.215.005 1.333.861 1.432.425 1.540.306
(-) Materia Prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401
(-) Mano de Obra 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352
(-) Costos Indirectos 119.360 120.824 129.207 129.691 130.552
Utilidad Bruta 280.164 400.648 431.889 497.124 567.972
(-) Gastos Operativos 325.687 224.526 251.317 234.525 234.894
(-)Gastos Administrativos 188.717 189.135 215.823 216.048 216.294
(-)Gastos de Venta 43.051 30.260 30.364 18.476 18.599
(-)Depreciación Activo Fijo 5.130 5.130 5.130 0 0
(-)Amortización de Intangibles 2.849 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 85.940 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo (45.524) 176.122 180.573 262.600 333.079
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 3.849,79
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0,00

197
Resultado antes de I. Renta (45.524) 176.122 180.573 262.600 336.929
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 47.404 53.269 77.467 99.394
Resultado Neto (45.524) 128.718 127.304 185.133 237.535
Fuentes: Elaboración Propia

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 107
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Análisis vertical
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
(-) Costo de Ventas 1.031.544 1.215.005 1.333.861 1.432.425 1.540.306 78,6% 75,2% 75,5% 74,2% 73,1%
(-) Materia Prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401 59,9% 59,9% 59,9% 59,9% 59,9%
(-) Mano de Obra 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352 9,7% 7,8% 8,3% 7,6% 7,0%
(-) Costos Indirectos 119.360 120.824 129.207 129.691 130.552 9,1% 7,5% 7,3% 6,7% 6,2%
Utilidad Bruta 280.164 400.648 431.889 497.124 567.972 21,4% 24,8% 24,5% 25,8% 26,9%
(-) Gastos Operativos 325.687 224.526 251.317 234.525 234.894 24,8% 13,9% 14,2% 12,2% 11,1%
(-) Administrativos 188.717 189.135 215.823 216.048 216.294 14,4% 11,7% 12,2% 11,2% 10,3%
(-) De Ventas 43.051 30.260 30.364 18.476 18.599 3,3% 1,9% 1,7% 1,0% 0,9%
(-) Depreciación 5.130 5.130 5.130 0 0 0,4% 0,3% 0,3% 0,0% 0,0%
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 2.849 0 0 0 0 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
(-) Amortización de Intangibles 85.940 0 0 0 0 6,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
EBIT o Resultado Operativo (45.524) 176.122 180.573 262.600 333.079 -3,5% 10,9% 10,2% 13,6% 15,8%
(+) Ingresos Financieros 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
(-) Gastos Financieros 18.014 14.260 9.566 3.700 1,4% 0,9% 0,5% 0,2% 0,0%
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 3.850 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Resultado antes de I. Renta (63.538) 161.862 171.006 258.899 336.929 -4,8% 10,0% 9,7% 13,4% 16,0%
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 41.396 50.447 76.375 99.394 0,0% 2,6% 2,9% 4,0% 4,7%
Resultado Neto (63.538) 120.467 120.559 182.524 237.535 -4,8% 7,5% 6,8% 9,5% 11,3%

Escudo Fiscal 0 6.008 2.822 1.092 0

198
Fuente: Elaboración propia

En nuestros resultados del Estado de Ganancias y Pérdidas podemos notar que en el primer año el resultado es negativo puesto
que amortizamos los intangibles, así como el sueldo del personal se incrementa a partir del tercer año.

8.4. Flujo de Caja Operativo

Tabla 108
Flujo de Caja Operativo

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos por Ventas con IGV 1.547.815 1.906.470 2.083.586 2.276.868 2.487.768

(-) Costos operativos 1.481.975 1.772.622 1.951.152 2.091.735 2.254.776

(-) Materia Prima 926.806 1.141.562 1.247.616 1.363.350 1.489.634
(-) Mano de Obra Directa 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352
(-) Costos Indirectos 134.040 135.768 144.337 144.908 145.924
(-) Gastos Administrativos 195.758 196.251 222.976 223.242 223.532
(-) Gastos de Venta 50.800 35.707 35.829 21.802 21.947
(-) Impuesto a la Renta 0 47.404 53.269 77.467 99.394
(-) Pago de IGV 47.815 89.174 99.773 113.614 126.994

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 65.840 133.848 132.434 185.133 232.992

Fuente: Elaboración propia

199
8.5. Flujo de Capital

Tabla 109
Flujo de Capital

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Activo Fijo (18.171)
Activos Intangibles (3.217)
Gastos Pre Operativos (117.194)
Inventarios 0
Capital de Trabajo (34.589) (8.015) (3.958) (4.319) (4.713) 55.595
Recuperación de garantía 20.000
Valor salvamento activo fijo + Igv 4.543
FLUJO DE CAPITAL (173.172) (8.015) (3.958) (4.319) (4.713) 80.138
Fuente: Elaboración propia

8.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 110
Flujo de Caja Económico

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 65.840 133.848 132.434 185.133 232.992
FLUJO DE CAPITAL (173.172) (8.015) (3.958) (4.319) (4.713) 80.138
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (173.172) 57.825 129.890 128.115 180.420 313.129
Fuente: Elaboración propia

200
8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 111
Flujo del Servicio de la deuda

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Préstamo 86.586
Cuotas de reembolso del préstamo (33.032) (33.032) (33.032) (33.032)
Escudo Fiscal 0 6.008 2.822 1.092
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 86.586 (33.032) (27.024) (30.209) (31.940)
Fuente: Elaboración propia

8.8. Flujo de Caja Financiero

Tabla 112
Flujo de Caja Financiero

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (173.172) 57.825 129.890 128.115 180.420 313.129
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 86.586 (33.032) (27.024) (30.209) (31.940) 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (86.586) 24.794 102.867 97.905 148.480 313.129
Fuente: Elaboración propia

201
 Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.

Tabla 113
CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran(1928-2016) RM 11,42%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - al día de hoy 02/11/2017 TLR H 2,23%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2016) TLR 5,18%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50,00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50,00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29,50%
Beta Desapalancada Entertainment BD 0,93
Riesgo País al día 02/11/2017 BCR RP 1,12%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1,59
Costo Capital Propio a/ KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13,2489014%
Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 RTN 6,62%
Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 6,62%
Costo Capital Propio Ajustado en dólares b/ KE1 = KP+RTN+RN KE1 26,4978%
devaluación anual del sol con respecto al dólar 2011-2016 Devaluación anual del sol con respecto al dólar DEV 1,93%
KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 28,93%
Fuente: (MULTPL, 2017)

202
 9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 114
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Concepto Base Sigla Dato

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50,00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50,00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29,50%
cok en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 28,934%
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo KD 25,00%
Costo Efectivo de Deuda TCEA neta = TCEA*(1-I) KD neto 17,63%
Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 23,28%
Fuente: Elaboración propia

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 115
VANE Y VANF

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO ECONOMICO (173.172) 57.825 129.890 128.115 180.420 313.129 23,28% wacc
FLUJO FINANCIERO (86.586) 24.794 102.867 97.905 148.480 313.129 28,93% cok

VANE 215.661,11
VANF 181.806,47
Fuente: Elaboración propia

203
 9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 116
TIRE TIRF TIR Modificado
TIRE 60,78%
TIRF 84,59%

TIRME 47,20%

Demostración : 0 2018 2019 2020 2021 2022 Sumatoria

Valor futuro de los flujos futuros con el cok 159.804 278.407 212.978 232.622 313.129 1.196.940
Valor presente de los flujos negativos con el wacc 173.172 173.172
TIRM((Valor futuro flujos positivos con el cok/ valor presente flujos
47,20%
negativos con el wacc)^(1/n))-1
Fuente: Elaboración propia

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 117
Periodo de Recuperación descontado
Flujo Económico Descontado (173.172) 46.906 85.466 68.379 78.112 109.969
Acumulado (173.172) (126.266) (40.799) 27.580 105.692 215.661
Período de Recupero Económico 2,60 años
Equivalente a: 2 años 7 meses

Flujo Financiero Descontado (86.586) 19.230 61.878 45.678 53.727 87.879

Acumulado (86.586) (67.356) (5.478) 40.200 93.927 181.806
Período de Recupero Financiero 2,1199 años
Equivalente a: 2 año 1,4 meses
Fuente: Elaboración propia

204
 9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 118
Análisis Beneficio
Relación B/C Económico: 2,25
Relación B/C Financiero: 3,10
Fuente: Elaboración propia

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 119
Costos variables, Costos fijos

2018 2019 2020 2021 2022

Concepto

Ventas (en Soles) 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278

Venta en Unidades 1.870 2.303 2.517 2.751 3.005

Valor de Venta Promedio 701,49 701,49 701,49 701,49 701,49

Materia Prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401

Agua 6.447 7.941 8.678 9.483 10.362
Luz 2.579 3.176 3.471 3.793 4.145
Costos Variables 794.454 978.542 1.069.452 1.168.658 1.276.908
Costo Variable Unitario Promedio 424,87 424,87 424,87 424,87 424,87

Mano de Obra Directa 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352

Costos Indirectos Fijo 113.042 113.042 120.703 120.398 120.398
Gastos Administrativos Fijo 186.912 186.912 213.393 213.393 213.393
Gastos de Venta Fijo 42.149 29.149 29.149 17.149 17.149
Depreciación Activo Fijo 5.130 5.130 5.130 0 0
Amortización de Intangibles 2.849 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 85.940 0 0 0 0

Costos Fijos 562.777 460.988 515.726 498.291 498.291

Fuente: Elaboración propia

205
 9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 120 Estado de resultados (costeo directo)

Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278

(-) Costos Variables 794.454 978.542 1.069.452 1.168.658 1.276.908
Margen de Contribución 517.254 637.110 696.299 760.891 831.370
(-) Costos Fijos 562.777 460.988 515.726 498.291 498.291
Utilidad Operativa (45.524) 176.122 180.573 262.600 333.079
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 18013,92 14259,51 9566,48 3700,25 0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 3849,788136
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta (63.538) 161.862 171.006 258.899 336.929
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 41.396 50.447 76.375 99.394
Resultado Neto (63.538) 120.467 120.559 182.524 237.535
Fuente: Elaboración propia

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 121
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio (en unidades) 2.034 1.666 1.864 1.801 1.801

25,04% PAQUETE DE RÓBOTICA 509 417 467 451 451
26,18% PAQUETE DE INGENIERO KIDS 533 436 488 472 472
25,69% PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 523 428 479 463 463
23,09% PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 470 385 430 416 416
Fuente: Elaboración propia

206
 9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 122
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Punto de Equilibrio (En Soles) 1.427.151 1.169.024 1.307.835 1.263.621 1.263.621

25,04% PAQUETE DE RÓBOTICA 357.368 292.731 327.490 316.419 316.419

26,18% PAQUETE DE INGENIERO KIDS 373.612 306.037 342.376 330.802 330.802
25,69% PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 366.650 300.335 335.997 324.638 324.638
23,09% PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 329.521 269.921 301.972 291.763 291.763

Resultados (Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio) 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1.427.151 1.169.024 1.307.835 1.263.621 1.263.621

(-) Costos Variables (864.374) (708.035) (792.108) (765.330) (765.330)
Margen de Contribución 562.777 460.988 515.726 498.291 498.291
(-) Costos Fijos (562.777) (460.988) (515.726) (498.291) (498.291)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia

207
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Nuestras variables de entrada a considerar son las siguientes
 Demanda
 Precio
 Costo de Materia Prima
9.3.2. Variables de salida.

Tabla 123
Variables de Salida

VANE 215,661.11
VANF 181,806.47

TIRE 60.78%
TIRF 84.59%
TIRME 47.20%

23.28% wacc
28.93% cok

9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 124
Análisis unidimensional

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de servicios Proyectados 2.107 2.303 2.517 2.751 3.005
DEMANDA DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 533 582 636 695 760
DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 543 594 649 709 775
DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 540 590 645 705 770
DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 491 537 587 641 701

208
VANE 215.661
TIRE 60,78%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -10,953%
Demanda de Bienes Proyectada 1.876 2.051 2.241 2.449 2.676
DEMANDA DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 474 518 567 619 677
DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 484 529 578 632 690
DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 481 525 574 628 686
DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 437 478 523 571 624
NUEVO VANE (0)
NUEVO TIR 23,28%

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PRECIO DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 762,71 762,71 762,71 762,71 762,71
PRECIO DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 762,71 762,71 762,71 762,71 762,71
PRECIO DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 677,97 677,97 677,97 677,97 677,97
PRECIO DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 593,22 593,22 593,22 593,22 593,22
VANE 215.661
TIRE 60,78%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -4,88%
PRECIO DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 725,49 725,49 725,49 725,49 725,49
PRECIO DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 725,49 725,49 725,49 725,49 725,49
PRECIO DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 644,88 644,88 644,88 644,88 644,88
PRECIO DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 564,27 564,27 564,27 564,27 564,27
NUEVO VANE (0)
NUEVO TIR 23,28%

209
 DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401
MOD 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352
CIF 119.360 120.824 129.207 129.691 130.552
Gasto administrativo 188.717 189.135 215.823 216.048 216.294
Gasto de ventas 43.051 30.260 30.364 18.476 18.599
VANE 215.661
TIRE 60,78%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 5,96%
Materia prima 832.273 1.025.124 1.120.361 1.224.291 1.337.693
MOD 134.316 134.316 156.140 156.140 156.140
CIF 126.478 128.030 136.914 137.426 138.338
Gasto administrativo 199.973 200.416 228.695 228.934 229.195
Gasto de ventas 45.619 32.065 32.174 19.578 19.708
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 23,28%
Fuente: Fuente: Elaboración propia

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 125
Análisis multidimensional

pesimista base optimista

Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costos totales 10% 0% 0

210
VANE -531.821 215.661 493.064
VANF -518.841 181.806 431.270
TIRE -17,37% 60,78% 120,55%
TIRF -20,04% 84,59% 212,37%

Pesos de ocurrencia 20% 60% 20%

VANE esperado 121645

VANF esperado 91570
Fuente: Elaboración propia

211
 CONCLUSIONES

De acuerdo a la evaluación de la sensibilidad multidimensional cuando nuestras variables

son afectadas conjuntamente, podríamos aceptar siendo pesimistas una reducción de
nuestra demanda en un 10% precio 5%, y nuestros costos totales se pueden incrementar en
un 10%., de tal manera nuestro negocio sigue siendo viable.

Sin embargo, cuando nuestras variables son afectadas de forma independiente

podemos aceptar que nuestra demanda proyectada puede disminuir hasta en 10.95%, los
precios reduzcan hasta un 4.88% y nuestros costos se eleven hasta 5.96%, de tal manera
nuestro negocio de igual manera siga siendo rentable.

Lo antes mencionado nos permitirá poder crear nuevas estrategias de marketing con
el tiempo, tales como, crear nuevos proyectos a realizar, implementar nuevas zonas de
entretenimiento, aperturar el ingreso del público en general y poder crear un nuevo salón de
fiestas infantiles.

Así mismo debemos considerar que nuestro punto de equilibrio en el año 1 por
ejemplo debemos contar con 2034 paquetes, así como también nuestros ingresos n deben
ser menores a 1,427 151

Financiando el proyecto nuestro van es mayor que 0, de tal manera que permite
contar con ganancias para la empresa.

Tal es así que a la vez también es rentable para los accionistas ya que nuestro van
financiero e mayor a 0.

212
 RECOMENDACIONES

1. Se recomienda brindar nuestro servicio no solo a los clientes que deseen celebrar sus
cumpleaños sino también a los clientes que sin necesidad de que sea su cumpleaños
quieran tomar nuestro servicio.
2. Se recomienda renovar constantemente los proyectos a realizarse para poder
mantenernos en el mercado como una empresa innovadora y mantener nuestros
estándares de calidad en cuanto a nuestro servicio.
3. Importar juegos tecnológicos innovadores que estén relacionados con nuestra línea de
negocio, y así mantener nuestro servicio de calidad.
4. Crear paquetes de nuestro servicio de acuerdo a los rangos de edades de nuestros
clientes, para hacerlos más específicos.
5. Mantener una sólida relación con nuestros proveedores y socios estratégicos ya que
hacen posible que nuestro negocio este en marcha y sin inconvenientes, y así tener la
posibilidad de ampliar nuestra empresa.

213
 BIBLIOGRAFÍA

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negoicos-212758

217
 ANEXOS

Figuras

FIGURA 1: LOGO DE LA EMPRESA ........................................................................................................................... 12

FIGURA 2: MANO ROBÓTICA DE CARTÓN - EXPERINVENTORES.2017 ................................................................... 17

FIGURA 3: WEDO 2.0. LEGO.2017........................................................................................................................... 19

FIGURA 4: ROBOT DIUJANTE .................................................................................................................................. 22

FIGURA 5: NAVES A PROPULSIÓN ........................................................................................................................... 24

FIGURA 6: GLOBOS INFLADOS POR DIOXIDO DE CARBONO. .................................................................................. 26

FIGURA 7: ERUPCION DE VOLCÁN .......................................................................................................................... 28

FIGURA 8: LÁMPARA DE LAVA CASERA. ................................................................................................................. 29

FIGURA 9 EXPLOSIONES DE COLOR. ....................................................................................................................... 31

FIGURA 10 PLASTILINA DE CASA. ............................................................................................................................ 32

FIGURA 11: DADOS ANTIALERGICOS ...................................................................................................................... 34

FIGURA 12: FRUTAS ANTIALERGICAS. ..................................................................................................................... 34

FIGURA 13: VERDURAS ANTIALERGICAS................................................................................................................. 35

FIGURA 14: ROMPECABEZA ANIMALES. ................................................................................................................. 38

FIGURA 15: ROMPECABEZA DE AUTOMOVIL. ........................................................................................................ 38

FIGURA 16: TITERES EN ACCIÓN ............................................................................................................................. 39

FIGURA 17: TITERES DE ANIMALES. ........................................................................................................................ 40

FIGURA 18: DISTRIBUCIÓN DE HOGARES SEGÚN NSE 2015 – LIMA METROPOLITANA .......................................... 43

FIGURA 19: DISTRIBUCIÓN DE HOGARES SEGÚN NSE 2016 – LIMA METROPOLITANA .......................................... 43

FIGURA 20: REGIONES MAS POBLADAS. ................................................................................................................ 44

FIGURA 21: POBLACIÓN ESTIMADA Y PROYECTADA POR SEXO Y CRECIMIENTO, SEGÚN AÑOS CALENDARIOS,

2000 – 2050 ................................................................................................................................................... 45

FIGURA 22: POBLACIÓN POR SEGMENTOS DE EDAD – 2016 ................................................................................. 45

218
FIGURA 23: TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL ............................................................................................... 46

FIGURA 24: PBI PER CÁPITA $ ................................................................................................................................. 46

FIGURA 25: PEA 20170 ........................................................................................................................................... 47

FIGURA 26: PEA 2016 ............................................................................................................................................. 47

FIGURA 27: BALANZA COMERCIAL - MILLONES DE $.............................................................................................. 48

FIGURA 28: ESTIMACIÓN DEL PBI AL 2017 ............................................................................................................. 49

FIGURA 29: INFLACIÓN % ....................................................................................................................................... 50

FIGURA 30: TASA DE INTERES DE REFERENCIA ....................................................................................................... 50

FIGURA 31: ANÁLISIS ESTADÍSTICO DEL MERCADO CONSUMIDOR EN LOS ÚLTIMOS AÑOS. ................................ 52

FIGURA 32: INDICADOR DE CUANTAS EMPRESAS PARECIDAS O SUSTITUTAS EXISTÍAN HASTA EL 2014 EN

NUESTRO PAÍS. .............................................................................................................................................. 53

FIGURA 33: LOGO DE LA PLACITA. .......................................................................................................................... 54

FIGURA 34: LOGO DE TEDDYS CLUB ....................................................................................................................... 56

FIGURA 35: LOGO DE EYUKIDS ............................................................................................................................... 57

FIGURA 36: LOGO DE VILLA BALLON ...................................................................................................................... 59

FIGURA 37: LOGO DE SMALL PLACE ....................................................................................................................... 60

FIGURA 38: LOGO DE WANNABE ............................................................................................................................ 61

FIGURA 39: NIÑOS EN FOCUS GROUP .................................................................................................................... 70

FIGURA 40: NIÑO EN FOCUS GROUP DEMOSTRANDO SUS HABILIDADES CON LEGO ............................................ 70

FIGURA 41: NIÑOS VIENDO EL VIDEO DE LOS JUEGOS EN FOCUS GROUP. ............................................................ 71

FIGURA 42: ENTREVISTA A PROFUNDIDAD. ........................................................................................................... 73

FIGURA 43: EDAD DEL ENCUESTADO...................................................................................................................... 74

FIGURA 44: CANTIDAD DE HIJOS EN EL RANGO DE 3 Y 8 AÑOS DE EDAD. ............................................................. 74

FIGURA 45:DISTRITO DONDE RESIDEN LOS ENCUESTADO. .................................................................................... 75

FIGURA 46: INGRESO FAMILIAR.............................................................................................................................. 76

FIGURA 47: CONTRATACINES DE LOCA PARA SHOW INFANTIL. ............................................................................. 76

219
FIGURA 48: TOMARIA NUESTRO SERVICIO............................................................................................................. 77

FIGURA 49: FRECUENCIA CON QUE CELEBRARIA EL CUMPLEAÑOS DE SU HIJO. ................................................... 77

FIGURA 50: PAQUETES A ESCOGER. ....................................................................................................................... 78

FIGURA 51: JUEGOS EDUCATIVOS SUGERIDOS. ..................................................................................................... 79

FIGURA 52: DISPUESTO A PAGAR POR PAQUETE ................................................................................................... 79

FIGURA 53: DISPUESTO A PAGAR POR NIÑO ADICIONAL. ...................................................................................... 80

FIGURA 54: PREFERENCIA DE HORARIO. ................................................................................................................ 80

FIGURA 55: PREFERENCIA DE SERVICIOS ADICIONAL. ............................................................................................ 81

FIGURA 56: DISPUESTO A PAGAR POR SERVICIO ADICIONAL................................................................................. 81

FIGURA 57: PARA CUANTOS HIJOS TOMARIA EL SERVICIO ADICIONAL. ................................................................ 82

FIGURA 58: LOGO ANTES Y DESPUES. .................................................................................................................... 96

FIGURA 59: DISTRIBUCIÓN DEL LOCAL. ................................................................................................................ 103

FIGURA 60: ENVÍO DE INVITACIONES. .................................................................................................................. 112

FIGURA 61 ADQUISICIÓN DE MATERIALES ........................................................................................................... 113

FIGURA 62: PROCESO DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS. ......................................................................................... 113

FIGURA 63: PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE FIESTA. .......................................................................................... 114

FIGURA 64: PROCESO DE PLANEAR FIESTA .......................................................................................................... 114

FIGURA 65: DIAGRAMA DEL CENTRO DE OPERACIONES ...................................................................................... 142

FIGURA 66 PLANO DE PROYECTO ......................................................................................................................... 143

FIGURA 67 MACRO LOCALIZACIÓN ...................................................................................................................... 144

FIGURA 68 MAPA DEL DISTRITO DE LOS OLIVOS .................................................................................................. 145

FIGURA 69 PLANO DEL DISTRITO DE INDEPENDENCIA ......................................................................................... 146

FIGURA 70 DIAGRAMA DE GANTT ........................................................................................................................ 148

FIGURA 71 TACHOS DE RECICLAJE ........................................................................................................................ 149

FIGURA 72 ZONA ECOLÓGICO .............................................................................................................................. 150

FIGURA 73 REGISTRO DE UNA MARCA ................................................................................................................. 154

220
FIGURA 74 REGISTRO DE UNA PATENTE .............................................................................................................. 155

FIGURA 75 LIBROS CONTABLES ............................................................................................................................ 158

FIGURA 76 ORGANIGRAMA .................................................................................................................................. 160

FIGURA 77 RESUMEN DE ESTRUCTURA DE INVERSIONES. ................................................................................... 178

Tablas

TABLA 1 LA INVERSION DEL PROYECTO ................................................................................................................... 9

TABLA2 FINANCIAMIENTO....................................................................................................................................... 9

TABLA 3 VENTAS TOTALES PROYECTADAS .............................................................................................................. 9

TABLA 4 COSTOS ANUALES PROYECTADOS ............................................................................................................. 9

TABLA 5 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO SIN GASTO FINANCIERO ........................................ 10

TABLA 6 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL............................. 10

TABLA 7 FLUJO DE CAJA......................................................................................................................................... 11

TABLA 8 INDICADORES DE RENTABILIDAD ............................................................................................................ 11

TABLA 9 PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES ..................................................................................................... 11

TABLA 10 PUNTO DE EQUILIBRIO EN NUEVOS SOLES ............................................................................................ 11

TABLA 11 CANVAS ................................................................................................................................................. 13

TABLA 12 DESCRIPCIÓN DE PRODUCTOS .............................................................................................................. 16

TABLA 13 FODA ..................................................................................................................................................... 65

TABLA 14 POBLACIÓN POR DISTRITO DE LA ZONA 1 ............................................................................................. 68

TABLA 15 POBLACION POR DISTRITO DE LA ZONA 2 ............................................................................................. 68

TABLA 16 FICHA TECNICA DE ESTUDIO CUALITATIVO ........................................................................................... 69

TABLA 17 FICHA TECNICA DE ESTUDIO CUALITATIVO CON NIÑOS ....................................................................... 70

TABLA 18 PORCENTAJE POR RANGO DE EDADES .................................................................................................. 82

221
TABLA 19 ESTIMACIÓN DE MERCADO POTENCIAL 2018 ....................................................................................... 82

TABLA 20 ESTIMACION DE MERCADO POTENCIAL 2019 ....................................................................................... 83

TABLA 21 ESTIMACIÓN DE MERCADO POTENCIAL 2020 ....................................................................................... 83

TABLA 22 ESTIMACIÓN DE MERCADO POTENCIAL 2021 ....................................................................................... 83

TABLA 23 ESTIMACIÓN DE MERCADO POTENCIAL 2022 ....................................................................................... 84

TABLA 24 ESTIMACIÓN DE MERCADO DISPONIBLE. .............................................................................................. 84

TABLA 25 ESTIMACION DE MERCADO DISPONIBLE EN LOS PRÓXIMOS 5 AÑOS................................................... 84

TABLA 26 ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO .................................................................................................. 85

TABLA 29 ESTIMACION DE MERCADO EFECTIVO PAQUETE ROBÓTICA ................................................................ 86

TABLA 31 ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO PAQUETE INGENIEROS KIDS ..................................................... 86

TABLA 33 ESTIMACIÓN MERCADO EFECTIVO PAQUETE SCIENCE FOR KIDS ......................................................... 87

TABLA 35 ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA............................................ 87

TABLA 36 ESTIMACIÓN DE MERCADO OBJETIVO .................................................................................................. 88

TABLA 37 ESTIMACIÓN DE FRECUENCIA DE COMPRA .......................................................................................... 88

TABLA 38 DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO .................................................................................................... 88

TABLA 39 ESTACIONALIDAD .................................................................................................................................. 89

TABLA 40 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO 2018 ............................................................... 90

TABLA 41 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO 2019 ............................................................... 91

TABLA 42 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO 2020 ............................................................... 92

TABLA 43 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO 2021 ............................................................... 93

TABLA 44 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO 2022 ............................................................... 94

TABLA 45 PRODUCTO ............................................................................................................................................ 95

TABLA 46 PRECIO DE LA COMPETENCIA .............................................................................................................. 102

TABLA 47 PRECIO POR PAQUETE ......................................................................................................................... 102

TABLA 48 CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ............................................................................................................. 106

TABLA 49 COSTOS DE CAMPAÑA DE LANZAMIENTO .......................................................................................... 107

222
TABLA 50 AFORO ................................................................................................................................................. 110

TABLA 51 TAMAÑO NORMAL .............................................................................................................................. 110

TABLA 52 TAMAÑO MÁXIMO .............................................................................................................................. 111

TABLA 53 AFORO POR AÑO ................................................................................................................................. 111

TABLA 54 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR PERSONA PAQUETE RÓBOTICA ................................................... 115

TABLA 55 RESUMEN DE PRODUCCIÓN ................................................................................................................ 117

TABLA 56 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR PERSONA PAQUETE INGENIERO KIDS ......................................... 117

TABLA 57 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR PERSONA PAQUETE SCIENCE FOR KIDS ....................................... 120

TABLA 58 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR PERSONA PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA .............................. 122

TABLA 59 MATERIALES - PAQUETE INGENIARÍA KIDS ......................................................................................... 125

TABLA 60 MATERIALES - PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA ............................................................................... 125

TABLA 61 MATERIALES - PAQUETE SCIENCE FOR KIDS ........................................................................................ 126

TABLA 62 MATERIALES - PAQUETE ROBÓTICA .................................................................................................... 127

TABLA 63 PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES - PAQUETE ROBÓTICO ................................................... 128

TABLA 64 PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES - PAQUETE INGENIARÍA KIDS ......................................... 129

TABLA 65 PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES - PARA PAQUETE SCIENCE FOR KIDS .............................. 130

TABLA 66 PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES - PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA ............................... 132

TABLA 67 MANO DE OBRA DIRECTA.................................................................................................................... 133

TABLA 68 EQUIPOS PARA LA PRODUCCION ......................................................................................................... 135

TABLA 69 EQUIPOS PARA OFICINA ...................................................................................................................... 135

TABLA 70 HERRAMIENTAS ................................................................................................................................... 135

TABLA 71 MOBILIARIOS ....................................................................................................................................... 136

TABLA 72 ÚTILES DE OFICINA .............................................................................................................................. 136

TABLA 73 ÚTILES DE LIMPIEZA ............................................................................................................................ 137

TABLA 74 PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE UNIFORME ....................................................................................... 138

TABLA 75 PROGRAMA DE COMPRAS DURANTE LOS AÑOS DE OPERACIÓN ....................................................... 138

223
TABLA 76 PESOS PARA LAS VARIABLES DE MACRO LOCALIZACIÓN .................................................................... 144

TABLA 77 RANGO DE NOTAS PARA LOS CRITERIOS ............................................................................................. 144

TABLA 78 CUADRO DE MACRO LOCALIZACIÓN ................................................................................................... 145

TABLA 79 PESO PARA LAS VARIABLES DE MICRO LOCALIZACIÓN ....................................................................... 146

TABLA 80 PESOS PARA LAS VARIABLES DE MICRO LOCALIZACIÓN ..................................................................... 146

TABLA 81 CUADRO DE MICRO LOCALIZACIÓN .................................................................................................... 147

TABLA 82 FASE PRE OPERATIVA .......................................................................................................................... 147

TABLA 83 PASOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ............................................................................... 153

TABLA 84 REGISTRO DE MARCA .......................................................................................................................... 154

TABLA 85 COSTO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO ....................................................................................... 155

TABLA 86 IMPUESTO A LA RENTA ....................................................................................................................... 157

TABLA 87 TASAS DE IMP. A LA RENTA ................................................................................................................. 157

TABLA 88 INVERSIONES EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE ...................................................................................... 171

TABLA 89 INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE .................................................................................................... 172

TABLA 90 INVERSIÓN EN GASTOS PREO PERATIVO ............................................................................................. 173

TABLA 91 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (MÉTODO DÉFICIT ACUMULADO) ............................................ 176

TABLA 92 LIQUIDACIÓN DE IGV (EXPRESADA EN SOLES) .................................................................................... 177

TABLA 93 RESUMEN DE ESTRUCTURA DE INVERSIONES ...................................................................................... 178

TABLA 94 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO .................................................................................................... 178

TABLA 95 FINANCIAMINTO DEL CAPITAL DE TRABAJO ....................................................................................... 179

TABLA 96 PRECIO POR PAQUETE ......................................................................................................................... 181

TABLA 97 INGRESOS POR VENTAS ANUALES ....................................................................................................... 182

TABLA 98 CONSOLIDADO DE INGRESOS ANUALES POR VENTAS ........................................................................ 182

TABLA 99 RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO ........................................................................................... 183

TABLA 100 VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO .................................................................................... 184

TABLA 101 PRESUMUESTO DE MATERIALES ....................................................................................................... 185

224
TABLA 102 PRESUPUESTO DE MOD ..................................................................................................................... 187

TABLA 103 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS ............................................................................................ 188

TABLA 104 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ............................................................................. 189

TABLA 105 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS ............................................................................................. 191

TABLA 106 DEPRECIACIÓN .................................................................................................................................. 192

TABLA 107 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES| ................................................................................................... 193

TABLA 108 GASTOS PRE OPERATIVOS AMORTIZABLES ....................................................................................... 194

TABLA 109 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y COSTO TOTAL UNITARIO ................................................... 195

TABLA 110 COSTOS FIJOS Y VARIABLES UNITARIOS ............................................................................................ 196

TABLA 111 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS ..................................................... 197

TABLA 112 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL ....................... 198

TABLA 113 FLUJO DE CAJA OPERATIVO ............................................................................................................... 199

TABLA 114 FLUJO DE CAPITAL ............................................................................................................................. 200

TABLA 115 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ............................................................................................................. 200

TABLA 116 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA ................................................................................................... 201

TABLA 117 FLUJO DE CAJA FINANCIERO.............................................................................................................. 201

TABLA 118 CAPM ................................................................................................................................................. 202

TABLA 119 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ..................................................................... 203

TABLA 120 VANE Y VANF ..................................................................................................................................... 203

TABLA 121 TIRE TIRF TIR MODIFICADO ................................................................................................................ 204

TABLA 122 PERIODO DE RECUPERACION RECUPERADO ...................................................................................... 204

TABLA 123 ANALISIS BENEFICIO ........................................................................................................................... 205

TABLA 124 COSTOS VARIABLES, COSTOS FIJOS ................................................................................................... 205

TABLA 125 ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) .................................................................................... 206

TABLA 126 ESTIMACIÓN Y ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES ................................................ 206

TABLA 127 ESTIMACIÓN Y ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN NUEVOS SOLES......................................... 207

225
TABLA 128 VARIABLES DE SALIDA ........................................................................................................................ 208

TABLA 129 ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL .............................................................................................................. 208

TABLA 130 ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................................................... 210

226