Reporte de Estados Financieros

Año: 2021
Periodo: Anual
Empresa: ADMINISTRADORA DEL COMERCIO SA.
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta 2021
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6,334.00
Inversiones a costo amortizado 1,104.00
Cartera de Crédito neta 753.00
Cuentas por Cobrar a entidades relacionadas 813.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 946.00
Otras Cuentas por Cobrar 1,503.00
Existencias 763
Otros Activos no Financieros 852
Total Activos Corrientes 13,068.00
Activos No Corrientes
Inversiones a costo amortizado 7,580.00
Cartera de Crédito neta 11,688.00
Cuentas por Cobrar a entidades relacionadas 270.00
Otras Cuentas por Cobrar 1,875.00
Propiedades de inversión 12,943.00
Mobiliario y equipo 307.00
Activo por impuesto a las ganancias diferido 87.00
Activo por derecho en uso 469.00
Otros Activos no Financieros 5,307.00
Total Activos No Corrientes 40,526.00
TOTAL DE ACTIVOS 53,594.00
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Pasivo por arrendamiento 288.00
Cuentas por Pagar Comerciales 215.00
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 14.00
Otras Cuentas por Pagar 1,288.00
Total Pasivos Corrientes 1,805.00
Pasivos No Corrientes
Pasivo por arrendamiento 170
Provisiones diversas 27637
Ingresos diferidos 116
Pasivo Por impuesto a las ganancias diferido 2082
Total Pasivos No Corrientes 30005
TOTAL PASIVOS 31,810.00
Patrimonio
Capital Social 28911
Reserva legal 218
Resultados Acumulados -7345
Total Patrimonio 21784
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 53,594.00

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta 2021
Ingresos de Actividades Ordinarias 4,907.00
Costo de Ventas (3,307.00)
Ganancia (Pérdida) Bruta 1,600.00
Valorización de propiedades de inversión 1,131.00
Gastos de Administración (2,391.00)
Provisión por pérdida crediticia esperada (275.00)
Otros gastos neto (7,457.00)
Ganancia (Pérdida) Operativa (7,392.00)
Ingresos Financieros 1,416.00
Gastos Financieros (14.00)
Diferencias de Cambio Neto 1,438.00
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos (4,552.00)
Impuesto a las ganancias (1,314.00)
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio (5,866.00)

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Descripción 2021
Efectivo proveniente de las actividades de operación
Pérdida neta (5,866.00)
Más (menos) ajustes a la (pérdida) utilidad neta
Depreciación y amortización 367.00
Estimación de pérdida crediticia esperada para cuentas por cobrar Com 275.00
Recuperos de cuentas por cobrar comerciales provisionadas (295.00)
Impuesto a las ganancias diferido 424.00
Valor razonable de las propiedades de inversión (1,131.00)
Otros ajustes (826.00)
Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo
Cuentas por cobrar comerciales 1,587.00
Otras cuentas por cobrar 5,852.00
Existencias 214.00
Otros activos 268.00
Activo por derecho de uso
Cuentas por pagar comerciales 86.00
Cuentas por pagar a entidades relacionadas 9.00
Otras cuentas por pagar e ingresos diferidos 349.00
Impuesto a las ganancias 473.00
Provisiones diversas (613.00)
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 213.00
(Apertura) liquidación de depósito a plazo (1,104.00)
Flujo neto proveniente de las actividades de operación 282.00
Actividades de inversión
Liquidacion de inversiones 5,000.00
Compra de mobiliario y equipo (12.00)
Flujo neto utilizado en las actividades de inversión 4,988.00
Actividades de financiamiento
Pagos cuotas por contratos de arrendamiento (444.00)
Flujo neto utilizado en las actividades de financiamiento (444.00)
Aumento neto de efectivo y equivalentes al efectivo (174.00)
Efecto de diferencia de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efecti 688.00
Saldo de efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del año 5,820.00
Saldo de efectivo y equivalentes al efectivo al final del año 6,334.00
 ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
2020 2020 2021 VALOR ABSOLUTO % VALOR RELATIVO %

5,820.00 9.77% 11.82% 8.83% 2.05%

1,098.00 1.84% 2.06% 0.55% 0.22%
1,699.00 2.85% 1.41% -55.68% -1.45%
536.00 0.90% 1.52% 51.68% 0.62%
1,159.00 1.95% 1.77% -18.38% -0.18%
1,405.00 2.36% 2.80% 6.98% 0.45%
977 1.64% 1.42% -21.90% -0.22%
1132 1.90% 1.59% -24.73% -0.31%
13,826.00 23.22% 24.38% -5.48% 1.17%

12,580.00 21.12% 14.14% -39.75% -6.98%

12,606.00 21.17% 21.81% -7.28% 0.64%
270.00 0.45% 0.50% 0.00% 0.05%
1,875.00 3.15% 3.50% 0.00% 0.35%
11,812.00 19.83% 24.15% 9.58% 4.32%
341.00 0.57% 0.57% -9.97% 0.00%
178.00 0.30% 0.16% -51.12% -0.14%
771.00 1.29% 0.88% -39.17% -0.42%
5,295.00 8.89% 9.90% 0.23% 1.01%
45,728.00 76.78% 75.62% -11.38% -1.17%
59,554.00 100.00% 100.00% -10.01% 0.00%

397.00 0.67% 0.5% -27.46% -0.13%

129.00 0.22% 0.4% 66.67% 0.18%
5.00 0.01% 0.0% 180.00% 0.02%
930.00 1.56% 2.4% 38.49% 0.84%
1,461.00 2.45% 3.4% 23.55% 0.91%

340 0.57% 0.32% -50.00% -0.25%

28250 47.44% 51.57% -2.17% 4.13%
104 0.17% 0.22% 11.54% 0.04%
 1749 2.94% 3.88% 19.04% 0.95%
30443 51.12% 55.99% -1.44% 4.87%
31,904.00 53.57% 59.35% -0.29% 5.78%

28911 48.55% 53.94% 0.00% 5.40%

218 0.37% 0.41% 0.00% 0.04%
-1479 -2.48% -13.70% 396.62% -11.22%
27650 46.43% 40.65% -21.22% -5.78%
59,554.00 100.00% 100.00% -10.01% 0.00%

ANALISIS VERTICAL ANALISIS VERTICAL

2020 2020 2021 VALOR ABSOLUTO % VALOR RELATIVO %
3,107.00 100.00% 100.00% 57.93% 0.00%
(2,976.00) -67.39% -95.78% 11.12% -28.39%
131.00 32.61% 4.22% 1121.37% -28.39%
902.00 23.05% 29.03% 25.39% 5.98%
(2,306.00) -48.73% -74.22% 3.69% -25.49%
(31.00) -5.60% -1.00% 787.10% 4.61%
(2,505.00) -151.97% -80.62% 197.68% 71.34%
(3,809.00) -150.64% -122.59% 94.07% 28.05%
1,475.00 28.86% 47.47% -4.00% 18.62%
(7.00) -0.29% -0.23% 100.00% 0.06%
1,435.00 29.31% 46.19% 0.21% 16.88%
(906.00) -92.77% -29.16% 402.43% 63.61%
(573.00) -26.78% -18.44% 129.32% 8.34%
(1,479.00) -119.54% -47.60% 296.62% 71.94%

ANALISIS VERTICAL ANALISIS VERTICAL

2020 2021 2020 VALOR RELATIVO % VALOR ABSOLUTO %

(1,479.00) -93% -25% -67.20% - 2.97

346.00 6% 6% -0.15% 0.06

31.00 4% 1% 3.81% 7.87
(100.00) -5% -2% -2.94% 1.95
281.00 7% 5% 1.87% 0.51
(902.00) -18% -15% -2.36% 0.25
(1,082.00) -13% -19% 5.55% - 0.24

(196.00) 25% -3% 28.42% - 9.10

4,247.00 92% 73% 19.42% 0.38
58.00 3% 1% 2.38% 2.69
(83.00) 4% -1% 5.66% - 4.23
(588.00) -10% -10.10% - 1.00
 31.00 1% 1% 0.83% 1.77
4.00 0% 0% 0.07% 1.25
420.00 6% 7% -1.71% - 0.17
510.00 7% 9% -1.30% - 0.07
591.00 -10% 10% -19.83% - 2.04
(749.00) 3% -13% 16.23% - 1.28
(1,098.00) -17% -19% 1.44% 0.01
242.00 4% 4% 0.29% 0.17

79%
(137.00) 0% -2% 2.16% - 0.91
(137.00) 79% -2% 81.10% - 37.41

(144.00) -7% -2% -4.54% 2.08

(144.00) -7% -2% -4.54% 2.08
(39.00) -3% -1% -2.08% 3.46
576.00 11% 10% 0.97% 0.19
5,283.00 92% 91% 1.11% 0.10
5,820.00 100% 100% 0.00% 0.09
ANALISIS CON LOS RATIOS FINANCIEROS

RATIOS DE LIQUIDEZ 2021

LIQUIDEZ CORRIENTE GENERAL ACTIVO CORRIENTE 13,068.00

PASIVO CORRIENTE 1,805.00

7.24

PRUEBA ÁCIDA ACTIVO CORRIENTE - INVENT 12,305

PASIVO CORRIENTE 1,805
6.82

LIQUIDEZ ABSOLUTA DISPONIBLE EN EFECTIVO Y 6,334

PASIVO CORRIENTE 1,805

3.51

ANÁLISIS DE FONDO DE MANIOBRA OCAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO 11,263

EXCEDENTE DE CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO 11,263

RATIOS DE ENDEUDAMIENTO Y SOLVENCIA MIDE LA CAPACIDAD DE PAGO A LARGO PLAZO

O LA FUERZA DE LOS CAPITALES EN EL LARGO PLAZO PA

SOLVENCIA PATRIMONIAL PASIVO TOTAL 31,810

PATRIMONIO NETO 21,784
1.46

RAZON O SOLVENCIA DE LOS CAPITALES PROPATRIMONIO NETO 21,784

 ACTIVO TOTAL 53,594

40.65%

APÁLANCAMIENTO FINANCIERO PASIVO TOTAL 31,810

ACTIVO TOTAL 53,594

59.35%

ANÁLISIS DE RENTABILIDAD ECONÓMICO Y RENDIMIENTO

RENTABILIDAD DE CAPITAL UTILIDAD NETA -5,866

CAPITAL SOCIAL 28,911

- 0.20

RENTABILIDAD FINANCIERA UTILIDAD NETA -5,866

ACTIVO TOTAL 53,594

- 0.11

RENTABILIDAD DE PATRIMONIO UTILIDAD NETA -5,866

PATRIMONIO 21,784

- 0.27

RATIOS DEL ESTADO DE RESULTADOS

RENDIMIENTO DE ACTIVOS VENTAS 4,907

ACTIVO TOTAL 53,594

0.09

MARGEN BRUTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA 1,600

VENTAS 4,907

0.33

MARGEN OPERATIVO UTILIDAD OPERATIVO (7,392.00)

VENTAS 4,907
 - 1.51

MARGEN NETO DE VENTAS UTILIDAD NETA -5,866

VENTAS 4,907

- 1.20
 2020

13,826.00
1,461.00
La empresa cuenta en el año 2021 con S/7.24 por cada
9.46 - 2.22 sol de deuda a cubrir el corto plazo el año 2020 fue de S/9.46.

12,849
1,461 La empresa cuenta en el año 2021 con S/ 6.82 para cubrir cada sol
8.79 - 1.98 de deuda con exigibilidad menor a un año que el 2020 contaba con S/8.79.

5,820
1,461
En el año 2021 cuenta con S/ 3.51 para afrontar cada sol de deuda
3.98 - 0.47 corriente el año 2020 fue de S/3.98.

12,365

En el año 2021 la empresa cuenta con S/ 11 263, despues de

12,365 afrontar sus obligaciones a corto plazo en el año 2020 fue de S/ 12 365.

A LARGO PLAZO

ES EN EL LARGO PLAZO PARA AFRONTAR FUTUROS ENDEUDAMIENTOS

31,904
27,650
1.15 0.31

27,650
 59,554

46.43%

31,904 100.00%
59,554

53.57%

-1,479
28,911

- 0.05 Por cada sol de capital social se genera una perdida

de S/ 0.20 ( en el año 2020 fue de S/ 0.05)
-1,479
59,554
Cada sol de activo total genera una perdida de
- 0.02 S/ -0.11 ( en el 2020 fue de S/ -0.02)

-1,479
27,650
En el año 2021 por cada sol de patrimonio genera una
- 0.05 perdida de S/ -O.27; ( S/-0.05 en 2020).

3,107
59,554
En el 2021 cada sol de inversión total de la empresa ha servido
0.05 para generar S/ 0.09 de ventas y (2020 fue de S/ 0.05)

131
3,107
Cada sol de ventas genera el 0.33 soles de utilidad
0.04 bruta, (en el año 2020 genero el S/ 0.04)

(3,809.00)
3,107
 Cada sol de ventas genera el S/-1.51 de utilidad operativa
- 1.23 en el año 2020 genero S/ -1.23.

-1,479
3,107
Por cada sol de ventas se obtiene
- 0.48 S/ -1.20 de utilidad neta ( en el año 2020 fue S/ -0.48)
ba con S/8.79.
RATIOS INDICADORES FINANCIEROS
OBJERIVA Y RAZONABLE

RATIOS DE GESTION
CUENTAS POR PAGAR Y COBRAR
ROTACION DE EXISTENCIAS VECES DIAS

RATIOS POR LOS SECTORES ECONOMICIOS

INDICES DE LIQUIDEZ
GESTION
RENTABILIDAD
SOLVENCIA