Cuestionario de Control Interno - Área de Cobranzas
1. ¿Existe un procedimiento formal para el proceso de cobranzas?
2. ¿Se mantiene un registro actualizado de los clientes y sus saldos
pendientes?
3. ¿Se realiza una conciliación periódica entre los registros de cuentas por
cobrar y los saldos de los clientes?
4. ¿Se establecen límites de crédito para los clientes y se revisan
regularmente?
5. ¿Se obtiene información crediticia de los clientes antes de otorgarles
crédito?
6. ¿Se emiten facturas y estados de cuenta precisos y completos?
7. ¿Se envían las facturas y estados de cuenta a los clientes de manera
oportuna?
8. ¿Se realizan seguimientos sistemáticos y oportunidades para cobrar las
cuentas vencidas?
9. ¿Se mantienen registros de las acciones de cobranza realizadas para
cada cuenta?
10. ¿Se realiza una reconciliación regular entre los pagos recibidos y los
saldos de los clientes?
11. ¿Se aplican políticas y procedimientos para manejar disputas y reclamos
de los clientes?
12. ¿Se mantienen medidas de seguridad para proteger la confidencialidad
y privacidad de la información de los clientes?
13. ¿Se realizan análisis de envejecimiento de las cuentas por cobrar para
identificar saldos pendientes significativos?
14. ¿Se han establecido procedimientos para la aprobación de ajustes o
cancelaciones de saldos pendientes?
15. ¿Se realiza una revisión independiente de las actividades de cobranzas
para detectar posibles irregularidades?
16.
Cuestionario de Control Interno - Área de Facturación
1. ¿Existe un procedimiento documentado para el proceso de facturación?
2. ¿Se cuenta con un sistema de numeración secuencial para las facturas
emitidas?
3. ¿Se revisa y aprueba la precisión de la información antes de generar las
facturas?
4. ¿Se mantienen registros actualizados de los precios de los productos o
servicios ofrecidos?
5. ¿Se verifica la existencia de autorización previa para la emisión de
facturas por productos o servicios?
6. ¿Se realiza una revisión y conciliación periódica entre las facturas
emitidas y los registros de ventas?
7. ¿Se mantienen registros adecuados de las devoluciones, descuentos y
ajustes realizados en las facturas?
8. ¿Se cuenta con controles para prevenir la emisión de facturas
duplicadas?
9. ¿Se generan estados de cuenta para los clientes de manera precisa y
oportuna?
10. ¿Se archivan las facturas y los documentos relacionados en forma
organizada y segura?
11. ¿Se realiza una reconciliación periódica entre las ventas registradas en
el sistema y los ingresos reportados en los estados financieros?
12. ¿Se cuentan con políticas y procedimientos claros para manejar las
discrepancias entre las facturas y las órdenes de compra?
13. ¿Se lleva un registro de las facturas pendientes de emisión y se realiza
un seguimiento para su pronta emisión?
14. ¿Se realizan análisis de comparación entre las ventas registradas y las
ventas pronosticadas?
15. ¿Se realizan revisiones independientes periódicas de los registros de
facturación para detectar posibles errores o fraudes?
Cuestionario de Control Interno - Área de Tesorería
1. ¿Existe un manual de políticas y procedimientos para las operaciones de
tesorería?
2. ¿Se lleva un registro actualizado de las cuentas bancarias y sus saldos?
3. ¿Se realiza una conciliación periódica entre los registros contables y los
saldos bancarios?
4. ¿Se requiere autorización previa para abrir o cerrar cuentas bancarias?
5. ¿Se mantienen medidas de seguridad adecuadas para proteger la
confidencialidad y privacidad de la información financiera?
6. ¿Se registran y controlan de manera adecuada los movimientos de
efectivo, incluyendo ingresos y egresos?
7. ¿Se cuenta con un sistema de control interno para la emisión y endoso
de cheques?
8. ¿Se realizan conciliaciones bancarias regulares para verificar la
exactitud de las transacciones y saldos?
9. ¿Se lleva un registro de los cheques emitidos y se realiza un
seguimiento para su adecuada presentación y cobro?
10. ¿Se establecen límites de autorización y controles para las
transferencias electrónicas de fondos?
11. ¿Se realizan análisis de liquidez y proyecciones de flujo de efectivo para
planificar las necesidades financieras?
12. ¿Se implementan controles para prevenir y detectar fraudes, como la
segregación de funciones y la revisión independiente de las
transacciones?
13. ¿Se cuenta con pólizas de seguro adecuadas para cubrir los riesgos
asociados con las operaciones de tesorería?
14. ¿Se realizan revisiones periódicas de los saldos de las cuentas
bancarias y las inversiones financieras?
15. ¿Se lleva un registro y control adecuado de las operaciones con tarjetas
de crédito y débito?
Cuestionario de Control Interno - Área de Ventas
1. ¿Existe un manual de políticas y procedimientos para el área de ventas?
2. ¿Se cuenta con un sistema de registro de clientes actualizado y
completo?
3. ¿Se establecen límites de crédito para los clientes y se revisan
regularmente?
4. ¿Se realizan controles para verificar la existencia de autorización previa
antes de realizar ventas a los clientes?
5. ¿Se emiten facturas y documentos de venta precisos y completos?
6. ¿Se cuenta con un sistema de numeración secuencial y control de
documentos de venta?
7. ¿Se revisan y autorizan las devoluciones de productos o cancelaciones
de ventas?
8. ¿Se lleva un registro adecuado de las ventas, incluyendo información
detallada de los productos o servicios vendidos?
9. ¿Se realiza una conciliación regular entre las ventas registradas y los
ingresos reportados en los estados financieros?
10. ¿Se mantienen registros de las transacciones de ventas, incluyendo
pedidos, cotizaciones y confirmaciones de venta?
11. ¿Se lleva un control de los descuentos otorgados a los clientes y se
verifica su autorización?
12. ¿Se realizan análisis de cumplimiento de metas de ventas y se
monitorea el desempeño de los vendedores?
13. ¿Se lleva un registro de las comisiones pagadas a los vendedores y se
verifica su precisión y exactitud?
14. ¿Se implementan medidas de seguridad para proteger la
confidencialidad y privacidad de la información de los clientes?
15. ¿Se realizan revisiones independientes periódicas de las operaciones de
ventas para detectar posibles errores o fraudes?
