Estados de Situacion Financieros

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.

Tipo: Consolidada
Cuenta NOTA 2022 NOTA 2021 NOTA
Activos 0 - 0 - 0
Activos Corrientes 0 - 0 - 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6 81,773.00 6 273,402.00 6
Otros Activos Financieros 31 86,893.00 -

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 7 101,491.00 7 102,718.00 7
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 71,086.00 0 85,533.00 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 27 1,858.00 27 1,314.00 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 28,547.00 0 15,871.00 0
Anticipos 0 - 0 - 0
Inventarios 8 884,969.00 8 605,182.00 8
Activos Biológicos 0 - 0 - 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 8,268.00 0 9,288.00 0
Otros Activos no Financieros 0 25,059.00 0 18,800.00 0
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como
Garantía Colateral 0 - 0 - 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o

Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios 0 1,188,453.00 0 1,009,390.00 0

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición

Clasificados como Mantenidos para la Venta o como
Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 - 0 - 0
Total Activos Corrientes 0 1,188,453.00 0 1,009,390.00 0
Activos No Corrientes 0 - 0 - 0
Otros Activos Financieros 9 y 31 274.00 9 y 31 107,077.00 9 y 31
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la
Participación 0 - 0 - 0

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 7 43,543.00 7 41,206.00 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 - 0 - 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 - 0 - 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 43,543.00 0 41,206.00 7
Anticipos 0 - 0 - 0
Inventarios 0 - 0 - 0
Activos Biológicos 0 - 0 - 0
Propiedades de Inversión 0 - 0 - 0
Propiedades, Planta y Equipo 10 2,007,838.00 10 1,974,931.00 10
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 11 56,861.00 11 50,494.00 11
Activos por Impuestos Diferidos 17 9,005.00 17 9,446.00 17
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 - 0 - 0
Plusvalía 12 4,459.00 12 4,459.00 12
Otros Activos no Financieros 0 3,728.00 0 4,769.00 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como
Garantía Colateral 0 - 0 - 0
Total Activos No Corrientes 0 2,125,708.00 0 2,192,382.00 0
TOTAL ACTIVOS 0 3,314,161.00 0 3,201,772.00 0
Pasivos y Patrimonio 0 - 0 - 0
Pasivos Corrientes 0 - 0 - 0
Otros Pasivos Financieros 13 y 16 620,912.00 13 y 16 452,820.00 13 y 16

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 14 284,554.00 14 227,554.00 14
Cuentas por Pagar Comerciales 0 168,465.00 0 118,241.00 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 27 2,686.00 27 143.00 0
Otras Cuentas por Pagar 0 113,403.00 0 109,170.00 0
Ingresos Diferidos 0 - 0 - 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 - 0 - 0
Otras Provisiones 15 31,333.00 15 24,269.00 15
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 16,340.00 0 17,517.00 0
Otros Pasivos no Financieros 0 - 0 - 0

Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en

Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 0 953,139.00 0 722,160.00 0

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición

Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 - 0 - 0
Total Pasivos Corrientes 0 953,139.00 0 722,160.00 0
Pasivos No Corrientes 0 - 0 - 0
Otros Pasivos Financieros 13 y 16 976,614.00 13 y 16 1,098,364.00 13,16 y 31

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 - 0 - 0

Cuentas por Pagar Comerciales 0 - 0 - 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 - 0 - 0
Otras Cuentas por Pagar 0 - 0 - 0
Ingresos Diferidos 0 - 0 - 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 - 0 - 0
Otras Provisiones 15 47,638.00 15 36,639.00 15
Pasivos por Impuestos Diferidos 17 141,635.00 17 148,804.00 17
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 - 0 - 0
Otros Pasivos no Financieros 0 - 0 - 0
Total Pasivos No Corrientes 0 1,165,887.00 0 1,283,807.00 0
Total Pasivos 0 2,119,026.00 0 2,005,967.00 0
Patrimonio 0 - 0 - 0
Capital Emitido 18 423,868.00 18 423,868.00 18
Primas de Emisión 18 432,779.00 18 432,779.00 18
Acciones de Inversión 18 40,279.00 18 40,279.00 18
Acciones Propias en Cartera 18 - 121,258.00 18 - 121,258.00 18
Otras Reservas de Capital 18 168,636.00 18 168,636.00 18
Resultados Acumulados 18 268,618.00 18 271,595.00 18
Otras Reservas de Patrimonio 18 - 17,787.00 18 - 20,094.00 18

Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora 0 1,195,135.00 0 1,195,805.00 0

Participaciones no Controladoras 0 - 0 - 0
Total Patrimonio 0 1,195,135.00 0 1,195,805.00 0
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 0 3,314,161.00 0 3,201,772.00 0
 2020 NOTA 2019 NOTA 2018
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
308,912.00 6 68,266.00 6 49,067.00
- 15 - 15 -

84,412.00 7 120,530.00 7 99,724.00

68,042.00 0 96,454.00 0 77,083.00
2,212.00 26 1,171.00 27 3,209.00
14,158.00 0 22,905.00 0 19,432.00
- 0 - 0 -
460,610.00 8 519,004.00 8 424,783.00
- 0 - 0 -
18,076.00 0 30,191.00 0 36,748.00
5,729.00 0 10,339.00 0 5,765.00

- 0 - 0 -

877,739.00 0 748,330.00 0 616,087.00

- 0 - 0
877,739.00 0 748,330.00 0 616,087.00
- 0 - 0 -
42,939.00 0 18,224.00 0 39,151.00

- 0 - 0 -

5,215.00 7 4,681.00 7 4,532.00

- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
5,215.00 0 4,681.00 0 4,532.00
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
2,014,508.00 10 2,100,682.00 10 2,152,724.00
49,640.00 11 47,366.00 11 40,881.00
15,618.00 16 7,419.00 16 3,098.00
- 0 - 0 -
4,459.00 12 4,459.00 12 6,325.00
6,166.00 0 397.00 0 447.00

- 0 - 0 -
2,138,545.00 0 2,183,228.00 0 2,247,158.00
3,016,284.00 0 2,931,558.00 0 2,863,245.00
 - 0 - 0 -
- 0 - 0 -
66,763.00 15 98,774.00 15 60,822.00

187,876.00 13 237,299.00 13 151,320.00

83,754.00 0 84,894.00 0 69,567.00
1,559.00 26 1,772.00 27 209.00
102,563.00 0 150,633.00 0 81,544.00
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
9,380.00 14 16,603.00 14 46,453.00
1,051.00 0 - 0 -
- 0 - 0 -

265,070.00 0 352,676.00 0 258,595.00

- 0 - 0 -
265,070.00 0 352,676.00 0 258,595.00
- 0 - 0 -
1,208,454.00 15 y 30 1,004,432.00 15 1,022,555.00

- 0 57.00 0 -
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
- 0 57.00 0 -
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
25,341.00 14 7,643.00 14 5,377.00
149,864.00 16 145,099.00 16 125,355.00
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
1,383,659.00 0 1,157,231.00 0 1,153,287.00
1,648,729.00 0 1,509,907.00 0 1,411,882.00
- 0 - 0 -
423,868.00 17 423,868.00 17 423,868.00
432,779.00 17 432,779.00 17 432,779.00
40,279.00 17 40,279.00 17 40,279.00
- 121,258.00 17 - 121,258.00 17 - 121,258.00
168,636.00 17 168,636.00 17 168,356.00
456,629.00 17 497,200.00 17 519,285.00
- 33,378.00 17 - 19,853.00 17 - 11,946.00

1,367,555.00 0 1,421,651.00 0 1,451,363.00

- 0 - 0 -
1,367,555.00 0 1,421,651.00 0 1,451,363.00
3,016,284.00 0 2,931,558.00 0 2,863,245.00
Estados de Resultados
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Tipo: Consolidada
CUENTA NOTA 2022 NOTA 2021
Ingresos de Actividades Ordinarias 19 2,115,746.00 19 1,937,767.00
Costo de Ventas 20 - 1,463,715.00 20 - 1,378,336.00
Ganancia (Pérdida) Bruta 652,031.00 559,431.00
Gastos de Ventas y Distribución 22 - 65,237.00 22 - 51,520.00
Gastos de Administración 21 - 227,577.00 21 - 196,069.00
Otros Ingresos Operativos 24 - 24 6,408.00
Otros Gastos Operativos 24 - 3,899.00 -
Otras Ganancias (Pérdidas) - -
Ganancia (Pérdida) Operativa 355,318.00 318,250.00
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado - -
Ingresos Financieros 3,306.00 3,480.00

Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo - -

Gastos Financieros - 95,164.00 - 90,534.00
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas
o Reversiones) - -

Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios

Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación - -
Diferencias de Cambio Neto 5 - 1,040.00 5 - 7,086.00

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor

Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado - -

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos

Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados - -
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con
posiciones de Riesgo Compensadoras - -
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el
Importe en Libros del Dividendo a pagar - -
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 262,420.00 224,110.00
Ingreso (Gasto) por Impuesto 17 - 85,592.00 17 - 70,940.00
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 176,828.00 153,170.00
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto - -
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 176,828.00 153,170.00
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a: - -
Propietarios de la Controladora 176,828.00 153,170.00
Participaciones no Controladoras - -
Ganancias (Pérdida) por Acción: - -
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: - -
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 28 0.41 28 0.36
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas - -
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0.41 0.36
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 28 0.41 28 0.36
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas - -
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0.41 0.36
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: - 0 -
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 28 0.41 28 0.36
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas - -
Total ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 0.41 0.36
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 28 0.41 28 0.36
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas - -
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0.41 0.36
NOTA 2020 NOTA 2019 NOTA 2018
19 1,296,334.00 18 1,392,701.00 18 1,262,251.00
20 - 921,048.00 19 - 905,806.00 19 - 796,206.00
375,286.00 486,895.00 466,045.00
22 - 40,153.00 21 - 44,533.00 21 - 43,434.00
21 - 163,369.00 20 - 174,482.00 20 - 172,141.00
24 4,346.00 23 2,645.00 -
- - 23 - 8,697.00
- - 1.4 -
176,110.00 270,525.00 241,773.00

- - -
8,313.00 24 2,576.00 24 4,970.00

- - -
26 - 88,694.00 25 - 79,477.00 25 y 26 - 122,225.00

- - -

- - -
5 - 9,831.00 5 729.00 5

- - -

- - -

- - -

- - -
85,898.00 194,353.00 116,141.00
17 - 28,004.00 16 - 62,306.00 16 - 40,995.00
57,894.00 132,047.00 75,146.00

- - 1.3 -
57,894.00 132,047.00 75,146.00
- - -
57,894.00 132,047.00 76,699.00
- - - 1,553.00
- - -
- - -
28 0.14 27 0.31 28 0.18
- - -
0.14 0.31 0.18
28 0.14 27 0.31 28 0.18
- - -
0.14 0.31 0.18
0 - - -
28 0.14 27 0.31 28 0.18
- - -
0.14 0.31 0 0.18
28 0.14 27 0.31 28 0.18
- - -
0.14 0.31 0.18
Estados de Cambios en el Patrimonio
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Tipo: Consolidada

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 2022

CCUENTA Cuenta Capital Emitido Primas de

Emisión

4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2021 423,868 432,779

4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado 423,868 432,779
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0130 7. Otro Resultado Integral
4D0131 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0105 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0132 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0133 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0134 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias
4D0135 que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido

en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del
4D0137 valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de

opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos)
no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0138 coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0139 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de

tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0140 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

4D0141 19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones
4D0114 20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

4D0112 21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio

4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 423,868 432,779
4D0201 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2022 423,868 432,779
4D0226 1. Cambios en Políticas Contables
4D0227 2. Corrección de Errores
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado 423,868 432,779
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0230 7. Otro Resultado Integral
4D0231 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0205 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0232 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0233 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0234 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias
4D0235 que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido

en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del
4D0237 valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de

opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos)
no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0238 coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0239 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de

tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0240 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

4D0241 19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones

4D0214 20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

4D0212 21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio

4D0236 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 423,868 432,779
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 2021
 Primas de
CCUENTA Cuenta Capital Emitido
Emisión

4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2020 423,868 432,779

4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado 423,868 432,779
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0130 7. Otro Resultado Integral
4D0131 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0105 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0132 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0133 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0134 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias
4D0135 que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido

en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del
4D0137 valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de

opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos)
no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0138 coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0139 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de

tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0140 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

4D0141 19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones

4D0114 20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

4D0112 21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio

4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 423,868 432,779
4D0201 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2021 423,868 432,779
4D0226 1. Cambios en Políticas Contables
4D0227 2. Corrección de Errores
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado 423,868 432,779
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0230 7. Otro Resultado Integral
4D0231 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0205 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0232 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0233 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0234 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias
4D0235 que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido

en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del
4D0237 valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de

opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos)
no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0238 coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0239 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de

tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0240 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

4D0241 19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones

4D0214 20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

4D0212 21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio

4D0236 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 423,868 432,779
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 2020
 Primas de
CCUENTA Cuenta Capital Emitido Emisión

4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2019 423,868 432,779

4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado 423,868 432,779
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0130 7. Otro Resultado Integral
4D0131 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0105 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0132 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0133 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0134 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias
4D0135 que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido

en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del
4D0137 valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de

opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos)
no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0138 coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0139 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de

tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0140 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

4D0141 19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones

4D0114 20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

4D0112 21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio

4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 423,868 432,779
4D0201 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2020 423,868 432,779
4D0226 1. Cambios en Políticas Contables
4D0227 2. Corrección de Errores
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado 423,868 432,779
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0230 7. Otro Resultado Integral
4D0231 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0205 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0232 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0233 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0234 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias
4D0235 que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido

en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del
4D0237 valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de

opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos)
no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0238 coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0239 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de

tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0240 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

4D0241 19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones

4D0214 20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

4D0212 21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio

4D0236 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 423,868 432,779
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 2019
 Primas de
CCUENTA Cuenta Capital Emitido Emisión

4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2018 423,868 432,779

4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado 423,868 432,779
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0130 7. Otro Resultado Integral
4D0131 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0105 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0132 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0133 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0134 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias
4D0135 que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido

en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del
4D0137 valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de

opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos)
no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0138 coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0139 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de

tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0140 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

4D0141 19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones

4D0114 20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

4D0112 21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio

4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 423,868 432,779
4D0201 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2019 423,868 432,779
4D0226 1. Cambios en Políticas Contables
4D0227 2. Corrección de Errores
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado 423,868 432,779
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0230 7. Otro Resultado Integral
4D0231 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0205 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0232 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0233 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0234 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias
4D0235 que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido

en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del
4D0237 valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de

opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos)
no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0238 coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0239 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de

tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0240 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

4D0241 19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones

4D0214 20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

4D0212 21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio

4D0236 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 423,868 432,779
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 2018
 Primas de
CCUENTA Cuenta Capital Emitido Emisión

4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2017 531,461 545,165

4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado 531,461 545,165
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0130 7. Otro Resultado Integral
4D0131 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0105 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0132 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0133 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0134 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias
4D0135 que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido

en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del
4D0137 valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de

opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos)
no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0138 coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0139 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de

tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0140 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

4D0141 19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones

4D0114 20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

4D0112 21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio -107,593 -112,386
4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio -107,593 -112,386
4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 423,868 432,779
4D0201 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2018 423,868 432,779
4D0226 1. Cambios en Políticas Contables
4D0227 2. Corrección de Errores
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado 423,868 432,779
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0230 7. Otro Resultado Integral
4D0231 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0205 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0232 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0233 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0234 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias
4D0235 que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido

en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del
4D0237 valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de

opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos)
no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0238 coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0239 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de

tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0240 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

4D0241 19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones

4D0214 20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

4D0212 21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio

4D0236 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 423,868 432,779
 Reserva para
Reserva de Cambios en el
Reserva de Valor Razonable
Ganancias y Nuevas de Pasivos
Pérdidas por
Acciones de Acciones Propias Otras Reservas Resultados Inversiones en Superávit de Mediciones de Financieros
Inversión en Cartera de Capital Acumulados Revaluación Planes de Atribuibles a
Instrumentos de Beneficios Cambios en el
Patrimonio al
Valor Razonable Definidos Riesgo de
Crédito del
Pasivo

40,279 -121,258 168,636 456,629 -14,463

40,279 -121,258 168,636 456,629 -14,463

153,170
-1,406
153,170 -1,406
-338,204
 -185,034 -1,406
40,279 -121,258 168,636 271,595 -15,869
40,279 -121,258 168,636 271,595 -15,869

40,279 -121,258 168,636 271,595 -15,869

176,828
-398
176,828 -398
-179,805

-2,977 -398
40,279 -121,258 168,636 268,618 -16,267
 Reserva para
Cambios en el
Reserva de
Ganancias y Reserva de Valor Razonable
Nuevas de Pasivos
Acciones de Acciones Propias Otras Reservas Resultados Pérdidas por Superávit de Mediciones de Financieros
Inversiones en
Inversión en Cartera de Capital Acumulados Instrumentos de Revaluación Planes de Atribuibles a
Patrimonio al Beneficios Cambios en el
Valor Razonable Definidos Riesgo de
Crédito del
Pasivo

40,279 -121,258 168,636 497,200 -2,103

40,279 -121,258 168,636 497,200 -2,103

57,894
-12,360
57,894 -12,360
-98,465

-40,571 -12,360
40,279 -121,258 168,636 456,629 -14,463
40,279 -121,258 168,636 456,629 -14,463

40,279 -121,258 168,636 456,629 -14,463

153,170
-1,406
153,170 -1,406
-338,204

-185,034 -1,406
40,279 -121,258 168,636 271,595 -15,869
 Reserva para
Reserva de Cambios en el
Ganancias y Reserva de Valor Razonable
Nuevas de Pasivos
Acciones de Acciones Propias Otras Reservas Resultados Pérdidas por Superávit de Mediciones de Financieros
Inversión en Cartera de Capital Acumulados Inversiones en Revaluación Planes de Atribuibles a
Instrumentos de
Beneficios Cambios en el
Patrimonio al Definidos Riesgo de
Valor Razonable
Crédito del
Pasivo

40,279 -121,258 168,356 519,285 4,002

-13

40,279 -121,258 168,356 519,272 4,002

132,047
-6,105
132,047 -6,105
-154,119

280
280 -22,072 -6,105
40,279 -121,258 168,636 497,200 -2,103
40,279 -121,258 168,636 497,200 -2,103

40,279 -121,258 168,636 497,200 -2,103

57,894
-12,360
57,894 -12,360
-98,465

-40,571 -12,360
40,279 -121,258 168,636 456,629 -14,463
 Reserva para
Reserva de Cambios en el
Ganancias y Reserva de Valor Razonable
Nuevas de Pasivos
Acciones de Acciones Propias Otras Reservas Resultados Pérdidas por Superávit de Mediciones de Financieros
Inversión en Cartera de Capital Acumulados Inversiones en Revaluación Planes de Atribuibles a
Instrumentos de
Beneficios Cambios en el
Patrimonio al Definidos Riesgo de
Valor Razonable
Crédito del
Pasivo

40,279 -119,005 160,686 611,652

40,279 -119,005 160,686 611,652

76,699
4,002
76,699 4,002
-161,396

-2,253 7,670 -7,670

-2,253 7,670 -92,367 4,002
40,279 -121,258 168,356 519,285 4,002
40,279 -121,258 168,356 519,285 4,002
-13

40,279 -121,258 168,356 519,272 4,002

132,047
-6,105
132,047 -6,105
-154,119

280
280 -22,072 -6,105
40,279 -121,258 168,636 497,200 -2,103
 Reserva para
Reserva de Cambios en el
Ganancias y Reserva de Valor Razonable
Nuevas de Pasivos
Acciones de Acciones Propias Otras Reservas Resultados Pérdidas por Superávit de Mediciones de Financieros
Inversión en Cartera de Capital Acumulados Inversiones en Revaluación Planes de Atribuibles a
Instrumentos de
Beneficios Cambios en el
Patrimonio al Definidos Riesgo de
Valor Razonable
Crédito del
Pasivo

50,503 -108,248 188,075 677,086

50,503 -108,248 188,075 677,086

93,782

93,782
-149,837

-34,216

-10,224 23,459 -27,389 -9,379

-10,224 -10,757 -27,389 -65,434
40,279 -119,005 160,686 611,652
40,279 -119,005 160,686 611,652

40,279 -119,005 160,686 611,652

76,699

76,699
-161,396

-2,253 7,670 -7,670

-2,253 7,670 -92,367
40,279 -121,258 168,356 519,285
 Reserva de Participación en
Ganancias y otro Resultado Variación Neta
Pérdidas sobre Integral de Coberturas de Diferencias de de Activos No Reserva sobre Reserva por
Instrumentos de Asociadas y Cambio por Corrientes o Activos Cambios en el
Cobertura que Negocios Coberturas del Inversión Neta Conversión de Grupos de Financieros Valor Temporal
Flujo de Efectivo de Negocios en
Cubren Conjuntos el Extranjero Operaciones en Activos Disponibles para del Dinero de
Inversiones en Contabilizados el Extranjero Mantenidos para la Venta Opciones
Instrumentos de por el Método la Venta
Patrimonio de Participación

-18,915

-18,915

14,690
14,690
14,690
-4,225
-4,225

-4,225

2,705
2,705

2,705
-1,520
 Reserva de Participación en
Ganancias y otro Resultado Variación Neta
Pérdidas sobre Integral de Coberturas de Diferencias de de Activos No Reserva sobre Reserva por
Instrumentos de Asociadas y Coberturas del Inversión Neta Cambio por Corrientes o Activos Cambios en el
Cobertura que Negocios Conversión de Grupos de Financieros Valor Temporal
Cubren Conjuntos Flujo de Efectivo de Negocios en Operaciones en Activos Disponibles para del Dinero de
Inversiones en Contabilizados el Extranjero el Extranjero Mantenidos para la Venta Opciones
Instrumentos de por el Método la Venta
Patrimonio de Participación

-17,750

-17,750

-1,165
-1,165

-1,165
-18,915
-18,915

-18,915

14,690
14,690

14,690
-4,225
 Reserva de Participación en
Ganancias y otro Resultado Variación Neta
Pérdidas sobre Integral de Diferencias de de Activos No Reserva sobre Reserva por
Coberturas de
Instrumentos de Asociadas y Coberturas del Inversión Neta Cambio por Corrientes o Activos Cambios en el
Cobertura que Negocios Flujo de Efectivo de Negocios en Conversión de Grupos de Financieros Valor Temporal
Cubren Conjuntos Operaciones en Activos Disponibles para del Dinero de
el Extranjero
Inversiones en Contabilizados el Extranjero Mantenidos para la Venta Opciones
Instrumentos de por el Método la Venta
Patrimonio de Participación

-15,948

-15,948

-1,802
-1,802

-1,802
-17,750
-17,750

-17,750

-1,165
-1,165

-1,165
-18,915
 Reserva de Participación en
Ganancias y otro Resultado Variación Neta
Pérdidas sobre Integral de Diferencias de de Activos No Reserva sobre Reserva por
Coberturas de
Instrumentos de Asociadas y Coberturas del Inversión Neta Cambio por Corrientes o Activos Cambios en el
Cobertura que Negocios Flujo de Efectivo de Negocios en Conversión de Grupos de Financieros Valor Temporal
Cubren Conjuntos Operaciones en Activos Disponibles para del Dinero de
el Extranjero
Inversiones en Contabilizados el Extranjero Mantenidos para la Venta Opciones
Instrumentos de por el Método la Venta
Patrimonio de Participación

-43,699

-43,699

27,751
27,751

27,751
-15,948
-15,948

-15,948

-1,802
-1,802

-1,802
-17,750
 Reserva de Participación en
Ganancias y otro Resultado Variación Neta
Pérdidas sobre Integral de Diferencias de de Activos No Reserva sobre Reserva por
Coberturas de
Instrumentos de Asociadas y Coberturas del Inversión Neta Cambio por Corrientes o Activos Cambios en el
Cobertura que Negocios Flujo de Efectivo de Negocios en Conversión de Grupos de Financieros Valor Temporal
Cubren Conjuntos Operaciones en Activos Disponibles para del Dinero de
el Extranjero
Inversiones en Contabilizados el Extranjero Mantenidos para la Venta Opciones
Instrumentos de por el Método la Venta
Patrimonio de Participación

-16,747

-16,747

-26,952
-26,952

-26,952
-43,699
-43,699

-43,699

27,751
27,751

27,751
-15,948
 Reserva por Reserva sobre
Reserva por Cambios en el Activos
Cambios en el Valor de los Financieros Patrimonio
Participaciones
Valor de los Diferenciales de Medidos al Valor Otras Reservas Atribuible a los no Total Patrimonio
Elementos del la Tasa de Razonable con de Patrimonio Propietarios de
Contrato a Cambio de la Cambios en Otro la Controladora Controladoras
Término Moneda Resultado
Extranjera Integral

-33,378 1,367,555 1,367,555

-33,378 1,367,555 1,367,555

153,170 153,170
13,284 13,284 13,284
13,284 166,454 166,454
-338,204 -338,204
13,284 -171,750 -171,750
-20,094 1,195,805 1,195,805
-20,094 1,195,805 1,195,805

-20,094 1,195,805 1,195,805

176,828 176,828
2,307 2,307 2,307
2,307 179,135 179,135
-179,805 -179,805

2,307 -670 -670

-17,787 1,195,135 1,195,135
 Reserva por Reserva sobre
Reserva por Cambios en el Activos
Cambios en el Valor de los Financieros Patrimonio
Valor de los Diferenciales de Medidos al Valor Otras Reservas Atribuible a los Participaciones
no Total Patrimonio
Elementos del la Tasa de Razonable con de Patrimonio Propietarios de Controladoras
Contrato a Cambio de la Cambios en Otro la Controladora
Término Moneda Resultado
Extranjera Integral

-19,853 1,421,651 1,421,651

-19,853 1,421,651 1,421,651

57,894 57,894
-13,525 -13,525 -13,525
-13,525 44,369 44,369
-98,465 -98,465

-13,525 -54,096 -54,096

-33,378 1,367,555 1,367,555
-33,378 1,367,555 1,367,555

-33,378 1,367,555 1,367,555

153,170 153,170
13,284 13,284 13,284
13,284 166,454 166,454
-338,204 -338,204

13,284 -171,750 -171,750

-20,094 1,195,805 1,195,805
 Reserva por Reserva sobre
Reserva por Cambios en el Activos
Cambios en el Valor de los Financieros Patrimonio
Valor de los Diferenciales de Medidos al Valor Otras Reservas Atribuible a los Participaciones
Elementos del la Tasa de Razonable con de Patrimonio Propietarios de no Total Patrimonio
Controladoras
Contrato a Cambio de la Cambios en Otro la Controladora
Término Moneda Resultado
Extranjera Integral

-11,946 1,451,363 1,451,363

-13 -13

-11,946 1,451,350 1,451,350

132,047 132,047
-7,907 -7,907 -7,907
-7,907 124,140 124,140
-154,119 -154,119

280 280
-7,907 -29,699 -29,699
-19,853 1,421,651 1,421,651
-19,853 1,421,651 1,421,651

-19,853 1,421,651 1,421,651

57,894 57,894
-13,525 -13,525 -13,525
-13,525 44,369 44,369
-98,465 -98,465

-13,525 -54,096 -54,096

-33,378 1,367,555 1,367,555
 Reserva por Reserva sobre
Reserva por Cambios en el Activos
Cambios en el Valor de los Financieros Patrimonio
Valor de los Diferenciales de Medidos al Valor Otras Reservas Atribuible a los Participaciones
Elementos del la Tasa de Razonable con de Patrimonio Propietarios de no Total Patrimonio
Controladoras
Contrato a Cambio de la Cambios en Otro la Controladora
Término Moneda Resultado
Extranjera Integral

-43,699 1,506,560 148 1,506,708

-43,699 1,506,560 148 1,506,708

76,699 -1,553 75,146

31,753 31,753 31,753
31,753 108,452 -1,553 106,899
-161,396 -161,396

1,405 1,405

-2,253 -2,253
31,753 -55,197 -148 -55,345
-11,946 1,451,363 1,451,363
-11,946 1,451,363 1,451,363
-13 -13

-11,946 1,451,350 1,451,350

132,047 132,047
-7,907 -7,907 -7,907
-7,907 124,140 124,140
-154,119 -154,119

280 280
-7,907 -29,699 -29,699
-19,853 1,421,651 1,421,651
 Reserva por Reserva sobre
Reserva por Cambios en el Activos
Cambios en el Valor de los Financieros Patrimonio
Valor de los Diferenciales de Medidos al Valor Otras Reservas Atribuible a los Participaciones
Elementos del la Tasa de Razonable con de Patrimonio Propietarios de no Total Patrimonio
Controladoras
Contrato a Cambio de la Cambios en Otro la Controladora
Término Moneda Resultado
Extranjera Integral

-16,602 1,867,440 112,589 1,980,029

-16,602 1,867,440 112,589 1,980,029

93,782 -13,151 80,631

-27,097 -27,097 -27,097
-27,097 66,685 -13,151 53,534
-149,837 -149,837

491 491

-34,216 -34,216

-243,512 -99,781 -343,293

-27,097 -360,880 -112,441 -473,321
-43,699 1,506,560 148 1,506,708
-43,699 1,506,560 148 1,506,708

-43,699 1,506,560 148 1,506,708

76,699 -1,553 75,146

31,753 31,753 31,753
31,753 108,452 -1,553 106,899
-161,396 -161,396

1,405 1,405

-2,253 -2,253
31,753 -55,197 -148 -55,345
-11,946 1,451,363 1,451,363
Estados Flujo de Efectivo
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Tipo: Consolidada
Cuenta NOTA 2022 NOTA 2021 NOTA
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación 0 - 0 - 0

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación 0 - 0 - 0

Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 - 0 - 0
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades
Ordinarias 0 - 0 - 0
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para
Negociar 0 - 0 - 0
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para
Arrendar a Terceros 0 - 0 - 0

Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0 - 0 - 0

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación 0 - 0 - 0

Proveedores de Bienes y Servicios 0 - 0 - 0
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para
Negociar 0 - 0 - 0
Pagos a y por Cuenta de Los Empleados 0 - 0 - 0
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros
Mantenidos para la Venta 0 - 0 - 0

Otros Pagos de Efectivo relativos a las Actividades de Operación 0 - 0 - 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados
en) Operaciones 0 282,887.00 0 289,912.00 0

Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0 3,668.00 0 4,484.00 0

Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0 - 80,573.00 0 - 68,433.00 0

Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0 - 0 - 0

Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0 - 0 - 0

Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 - 94,163.00 0 - 55,401.00 0

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo 0 - 0 - 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de

(Utilizados en) Actividades de Operación 0 111,819.00 0 170,562.00 0
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión 0 - 0 - 0

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión 0 - 0 - 0

Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a
Terceros 0 149.00 0 524.00 0

Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 - 0 - 0

Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras
Entidades 0 - 0 - 0

Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 - 0 - 0

Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Desapropiado 0 - 0 - 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 2,664.00 0 4,152.00 0
Venta de Activos Intangibles 0 - 0 - 0
Venta de Otros Activos de Largo Plazo 0 - 0 - 0
Subvenciones del Gobierno 0 - 0 - 0
Intereses Recibidos 0 - 0 - 0
Dividendos Recibidos 0 - 0 - 0

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión 0 - 0 - 0

Préstamos Concedidos a Terceros 0 - 141.00 0 - 174.00 0

Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 - 0 - 0

Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de
Otras Entidades 0 - 0 - 0

Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 - 0 - 0

Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 - 0 - 0

Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Adquirido 0 - 0 - 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 10(a) - 162,785.00 0 - 85,594.00 0
Compra de Activos Intangibles 11(a) - 15,712.00 0 - 8,953.00 0
Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0 - 0 - 0

Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 - 0 - 0

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de
Inversión 0 - 363.00 0 - 1,779.00 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de

(Utilizados en) Actividades de Inversión 0 - 176,188.00 0 - 91,824.00 0
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0 - 0 - 0

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 - 0 - 0

Obtención de Préstamos 30 525,000.00 30 220,000.00 30

Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que

no Resultan en Pérdida de Control 0 - 0 - 0
Emisión de Acciones 0 - 0 - 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 - 0 - 0
Subvenciones del Gobierno 0 - 0 - 0

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 - 0 - 0

Amortización o Pago de Préstamos 30 - 448,984.00 30 - 30
Pasivos por Arrendamiento Financiero 13 - 2,511.00 13 - 2,419.00 13

Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que

no Resultan en Pérdida de Control 0 - 0 - 0

Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera) 0 - 0 - 0

Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 - 0 - 0

Intereses Pagados 0 - 0 - 0
Dividendos Pagados 30 - 179,591.00 30 - 336,340.00 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 - 0 - 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de
Financiación 0 - 15,390.00 0 - 11,335.00 30

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de

(Utilizados en) Actividades de Financiación 0 - 121,476.00 0 - 130,094.00 0

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo,

Antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 - 185,845.00 0 - 51,356.00 0
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
Equivalentes al Efectivo 0 - 5,784.00 0 15,846.00 0

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 - 191,629.00 0 - 35,510.00 0

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 6 273,402.00 6 308,912.00 6

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 6 81,773.00 6 273,402.00 6

 2020 NOTA 2019 NOTA 2018
- 0 - 0 -

- 0 - 0 -
- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -
- 0 - 0 -

- 0 - 0 -
- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

422,079.00 0 284,924.00 0 310,756.00

1,838.00 0 2,252.00 0 2,353.00

- 68,444.00 0 - 47,155.00 0

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

- 24,108.00 0 - 34,884.00 0 - 54,383.00

- 0 - 0 -

331,365.00 0 205,137.00 0 203,628.00

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

3,697.00 0 354.00 0 -

- 0 - 0 -

- 0 - 9 (c) -

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -
 4,634.00 0 4,199.00 0 12,441.00
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -

- 0 - 0 -
- 4,203.00 0 - 1,117.00 0 -

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -
- 47,325.00 0 - 77,680.00 0 - 80,214.00
- 5,224.00 0 - 5,335.00 0 - 31,052.00
- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -

- 48,421.00 0 - 79,579.00 0 - 98,825.00

- 0 - 0 -

- 0 - 0 -
862,191.00 0 638,281.00 0 656,845.00

- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
- 0 - 0 -

- 0 - 0 -
- 745,384.00 0 - 610,999.00 0 - 588,150.00
- 1,669.00 0 - 0 -

- 0 - 0 -

- 0 - 17 (c) -

- 0 - 0 -
- 0 - 0 -
- 143,302.00 0 - 120,647.00 0 - 171,790.00
 - 0 - 0 -

- 15,685.00 0 - 13,477.00 0 - 2,249.00

- 43,849.00 0 - 106,842.00 0 - 105,344.00

239,095.00 0 18,716.00 0 - 541.00

1,551.00 0 483.00 0 392.00

240,646.00 0 19,199.00 0 - 149.00

68,266.00 6 49,067.00 6 49,216.00

308,912.00 6 68,266.00 6 49,067.00

 De acuerdo al parrafo 36 de la NIC 01, La entidad
debe presentar por lo menos anualmente el juego
de [Link] cuando cierra el periodo sobre el que Cementos Pacas
informa y presente los EEFF para un periodo
contable Estado de
Al 31 de dic

De acuerdo al parrafo 54 de
la NIC 01, el estado de
ACTIVO situacion financiera debera
contar con las sgtes. partidas NOTA 2022
ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo 6 81,773

Otros Activos Financieros 31 86,893
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 7 101,491
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 71,086
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 27 1,858
Otras Cuentas por Cobrar 0 28,547
Inventarios 8 884,969
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 8,268
Otros Activos no Financieros 0 25,059
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,188,453

De acuerdo al parrafo 60 de
la NIC 01 la entidad
presentara activos corrientes
y no corrientes, La entidad
presenta sus activos y
pasivos como categorias
ACTIVO NO CORRIENTE separadas

Otros Activos Financieros 9 y 31 274

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 7 43,543

Otras Cuentas por Cobrar 0 43,543

Propiedades, Planta y Equipo 10 2,007,838

Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 11 56,861

Activos por Impuestos Diferidos 17 9,005

Plusvalía 12 4,459

Otros Activos no Financieros 0 3,728

TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 2,125,708

TOTAL DE ACTIVOS 3,314,161

Cementos Pacasmayo S.A.A. y Subsidiarias
Estado de situación financiera
De acuerdo a lo establecido
Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 en el parrafo 51 de la NIC 01,
(Expresado en soles ) la entidad identificara
claramente el [Link] y notas

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

2021 NOTA 2022
PASIVO CORRIENTE

273402 Otros Pasivos Financieros 13 y 16 620,912

0 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 14 284,554
102,718 Cuentas por Pagar Comerciales 0 168,465
85,533 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 27 2,686
1,314 Otras Cuentas por Pagar 0 113,403
15,871 Otras Provisiones 15 31,333
605,182 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 16,340
9,288 TOTAL PASIVO CORRIENTE 953,139
18,800
1,009,390 PASIVO NO CORRIENTE

Otros Pasivos Financieros 13 y 16 976,614

Otras Provisiones 15 47,638
Pasivos por Impuestos Diferidos 17 141,635
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,165,887

PATRIMONIO NETO

107,077 Capital Emitido 18 423,868

41,206 Primas de Emisión 18 432,779
41,206 Acciones de Inversión 18 40,279
1,974,931 Acciones Propias en Cartera 18 -121,258
50,494 Otras Reservas de Capital 18 168,636
9,446 Resultados Acumulados 18 268,618
4,459 Otras Reservas de Patrimonio 18 -17,787
4,769
2,192,382 TOTAL PATRIMONIO 1,195,135

3,201,772 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,314,161

 De acuerdo a lo establecido en el
párrafo 10 de la NIC 01, la empresa
cumple con el juego completo de
EEFF.

blecido
NIC 01,
a
notas
De acuerdo al parrafo 38 de la NIC 01
la entidad revelara informacion
comparativa con respecto al periodo
anterior
2021

452,820
227,554
118,241
143 De acuerdo al
109,170
parrafo 77 de la NIC
01, la entidad
24,269 revelara ya sea en el
17,517 ESF o en sus notas
subclasificaciones o
722,160 clasificaciones
adicionales de las
partidas apropiadas
para las operaciones
de la entidad
1,098,364
36,639
148,804
1,283,807

423,868
432,779
40,279
-121,258
168,636
271,595
-20,094

1,195,805

3,201,772
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
APLICACION
DE LA NIIF 01
Estados de Situacion Financieros
Año:
Periodo: Anual
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Tipo: Consolidada

ANALISIA HORIZONTAL
ANALISIS ANALISIS
CUENTA 2022 2021
VERTICAL VERTICAL
ABSOLUTO

Activos - -
Activos Corrientes - -
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 81,773.00 2% 273,402.00 9% - 191,629.00
Otros Activos Financieros 86,893.00 3% - 0% 86,893.00

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 101,491.00 3% 102,718.00 3% - 1,227.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 71,086.00 85,533.00 - 14,447.00
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 1,858.00 1,314.00 544.00
Otras Cuentas por Cobrar 28,547.00 15,871.00 12,676.00
Anticipos - 0% - 0% -
Inventarios 884,969.00 27% 605,182.00 19% 279,787.00
Activos por Impuestos a las Ganancias 8,268.00 0% 9,288.00 0% - 1,020.00
Otros Activos no Financieros 25,059.00 1% 18,800.00 1% 6,259.00
Total Activos Corrientes 1,188,453.00 36% 1,009,390.00 32% 179,063.00
Activos No Corrientes - 0% - 0% -
Otros Activos Financieros 274.00 0% 107,077.00 3% - 106,803.00

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 43,543.00 1% 41,206.00 1% 2,337.00
Otras Cuentas por Cobrar 43,543.00 0% 41,206.00 1% 2,337.00
Propiedades, Planta y Equipo 2,007,838.00 61% 1,974,931.00 62% 32,907.00
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 56,861.00 2% 50,494.00 2% 6,367.00
Activos por Impuestos Diferidos 9,005.00 0% 9,446.00 0% - 441.00
Plusvalía 4,459.00 0% 4,459.00 0% -
Otros Activos no Financieros 3,728.00 0% 4,769.00 0% - 1,041.00
Total Activos No Corrientes 2,125,708.00 64% 2,192,382.00 68% - 66,674.00
TOTAL ACTIVOS 3,314,161.00 100% 3,201,772.00 100% 112,389.00
Pasivos y Patrimonio - - -
Pasivos Corrientes - - -
Otros Pasivos Financieros 620,912.00 19% 452,820.00 14% 168,092.00

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 284,554.00 9% 227,554.00 7% 57,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales 168,465.00 5% 118,241.00 4% 50,224.00
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 2,686.00 0% 143.00 0% 2,543.00
Otras Cuentas por Pagar 113,403.00 3% 109,170.00 3% 4,233.00
Otras Provisiones 31,333.00 1% 24,269.00 1% 7,064.00
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 16,340.00 0% 17,517.00 1% - 1,177.00
Total Pasivos Corrientes 953,139.00 29% 722,160.00 23% 230,979.00
Pasivos No Corrientes - - 0% -
Otros Pasivos Financieros 976,614.00 29% 1,098,364.00 34% - 121,750.00

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar - 0% - 0% -

Otras Cuentas por Pagar - 0% - 0% -
Otras Provisiones 47,638.00 1% 36,639.00 1% 10,999.00
Pasivos por Impuestos Diferidos 141,635.00 4% 148,804.00 5% - 7,169.00
Total Pasivos No Corrientes 1,165,887.00 35% 1,283,807.00 40% - 117,920.00
Total Pasivos 2,119,026.00 64% 2,005,967.00 63% 113,059.00
Patrimonio - - 0% -
Capital Emitido 423,868.00 13% 423,868.00 13% -
Primas de Emisión 432,779.00 13% 432,779.00 14% -
Acciones de Inversión 40,279.00 1% 40,279.00 1% -
Acciones Propias en Cartera - 121,258.00 -4% - 121,258.00 -4% -
Otras Reservas de Capital 168,636.00 5% 168,636.00 5% -
Resultados Acumulados 268,618.00 8% 271,595.00 8% - 2,977.00
Otras Reservas de Patrimonio - 17,787.00 -1% - 20,094.00 -1% 2,307.00

Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora 1,195,135.00 0% 1,195,805.00 0% - 670.00

Total Patrimonio 1,195,135.00 36% 1,195,805.00 37% - 670.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 3,314,161.00 100% 3,201,772.00 100% 112,389.00
ANALISIA HORIZONTAL ANALISIA HORIZONTAL ANALISIA HORIZONTAL
ANALISIS ANALISIS
2020 2019
VERTICAL VERTICAL
RELATIVO ABSOLUTO RELATIVO ABSOLUTO RELATIVO

- -
- -
-70% 308,912.00 10% - 35,510.00 -11% 68,266.00 2% 240,646.00 353%
0% - 0% - - 0% -

-1% 84,412.00 3% 18,306.00 22% 120,530.00 4% - 36,118.00 -30%

-17% 68,042.00 17,491.00 26% 96,454.00 - 28,412.00 -29%
41% 2,212.00 - 898.00 -41% 1,171.00 1,041.00 89%
80% 14,158.00 1,713.00 12% 22,905.00 - 8,747.00 -38%
0% - 0% - - 0% -
46% 460,610.00 15% 144,572.00 31% 519,004.00 18% - 58,394.00 -11%
-11% 18,076.00 1% - 8,788.00 -49% 30,191.00 1% - 12,115.00 -40%
33% 5,729.00 0% 13,071.00 228% 10,339.00 0% - 4,610.00
18% 877,739.00 29% 131,651.00 15% 748,330.00 26% 129,409.00 17%
0% - 0% - - 0% -
-100% 42,939.00 1% 64,138.00 149% 18,224.00 1% 24,715.00 136%

6% 5,215.00 0% 35,991.00 690% 4,681.00 0% 534.00 11%

6% 5,215.00 0% 35,991.00 690% 4,681.00 0% 534.00 11%
2% 2,014,508.00 67% - 39,577.00 -2% 2,100,682.00 72% - 86,174.00 -4%
13% 49,640.00 2% 854.00 2% 47,366.00 2% 2,274.00 5%
-5% 15,618.00 1% - 6,172.00 -40% 7,419.00 0% 8,199.00 111%
0% 4,459.00 0% - 0% 4,459.00 0% - 0%
-22% 6,166.00 0% - 1,397.00 -23% 397.00 0% 5,769.00 1453%
-3% 2,138,545.00 71% 53,837.00 3% 2,183,228.00 74% - 44,683.00 -2%
4% 3,016,284.00 100% 185,488.00 6% 2,931,558.00 100% 84,726.00 3%
0% - - - -
0% - - - -
37% 66,763.00 2% 386,057.00 578% 98,774.00 3% - 32,011.00 -32%

25% 187,876.00 6% 39,678.00 21% 237,299.00 8% - 49,423.00 -21%

42% 83,754.00 0% 34,487.00 41% 84,894.00 - 1,140.00 -1%
1778% 1,559.00 0% - 1,416.00 -91% 1,772.00 - 213.00 -12%
4% 102,563.00 0% 6,607.00 6% 150,633.00 - 48,070.00 -32%
29% 9,380.00 0% 14,889.00 159% 16,603.00 1% - 7,223.00 -44%
-7% 1,051.00 0% 16,466.00 1567% - 0% 1,051.00
32% 265,070.00 9% 457,090.00 172% 352,676.00 12% - 87,606.00 -25%
0% - 0% - - 0% -
-11% 1,208,454.00 40% - 110,090.00 -9% 1,004,432.00 34% 204,022.00 20%

0% - 0% - 57.00 0% - 57.00 -100%

0% - 0% - 57.00 0% - 57.00 -100%
30% 25,341.00 1% 11,298.00 45% 7,643.00 0% 17,698.00 232%
-5% 149,864.00 5% - 1,060.00 -1% 145,099.00 5% 4,765.00 3%
-9% 1,383,659.00 46% - 99,852.00 -7% 1,157,231.00 39% 226,428.00 20%
6% 1,648,729.00 55% 357,238.00 22% 1,509,907.00 52% 138,822.00 9%
0% - 0% - - 0% -
0% 423,868.00 14% - 0% 423,868.00 14% - 0%
0% 432,779.00 14% - 0% 432,779.00 15% - 0%
0% 40,279.00 1% - 0% 40,279.00 1% - 0%
0% - 121,258.00 -4% - 0% - 121,258.00 -4% - 0%
0% 168,636.00 6% - 0% 168,636.00 6% - 0%
-1% 456,629.00 15% - 185,034.00 -41% 497,200.00 17% - 40,571.00 -8%
-11% - 33,378.00 -1% 13,284.00 -40% - 19,853.00 -1% - 13,525.00 68%

0% 1,367,555.00 0% - 171,750.00 -13% 1,421,651.00 0% - 54,096.00 -4%

0% 1,367,555.00 45% - 171,750.00 -13% 1,421,651.00 48% - 54,096.00 -4%
4% 3,016,284.00 100% 185,488.00 6% 2,931,558.00 100% 84,726.00 3%
 ANALISIA HORIZONTAL
ANALISIS
2018
VERTICAL
ABSOLUTO RELATIVO

-
-
49,067.00 2% 19,199.00 39%
- 0% -

99,724.00 3% 20,806.00 21%

77,083.00 19,371.00 25%
3,209.00 - 2,038.00 -64%
19,432.00 3,473.00 18%
- 0% -
424,783.00 15% 94,221.00 22%
36,748.00 1% - 6,557.00 -18%
5,765.00 0% 4,574.00 79%
616,087.00 22% 132,243.00 21%
- 0% -
39,151.00 1% - 20,927.00 -53%

4,532.00 0% 149.00 3%
4,532.00 0% 149.00 3%
2,152,724.00 75% - 52,042.00 -2%
40,881.00 1% 6,485.00 16%
3,098.00 0% 4,321.00 139%
6,325.00 0% - 1,866.00 -30%
447.00 0% - 50.00 -11%
2,247,158.00 78% - 63,930.00 -3%
2,863,245.00 100% 68,313.00 2%
- -
- -
60,822.00 2% 37,952.00 62%

151,320.00 5% 85,979.00 57%

69,567.00 15,327.00 22%
209.00 1,563.00 748%
81,544.00 69,089.00 85%
46,453.00 2% - 29,850.00 -64%
- 0% -
 258,595.00 9% 94,081.00 36%
- 0% -
1,022,555.00 36% - 18,123.00 -2%

- 0% 57.00
- 0% 57.00
5,377.00 0% 2,266.00 42%
125,355.00 4% 19,744.00 16%
1,153,287.00 40% 3,944.00 0%
1,411,882.00 49% 98,025.00 7%
- 0% -
423,868.00 15% - 0%
432,779.00 15% - 0%
40,279.00 1% - 0%
- 121,258.00 -4% - 0%
168,356.00 6% 280.00 0%
519,285.00 18% - 22,085.00 -4%
- 11,946.00 0% - 7,907.00 66%

1,451,363.00 0% - 29,712.00 -2%

1,451,363.00 51% - 29,712.00 -2%
2,863,245.00 100% 68,313.00 2%
Estados de Resultados
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Tipo: Consolidada

ANALISIS ANALISIS
Cuenta 2022 VERTICAL 2021 VERTICAL
Ingresos de Actividades Ordinarias 2,115,746.00 100% 1,937,767.00 100%
Costo de Ventas - 1,463,715.00 -69% - 1,378,336.00 -71%
Ganancia (Pérdida) Bruta 652,031.00 31% 559,431.00 29%
Gastos de Ventas y Distribución - 65,237.00 -3% - 51,520.00 -3%
Gastos de Administración - 227,577.00 -11% - 196,069.00 -10%
Otros Ingresos Operativos - 0% 6,408.00 0%
Otros Gastos Operativos - 3,899.00 0% - 0%
Ganancia (Pérdida) Operativa 355,318.00 17% 318,250.00 16%
Ingresos Financieros 3,306.00 0% 3,480.00 0%
Gastos Financieros - 95,164.00 -4% - 90,534.00 -5%
Diferencias de Cambio Neto - 1,040.00 0% - 7,086.00 0%

Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 262,420.00 12% 224,110.00 12%

Ingreso (Gasto) por Impuesto - 85,592.00 -4% - 70,940.00 -4%

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 176,828.00 0% 153,170.00 0%

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 176,828.00 8% 153,170.00 8%
 ANALISIA HORIZONTAL ANALISIS ANALISIA HORIZONTAL ANALISIS
2020 VERTICAL 2019 VERTICAL
ABSOLUTO RELATIVO ABSOLUTO RELATIVO
177,979.00 9% 1,296,334.00 100% 641,433.00 49% 1,392,701.00 100%
- 85,379.00 6% - 921,048.00 -71% - 457,288.00 50% - 905,806.00 -65%
92,600.00 17% 375,286.00 29% 184,145.00 49% 486,895.00 35%
- 13,717.00 27% - 40,153.00 -3% - 11,367.00 28% - 44,533.00 -3%
- 31,508.00 16% - 163,369.00 -13% - 32,700.00 20% - 174,482.00 -13%
- 6,408.00 -100% 4,346.00 0% 2,062.00 47% 2,645.00 0%
- 3,899.00 - 0% - - 0%
37,068.00 12% 176,110.00 14% 142,140.00 81% 270,525.00 19%
- 174.00 -5% 8,313.00 1% - 4,833.00 -58% 2,576.00 0%
- 4,630.00 5% - 88,694.00 -7% - 1,840.00 2% - 79,477.00 -6%
6,046.00 -85% - 9,831.00 -1% 2,745.00 -28% 729.00 0%

38,310.00 17% 85,898.00 7% 138,212.00 161% 194,353.00 14%

- 14,652.00 21% - 28,004.00 -2% - 42,936.00 153% - 62,306.00 -4%

23,658.00 15% 57,894.00 0% 95,276.00 165% 132,047.00 0%

23,658.00 15% 57,894.00 4% 95,276.00 165% 132,047.00 9%
 ANALISIA HORIZONTAL ANALISIS ANALISIA HORIZONTAL
2018 VERTICAL
ABSOLUTO RELATIVO ABSOLUTO RELATIVO
- 96,367.00 -7% 1,262,251.00 100% 130,450.00 10%
- 15,242.00 2% - 796,206.00 -63% - 109,600.00 14%
- 111,609.00 -23% 466,045.00 37% 20,850.00 4%
4,380.00 -10% - 43,434.00 -3% - 1,099.00 3%
11,113.00 -6% - 172,141.00 -14% - 2,341.00 1%
1,701.00 64% - 0% 2,645.00
- - 8,697.00 -1% 8,697.00 -100%
- 94,415.00 -35% 241,773.00 19% 28,752.00 12%
5,737.00 223% 4,970.00 0% - 2,394.00 -48%
- 9,217.00 12% - 122,225.00 -10% 42,748.00 -35%
- 10,560.00 -1449% - 8,377.00 -1% 9,106.00 -109%

- 108,455.00 -56% 116,141.00 9% 78,212.00 67%

34,302.00 -55% - 40,995.00 -3% - 21,311.00 52%

- 74,153.00 -56% 75,146.00 6% 56,901.00 76%

- 74,153.00 -56% 75,146.00 6% 56,901.00 76%
 RATIOS FINANCIEROS - CEMENTOS PACASMA

RATIOS FINANCIEROS 2022 2021 2020 2019

CAPITAL DE TRABAJO 235,314.00 287,230.00 612,669.00 395,654.00

RAZON CORRIENTE / LIQUIDEZ 1.25 1.40 3.31 2.12

PRUEBA ÁCIDA 0.32 0.56 1.57 0.65

LIQUIDEZ ABSOLUTA 0.09 0.38 1.17 0.19

EFECTIVO O ACTIVO CORRIENTE 0.07 0.27 0.35 0.09

RATIOS DE GESTIÓN 2022 2021 2020 2019

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR 20.72 20.71 12.65 12.65

PERIODO PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR 17.61 17.62 28.85 28.86

ROTACIÓN DE INVENTARIOS 1.96 2.59 1.88 1.92

PERIODO PROMEDIO DE INMOVILIZACIÓN 185.80 141.12 194.10 190.15

ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR 4.62 5.94 4.61 4.18

PERIODO PROMEDIO DE CUENTAS POR PAGAR 78.94 61.45 79.22 87.39

ROTACION DE ACTIVOS FIJOS 0.65 0.62 0.44 0.48

RATIOS DE SOLVENCIA 2022 2021 2020 2019

APALANCAMIENTO FINANCIERO 0.64 0.63 0.55 0.52

 ESTRUCTURA DE CAPITAL 1.77 1.68 1.21 1.06

DEUDA A LARGO PLAZO SOBRE PATRIMONIO NETO 0.98 1.07 1.01 0.81

INDICE ESTRUCTURAL (IE) 0.36 0.37 0.45 0.48

RATIOS DE RENTABILIDAD 2022 2021 2020 2019

RENTABILIDAD DE ACTIVOS (ROA) 5.34% 4.78% 1.92% 4.50%

RENDIMIENTO DEL CAPITAL (ROE) 14.80% 12.81% 4.23% 9.29%

CASMAYO S.A.A

2018 FÓRMULA

357,492.00 ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE
2.38
PASIVO CORRIENTE

ACT. CORRIENTE - INVENTARIOS

0.74
PASIVO CORRIENTE

EYEQE
0.19
PASIVO CORRIENTE

EYEQE
0.08
ACTIVO CORRIENTE

2018 FÓRMULA

VENTAS NETAS
12.67
PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR NETAS

365
28.81
ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

COSTO DE VENTAS
2.00
PROMEDIO DE INVENTARIOS

365
182.87
ROTACIÓN DE INVENTARIOS

COMPRAS
4.52
PROMEDIO DE LAS CUENTAS POR PAGAR

365
80.73
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR

VENTAS NETAS
0.44
ACTIVOS TOTALES PROMEDIO

2018 FÓRMULA

PASIVOS TOTALES
0.49
ACTIVOS TOTALES
 PASIVO TOTAL
0.97
PATRIMONIO NETO TOTAL

PASIVO A LARGO PLAZO

0.79
PATRIMONIO NETO

PATRIMONIO NETO
0.51
ACTIVO TOTAL

2018 FÓRMULA

UTILIDAD NETA
2.62%
ACTIVO TOTAL

UTILIDAD NETA
5.18%
PATRIMONIO
Estados de Resultados
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Tipo: Consolidada

CUENTA 2022 2021 2020 2019

Ingresos de Actividades Ordinarias 2,115,746.00 1,937,767.00 1,296,334.00 1,392,701.00
Costo de Ventas - 1,463,715.00 - 1,378,336.00 - 921,048.00 - 905,806.00
Ganancia (Pérdida) Bruta 652,031.00 559,431.00 375,286.00 486,895.00
Gastos de Ventas y Distribución - 65,237.00 - 51,520.00 - 40,153.00 - 44,533.00
Gastos de Administración - 227,577.00 - 196,069.00 - 163,369.00 - 174,482.00
Otros Ingresos Operativos - 6,408.00 4,346.00 2,645.00
Otros Gastos Operativos - 3,899.00 - - -
Ganancia (Pérdida) Operativa 355,318.00 318,250.00 176,110.00 270,525.00
Ingresos Financieros 3,306.00 3,480.00 8,313.00 2,576.00
Gastos Financieros - 95,164.00 - 90,534.00 - 88,694.00 - 79,477.00
Diferencias de Cambio Neto - 1,040.00 - 7,086.00 - 9,831.00 729.00
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 262,420.00 224,110.00 85,898.00 194,353.00
Ingreso (Gasto) por Impuesto - 85,592.00 - 70,940.00 - 28,004.00 - 62,306.00
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 176,828.00 153,170.00 57,894.00 132,047.00
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 176,828.00 153,170.00 57,894.00 132,047.00
 RELATIVOS POR AÑO TENDENCIAS RELATIVAS
2018 2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019

1,262,251.00 100% 91% 97% 65% 60% 0% 9%

- 796,206.00 100% 88% 86% 58% 54% 0% 12%
466,045.00 100% 96% 124% 83% 71% 0% 4%
- 43,434.00 100% 98% 108% 84% 67% 0% 2%
- 172,141.00 100% 99% 105% 88% 76% 0% 1%
- 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
- 8,697.00 100% 0% 0% 0% 223% 0% 100%
241,773.00 100% 89% 137% 76% 68% 0% 11%
4,970.00 100% 193% 60% 143% 150% 0% -93%
- 122,225.00 100% 154% 138% 135% 128% 0% -54%
- 8,377.00 100% -1149% 85% 118% 805% 0% 1249%
116,141.00 100% 60% 135% 52% 44% 0% 40%
- 40,995.00 100% 66% 146% 58% 48% 0% 34%
75,146.00 100% 57% 130% 49% 42% 0% 43%
75,146.00 100% 57% 130% 49% 42% 0% 43%
TENDENCIAS RELATIVAS
2020 2021 2022

3% 35% 40%
14% 42% 46%
-24% 17% 29%
-8% 16% 33%
-5% 12% 24%
0% 0% 0%
100% 100% -123%
-37% 24% 32%
40% -43% -50%
-38% -35% -28%
15% -18% -705%
-35% 48% 56%
-46% 42% 52%
-30% 51% 58%
-30% 51% 58%
Estados de Situacion Financieros
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Tipo: Consolidada

Cuenta 2022 2021 2020 2019

Activos - - - -
Activos Corrientes - - - -
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 81,773.00 273,402.00 308,912.00 68,266.00
Otros Activos Financieros 86,893.00 - - -

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 101,491.00 102,718.00 84,412.00 120,530.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 71,086.00 85,533.00 68,042.00 96,454.00
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 1,858.00 1,314.00 2,212.00 1,171.00
Otras Cuentas por Cobrar 28,547.00 15,871.00 14,158.00 22,905.00
Inventarios 884,969.00 605,182.00 460,610.00 519,004.00
Activos Biológicos - - - -
Activos por Impuestos a las Ganancias 8,268.00 9,288.00 18,076.00 30,191.00
Otros Activos no Financieros 25,059.00 18,800.00 5,729.00 10,339.00
Total Activos Corrientes 1,188,453.00 1,009,390.00 877,739.00 748,330.00
Activos No Corrientes - - - -
Otros Activos Financieros 274.00 107,077.00 42,939.00 18,224.00

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 43,543.00 41,206.00 5,215.00 4,681.00
Propiedades, Planta y Equipo 2,007,838.00 1,974,931.00 2,014,508.00 2,100,682.00
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 56,861.00 50,494.00 49,640.00 47,366.00
Activos por Impuestos Diferidos 9,005.00 9,446.00 15,618.00 7,419.00
Plusvalía 4,459.00 4,459.00 4,459.00 4,459.00
Otros Activos no Financieros 3,728.00 4,769.00 6,166.00 397.00
Total Activos No Corrientes 2,125,708.00 2,192,382.00 2,138,545.00 2,183,228.00
TOTAL ACTIVOS 3,314,161.00 3,201,772.00 3,016,284.00 2,931,558.00
Pasivos y Patrimonio - - - -
Pasivos Corrientes - - - -
Otros Pasivos Financieros 620,912.00 452,820.00 66,763.00 98,774.00

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 284,554.00 227,554.00 187,876.00 237,299.00
Cuentas por Pagar Comerciales 168,465.00 118,241.00 83,754.00 84,894.00
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 2,686.00 143.00 1,559.00 1,772.00
Otras Cuentas por Pagar 113,403.00 109,170.00 102,563.00 150,633.00
Otras Provisiones 31,333.00 24,269.00 9,380.00 16,603.00
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 16,340.00 17,517.00 1,051.00 -

Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en

Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 953,139.00 722,160.00 265,070.00 352,676.00
Total Pasivos Corrientes 953,139.00 722,160.00 265,070.00 352,676.00
Pasivos No Corrientes - - - -
Otros Pasivos Financieros 976,614.00 1,098,364.00 1,208,454.00 1,004,432.00
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar - - - 57.00
Otras Cuentas por Pagar - - - 57.00
Otras Provisiones 47,638.00 36,639.00 25,341.00 7,643.00
Pasivos por Impuestos Diferidos 141,635.00 148,804.00 149,864.00 145,099.00
Total Pasivos No Corrientes 1,165,887.00 1,283,807.00 1,383,659.00 1,157,231.00
Total Pasivos 2,119,026.00 2,005,967.00 1,648,729.00 1,509,907.00
Patrimonio - - - -
Capital Emitido 423,868.00 423,868.00 423,868.00 423,868.00
Primas de Emisión 432,779.00 432,779.00 432,779.00 432,779.00
Acciones de Inversión 40,279.00 40,279.00 40,279.00 40,279.00
Acciones Propias en Cartera - 121,258.00 - 121,258.00 - 121,258.00 - 121,258.00
Otras Reservas de Capital 168,636.00 168,636.00 168,636.00 168,636.00
Resultados Acumulados 268,618.00 271,595.00 456,629.00 497,200.00
Otras Reservas de Patrimonio - 17,787.00 - 20,094.00 - 33,378.00 - 19,853.00

Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora 1,195,135.00 1,195,805.00 1,367,555.00 1,421,651.00

Total Patrimonio 1,195,135.00 1,195,805.00 1,367,555.00 1,421,651.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 3,314,161.00 3,201,772.00 3,016,284.00 2,931,558.00
 RELATIVOS POR AÑO TENDENCIA REL
2018 2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019
-
-
49,067.00 100% 72% 16% 18% 60% 0% 28%
- 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

99,724.00 100% 83% 118% 97% 98% 0% 17%

77,083.00 100% 80% 113% 90% 108% 0% 20%
3,209.00 100% 274% 145% 244% 173% 0% -174%
19,432.00 100% 85% 137% 122% 68% 0% 15%
424,783.00 100% 82% 92% 70% 48% 0% 18%
- 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
36,748.00 100% 122% 203% 396% 444% 0% -22%
5,765.00 100% 56% 101% 31% 23% 0% 44%
616,087.00 100% 82% 70% 61% 52% 0% 18%
- 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
39,151.00 100% 215% 91% 37% 14289% 0% -115%

4,532.00 100% 97% 87% 11% 10% 0% 3%

2,152,724.00 100% 102% 107% 109% 107% 0% -2%
40,881.00 100% 86% 82% 81% 72% 0% 14%
3,098.00 100% 42% 20% 33% 34% 0% 58%
6,325.00 100% 142% 142% 142% 142% 0% -42%
447.00 100% 113% 7% 9% 12% 0% -13%
2,247,158.00 100% 103% 105% 102% 106% 0% -3%
2,863,245.00 100% 98% 95% 89% 86% 0% 2%
- 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
- 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
60,822.00 100% 62% 91% 13% 10% 0% 38%

151,320.00 100% 64% 81% 66% 53% 0% 36%

69,567.00 100% 82% 83% 59% 41% 0% 18%
209.00 100% 12% 13% 146% 8% 0% 88%
81,544.00 100% 54% 80% 75% 72% 0% 46%
46,453.00 100% 280% 495% 191% 148% 0% -180%
- 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

258,595.00 100% 73% 98% 36% 27% 0% 27%

258,595.00 100% 73% 98% 36% 27% 0% 27%
- 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
1,022,555.00 100% 102% 85% 93% 105% 0% -2%
 - 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
- 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
5,377.00 100% 70% 21% 15% 11% 0% 30%
125,355.00 100% 86% 84% 84% 89% 0% 14%
1,153,287.00 100% 100% 83% 90% 99% 0% 0%
1,411,882.00 100% 94% 86% 70% 67% 0% 6%
- 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
423,868.00 100% 100% 100% 100% 100% 0% 0%
432,779.00 100% 100% 100% 100% 100% 0% 0%
40,279.00 100% 100% 100% 100% 100% 0% 0%
- 121,258.00 100% 100% 100% 100% 100% 0% 0%
168,356.00 100% 100% 100% 100% 100% 0% 0%
519,285.00 100% 104% 114% 191% 193% 0% -4%
- 11,946.00 100% 60% 36% 59% 67% 0% 40%

1,451,363.00 100% 102% 106% 121% 121% 0% -2%

1,451,363.00 100% 102% 106% 121% 121% 0% -2%
2,863,245.00 100% 98% 95% 89% 86% 0% 2%
TENDENCIA RELATIVA
2020 2021 2022

84% 82% 40%

0% 0% 0%

-18% 3% 2%
-13% 10% -8%
-45% -144% -73%
-37% -22% 32%
8% 30% 52%
0% 0% 0%
-103% -296% -344%
-1% 69% 77%
30% 39% 48%
0% 0% 0%
9% 63% -14189%

13% 89% 90%

-7% -9% -7%
18% 19% 28%
80% 67% 66%
-42% -42% -42%
93% 91% 88%
-5% -2% -6%
5% 11% 14%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
9% 87% 90%

19% 34% 47%

17% 41% 59%
87% -46% 92%
20% 25% 28%
-395% -91% -48%
0% 0% 0%

2% 64% 73%
2% 64% 73%
0% 0% 0%
15% 7% -5%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
79% 85% 89%
16% 16% 11%
17% 10% 1%
14% 30% 33%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
-14% -91% -93%
64% 41% 33%

-6% -21% -21%

-6% -21% -21%
5% 11% 14%
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Tipo: Consolidada
Cuenta 2022 2021 2020 2019
Activos - - - -
Activos Corrientes - - - -
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 81,773.00 273,402.00 308,912.00 68,266.00
Otros Activos Financieros 86,893.00 - - -

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 101,491.00 102,718.00 84,412.00 120,530.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 71,086.00 85,533.00 68,042.00 96,454.00
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 1,858.00 1,314.00 2,212.00 1,171.00
Otras Cuentas por Cobrar 28,547.00 15,871.00 14,158.00 22,905.00
Anticipos - - - -
Inventarios 884,969.00 605,182.00 460,610.00 519,004.00
Activos Biológicos - - - -
Activos por Impuestos a las Ganancias 8,268.00 9,288.00 18,076.00 30,191.00
Otros Activos no Financieros 25,059.00 18,800.00 5,729.00 10,339.00
Total Activos Corrientes 1,188,453.00 1,009,390.00 877,739.00 748,330.00
Activos No Corrientes - - - -
Otros Activos Financieros 274.00 107,077.00 42,939.00 18,224.00

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 43,543.00 41,206.00 5,215.00 4,681.00
Otras Cuentas por Cobrar 43,543.00 41,206.00 5,215.00 4,681.00
Propiedades, Planta y Equipo 2,007,838.00 1,974,931.00 2,014,508.00 2,100,682.00
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 56,861.00 50,494.00 49,640.00 47,366.00
Activos por Impuestos Diferidos 9,005.00 9,446.00 15,618.00 7,419.00
Plusvalía 4,459.00 4,459.00 4,459.00 4,459.00
Otros Activos no Financieros 3,728.00 4,769.00 6,166.00 397.00
Total Activos No Corrientes 2,125,708.00 2,192,382.00 2,138,545.00 2,183,228.00
TOTAL ACTIVOS 3,314,161.00 3,201,772.00 3,016,284.00 2,931,558.00
Pasivos y Patrimonio - - - -
Pasivos Corrientes - - - -
Otros Pasivos Financieros 620,912.00 452,820.00 66,763.00 98,774.00

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 284,554.00 227,554.00 187,876.00 237,299.00
Cuentas por Pagar Comerciales 168,465.00 118,241.00 83,754.00 84,894.00
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 2,686.00 143.00 1,559.00 1,772.00
Otras Cuentas por Pagar 113,403.00 109,170.00 102,563.00 150,633.00
Otras Provisiones 31,333.00 24,269.00 9,380.00 16,603.00
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 16,340.00 17,517.00 1,051.00 -
Total Pasivos Corrientes 953,139.00 722,160.00 265,070.00 352,676.00
Pasivos No Corrientes - - - -
Otros Pasivos Financieros 976,614.00 1,098,364.00 1,208,454.00 1,004,432.00

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar - - - 57.00

Otras Cuentas por Pagar - - - 57.00
Otras Provisiones 47,638.00 36,639.00 25,341.00 7,643.00
Pasivos por Impuestos Diferidos 141,635.00 148,804.00 149,864.00 145,099.00
Total Pasivos No Corrientes 1,165,887.00 1,283,807.00 1,383,659.00 1,157,231.00
Total Pasivos 2,119,026.00 2,005,967.00 1,648,729.00 1,509,907.00
Patrimonio - - - -
Capital Emitido 423,868.00 423,868.00 423,868.00 423,868.00
Primas de Emisión 432,779.00 432,779.00 432,779.00 432,779.00
Acciones de Inversión 40,279.00 40,279.00 40,279.00 40,279.00
Acciones Propias en Cartera - 121,258.00 - 121,258.00 - 121,258.00 - 121,258.00
Otras Reservas de Capital 168,636.00 168,636.00 168,636.00 168,636.00
Resultados Acumulados 268,618.00 271,595.00 456,629.00 497,200.00
Otras Reservas de Patrimonio - 17,787.00 - 20,094.00 - 33,378.00 - 19,853.00

Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora 1,195,135.00 1,195,805.00 1,367,555.00 1,421,651.00

Participaciones no Controladoras - - - -
Total Patrimonio 1,195,135.00 1,195,805.00 1,367,555.00 1,421,651.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 3,314,161.00 3,201,772.00 3,016,284.00 2,931,558.00

ESTADO DE RESULTADOS
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Tipo: Consolidada

Cuenta 2022 2021 2020 2019

Ingresos de Actividades Ordinarias 2,115,746.00 1,937,767.00 1,296,334.00 1,392,701.00
Costo de Ventas - 1,463,715.00 - 1,378,336.00 - 921,048.00 - 905,806.00
Ganancia (Pérdida) Bruta 652,031.00 559,431.00 375,286.00 486,895.00
Gastos de Ventas y Distribución - 65,237.00 - 51,520.00 - 40,153.00 - 44,533.00
Gastos de Administración - 227,577.00 - 196,069.00 - 163,369.00 - 174,482.00
Otros Ingresos Operativos - 6,408.00 4,346.00 2,645.00
Otros Gastos Operativos - 3,899.00 - - -
Ganancia (Pérdida) Operativa 355,318.00 318,250.00 176,110.00 270,525.00
Ingresos Financieros 3,306.00 3,480.00 8,313.00 2,576.00
Gastos Financieros - 95,164.00 - 90,534.00 - 88,694.00 - 79,477.00
Diferencias de Cambio Neto - 1,040.00 - 7,086.00 - 9,831.00 729.00
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 262,420.00 224,110.00 85,898.00 194,353.00
Ingreso (Gasto) por Impuesto - 85,592.00 - 70,940.00 - 28,004.00 - 62,306.00
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 176,828.00 153,170.00 57,894.00 132,047.00
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 176,828.00 153,170.00 57,894.00 132,047.00
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a: - - - -

APLICACIÓN DE FORMULA DUPONT

Palanca
2018 Margen Rotación Financiera
 5.95% 0.44 1.97
ROE 2018 5.18%

Palanca
2019 Margen Rotación
Financiera
9.48% 0.48 2.06
ROE 2019 9.29%

Palanca
2020 Margen Rotación
Financiera
4.47% 0.43 2.21
ROE 2020 4.23%

Palanca
2021 Margen Rotación Financiera
7.90% 0.61 2.68
ROE 2021 12.81%

Palanca
2022 Margen Rotación
Financiera
8.36% 0.64 2.77
ROE 2022 14.80%
 2018
-
-
49,067.00
-

99,724.00
77,083.00
3,209.00
19,432.00
-
424,783.00
-
36,748.00
5,765.00
616,087.00
-
39,151.00

4,532.00
4,532.00
2,152,724.00
40,881.00
3,098.00
6,325.00
447.00
2,247,158.00
2,863,245.00
-
-
60,822.00

151,320.00
69,567.00
209.00
81,544.00
46,453.00
-
258,595.00
-
1,022,555.00

-
 -
5,377.00
125,355.00
1,153,287.00
1,411,882.00
-
423,868.00
432,779.00
40,279.00
- 121,258.00
168,356.00
519,285.00
- 11,946.00

1,451,363.00
-
1,451,363.00
2,863,245.00

2018
1,262,251.00
- 796,206.00
466,045.00
- 43,434.00
- 172,141.00
-
- 8,697.00
241,773.00
4,970.00
- 122,225.00
- 8,377.00
116,141.00
- 40,995.00
75,146.00
75,146.00
-
 Año Ventas
2018 1,262,251.00
2019 1,392,701.00
2020 1,296,334.00
2021 1,937,767.00
2022 2,115,746.00

Año Costo de Ventas

2018 796,206.00
2019 905,806.00
2020 921,048.00
2021 1,378,336.00
2022 1,463,715.00

Año Gastos Operativos

ESTADO DE 2018 224,272.00
RESULTADOS O 2019 216,370.00
ESTADO DE
2020 199,176.00
GANANCIAS Y
PÉRDIDAS 2021 241,181.00
2022 296,713.00

Año Gastos Financieros

2018 117,255.00
2019 76,172.00
2020 90,212.00
2021 94,140.00
2022 92,898.00
 Año Impuestos
2018 40,995.00
2019 62,306.00
2020 28,004.00
2021 70,940.00
2022 85,592.00

Año Activo Corriente

2018 616,087.00
2019 748,330.00
2020 877,739.00
2021 1,009,390.00
2022 1,188,453.00

Año Activo No Corriente

2018 2,247,158.00
2019 2,183,228.00
2020 2,138,545.00
2021 2,192,382.00
2022 2,125,708.00

Año Pasivo Corriente

Estado de
2018 258,595.00
Situación 2019 352,676.00
Financiera o 2020 265,070.00
Balance General 2021 722,160.00
2022 953,139.00

Año Pasivo No Corriente

2018 1,153,287.00
2019 1,157,231.00
2020 1,383,659.00
2021 1,283,807.00
2022 1,165,887.00
 METODO GRAFICO DU PONT

Año Utilidad D. Impuestos

2018 75,146.00
2019 132,047.00
2020 57,894.00
2021 153,170.00
2022 176,828.00

Año Margen Neto

2018 5.95%
2019 9.48%
2020 4.47%
2021 7.90%
2022 8.36%

Año Ventas
2018 1,262,251.00
2019 1,392,701.00
2020 1,296,334.00
2021 1,937,767.00
2022 2,115,746.00
Año Ventas
2018 1,262,251.00
2019 1,392,701.00
2020 1,296,334.00
2021 1,937,767.00
2022 2,115,746.00

Año Rotación de Activos

2018 0.44
2019 0.48
Año Activos Totales 2020 0.43
2018 2,863,245.00 2021 0.61
2019 2,931,558.00 2022 0.64
2020 3,016,284.00
2021 3,201,772.00
2022 3,314,161.00

Año Pasivos Totales

2018 1,411,882.00
2019 1,509,907.00
2020 1,648,729.00 Año T. Pvo. y Cap. = Act. T.
2021 2,005,967.00 2018 2,863,245.00
2022 2,119,026.00 2019 2,931,558.00
2020 3,016,284.00
2021 3,201,772.00
2022 3,314,161.00

Año Patrimonio Neto

2018 1,451,363.00
2019 1,421,651.00
2020 1,367,555.00
2021 1,195,805.00
2022 1,195,135.00

Año Patrimonio Neto

2018 1,451,363.00
2019 1,421,651.00
2020 1,367,555.00
2021 1,195,805.00
2022 1,195,135.00
Año Rendimto. Act. Tot.
2018 2.62%
2019 4.50%
2020 1.92%
2021 4.78%
2022 5.34%

Año Rendimto. Capital

2018 5.18%
2019 9.29%
2020 4.23%
2021 12.81%
2022 14.80%
Año Multip. Apalan. Finan.
2018 1.97
2019 2.06
2020 2.21
2021 2.68
2022 2.77
POLITICA DE VENTAS: 90% CONTADO Y 10% CRÉDITO
De este monto, el 50% se cobra en el mismo mes, en tanto que el 50% restante se cobra en el mes siguiente.

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.

PRESUPUESTO DE VENTAS
JUNIO 2023 - MAYO 2024

VENTAS AL VENTAS AL
DETALLE TOTAL VENTAS
CONTADO CRÉDITO

JUNIO 2023 243,416.58 219,074.92 24,341.66

JULIO 2023 243,416.58 194,733.26 48,683.32
AGOSTO 2023 243,416.58 194,733.26 48,683.32
SETIEMBRE 2023 243,416.58 194,733.26 48,683.32
OCTUBRE 2023 243,416.58 194,733.26 48,683.32
NOVIEMBRE 2023 243,416.58 194,733.26 48,683.32
DICIEMBRE 2023 243,416.58 194,733.26 48,683.32
ENERO 2024 243,416.58 194,733.26 48,683.32
FEBRERO 2024 243,416.58 194,733.26 48,683.32
MARZO 2024 243,416.58 194,733.26 48,683.32
ABRIL 2024 243,416.58 194,733.26 48,683.32
MAYO 2024 243,416.58 194,733.26 48,683.32
TOTAL 2,920,998.93 2,361,140.80 559,858.13

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.

PLANILLA DE REMUNERACIONES PROYECTADA
JUNIO 2023 - MAYO 2024
DETALLE SUELDO DEL MES GRATIFICACION ONP 13%

JUNIO 2023 13,794.17 1,793.24

JULIO 2023 13,794.17 1,793.24
AGOSTO 2023 13,794.17 1,793.24
SETIEMBRE 2023 13,794.17 1,793.24
OCTUBRE 2023 13,794.17 1,793.24
NOVIEMBRE 2023 13,794.17 13,794.17 1,793.24
DICIEMBRE 2023 13,794.17 1,793.24
ENERO 2024 13,794.17 1,793.24
FEBRERO 2024 13,794.17 1,793.24
MARZO 2024 13,794.17 1,793.24
ABRIL 2024 13,794.17 1,793.24
MAYO 2024 13,794.17 13,794.17 1,793.24
TOTAL 165,530.00 27,588.33 21,518.90

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.

PRESUPUESTO DE PERSONAL Y DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
JUNIO 2023 - MAYO 2024
SUELDOS A
DETALLE CONTR. A PAGAR
PAGAR
JUNIO 2023 12,000.93 3,034.72
JULIO 2023 12,000.93 3,034.72
AGOSTO 2023 12,000.93 3,034.72
SETIEMBRE 2023 12,000.93 3,034.72
OCTUBRE 2023 12,000.93 3,034.72
NOVIEMBRE 2023 25,795.09 3,034.72
DICIEMBRE 2023 12,000.93 3,034.72
ENERO 2024 12,000.93 3,034.72
FEBRERO 2024 12,000.93 3,034.72
MARZO 2024 12,000.93 3,034.72
ABRIL 2024 12,000.93 3,034.72
MAYO 2024 25,795.09 3,034.72
TOTAL 171,599.43 36,416.60

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS
JUNIO 2023 - MAYO 2024
GASTOS POR
DETALLE
PAGAR
JUNIO 2023 8,863.50
JULIO 2023 8,863.50
AGOSTO 2023 8,863.50
SETIEMBRE 2023 8,863.50
OCTUBRE 2023 8,863.50
NOVIEMBRE 2023 8,863.50
DICIEMBRE 2023 8,863.50
ENERO 2024 8,863.50
FEBRERO 2024 8,863.50
MARZO 2024 8,863.50
ABRIL 2024 8,863.50
MAYO 2024 8,863.50
TOTAL 106,362.00 -
 CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
DETERMINACION DE IGV A PAGAR
JUNIO 2023 - MAYO 2024
DETALLE VENTAS IGV VENTAS COMPRAS

JUNIO 2023 206,285.24 37,131.34 137,833.16

JULIO 2023 206,285.24 37,131.34 137,833.16
AGOSTO 2023 206,285.24 37,131.34 137,833.16
SETIEMBRE 2023 206,285.24 37,131.34 137,833.16
OCTUBRE 2023 206,285.24 37,131.34 137,833.16
NOVIEMBRE 2023 206,285.24 37,131.34 137,833.16
DICIEMBRE 2023 206,285.24 37,131.34 137,833.16
ENERO 2024 206,285.24 37,131.34 137,833.16
FEBRERO 2024 206,285.24 37,131.34 137,833.16
MARZO 2024 206,285.24 37,131.34 137,833.16
ABRIL 2024 206,285.24 37,131.34 137,833.16
MAYO 2024 206,285.24 37,131.34 137,833.16
TOTAL 2,475,422.82 445,576.11 1,653,997.95

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.

PRESUPUESTO DE TRIBUTOS A PAGAR
JUNIO 2023 - MAYO 2024

CONTR. TOTAL A
DETALLE IGV POR PAGAR P/A/C IR PAGAR

JUNIO 2023 12,321.37 3,094.28 3,034.72

JULIO 2023 12,321.37 3,094.28 3,034.72
AGOSTO 2023 12,321.37 3,094.28 3,034.72
SETIEMBRE 2023 12,321.37 3,094.28 3,034.72
OCTUBRE 2023 12,321.37 3,094.28 3,034.72
NOVIEMBRE 2023 12,321.37 3,094.28 3,034.72
DICIEMBRE 2023 12,321.37 3,094.28 3,034.72
ENERO 2024 12,321.37 3,094.28 3,034.72
FEBRERO 2024 12,321.37 3,094.28 3,034.72
MARZO 2024 12,321.37 3,094.28 3,034.72
ABRIL 2024 12,321.37 3,094.28 3,034.72
MAYO 2024 12,321.37 3,094.28 3,034.72
TOTAL 147,856.48 37,131.34 36,416.60

AGRICOLA Y GANADERA CHAVIN DE HUANTAR S.A.

FINANCIAMIENTO
ENERO 2023 - DICIEMBRE 2023
 DETALLE AMORTIZACION (%)INTERESES AMORTIZACION

JUNIO 2023 3,843 0.52% 20

JULIO 2023 3,843 0.52% 20
AGOSTO 2023 3,843 0.52% 20
SETIEMBRE 2023 3,843 0.52% 20
OCTUBRE 2023 3,843 0.52% 20
NOVIEMBRE 2023 3,843 0.52% 20
DICIEMBRE 2023 3,843 0.52% 20
ENERO 2024 3,843 0.52% 20
FEBRERO 2024 3,843 0.52% 20
MARZO 2024 3,843 0.52% 20
ABRIL 2024 3,843 0.52% 20
MAYO 2024 3,843 0.52% 20
TOTAL 46,112 0 242

DETALLE Jun-23 Jul-23 Aug-23

Saldo Inicial 81,773.00 136,270.22 150,106.65

Ingresos
Ventas al Contado 219,074.92 194,733.26 194,733.26
Cobranza de Ventas al Credito 12,170.83 36,512.49 48,683.32
Venta de terreno
Otros ingresos
Total Ingresos 313,018.75 367,515.97 393,523.23
Egresos
Pago a proveedores - 121,982.35 - 162,643.13 - 162,643.13
Pago al personal - 12,000.93 - 12,000.93 - 12,000.93
Pago de Tributos - 18,450.37 - 18,450.37 - 18,450.37
Pago de Gastos Operativos - 8,863.50 - 8,863.50 - 8,863.50
Otros Pagos
Adquisicion de Terrenos
Total Egresos - 161,297.14 - 201,957.92 - 201,957.92
Flujo de Caja Economico 151,721.61 165,558.04 191,565.31
Financiamiento
BONOS COORPORATIVOS -
Principal, neto de costo de emisión - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85
Principal, neto de costo de emisión - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85
Préstamo Club Deal a corto y largo plazo (d)
Banco de Crédito del Perú - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85
Scotiabank - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85
Total Financiamiento - 15,451.39 - 15,451.39 - 15,451.39
Flujo de Caja Financiero 136,270.22 150,106.65 176,113.92
 POLITICA DE COMPRAS: 50% CONTADO Y 50%
De este monto, el 50% se cobra en el mismo
mes siguiente.

COBRANZA TOTAL
VENTAS AL DETALLE
COBRANZA
CRÉDITO
12,170.83 231,245.75 Enero - 2023
36,512.49 231,245.75 Febrero - 2023
48,683.32 243,416.58 Marzo - 2023
48,683.32 243,416.58 Abril - 2023
48,683.32 243,416.58 Mayo - 2023
48,683.32 243,416.58 Junio - 2023
48,683.32 243,416.58 Julio - 2023
48,683.32 243,416.58 Agosto - 2023
48,683.32 243,416.58 Setiembre - 2023
48,683.32 243,416.58 Octubre - 2023
48,683.32 243,416.58 Noviembre - 2023
48,683.32 243,416.58 Diciembre - 2023
535,516.47 2,896,657.27 Total

A.
YECTADA

NETO A PAGAR ESSALUD TOTAL TRIBUTOS

12,000.93 1,241.48 3,034.72

12,000.93 1,241.48 3,034.72
12,000.93 1,241.48 3,034.72
12,000.93 1,241.48 3,034.72
12,000.93 1,241.48 3,034.72
25,795.09 1,241.48 3,034.72
12,000.93 1,241.48 3,034.72
 12,000.93 1,241.48 3,034.72
12,000.93 1,241.48 3,034.72
12,000.93 1,241.48 3,034.72
12,000.93 1,241.48 3,034.72
25,795.09 1,241.48 3,034.72
171,599.43 14,897.70 36,416.60
 A. CEMENTOS PACASM
GAR DETERMINACION DE PAGOS
JUNIO 2023 - MA
IGV COMPRAS IGV A PAGAR PAGO DEL MES DETALLE

24,809.97 12,321.37 12,321.37 JUNIO 2023

24,809.97 12,321.37 12,321.37 JULIO 2023
24,809.97 12,321.37 12,321.37 AGOSTO 2023
24,809.97 12,321.37 12,321.37 SETIEMBRE 2023
24,809.97 12,321.37 12,321.37 OCTUBRE 2023
24,809.97 12,321.37 12,321.37 NOVIEMBRE 2023
24,809.97 12,321.37 12,321.37 DICIEMBRE 2023
24,809.97 12,321.37 12,321.37 ENERO 2024
24,809.97 12,321.37 12,321.37 FEBRERO 2024
24,809.97 12,321.37 12,321.37 MARZO 2024
24,809.97 12,321.37 12,321.37 ABRIL 2024
24,809.97 12,321.37 12,321.37 MAYO 2024
297,719.63 147,856.48 147,856.48 TOTAL

TOTAL TIRBUTOS
A PAGAR

18,450.37
18,450.37
18,450.37
18,450.37
18,450.37
18,450.37
18,450.37
18,450.37
18,450.37
18,450.37
18,450.37
18,450.37
221,404.42
 TOTAL PAGOS

3,863
3,863
3,863
3,863
3,863
3,863
3,863
3,863
3,863
3,863
3,863
3,863
46,354

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO
JUNIO 2023 - MAYO 2024
Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24

176,113.92 - 2,797,878.82 - 2,771,871.56 - 2,759,658.46 - 2,733,651.19

194,733.26 194,733.26 194,733.26 194,733.26 194,733.26

48,683.32 48,683.32 48,683.32 48,683.32 48,683.32

419,530.49 - 2,554,462.24 - 2,528,454.98 - 2,516,241.88 - 2,490,234.62

- 162,643.13 - 162,643.13 - 162,643.13 - 162,643.13 - 162,643.13

- 12,000.93 - 12,000.93 - 25,795.09 - 12,000.93 - 12,000.93
- 18,450.37 - 18,450.37 - 18,450.37 - 18,450.37 - 18,450.37
- 8,863.50 - 8,863.50 - 8,863.50 - 8,863.50 - 8,863.50

- 3,000,000.00
- 3,201,957.92 - 201,957.92 - 215,752.09 - 201,957.92 - 201,957.92
- 2,782,427.43 - 2,756,420.17 - 2,744,207.07 - 2,718,199.81 - 2,692,192.54

- 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85

- 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85

- 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85

- 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85
- 15,451.39 - 15,451.39 - 15,451.39 - 15,451.39 - 15,451.39
- 2,797,878.82 - 2,771,871.56 - 2,759,658.46 - 2,733,651.19 - 2,707,643.93
 1,463,715.00
263,468.70
1,727,183.70
1,951,717.58

DE COMPRAS: 50% CONTADO Y 50% CRÉDITO

onto, el 50% se cobra en el mismo mes, en tanto que el 50% restante se cobra en el mes siguiente.

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.

PRESUPUESTO DE COMPRAS
JUNIO 2023 - MAYO 2024

COMPRAS AL COMPRAS AL PAGO DE COMPRAS TOTAL PAGOS

TOTAL COMPRAS
CONTADO CREDITO AL CREDITO EFECTUADOS

162,643.13 81,321.57 81,321.57 40,660.78 121,982.35

162,643.13 81,321.57 81,321.57 81,321.57 162,643.13
162,643.13 81,321.57 81,321.57 81,321.57 162,643.13
162,643.13 81,321.57 81,321.57 81,321.57 162,643.13
162,643.13 81,321.57 81,321.57 81,321.57 162,643.13
162,643.13 81,321.57 81,321.57 81,321.57 162,643.13
162,643.13 81,321.57 81,321.57 81,321.57 162,643.13
162,643.13 81,321.57 81,321.57 81,321.57 162,643.13
162,643.13 81,321.57 81,321.57 81,321.57 162,643.13
162,643.13 81,321.57 81,321.57 81,321.57 162,643.13
162,643.13 81,321.57 81,321.57 81,321.57 162,643.13
162,643.13 81,321.57 81,321.57 81,321.57 162,643.13
1,951,717.58 975,858.79 975,858.79 935,198.01 1,911,056.80
 72,172.00
16,667.00
11,106.00
6,417.00
106,362.00
 CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
DETERMINACION DE PAGOS A CUENTA DEL IR
JUNIO 2023 - MAYO 2024
IMPORTE DE
VENTAS P/A/C IR
PAGO
206,285.24 3,094.28 3,094.28
206,285.24 3,094.28 3,094.28
206,285.24 3,094.28 3,094.28
206,285.24 3,094.28 3,094.28
206,285.24 3,094.28 3,094.28
206,285.24 3,094.28 3,094.28
206,285.24 3,094.28 3,094.28
206,285.24 3,094.28 3,094.28
206,285.24 3,094.28 3,094.28
206,285.24 3,094.28 3,094.28
206,285.24 3,094.28 3,094.28
206,285.24 3,094.28 3,094.28
2,475,422.82 37,131.34 37,131.34
 IMPORTE
BONOS COORPORATIVOS CUOTAS
Principal, neto de costo de emisión 259,625.00 22 11,801.14
Principal, neto de costo de emisión 309,457.00 22 14,066.23

Préstamo Club Deal a corto y largo plazo (d)

Banco de Crédito del Perú 222,695.00 22 10,122.50
Scotiabank 222,695.00 22 10,122.50
1,014,472.00 46,112.36

Vencimiento
Parte corriente 618,907
Parte no corriente 974,264 61,306
1,035,570

Feb-24 Mar-24 Apr-24 May-24 TOTAL

- 2,707,643.93 - 2,681,636.67 - 2,655,629.40 - 2,629,622.14 - 21,193,328.38

194,733.26 194,733.26 194,733.26 194,733.26 2,361,140.80

48,683.32 48,683.32 48,683.32 48,683.32 535,516.47
-
-
- 2,464,227.35 - 2,438,220.09 - 2,412,212.83 - 2,386,205.56 - 18,296,671.11

- 162,643.13 - 162,643.13 - 162,643.13 - 162,643.13 - 1,911,056.80

- 12,000.93 - 12,000.93 - 12,000.93 - 25,795.09 - 171,599.43
- 18,450.37 - 18,450.37 - 18,450.37 - 18,450.37 - 221,404.42
- 8,863.50 - 8,863.50 - 8,863.50 - 8,863.50 - 106,362.00
-
- 3,000,000.00
- 201,957.92 - 201,957.92 - 201,957.92 - 215,752.09 - 5,410,422.65
- 2,666,185.28 - 2,640,178.01 - 2,614,170.75 - 2,601,957.65 - 23,707,093.76

-
- 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 46,354.17
- 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 46,354.17
-
- 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 46,354.17
- 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 3,862.85 - 46,354.17
- 15,451.39 - 15,451.39 - 15,451.39 - 15,451.39 - 185,416.66
- 2,681,636.67 - 2,655,629.40 - 2,629,622.14 - 2,617,409.04 - 23,892,510.42
TASA% F. VENC.

6.69% 2/1/2029
6.84% 2/1/2034

5.82% 12/1/2028
5.82% 12/1/2028
6.29%
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Cuenta 2022 2021 2020 2019
Activos - - - -
Activos Corrientes - - - -
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 81,773.00 273,402.00 308,912.00 68,266.00
Otros Activos Financieros 86,893.00 - - -
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 101,491.00 102,718.00 84,412.00 120,530.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 71,086.00 85,533.00 68,042.00 96,454.00
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 1,858.00 1,314.00 2,212.00 1,171.00
Otras Cuentas por Cobrar 28,547.00 15,871.00 14,158.00 22,905.00
Anticipos - - - -
Inventarios 884,969.00 605,182.00 460,610.00 519,004.00
Activos Biológicos - - - -
Activos por Impuestos a las Ganancias 8,268.00 9,288.00 18,076.00 30,191.00
Otros Activos no Financieros 25,059.00 18,800.00 5,729.00 10,339.00
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como
Garantía Colateral - - - -

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o

Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios 1,188,453.00 1,009,390.00 877,739.00 748,330.00

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición

Clasificados como Mantenidos para la Venta o como
Mantenidos para Distribuir a los Propietarios - - - -
Total Activos Corrientes 1,188,453.00 1,009,390.00 877,739.00 748,330.00
Activos No Corrientes - - - -
Otros Activos Financieros 274.00 107,077.00 42,939.00 18,224.00
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la
Participación - - - -

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 43,543.00 41,206.00 5,215.00 4,681.00
Cuentas por Cobrar Comerciales - - - -
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas - - - -
Otras Cuentas por Cobrar 43,543.00 41,206.00 5,215.00 4,681.00
Anticipos - - - -
Inventarios - - - -
Activos Biológicos - - - -
Propiedades de Inversión - - - -
Propiedades, Planta y Equipo 2,007,838.00 1,974,931.00 2,014,508.00 2,100,682.00
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 56,861.00 50,494.00 49,640.00 47,366.00
Activos por Impuestos Diferidos 9,005.00 9,446.00 15,618.00 7,419.00
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes - - - -
Plusvalía 4,459.00 4,459.00 4,459.00 4,459.00
Otros Activos no Financieros 3,728.00 4,769.00 6,166.00 397.00
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como
Garantía Colateral - - - -
Total Activos No Corrientes 2,125,708.00 2,192,382.00 2,138,545.00 2,183,228.00
TOTAL ACTIVOS 3,314,161.00 3,201,772.00 3,016,284.00 2,931,558.00
Pasivos y Patrimonio - - - -
Pasivos Corrientes - - - -
Otros Pasivos Financieros 620,912.00 452,820.00 66,763.00 98,774.00

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 284,554.00 227,554.00 187,876.00 237,299.00
Cuentas por Pagar Comerciales 168,465.00 118,241.00 83,754.00 84,894.00
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 2,686.00 143.00 1,559.00 1,772.00
Otras Cuentas por Pagar 113,403.00 109,170.00 102,563.00 150,633.00
Ingresos Diferidos - - - -
Provisión por Beneficios a los Empleados - - - -
Otras Provisiones 31,333.00 24,269.00 9,380.00 16,603.00
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 16,340.00 17,517.00 1,051.00 -
Otros Pasivos no Financieros - - - -

Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en

Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 953,139.00 722,160.00 265,070.00 352,676.00

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición

Clasificados como Mantenidos para la Venta - - - -
Total Pasivos Corrientes 953,139.00 722,160.00 265,070.00 352,676.00
Pasivos No Corrientes - - - -
Otros Pasivos Financieros 976,614.00 1,098,364.00 1,208,454.00 1,004,432.00

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar - - - 57.00

Cuentas por Pagar Comerciales - - - -
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas - - - -
Otras Cuentas por Pagar - - - 57.00
Ingresos Diferidos - - - -
Provisión por Beneficios a los Empleados - - - -
Otras Provisiones 47,638.00 36,639.00 25,341.00 7,643.00
Pasivos por Impuestos Diferidos 141,635.00 148,804.00 149,864.00 145,099.00
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente - - - -
Otros Pasivos no Financieros - - - -
Total Pasivos No Corrientes 1,165,887.00 1,283,807.00 1,383,659.00 1,157,231.00
Total Pasivos 2,119,026.00 2,005,967.00 1,648,729.00 1,509,907.00
Patrimonio - - - -
Capital Emitido 423,868.00 423,868.00 423,868.00 423,868.00
Primas de Emisión 432,779.00 432,779.00 432,779.00 432,779.00
Acciones de Inversión 40,279.00 40,279.00 40,279.00 40,279.00
Acciones Propias en Cartera - 121,258.00 - 121,258.00 - 121,258.00 - 121,258.00
Otras Reservas de Capital 168,636.00 168,636.00 168,636.00 168,636.00
Resultados Acumulados 268,618.00 271,595.00 456,629.00 497,200.00
Otras Reservas de Patrimonio - 17,787.00 - 20,094.00 - 33,378.00 - 19,853.00

Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora 1,195,135.00 1,195,805.00 1,367,555.00 1,421,651.00

Participaciones no Controladoras - - - -
Total Patrimonio 1,195,135.00 1,195,805.00 1,367,555.00 1,421,651.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 3,314,161.00 3,201,772.00 3,016,284.00 2,931,558.00

ESTADO DE RESULTADOS
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Tipo: Consolidada

Cuenta 2022 2021 2020 2019

Ingresos de Actividades Ordinarias 2,115,746.00 1,937,767.00 1,296,334.00 1,392,701.00
Costo de Ventas - 1,463,715.00 - 1,378,336.00 - 921,048.00 - 905,806.00
Ganancia (Pérdida) Bruta 652,031.00 559,431.00 375,286.00 486,895.00
Gastos de Ventas y Distribución - 65,237.00 - 51,520.00 - 40,153.00 - 44,533.00
Gastos de Administración - 227,577.00 - 196,069.00 - 163,369.00 - 174,482.00
Otros Ingresos Operativos - 6,408.00 4,346.00 2,645.00
Otros Gastos Operativos - 3,899.00 - - -
Otras Ganancias (Pérdidas) - - - -
Ganancia (Pérdida) Operativa 355,318.00 318,250.00 176,110.00 270,525.00
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al
Costo Amortizado - - - -
Ingresos Financieros 3,306.00 3,480.00 8,313.00 2,576.00
Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes
Efectivo - - - -
Gastos Financieros - 95,164.00 - 90,534.00 - 88,694.00 - 79,477.00
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias
Esperadas o Reversiones) - - - -

Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y

Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación - - - -
Diferencias de Cambio Neto - 1,040.00 - 7,086.00 - 9,831.00 729.00

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros

a Valor Razonable con cambios en Resultados antes medidos al
Costo Amortizado - - - -

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por

Activos Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados
como cambios en Resultados - - - -
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas
con posiciones de Riesgo Compensadoras - - - -

Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos

y el Importe en Libros del Dividendo a pagar - - - -
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 262,420.00 224,110.00 85,898.00 194,353.00
Ingreso (Gasto) por Impuesto - 85,592.00 - 70,940.00 - 28,004.00 - 62,306.00
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 176,828.00 153,170.00 57,894.00 132,047.00
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas,
neta de Impuesto - - - -
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 176,828.00 153,170.00 57,894.00 132,047.00
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a: - - - -
 CALCULO EVA
2018
PASIVOS
- CAPITAL INVERTIDO = ACTIVOS - ESPONTANEOS
- CAP. INV. 2022 = S/ 3,314,161.00 - S/ 184,805.00 = S/ 3,129,356.00
49,067.00 CAP. INV. 2021 = S/ 3,201,772.00 - S/ 135,758.00 = S/ 3,066,014.00
- CAP. INV. 2020 = S/ 3,016,284.00 - S/ 84,805.00 = S/ 2,931,479.00
99,724.00 CAP. INV. 2019 = S/ 2,931,558.00 - S/ 84,894.00 = S/ 2,846,664.00
77,083.00 CAP. INV. 2018 = S/ 2,863,245.00 - S/ 69,567.00 = S/ 2,793,678.00
3,209.00
19,432.00
- NOPAT = UAII x (1-Tax)
424,783.00 2022 S/ 262,420.00 x 0.7 = S/ 183,694.00
- 2021 S/ 224,110.00 x 0.7 = S/ 156,877.00
36,748.00 2020 S/ 85,898.00 x 0.7 = S/ 60,128.60
5,765.00 2019 S/ 194,353.00 x 0.7 = S/ 136,047.10

- 2018 S/ 116,141.00 x 0.7 = S/ 81,298.70

616,087.00

WACC = D / (D+E) x i x (1-Tax) +

-
616,087.00 WACC 2022 = S/ 1,597,526.00 x 0.16 x 0.7 +
- S/ 2,792,661.00
39,151.00

- WACC 2021 = S/ 1,551,184.00 x 0.16 x 0.7 +

4,532.00 S/ 2,746,989.00
-
- WACC 2020 = S/ 1,275,217.00 x 0.16 x 0.7 +
4,532.00 S/ 2,642,772.00
-
- WACC 2019 = S/ 1,103,206.00 x 0.16 x 0.7 +
- S/ 2,524,857.00
-
2,152,724.00 WACC 2018 = S/ 1,083,377.00 x 0.16 x 0.7 +
40,881.00 S/ 2,534,740.00
3,098.00
-
6,325.00 EVA = NOPAT - ( CAP. INVERTIDO x COSTO DE CAPITAL )
447.00

EVA 2022 = S/ 183,694.00 - S/ 3,129,356.00 x 0.1711 =

-
 2,247,158.00 EVA 2021 = S/ 156,877.00 - S/ 3,066,014.00 x 0.1721 =
2,863,245.00 EVA 2020 = S/ 60,128.60 - S/ 2,931,479.00 x 0.1834 =
- EVA 2019 = S/ 136,047.10 - S/ 2,846,664.00 x 0.1897 =
- EVA 2018 = S/ 81,298.70 - S/ 2,793,678.00 x 0.1910 =
60,822.00

151,320.00
69,567.00
209.00
81,544.00
-
-
46,453.00
-
-

258,595.00

-
258,595.00
-
1,022,555.00

-
-
-
-
-
-
5,377.00
125,355.00
-
-
1,153,287.00
1,411,882.00
-
423,868.00
432,779.00
40,279.00
- 121,258.00
168,356.00
519,285.00
- 11,946.00

1,451,363.00
-
 1,451,363.00
2,863,245.00

2018
1,262,251.00
- 796,206.00
466,045.00
- 43,434.00
- 172,141.00
-
- 8,697.00
-
241,773.00

-
4,970.00

-
- 122,225.00

-
- 8,377.00

-
116,141.00
- 40,995.00
75,146.00

-
75,146.00
-
 E/(D+E) x COK

S/ 1,195,135.00 0.25 = 0.1711 (CPPC)

S/ 2,792,661.00

S/ 1,195,805.00 0.25 = 0.1721 (CPPC)

S/ 2,746,989.00

S/ 1,367,555.00 0.25 = 0.1834 (CPPC)

S/ 2,642,772.00

S/ 1,421,651.00 0.25 = 0.1897 (CPPC)

S/ 2,524,857.00

S/ 1,451,363.00 0.25 = 0.1910 (CPPC)

S/ 2,534,740.00

-S/ 351,606.99
-S/ 370,702.59
-S/ 477,536.45
-S/ 403,972.33
-S/ 452,341.89