) | f LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATACAOS INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 012-2023-2- 2408-SCE SERVICIO DE CONTROL ESPECIFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD A MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATACAOS CATACAOS-PIURA-PIURA “INCREMENTO DE DIETAS DE LOS REGIDORES DURANTE EL PERIODO 2020 - 2022" PERIODO:1 DE ENERO DE 2020 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2022 TOMO | DE IV PIURA - PERU 9 DE JUNIO DE 2023 "DECEMO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES" {M0 HUNAN ors 224 oo000LCOA CONTRALORIA INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 012-2023-2-2408-SCE INCREMENTO DE DIETAS DE LOS REGIDORES DURANTE EL PERIODO 2020-2022. INDICE | DENOMINACION |. ANTECEDENTES 4. Origen 2. Objetivos 3. Materia de Control y Alcanoe 4, Dela entidad o dependencia 5. Notificacién del Pliego de Hechos ARGUMENTOS DEL HECHO ESPECIFICO PRESUNTAMENTE IRREGULAR, APROBACION Y PAGO DE INCREMENTOS DE DIETAS DE LOS REGIDORES DURANTE EL PERIODO 2020-2022, AL MARGEN DE LA NORMATIVA VIGENTE, AFECTARON LOS INTERESES ECONOMICOS DE LA ENTIDAD OCASIONANDOLE PERJUICIO POR EL MONTO DE 8) 435,092.95, Il, ARGUMENTOS JURIDICOS IDENTIFICACION DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN LOS HECHOS ESPECIFICOS PRESUNTAMENTE IRREGULARES V. CONCLUSION Vi. RECOMENDACIONES Vi APENDICES Informe de Control Espeiic N*0122023-2-2408-SCE Percdo de 1 de enero de 2020 a 30 de diciembre de 2022. N° Pag. 55 87 20e68 000002Deacontmstonia G INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 012-2023-2-2408-SCE INCREMENTO DE DIETAS DE LOS REGIDORES DURANTE EL PERIODO 2020-2022. PERIODO: 2 DE ENERO DE 2020 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2022 ANTECEDENTES 4. Origen El Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta lrregularidad a la Municipalidad Distital de Catacaos, en adelante ‘Entidad’, corresponde a un servicio de control posterior programado en el Pian Anual de Control 2023 del Organo de Control Institucional de la Municipalidad Distrital de Catacaos, registrado en el Sistorna de Control Gubernamental - SCG ‘con la orden de servicio n.* 2-2408-2023-001, iniciado mediante ofcio n.* 080-2023-MDC-OCI de 17 de abril de 2023, en el marco de lo previsto en la Directiva n.* 007-2021-CGINORM "Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Iregularidad’, aorobada mediante Resolucion de Contraloria n.° 134-2021-CG de 11 de junio de 2021 y modificada a través de Resolucion de Contraloria n.* 140-2021-CG de 24 de junio de 2021 y Resolucion de Contraloria n.* 043-2022-CG de 24 de febrero de 2022. durante el periodo 2020 - 2022, se desarrollo conforme a la normatividad legal aplicable, 3, Materia de Control y Alcance Materia de Control 2, Objetivo Determinar si la aprobacién y pago de increments de diatas de los regidores de Ia Entidad La materia de control especifico corresponde al incremento de dietas de los regidores de la Entidad durante el periodo 2020 - 2022, Alcance E] Servicio de Control Especifico comprende el periodo de 1 de enero de 2020 al 30 de diciembre de 2022, correspondiente a la revision y andlisis de la dooumentacion relativa al hecho con evidencias de presunta iregularidad, 4, Del nntidad o dependencia La Municipalidad Disttal de Catacaos pertenece al nivel de gobierno local ‘Acontinuacién, se muestra la estructura orgénica gréfica de la Entidad, Toma onsatipcna w ammaauesc sone teeeter snot i ddoccsQ LA CONTRALORIA Grafico n.° 1 Estructura organica de la Entidad 208 5. Notificacion del Pliego de Hechos En aplcacién del numeral 7.30 de las Normas Generales de Control Gubemamental, aprobadas con Resoluoién de Contraloria_n.* 295-2021-CG, la_irectva 1.* 007-2021-CGINORM "Servicio de Contsol Especifico a Hechos con Presunta Iregularidad aprobada con Resolucién de Contraloria n.° 134-2021-CG de 11 de junio de 2021, modificada mediante Resolucion de Contralorian." 140-2021-CG de 24 de julio de 2021 y Resolucién de Contraloria n.* 043-2022-CG de 24 de febrero de 2022; asi como al marco normative que regula a notficacion electronica, se cumplié con el procedimiento de notifcacién del Piego de Hechos a las personas comprendidas en los hechos oon evidenoias de presuntairregularidad afin que formulen sus comentarios o aclaraciones. Preciséndose, que no fue posible realizar la notffcacién electrénica y sé ha optado por la comunicacién personal através de medios fsioos, cumpliéndose con ello con la respectiva notificacién del pliego de hechos 2 todas las personas comprendidas en los hechos, por lo que, en el Apéndice n° 94, se adjunta la razon fundamentada y conformidad respectva Informe de Control Espeiic N”012.20282:2408:$CE Perodo 8 1 de enor de 2020 al 30 de aciombre de 2022. sae 000CeDHAcoNtAtontA Gg Il ARGUMENTOS DEL HECHO ESPECIFICO PRESUNTAMENTE IRREGULAR APROBACION Y PAGO DE INCREMENTOS DE DIETAS DE LOS REGIDORES DURANTE EL PERIODO 2020-2022, AL MARGEN DE LA NORMATIVA VIGENTE, AFECTARON LOS INTERESES ECONOMICOS DE LA ENTIDAD OCASIONANDOLE PERJUICIO POR EL MONTO DE Si 435 092,95. De la rovisién efectuada a la documentacién alcanzada por la subgerencia de Tesoreria y Secretaria General de la Entidad,relacionada con el incremento de dietas de los regidores durante el periodo comprendio entre fos afios 2020 - 2022, sé ha evidenciado que mediante sesién extraordinarian.° 002-2020-MDC de 17 de enero de 2020 (Apéndice n.° 4), el Concejo Municipal de Catacaos por decisién mayoritaria, mediante Acuerdo de Concejo Municipal 1 004-2020-MDC acordé modificar el articulo 2° del Acuerdo de Concejo Municipal 1° 002-2020-MDC' de 7 de enero de 2020 (Apéndice n.° 5), afin de aplicar de menera directa lo previsto on la Ley n.° 28212 y Decreto de Urgencia n.° 038-2006; para far la dieta de los regidores en base al 30% de laremuneracion del Alcalde, lo que supuso un incremento del 100% (S/ 1 365,00) en las dietas que venian percibiendo, pese 2 que la normativa vigente no lo aulorizaba AAsimismo, segtin la opinién del gerente de Asesoria Juridica, emitida en la sesin extraordinaria 1.” 002-2020-MDC de 17 de enero de 2020 (Apéndice n.° 4), en ol cual menciona como antecedente administratvo lo informado por el diario La Reptblica respacto a que existe un acuerdo de Concejo Municipal n.° 001-2020-CM/MDLV. de la Municipalidad Distital de La Victoria Chiclayo, en el cual se acuerda en su articulo 2° Establecer la dita de los sefiores Regidores en el 30% de la remuneracién del Alcalde, que percibe por todo concepto, por asistencia efectiva a las sesiones ordinarias de Conosjo Municipal por la suma de 2,730 00 soles, ‘que sera de aouerdo a lo establecido en el segundo pérrafo del articulo 13 de la Ley n.” 27972, no menos de 2 ni mas de 4 sesiones ordinarias al mes. Asi mismo realiza un andlisis constitucional de la controversia normativa que existra en la aplicacién del Deoreto Supremo 1° 413-2019-EF, sefialando que podtia ser factible aplicar esta ley especial para graduar 6 30% de la remuneracién del alcalde como suma respecto alla deta de los regidores En funcign a ello, los regidores emitieron el Acuerdo de Concejo Municipal n.* 004-2020-MDC? (Apéndice n.° 6), por medio del cual se aoordo modificar el articulo 2° del Acuerdo de Conejo Municipal n* 002-2020-MDC, a fin de aplicar de manera directa lo previsto en la Ley 1° 28212 y el Decreto de Urgencia n.° 038-2006, para far la dieta de los regidores en base al 30% de la rermuneracion del aloalde, lo que alcanza la suma de 8/2 730,00 (Dos mil satecientos treinta con 00/100 soles), para ol presente affo fiscal. ‘Asimismo, el gerente de Asesoria Juridica emité el informe n.* 00064-2020-MDC-GAV de 3 de febrero de 2020 (Apéndice n.° 50), mediante el cual ratfica su opinién sobre el incremento de dietas, fundandose en la supremacia normativa de la Ley 28212y su aplicacion para determinar los porcentajes respecto a dichas cietas y la vigencia del Acuerdo de Conoejo Municipal 1n.* 0004-2020-MDC; por lo que se procede a efectuar el pago del inoremento de la dieta de los regidores durante el periodo de enero de 2020 a diciembre de 2022, ocasionéndole perjuicio a la Entidad por el monto de S! 435 092,96. "£1 Acwads de Conse Muricpal n 002 220.NOC de” de enero de 2020 scot “ARTICULO 1: APROBAR LA APLICACION DEL DECRETO SUPREMO N° 413-201-EF, QUE REGULA LA REMUNERACION DEL ‘ALCALDE yqu2 ce sever a excaa pblacaraleecxall (ete 50.001 y 10000 veers con ura pablo 52,278 acts leceszonde el norte de S/ 0100.00 (NUEVE IL CIEN ¥ 00/00 SOLES) coma remuneractn mere al safer aot. ‘ARTICULOZ: APROBAR LA CONSULTA ANTE SERVIR PARA LA APLICACION DE REAJUSTES DE DIETAS DE LOS REGIDORES.” 2 Vado pore geet asec ica, seta general y gercia mura Informe de Control EspecficoN*042-2028-2-2408- SCE Periodo de 1 de enor de 202 al 30 de dciombre de 2022, 50068 000005DUACONTHALORA G Estos hechos han transgredido el articulo 5° de la Ley n.° 28212, Ley que desarrola el articulo 39° de la consttucion politica en lo que se refiere a la jerarquia y remuneraciones de los altos funcionariosy autoridades del estado, publicada el 27 de abril de 2004, modificada por el Decreto de Urgendia n.* 038-2006, publicado el 30 de diciembre de 2006, y I Decreto Supremo 1° 025-2007-POM. ‘Ademas, los articulos Vy X dal Titulo Preliminar, 8°, 55° y Cuarta Disposicién Transitoria del Texto Unico Ordenado de la Ley n.* 2841 1, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado por Deoreto Supremo n.* 304-2012-EF,, publicado e! 30 de diciembre de 2012, También, el aticulo 5* de Ley n.° 30057, Ley del Servicio Civil, publicada el 4 de julio de 2013, que establece que la Compensacién Econémica para los funcionerios seftalados se aprueba mediante decreio supremo con el voto aprobatorio del Consejo de Ministtos, son fjados de conformidad con lo cispuesto en el aticulo 94 de la Constitucion Politica del Peri y el artculo 31 dela presente Ley.” x Asitnismo, e aticulo 6° del Decreto de Urgendia n.° 014-2019, que prueba el presupuesto del sector piblico para el ejrccio fiscal 2020, pubicado el 22 de noviembre de 2019, referido alas prohibiciones del inoremento de remuneraciones, bonificaciones, dietas y cualquier concepto de similar naturaleza; iqualmente, el aticulo 6° de la Ley n.* 31084, Ley del presupuesto del sector publico para el ejercicio fiscal 2021, publicada el 6 de diciembre de 2020; y laley n.° 31365, Ley ZL 4 presupuesto del sector publico para el ejerccio fiscal 2022, publicada el 30 de noviembre de 2021. Igualmente, la primera Disposicién Complementaria Final del Deoreto Supremo n® 413-2019-EF, Decreto Supremo que aprueba disposiciones para dolerminar la ‘compensacion econémica para los elcaldes distiales y provinciales en el marco de la Ley 1130057, Ley del servicio civil, publicado el 30 de diciembre de 2019, el mismo que no autoriza las concejos municipales a reajustar el monto correspondiente a las dietas de los regidores. Del mismo modo, el articuo I y Vill del Titulo Preliminar, 12° de la Ley n.° 27972, Ley Organica de Municipalidades, publicado el 27 de mayo de 2003, en lo relacionado a la oportunidad en que debe ser fijada la dieta de los regidores, asi como el artioulo 8° y 9° del reglamento interno de concejo, La situacion deserita, se originé por el accionar de los regidores de la Municipalidad distal de Catacaos, por haber aprobado el inctemento de las dietas al 100%, y, al gerente de asesoria Juridica dela entdad por haber emitido informe favorable alincremento de las dietas a pati del enero de 2020, contraviniendo las Leyes de Presupuesio del Sector Publico y la normatva plicable, la cual establece prohibicion en el incremento de dietas, bajo cualquier fuente de financiamiento, hecho que afecta el correcto uso de los fondos piblicos, lo que ocasioné un peyjucio econdmico por el monto de S/ 435 092,86. La situacion evidenciada se describe a continuacion: a) Dela aprobacién del incremento de las 5 de los regidores, En sesién extraordinaria n.° 001-2020-MDG de 7 de enero de 2020 (Apéndice n.° 7), el Conceo municipal, por decisién unénime, acordé eprobar la aplicacién de! Deoreto ‘Supremo n.* 413-2019-EF, Decreto Supremo que prueba disposiciones para detetminar Ja compensacion eoonémica para los alcaldes distitales y provinciales en el marco de la Informe de Control EspecificoN*01220732-2408-SCE eriado det de enero de 20203 90 de cclembre de 202. 664 000.46COLA CONTRALORIA Ley n.* 30057, Ley del servicio dvi, la misma que aprobé los montos de la compensacion ‘economica para los aloaldes distitales y provinciales, estableciendo los siguientes rangos: Imagen n.°1 Rango de los montos de compensacién econémica ‘Anaxo ‘Compensaciones econémicas de los alcaides Poblcin ear —_|Copenstion ents an de cae nny | saoot "20000 | 6200 e somes tor toa | 50 | | 001 soo | 4700 | vi) ts gam | 4300 mw | 7st 150) am0 Ll x [10 | ao Fuente: DecitoSuprmon* 12-201GEF de de diene de 2019, Por consiguiente, con Acuerdo de Conoejo Municipal n.* 002-2020-MDC de 7 de enero de 2020 (Apéndice n.° 5), se aprobé la apicacién del Decreto Supremo n.* 413-2019-EF, y siendo que el cistito de Catacaos cuenta con una poblacion electoral de 52 278° electores, correspondia la aplcacion de la escala poblacional electoral Ill (entre 50 0001 y 100 000 votantes), por lo qua, al alcalde de la Entidad, su compensacién econémica mensual era equivalente aS) 9 100,00, del mismo modo, se aprobé consultar a la Autoridad Nacional del Servicio Civil, en adelante "SERVIR’, a aplicacién de reajustes de las dietas de los regidores. Sin embargo, no se realizé la consulla a SERVIR. Posteriormente, mediante sesién extraordinaria n.* 002-2020-MDC de 17 de enero de 2020 e@ (Apéndice n.° 4), el gerente de Asesoria Juridica, manifesto lo siguiente: ‘..) luego det debate que se hizo aqul en la sesién de Conejo y se serial que para el fema dela remuneracion del Alcalde se iba a aplicar lo sefialado en e Decreto Supremo N° 413-2019 del Ministerio de Economia y Finanzas, que es por la escala poblacional electoral de Catacans, que en este momento somos 52,278.00 electores, le cmresponde el monto de S/. 9,100 soles, y respecto al tema de fa aplicacion de fa deta de los Regidores se acordé que se iba a hacer una cansurta ante Seri, uego de esto, nos hemos informado por los drios en este caso por el ari la Repibica, que es o aro oficial de las pubicaciones oficiales @ nivel Nacional, existe un acuerdo de Concejo Municipal N° 001-2020-CMMDLV. De ia Municipal Distrtal de La Victoria Chiclayo, que todos ustedes tienen en mano, en este acuerdo de Concejosefiala en el primer articular fa remuneracién mensual 45 Panta 4 det Teroube sos | 20Hat2epdoes-kne | Fratigg age | aoa oe zen Merete 9? Certificacion ‘Memorandum n.* Certificacion oioane- | avnnoco] Pethicna | aezeanuocia [2072020] Feeeco, Faevee ‘sello de recepcion de Preece | 2umnnoza| arerease, | mee |zn7020] “Tesibgrensa de atenciony tale prewipuesto wien 7 | SUT certactn |ieren® 792020 |eyaagg| _cehactn e monocser |bH@e | Seapets | HoosopACG poe Fase Gat asa onan a , erin Adnan prove asoscoza} Aer! | ee anennaa), ian oneche conespndene eae? Fuse p202 | anranama Par pgs toctan00 | 2sonanz0| pte dod | Mamata n® | yeraaza| gan de ts do etn rors Taga en ee se creme | ooze de contabidad contabildad ‘Comprobantes de pago ns 3522, 3623, 624, 3525, | Comprobantes de pago ns 4175, 4176, 4177, 4178, 4178, 3526, 3527, 3628, 3629, 3590 y 3531 4180, 4181, 4182 4488, Fuente: Comprobantes de pago > 9522, 3523, 9624, 3625, 626, 3527, 3528, de 25 de junio respectivament, 3528 y 3631 de 26 de junio de 2020; y 3530 sin fecha (Apéndice n° $8); Comprobantes de pago n° 417, 4176, 4177, 4178, 4179, 4180, 4181, 4182y 4183 de 27 de {uo de 2020 (apendice n° 57) Elabrado por: Comson de Servis de Cantol Espacio Informe de Control Espocfic W*012-2023.2-2408-SCE Peviode det de enero de 20203 30 de diiembre de 202, t9d084 000L_9DLA CONTRALORIA G Pago de dietas de los regidores de los meses de agosto y setiembre: Se emitieron los comprobantes de pago n° 4918, 1919, 4920, 4921, 4922, 4923, 4924, 4925, 4926, de 31 de agosto de 2020 (Apéndice ° 58), anombre de los regidores. ‘También, se emitieron los comprobantes de pago n.** 5715, 5716, 5717, 5718, 5719, 5720, 5721, 5722y 5123 de 28 de setiembre de 2020 (Apéndice n.° 58), a nombre de los regidores, tal como se detalla en el cuadro siguiente: ome 08 Sue | awa e Sos niAC Cuadro n° 3 Cuadro resumen del expediente de pago de las dietas de los regidores de los meses de agosto y ‘setiembre de 2020 emer ore trcuniecetce | Inbmen 8 Iemasin sro regidores a las 2020-MDC- ‘2309/2020 a ‘sesiones de concejo- | RSGSG-MMAC ines seein ceconeti’ Sense lit peti Pase a Subgerencia iapmnaeens, rev rae correspondiente, este ‘Pase a Subgerencia de Carecaopene’ [Predo | 2veozmo|Ferealpen seven rece Y wane respons ferraoas ra camaro in, Tame aT Piss das —| men Fala as pane Topuses-apoo | Soeaucre | 2onozr0|repts ehertre Se ma Sor ma Fon Ses Fata Go a Timon sa Teme ee fogsoes- sg anor | eg sehrtxe MeoMWDC-SoP wae sre scr ‘9 Tainan Taian? nena | ecwoneo| cei [MRE tan | zaqanoe | cuttin pesiueda MDCIGA Precupt MDCIGA Faataetgwec Pew ngrovea te prveito | 2ecezi| coPassmose pee | Powis | zumaa00 | “Prenguste pra continua su témite atencién y tarite Tien ae amen musuioc. | asewase| cetecin | mzstigc. | zaoazo20| caricain resipuet SGPIACQ oe SGPIACQ pase a gerone 2 | informe n* 0734 Pron |acezna| rsa po [MAES ET | zac conten renin Tiana Par pag | Meraain 9” 5 oad n*arangoa. | aecwanz| planta des dade | "senna." | aseazna | Pattee dn de too one note regres aa Teme 5 Proveido | 28/08/2020 tramite Proveldo ‘2rogr2020 | Base @ Tesoreria pars oe ‘re eomepondete Comprebantes de pago r.*s 4918, 1919, 4920, 4021, 4922, 4923, 4924, 4925, 4928 CComprobantes de pago n.“s 6715, $716, 9717, 5718, 6719, 5720, 5721, 122 y 5723 Fuente: canpetries de papa" AE, 1818, 20, 400, GDB, WE, NODA, SE, SE de 3 do agosto de 205 pandles nH ‘Comprobertes de cago ns 5715, S76, 5 7, 578, 5718, S72, 5721, 5722 5723 ce 28 de sebemcre de 2020 (Apenlie 89). Elaborado por: Conccn de Serie de Conte Especion, Informe de Control EspecficoN*0¥2-2023-2.2008 SCE Periodo de 1 do onar de 20203130 de diciembre do 2022. mco88 000629DIAcoNTRALORIA Ge Pago de dieta de los ragidores de los meses de octubre y noviembre 202 ‘Se emmitieron los comprobantes de pago n° 7425, 7426, 7427, 7428, 7429, 7430, 7431, 7432 y 7433, de 2 de noviembre de 2020 (Apendice n.° 60), a nombre de los regidores. También, se eriieron los comprobantes de pago n= 9477, 9478, 9479, 9480, 9481, 9482, 9483, 9484 y 9485 de 27 de noviembre de 2020 (Apéndice n.° 61), a nombre de los ragidores, tal como se detallaen el cuadro siguiente: Cuadron.° 10 Cuadro resumen del expediente de pago de las dietas de los regidores de los meses de octubre y noviembre de 2020 Informe n= Informacion sobre Informe n* Informacion sobre 105-2020. asistencia de os 119-2020- asistencia de os e voc. |2a9zo0|repdoresslessesones | be. |21rat2 |r ala ssnes x sese- eeoncyp-ocixe | RSGSG- Seoncye-norenre ac a sc me ees Sear ee aoe Styrene ce Preto proveco | | Personal para tate reve eante Personal pr conesorete ia Ten? Tae Prana edt 2062020 rantacecose | ‘eran FERS |aocan| Pa cece ag] Mice |r| genre se ance Teme 0 aa Ta ~ | ~ - ferzo0- | 2riszo0|reaces-novetve wes oa Trea Tieroaram reaert centesin | neice canteen 2020- errare020 presupuestal 2020- ertlent presupvestal wera waa Nos vse | — Pase aa sibgerencia Pace ala subgerencia | praveigo |27/1172020| de Presupuesto para proveido, Ga Riese: atencion y tramite , a ramen meee | avon ee |e oman oxen GPyPAMDC Preeupasiel ‘GPyP/MMDC prarvestd rae ea 1? 3676- Paral pago de parila | n* 4187- 2020- | 79M072020) 0 4 wetas do regidores | 2020. OCIGA MociGa Para el pago de plata 2IARI20 |e 4 ites de egdores ase a Tesoreria para Proveldo | 27/1172020 | "surevisién y rare correspondiente Comprobantes de pagon.°S 7425, 7426, 7427, 7428, | Comprobentes de pagon.*s $477, 9478, 0479, £480, 7428, 1430, 7431, 1492 Y 743 481, 9482, 9483, 9484 y 9485 Fuente: Conprabntee de pagan ® TADS, TRG. TT, D8, 7B, T0.TRH, TY 7 de 2 de voir do 20 pene pretence deago"°s 9477. O48, S47, SHB), SHB, SHED SUES BURA y O48 de 2 de roam de 2020 panies nt), ado por: Comision de Senco 36 Cont Espectca ese a Tescreia para Proveido | 30/10/2020 | smite correspondiente Informe de ContolEspecic N”012.20232.2408-5CE Perodo d 1 do enoro de 2020 30 do diombre de 202 21 de64 000021OM CONTRALORIA Pago de jetas de los regidores del mes de diciembre 2020: ‘Sa emitieron los comprobantes de pago n.2* 11935, 11996, 11997, 11998, 11939, 11940, 11941, 11942 11943 de 23 de diciembre de 2020 (Apéndice n.° 62), 2 nombre de los regidores, tal oomo se detala en el cuadro siguiente: Cuadron.° 11 Cuadro resumen del expediente de pago de las dietas de los regi 2020 Women 137202000-] ou ony eracin xre atc dls escso no Itroes cove drt 0 rT Faas a igre to Pavol a Te compen Ieee 20806 | yea] 8 lope dine 22 Tana TS naman rar | __ catenin pene mn Pawar de Pompei proven | zutanom bar oP Wena 02020000: | erzzen] —_cafectn pene Teen HE : Sypnve rarer] Caren preset tana Papp oe oie de 2O20-MDCIGA pada, regidores: Proveido 2211272020 | pase a Teserevia para surevisin y témite CComprobantes ce pagon.*s 11985, 11936, 11837, 11938, 11839, 11940, 11941, 11942 y 1948. Fuente: Conebartes de pepe 17935, 1T03, TTT, 11038, 119,118, TTHHT (Apendice n= 9 Elsborad por: Consién de Senco de Cantal Eapctice Comprobantes de pago del periodo 2021: Pago de dietas de los regidores de los meses de enero y febrero: Se emitieron los comprobantes de pago n. 451, 462, 463, 464, 465, 466, 457, 468 y 469 de 3 de febrero de 2021 (Apéndice n.° 63), a nombre de los regidores. También, se emitioron fos comprobentes de pago n.* 787, 798, 789, 800, 801, 802, 803, 804 y 805 de 26 de febrero de 2021 (Apéndice n.° 64) a nombre de los regidores, tal como se detalla en el cuadio siguiente: Informe de Control EspecficoN”012-2023-22408 SCE ered de 1 de enero de 20203130 de tombe de 2022 noes 000022COMA CONTRALORIA Cuadron 12 Cuadro resumen del expediente de pago de las diatas de los regidores de los meses de enero y febrero de 2021 ne nemenerelweresae | oer sae | ome snc cn] MH [ogy] ner ircoso || Screen | en i ane ii Pase @ Subgerencia de ase a Subgerencia de Proveido Fomoneseaeaene™ | provelao 21027021 | Perconal para Yams ma cmon wore a Ponies some | naman Peniaseao ore @ rion. | una2t ree 224 oaruncsar [222° | sereo 201 ieee TT Teas [oma ontninrennen [era [aman ontawtnpenpan false tae aR aT oes: [ommzi|megenaae [owe [amne|remeona semen erie i Bit [ommcy|cetinsens | eat 8 [au orteinpenran Moe SGP pean 2021-MDC-SGP Ses eT Informe n.* 0169: Bisa [omy comninsenswn | nara et [uz onteninrenran GPYPIMDC Tiere Treen , netiat | amanoat| P&eetpiseslaiace Toosiaoat.” "| zscazon| ee pgp ee ce 2021-MOCIGA sees regen MDCIGA preci pase a Tesoreria para ‘pase a Tesoreria para tmite Va enpoot 20) ESSTESE, [enpon [ruc [pers ee Sarg 5, |e a, 8 EB e ‘ear are eves Fuente: Comprobantes de pago n”"40%, 402, 465, 464, 465, 406, 457, 468 y 469 de 3 de febrero de 2021 (Apéndice n* 63), CComprabantes de pago n.°s 797, 798, 799,800, 801,802, 803,604 y 805 de 26 de febrero de 2021 (Apendice n° 64). labora por Csi de Seno de Contol Eases Pago de die los regi abril: Se emitieron los comprobantes de pago n° 1255, 1256, 1257, 1258, 1259, 1260, 1261, 1262y 1263, de 5 de abril de 2021 (Apéndice n.° 65), annombre de los regidores. ‘También, se emitieron los comprobantes de pago n.%* 1626-A, 1627, 1628, 1629, 1630, 1631, 1632, 4633y 1634 de 4 de mayo de 202 (Apéndice n.° 66) anombre delosregidores, tal como se detala en el cuadro siguiente: Informe de Control EspecificoN*0f2-2022-2.2408-SCE Periods de de enero de 2020120 de dciembre de 2022 races 000023DlAconteatonts g Cuadro n.2 13 ‘Cuadro resumen del expediente de pago de las dietas de los regidores de los meses de marzo y abril de 2024 Memacn ste vt sae fore n*07- tatoniadelt | ioe n° mre or Hoe Teor eecestnes| "anztnc- | anscea | rere RSGSG-MMAC de concejo - marzo Rscss dapae 7 2021 7 Pesos paerGa de aa Sao Prove | souaor'| Perret | Povo Parson para Waite cores oven omen eT Tare Pra eta Pla de deters MEINDCAR. | so42cet eDSAR. | 3024 x i regres ara cant | %21M0C: en zet e eee inna n* 22 Pn eda Panta do dts moarsnoc-soP | 84202] eeares-mrzoz001 |22-HOCAR- | anS02t Tt toy eerie Geman | Wena asa.” |anaaces| — erfeasen | "Ts ono.” | amanoat| certian resipueal MDCIGA_ pe MOCIGA, Pesca esbgerence Fess e aber se Prove |anaaeet| ‘dePreswpuesopre | Prveto | acanoat| Presipueso pare tenon ncn eae ante Time nO en a teen O17® | savory | Oaeadin [ema O78 | snazct] corns esp Ie 2 o198- Cuitncin | hme n 088 2021-GPyPMOC SAAT ‘presupuestal 2021-GPyPIMDG ESAT Corder reeameee ering Tener < 625200.” | souaoe| Prasipage de pate | “Trscona.” | ans | Paaetpoge ce plant HOGA reasoes | “iocron wo pose Tear pare pesea Tera pa cnn [sewn] Fe rearages | conponits |aosnet| smear e Tani pps EE, ST. S| Ca aga A WE ‘a8 on, 2 20, oan 12 1604 | Fen: Compibaries ce pago 1125, 256,157, 5,158, 2D, 2,122 yT269 de 5 ce ar de 021 (pincer 5) Creer de pogp ne 126A, 16271628 160180 131, 162,88 194 decom ce 221 (pence 6) are por ite Seco cece Ege Pago de dieta de los regidores de los meses de mayo y junio: Se emitieron los comprobantes de pago ns*2122, 2123, 2124, 2125, 2126, 2127, 2128, 2128 y 2130 de 3 do junio de 2021 (Apéndice n.° 67) a nombre de los regidores, También, se emitieron los comprobantes de pago n.% 2804, 2805, 2806, 2807, 2808, 2809, 2810, 2811, 2812 de 2 de julio de 2021 y 4330 de 20 de setiembre de 2021 (Apéndice n.° 68) anombre de los regidores, tal como se detalla en el cuacro siguiente: Informe de Control Especico N*012-2023-2.248-SCE Periodo de de enero de 20202190 de dciombre de 2022. masoe 000024DUAcontaatonta GC Cuadron.e 14 Cuadro resumen del expediente de pago de las distas de los regidores de los meses de mayo y junio de 2021 Lia a Informacién sobre en oro Informe n° 072 asistencia de os tae | acorn | nae, | cs] mene sone cence de concep junio 2021 Soe Pale RE eoxraaee Prev Pecmgenens | Poi | iva Renaseheon pr cea Scan dona x ‘towel. Paniaceses | Women® 22 Pade dt x tore, | 208021 atcromeco | MEMORY | vrata eo e st Paniaae teas nee re aeons, | anwates | eares- mayne | merc. see | 702 | eaters ji 701 Marcrindan. Memorandum n.* Be cet cettcasin arora aa | aos sat room coma MDCIGA, spake Pasa nbgroch Pasabaigrova rove | soir | ebenrwseyes | rove faouzi| Gereunetonee ‘aye techy iam ceitcain [ina cotiosin Drone | scazen snare area fens [forage Sor vere ire : cotton | reno a Diora | anon ne SA; es team) | f0'osenne reap tien : SP Se | sounan [Pacem decunm| Nomina” || paca penta wa raneceregans | 22 raclooregacs e ve npn eettomorieees | aa wea Tawi pe roveigo | 9082021 | tame corespondente| °° POW | 20772021 | eit cmesponcente orbs oygpn 5 22,2242, | Garba do pgp 5 0, m2 Sia a ay 0 Sen a a ey 10 Fuente: Comprabantes de pago n"* 2122, 2123, 2124, 2125, 2128, 2127, 2128, 2120 y 2130 de 3 de junio do 2021 (Apendice n 67) (Comprabantes de pago n."s 2804, 2808, 2808, 2607, 2808, 2809, 2810, 2811, 2812 de2 de uo de 2021 y 4390 de 20 de setebre de 2021 (Apendice n° 6). labora por Corsi db Soo do Control Espctien Pago de dieta de los regidores de los meses julio y agosto: Se emritieron los comprobantes de pago n.°* 3385, 3386-A, 3387, 3388, 3389-A, 3390-A, 3391, 3392 3393 de 4 de agosto de 2021 (Apéndice n.° 69) 2 nombre de los regidores. También, se emitieron los comprobantes de pago n.°* 3929, 3830, 3831, 3982, 3933, 3934, 3936, 3938, 3937 de 2 de setiembre de 2021 y 4343 de 20 de soliembre de 2021 (Apéndice n.° 70) a nombre de los ragidores, tal como se detalla en el cuadro siguiente’ Informe de Control ExpecicoN*o12.2023-2.208-5CE Periodo de de enero de 202 a1 30 de diciembre de 2072 weeee 000025.DA GONTRMORA CG Cuadro n° 15 Cuadro resumen del expediente de pago de las dietas de los regidores de los meses de julio y agosto de 2021 omens ici tae eran Sint | omen 06 | ny ore RS0 | anette ao | er asune | 2% [eae at oe tare Sbpacem vrowms | sowcun | mraaorecase oo Pocmalyaseasoarin [Prio | wean |S “an oregon ae a) Women a eat Pana delarepes Pn de des K ace. | swat] EDC RR | vane Se ot Seat e invome n* Infme n”589- Pane dete ropree Prana ce ete Saat | snazor Maroc. | wean oe Bonet aot rere at 2021 Tera : enatran a> W082" | soaees | containpeseus! |S |anuzoi| Setein MOCIGA Mncies Pana aiec do Pamaatgeece proven | aman |Precmcepeeseminy| Proto |anazeci| Pees we inte sarc ra waa Wome =o ‘cots bireze | scxctt| contain espana sazzi | Oxiain oureoct ‘etoe So mea brsozot. | enact] coneasinprenmns! [MEMEO yeas] Cetexcin Ap PYG "f Presupe Tena anata ie | pms pac Paralogs eta canis | soscoe | PMR eres | eizatt | meet] Seco pases oO MDCIGA “a paren Towa) pr pan Tow cenporee | amenon | BSATRBS | rete [arom | Baa Coppers pag 55-2758, 5 Caren pap nH 0 2, 5 RS 1 by 28 Se aS aT Fuente: Compr cbantes de pago n"* 3385, 386-A, 3367, 3988, 3980-A, S300-A, 3201, 3502 y 3003 de de agosto de 2021 (Apéndice n* 68), Comprabantes de pago n.*s 3929, 9890, 2991, 3932, 3039, 2034, 3085, 2096, 2097 de 2 de setiembre de 2021 y 4343 de 20 de setimibre de 2021 (Apendice n° 70, Elaborado por: Comsion de Sense de Contol Espcticn Pago de dieta de los regidores de los meses de setiembre y octubre: Se emitieron los comprobantes de pago n * 4422, 4423, 4424, 4425, 4426, 4427, 4428, 4429 y 4430 de 29 de seliembre de 2021 (Apéndice n.° 71) a nombre de los regidores, ‘También, se eritiaron los comprobantes de pago n.% 4934, 4935, 4936, 4937, 4938, 4839, 4940, 4941, 4842 y 4943 de 5 de noviembre de 2021 (Apéndice ‘como se detalla en el cuadro siguiente: 72) a nombre da los regidores, tal Informe de Control Especico N*012-2023-2-248-SCE Perodo det de enero de 20203 30 de diciembre de 202 recee 000026OLA CONTRALORIA cece oe Ua eirtaticr Det wee Cuadron.° 16 Cuadro resumen del expediente de pago de las dietas de los regidores de los meses de s ‘octubre de 2021 Ser oo rinses = a ee 2a2t-s@-moc | 2908/02") reaeres@ fas esiones | aopy-sc@upc | 91121 alas sesones de cone pie oo SSR protadqrore ioe Recursos humanos para | pray ‘acjnta leila y 2arn8/2021 y tramite Ercaet anneal -certifcacion presupuestal 1 ae ——y ae a Taian Themapsom e A RETHOCRR | 29oze% |repeesebrixe | RZTIC | arvana [Pliage te ‘SGRH 2021 ‘SGRH pe spn Saree rons ree acacia. |Neeukaia| = ; a = a Ea n.* 0303-2021- | 2/09/2021 Samced, n.* 0303-2021 | 2/03/2021 | Certiicacién presupuestal mociGa Heap MOCIGA as mes eng ae | ee ny nebe pared ar ae Teese. | anu) cetasin SRE [ansaa| coma penpac MDC-SGP Cea MODC-SGP. meres | aaa] otis (SES | aneoeil otmmtepimnnd % GPyPMOC eee GPyPAMDC nes ee ‘ mmepna mn] Paani 4 a Sones ge | oa ineeren aaa Proveido | 29/09/2021 ee Proveido =| 4/11/2021 revision y tramite ares = eae ae |e eae aes er, oats oreo aie Fuente: Conerocaries Ge page n= @42] 403 447A W510 TAT, 1S, HUD) WA de i e ehanre da 0] [Apandica nT) Comgrcaotes de page's 494, 36, 45,47, «98, 09,40, 44,42 y 445 ce 5 se nove de 2121 (Apondic n° 72) iin de Seni de Cantal Espen, Pago de dieta de los regidores de mes de noviembre: Se emitieron los comprobantes de pago n.~ 384, 5385, 5386, 5387, 5388, 5389, 5390,5391 y 5392 de 2 de diciembre de 2021 (Apendice n.° 73) a nombre de los regidores, tal como se detalla en el cuadro siguiente Informe de Control EspocficoN”012-2023-2.288-SCE Periode de 1 de enero do 2020 a 20 de dilembre de 202 mr c088 000027CUA CONTRALORIA Cuadro resumen del expediente de pago de las dietas de los regidores del mes de noviembre de 2021 a a vom | elena es, EAeuN noviembre 2021 i ee a ee ee oe i 270s | certicecén presupuestal Tnfome n* 365-200 NOOR ‘SGRH Informe n* 822-2021-M00-S6RH | 2112/2021 Temorandien n* 0303-2027 MOCIGA ‘wiaecat ase a la subgerencia ce Presupuesto para Provelda syns | oy teams Informe n* 0178-2021.4D¢-soP | 3103/2021 | cericacén presupuestal lor 196-20: 410372021 | Certicacén presupuestal GPyPAIOC Memerandum n° 5208-2021- ara el pago de plaila de dietes de MOSIGA 2202001 reidores - paso a Tesora para varie Proveldo 27272021 | Pe Asante CCamprotentes de pago ns 5384, 5385, 5386, S387, S388, 5389, $300,530 y 5392 ‘Fuente: Comprobantes de pago n.*s 5384, 8385, 5386, S387, 5388, 5389, §200,5301 y 6392 de 2 de diciembre de 2021 (Apéndice n° 73) labora por; Consicn de Serco de Cantal Espacio Pago de di @ ‘Se emilieron Jos comprobantes de pago n* 5878, 5879, 5880, 5881, 5882, 5883, 5884, 5885 y '5886-A de 20 de diciembre de 2021 (Apéndice n.° 74) a nombre de los regidores, También, se emitieron los comprobantes de pago n. 6267, 6268, 6268, 6270, 6271, 6272, 6273, 6274 y 6275 de 28 de diciembre de 2021 (Apendice n.° 75) a nombre de los regidores, tal como se detalla en el cuadro siguiente’ Informe de Control ExpecficoN"0f2-2028-22408-SCE Period det deenero de 2020330 de dicembre de 202 macoas 000028LA CONTRALORI rel G Cuadro n° 18 Cuadro resumen del expe 2024 inte de pago de las dietas de los regidores del mes de diciembre de Mame 023 Wredin ate Womastn ate arrncenscse. Seoceis, [womens Socadete TAG men | zur2ze rege ss sesones oz¢201 8 220 |r ss sees dizer De Senne enon [ce Seocse acon neces fa En Par CT Fas a teprpenraet re reareehorars re provi aaa | ee pro | zara | 0S rere Siero Pin des Wome nazz irene | 21202 rds doenre : ae eo naa wma 75202'-| uranic come | ZOE 0 |zaoroet [epaes. dente on cn on Tear sina 92 cananin | contain exns.z02tsnDcraa | 282021) resupuestas — | M038 224- | 2082021 | sresupuestal bog Pasadena Pasar rrowio | anvzsai| oreapesoyan | rrowiio | soz | “Spence mre ch yea uranyl tnomen* 0178 | anaon, | Catileasin —|RBmen | carcatn mariesor poo | 17822 panel waren Tome 88 cettaatn cotcabn a seenioe ee ee ean enna Faraone | vam | Pee pata axoraortiolon | 2/2002 | Gaede ees | us22t arena | Set es ras Tera tire dcoptose smo ting ‘aunnerete Proveldo 2orizieaat | Pasea Tesoreriapara | preveidg | 20/12/2021 siguiente Eric crest | eer a inant amaeok Comprabantes de pago n.*s 6878, 5879, 5880, 5881, 688 5883, 5884, 5885 y 5886-8 Comprabantes de pago n.*s 6267, 6258, 6269, 6270, 6271, 6212, 6273, 6274 y 6215. Fuente: Comprobantes de pagans 6878, $879, 5860, 6861, 5662, 5683, 5864, 5885 y 5886-A de 20 de diciembre de 2021 (Apéndice n° 74), laborado por: Comin ce Senco do Coto Expo. Comprobantes de pago del periodo 2022: amprobantes de pago ns 6267, 6268, 6250, 6270, 6271, 6272, 6273, 6274 y 6275 de 29 de ccirse de 2021 (Apénalce n° 75). Pago de dieta de los regidores de los meses de enero y febrero: Se ernitieron los comprobantes de pago n.% 236, 237, 238, 239, 240, 241, 242, 243 y 244 de 3 de febrero de 2022 (Apendice n.° 76) a nombre de los regidores. 20.4084 000029DrACoNTALORIA CG También, se emitieron los comprobantes de pago n."* 632, 633, 634, 635, 636, 637, 638, 639 y 640 de 3 de marzo de 2022 (Apéndice n.° 77) a nombre de los regidores, tal como se detalla en a cuadro siguiente: Cuadrone 19 Cuadro resumen del expediente de pago de las dietas de los regidores de los meses dk febrero de 2022 Informacion sobre Infomacion sore Informe n*086- Informe n 0010. pines sien de seis | agepe-nsesc- | vnaanza| sere es RSGSC-MMAC alas sesiones de concejo MMA regdores alas sesiones ene 2022 scone ferro 2022 Pease a Subgerenca de Pase a Sibgeercia do Proveido Rocisoshumanos para | Provedo 112022 Recursos humenes para revlon y vate ante Teaver O16 Pane de ea rages e Vee = = 2uzz uoc-RR. sae | 297022 | rebrro 2022 Tome n> 086 2azz.M0c SGRH | 0272 pana de cots regres | intormen 202- | oranqpp| Pala decets Yinomen® |! xpayg| en 2022 eNO SCH repos eer 2022 2022-MDC.SGRH Memorandum n> Disponbilded y 00122.2022- | swaraoze = = Ta Certicaion resupuestal Paso ale cubgerenca de Proveldo — | wo2/an22 | presupuesio para la - atencien. informe n 0070 Informe n” 0070: | vazre0z2 | Ceriicacin presupuesial | Oren oop | 100272022| Certfcacion presupuestl 2022-MDC-SGP waren | zc] comenin pene | 25 | ar) owen pmo raaop epee roampe pam Td ae [oman A. MDCIGA letas de regidores: MOCIGA de dietas de regdores a coarToteae erasers coripees, cet Tinney e cnr | aor | ae ee | epee | svn |r en stan ce canyon sooner __| messes Cees ome SR 8.20 81 |p pro 242, 243 244 86, 038 y 40, Fuente; Conprcartes de pag ns 25, 27,28, ZW, 2), A, TD, Py Dad de 3 dele Se 202 apendlen n° V8), CoprcEarica oo ayo "s 02,6, 634,600,626, 637638 G38 y B40 de 3 de marzo de 2022 (Apendice n* 77). laborade por: Comin de Sevino de Conk Espeico Pago de dieta de los regidores de los meses de marzo y abr Se emitieron los comprobantes de pago n * 998, 998, 1000, 1001, 1002, 1003, 1004, 1005 1006 de 29 de marzo de 2022 (Apéndice n.° 78) a nombre de los regidores. También, se emiieron los comprobantes de pago n.* 1685, 1686, 1687, 1688, 1689, 1690. 1691, 1692 y 1693 de 4 de mayo de 2022 (Apéndice n.° 78) a nombre de los ragidores, tal como 68 detalla en el cuatro siguiente: Informe de Control ExpecficoN*012:2023-2-248-SCE Periodo de 1 de ener de 2020 al 30 diciembre de 2022 socees 000030LA CONTRALORIA. 2 eaten La merimtser ered G Cuadro n.° 20 Cuadro resumen del expediente de pago de las dietas de los regidores de los meses de marzo y abril de 2022 erecensoe Informe n* 020 asetnca doles | Ife’ 022- terran tre sine foencane’ | “uzuoe | vovzoa| seme Sceee Sr roman | sonic ip at fase Stgemca Pensa Sagrea proses serene” town | __|ecesnnorarepte tramite. inte: Tame n° 255 | sanopa| Plana ce deta | ntamen® 35- | ayaynop | Pini ce dete cer regis marzo 2022| 2022.MDC-SGRH regres - abi 2022 ramen Ccerttcacion | intrme n* 0070- Cettfcacon greznanc| ware] ete acewoescr | | Sec ema ceracin | rman 05 catteaen an ee swore GPYPIMDC Presupuestal (2022-GPyP/MDC presupuestal Tina rare pape | Tense aad Stoutz2 | avccaca| pana ance te | “otsoeatze” | oscn | Pant depen MOCIGA tegicores MOCIGA rah pees Tear fea Toa ph conpoveio | — | ‘Srauacendo | eanprovon | aosrerze | fSAem Suresiny | oecce voi az saci es ‘Comprobantes de pago ns 998, 989, 1000, 100, 1002, 1003, 1004, 1 006 y 1006, Comprobantes de pagon.*s 1685, 1688, 1887, 1688, 1689, 1600.1601, 1892 y 1692, Fuonta:Conpresarice oe fagpn."5 98, G0, 1050, TOT, TOD, TODS, T0O8, TOE y 105 a Bd mar Ge 22 penal ‘ompcoenes de pao ns 185,185,187, 1585, 189, 1880 191, 162 1698 4 ce mayo ce 2022 (Apna 79) labora por: Comisén de Serve de Conta Esactco Pago de dieta de los regidores de los meses de mayo y_ aT ‘Se emitieron los comprobantes de pago n.* 2330, 2331, 2332, 2333, 2334, 2335, 2336, 2337 y 2338 sin fecha (Apéndige n.° 80) a nombre de los regidores, ‘También, se emitieron los comprobantes de pago n.o* 2830, 2831, 2832, 2833, 2834, 2835, 2836, 2837 y 2838 de 30 de junio de 2022 (Apéndice n° 81) a nombre de los regidores, tal como se. detalla en el cuadro siguiente: Informe de Control Especfico M*0122028.2.2408-5CE Perode de 1 de enero de 2020130 de deiembre de 202. 3146 000031OLA. CONTRALORIA cance La REPCMLICADEL HERD Cuadro resumen del expediente de pago de las Informe n* 028- 202N0C- RSGSCUMAAC Cuadron.? 21 junio de 2022 Informacion sobre Informe n* 083- asistencia dels meee regcores alas sesiones megs. maps suns | RSGSG-UNIAAC jetas de los regidores de los meses de mayo y Informacion sobre asistencia de es regidors alas sesiones ce concsjo- junio 2022 Proveldo ase a Subgerencia de Rocutsos humanos para evaluacion y tamte pertinent Proveldo vns/2022 ase a Subgerencia de Recursos humanos para sutamite comespondiente Informe n> 406 Informe n= 586- Pianila de detas Plana decetas zene. | soso zoeeuoc- | 3onez0ze oat regidores mayo 2022 | 202 regiores- junio 2022 Infrme n° 0070: Ceriicacin | forme n* 0070- Certfescién anzaunc-scp | M2202) presupsia | o22uoc-sop | 7022) sresupuestal Informe n° 0075- Certicacn | intrrnen* 0075. Ccerteacén 2oza-cryemn’ | 22022) — resupuestal | 2022-cPyenuoc | M022) sesupuestal Wemarandamn* Temerandimnn* 01816-2022. ‘wosrzane | Paras! page de lanila | "995402022. | 3om6/2022 aa e pago de pana tee ecenecorogines | O2i0202 ce dele ges pasea Tera pase Tear pra conpovito | aosaaza [SER eek! | on eas | avoszeza| stn aN de sores 01 io CComprcbantes de pago n.*s 2380, 2831, 2882, 2333, 2334, 2895, 296, 237 y 2538, 2834, 2836, 2836, 2687 y 2838, Comprobantes de pago ns 2890, 2831, 2892, 2833, Fuente: Congrotarles co page °s 2550, 2351, 2532 2553, 25, 233, 5, Ty 28 a aca (apenles n> BO); Comprotaries Ge Fagp 15289), 2631, 2852 2888, 2834, 28, 2ERE, 2S? y 28 de 3D ds uno de 202 (Apéndlcan.” Bt labora por: Conssn de Serve de Contol Espacio 0 de los regidores de los m de julio y agosto: Se emitieron los comprobantes de pago n= 3413, 3414, 3415, 2416, 3417, 3418, 3419, 3420 y 3421 de 27 de julio de 2022 (Apéndice n.° 82) a nombre de los ragidores, También, se emitiaron los comprobantas de pago n= 3603, 3904, 3805 3006, 3907, 3008, Si, 3908 y 3910 de 25 de agosto de 2022 (Apéndice detalla en el cuadro siguiente: 83) a nombre de los regidores, tal como se Informe de Control EspecticoN* 012-228 22408 SCE Porodo de da enero de 202030 de diciembre 2022, seaose 000032DUA CONTALORtS ‘Cuadro n° 22 Cuadro resumen del expediente de pago de las dietas de los regidores de los meses de julio y agosto de 2022 Informacion sobre Informacon sobre Informe n* 00 asstencia de os Hi asistencia de los 2oz2uoc- | 2707/2022 | regeores a las Joon nne-s6 |2082022 | regidores a les RSGSGMMAAC sesiones de concejo- sesiones de conceo - jlo 2022 agosto 2022 ase a Sibgerencie de ase a Subgorencia de Recursos huranos recursos huranos para para su teite Henle 240872022) verte conesponcente correspondiente Info n> T69- Pana Ge detas Proveldo Teme" 62 | pana Pinta ets aanrasza aenoc- | asanmza|rpanes- soe % ezHtve SO rapes zca_| 222 te Tae TB acs fiom ca e@ 2022-MDC-SGP_ jinoronee presupuestal 2orsnoc-sop_| 1022022 presupuestal Iams n* 005 cartes | oman 7s. catn ozzcpyemoc | 22022] — esupuestal | 2022-cPyPmpc | 12022) resupuestal Wagar a> arora rate | Pa ln: pa Paras dpe Sosarance | arate mucatna” | asewataa 8 Gocucocerpanes | 2322022 Goaouoce regan passa Tora pa fama Toman retry ease mein ede cconproveldo | 27/07/2022 Proveido | 2510872022 de acuerdo a sus ce acverdo asus funciones, foo 11 funciones, foo 12, Comprebantes de paga n"s 3413, 414, 3415, 3418, | Gomprobantes de pago ns 3903, 004, 906, 3008, 3417, 3418, 3419, 420 y 3421 3907, 3908, SIN, 3009 y 3010, Fuente: Conpretaries de gapon"s 3413, S414 S11, S416, SE, SHE, S470, 300 y 3 de 7 le de 2077 (Apendice a 2 Cmpictanee do page n°: 203,304, 3205 996,807, S908, Si, $208 3910 de 25. aoc do 202 (Aptndice m8) Elaberado por: Consicn de Serie de Contol Especico Pago de dieta de los regidores de los meses de setiembre y octubre: e@ Se emitieron los comprobantes de pago n° 4611, 4612, 4613, 4614, 4615, 4710, 4616, 4617, 4618 de 3 de octubre de 2022 y 4619 de 3 de octubre de 2022 anulado (Apéndice n.° 84) a nombre de los regidores. También, se emitieron los comprobantes de pago n.° 6311, 5312, 6313, 6314, 6315, 5316, $317, 5318, 5319 y 6320 de 2 de noviembre de 2022 (Apéndice n.° 85) a nombre de los regidores, tal como se detala en el cuadro siguiente: Informe de Control Eepectico N* 012 2028-22408 SCE Periodo e160 ener de 2020 30 de diciembre ae 2022. 30084 000033OrAcONTHALORIA CG Cuadro n.° 23 Cuadro resumen del expediente de pago de las dietas de los regidores de los meses setiembre y Inferracion sobre meee <= tercenee, | Sa |anonz| semeney tee sesiones de concej oer " sea a ei recursos humanos ; bina aldenbe st reroarcin eons [anol Soaseannens oe manera Per ee eee e Tse | vez] exon [rman Tan conan geneee MDo-SoP presupuestal | 2022-MDC-SGP Informe n cattcacén | amon: ors asa. | mam] Set, |r onns | 12222] Cove penpwe Terai Pasa paged — | Verrindin a i 3268-” | avowanza| plant dees oe | sorszon-” | arvanza | Perelp80 ce planta co 2022 HDG regaes, MOGIGA regres Tesva teres a pose Terres pra - Tonstnyenuoesn | pry rev even de Proveldo | 9109/2022 | Ge acuerdo a sus Renae 2INM2022 | scuerda a sus funciones, ‘ince fio Camercbars de ego ne 11,4612, 461, 4044, | Conpotanies de pagans 501, 542,599, 5914, 591, 4618, 4710, 4616, 4617, 4618 y 4619 anulaco. 5316, 6317, 5318, 5319 y 5320 Fuente: Conprcrartes de page" 411, «612 451, W614, GB, 71, W1, wT, By AD Se I de ote de 2022 Apenden n= BH), Competes de page n° S31, 52,5513, Sa, S415, S56, 57, SUB, 581 y 530. 2c neve de 2122 (Apindica 8), laberad por: Consicn de Seno de Contol Eapecion Pago de dieta de los regidores de los meses de noviembre y diciembre Se erritieron los comprobantes de pago n*5871, 5972, 5973, 5974, 5975, 5976, 5977, 5978, 5979 1 5880 de 6 de diciembre de 2022 (Apéndice n.* 86) a nombre de los regiores. También, se emitieron los comprobantes de pago n:* 6855, 6856, 6857, 6858, 6859, 6860, 6861 y {6882 de 30 de diciembre de 2022 (Apéndice n.° 87) aanombre de los regidores, ta como se detala en el cuscio siguiente: Informe de Control EspecficoN* 012-2023 22408-SCE Periode de {de enero de 2020 a 20d dilembre de 202 sucess 000034DUACONTHALORA CG Cuadro n° 24 Cuadro resumen del expediente de pago de las dietas de los regidores de los meses de noviembre y diciembre de 2022 Infermacn sobre Informacion sobre Informe n* 056 asistencia de ls irdsroe nS asistencia do los zo22Moc. | 111272022) regdores ais sesiones| nome ®- SE | 2ara12022| regres a las RSGSG-MMAC de concejo- noviembre ‘sesiones de conc - 2022 dciombre 2022 Paso a Sobgorencia Go ase a Subgerencia de f Proveldo Recursos humenos | Proveido err2ro002 eae para su trait dita, ag Planilla de dietas: Planilla de detas mers 5 acme. ares? | srae| eS on [terns 2 [nace eat See zt os are Scam [Rae a e Rewocsee | 0%) espe — |aerunc-sce” | 19202] jeunes Kinase cnt [raven cine 2022-GPyPIMDC aa ‘presupuestal 2022-GPyP/MDC “eins ‘presupuestal a ie mappa pe | Peromp pi od ae lnen YQ star merece eet | ara pronase ae ae conproveto | snanoaz |"O¥S61Y oabecnde | yay | wvianoze| Tony evan es, oa CComprobantes de pagor."s 6971, 5872, $873, 5974, | Comprobantes de pagon.°s 6855, 6855, 6857, 6856, 5875, 5976, 877, 5978, 5979 y S880, 6859, 6860, 6851 y 6862 7 Fuente: comprare Gopago na S871 5E72, 173 Bare 5275, RETESET? FETE TSTSy SOB) Ge ce Gime de ZZ pénalce mB) CComerceans de pags "S885, 6856, S57. GSS E859 E850 6851 y SHED do 30 de deme ce 202 (Apendce n° 7) Elaborado por: Combo de Senco de Coto Epectico, Informe 6 Control EspecicoN*012-2023-2.248-SCE Periodo de 1 de ener de 20208130 de dciembee de 2022, wa8e 000035OU CONTRALORIA Acontinuacién, se detallan los comprobantes de pago por concepto de pago de planillas de dieta a los regidores emitidos por el subgerente de tesoreria Cuadro n.° 25 ‘Cuadro de comprobante de pago de las dietas de los regidores periodo 2020 1 | Rovent Aens Ageior 222188 Gores sos] es ze | ars | aor | argo | ase | arn | are | ara0 | size | argo | aes | oreo | sore | 2090 | srs 112s | ar | art | a0 | 11055 | 2790 sats | Ls Antonio Valencia | Senmaro | ots] 1065 | rao | zrso | zac | ara | aces | zr | zs | ara | aszs_| arn | ais | aro | wero | aro | srs |__| ras | oro | aera | 270 | v6 | 2790 m4 Eien Saver Tinana_ | S218 | ies so] es aot | aro | aoe | a7a0 | ase | zn | are | argo | secu | arao | a6 | aro | azo | 2730 | srr | caso | rear | aro | owe | aren | risar | eo 1365 r I aver Contos Marcelo | ari] 1365 | 1x2 | aro | 210s | 270 | oee5 | avo | aerr | zrao | ase5 | arao | av7r | ara | aso: | zv50 | sree | aro | rs | aro | ova | aro | 11938 | 270 | Femando voet Liompar Su | | Fem ef | xs | 0 | ao | arn | ass | an | a | 0 | a | rn | am | ao | axe | aso | sis | ao | na | ao | own | ao | re | an 51365, | | iow [ra] |e | zo | a | arn | ae |r| x | a ara | ave aro | as | 20 | ore | a0 | roe | 20 | our | ro | 1 | aco | | ao | | 1365 | at deg tes | pe sxe] es | | ee | 0 | ao | | | ao | scs_| ar | eo | aro | | ao | sro | a0 | rot | aro | as | ar | rt | oro 7 | Manuel Humberto ee ee |_ tao | ena tt | cts | a | | arn || a | | an [ao oat | arn | es | aco | sor | aco | re | aro | swe | aro | 180 | a0 se 168 vate Doras ar? [te] ie] wr | zo | acm | ze | ase | ao | ase | no |__| ar | ane | ar | cs | aro | sxe | a0 | ros | ao | sus | ar | ve | aro Tota $1294 84000 SV AIDAIGR SGT Toco 2 de na de 2022 (pends n= BB) Informe de Control Especiico N 012-223 22408 SCE Petode de 1 de enero de 20203130 de dcombre de 072. sedees Fuentes n° T-2U2OGA SGT esa eT duno de OLZ wy Elaborade pr: Comin oe Serve de Conrel Esplin 9€0000COA CONTRALORIA Cuadro n.° 26 Cuadro de comprobante de pago de las dietas de los regidores periodo 2021 Feber lis Agi Ses ms. Cones set | aro | rer | zr | 1255 | zo | asl zr | owe | aro | aoe | aro | ses | arn | soo | cro | aaze | aro | seou | 20 | see | aro | cor | owes 79 | oer Lue Anton Vlia Se | ers semrare | 2 | aro | ras | oro | axe | aro | wear | oro | ares | arn | ams | 270 | sea | 2750 | smo | cro | os | aro | eas | zen | ses | oro | coos | 52s 7 Ein Jove irene a Nios ea sas7 | aro | soon | 270 | arze | ar | 240s | avon | as | arao | suas | aria | aeoe | 2750 | case | zr | sto | or | e200 | os xt | soos | ours: aves Covtes aro | a4 | 2790 | soo | 20 | vase | aro | vest | zo | 2105 | aro | ou | oro | soa | oro zr | 405 | ar | sor | 20 | ss | aro | co | owes sexo | cows Feeand So Linepr ‘un ses | aro | | ara0 | ase | 2700 | es | aro | ze | oreo | ace | 2700 | soeon | aro | soos | arao | as | a7a0 | exe | oro | sea | aro | ort | eos Tan Katee zona 5 | airs clo es | aw | am | 27m | sae0 | aro | vom | 27m | over | a0 | 2am | zra0 | scone | 270 | saa | aro | eer | aro | exo | zea | ssao | or | coro | os Miguel Ange Tees et 08 Conte | a7 | 2150 | aos | 270 | 1261 | 20 | sexe | ara0 | ove | aro | ato | rw | ar | arao | sus | 270 | swe | 2700 | sow | 20 | os00 | aro | cars | oxzs | ses | 207s Wu Hubs | sonst valsvexo | 8 | 2130 | aot | 270 | vase | ze | ws | aro | ce | aro | aati | aro zr | so | aro | ao | 270 | ent | zr | set | roo | cara | esas 2 | 2 ‘ imistetiie |_| an | 290 630 | ssw | 20 we | v0 vxes | owns ‘Gunde eo | aro | os | zr | ta%s | aro | vse | arse | av | ar [asm | 200 | ses | x0 | aos | 210 | ceo | 270 | oes | so | see | rao | sors | nos “Total 294 40,60 Fone: "85 II7VGR SGT rabid 077 Go ei Go 2 fpbnce nH owvornan* (ARIA SST roids oT Ge aoe ODT (ponies Elaborado por: Comaén de Sein ce onto Epecten Informe de Control EspciioN*012-2028.22408-SCE Patodo de de enero de 200 a 30 de dicieibre de 2022. x mou 2€0000bar les Agu DIA CONTRALORIA 2 canes ne a merinex ened Cuadro n.° 27 Cuadro de comprobantes de pago de las dietas de los regidores periodo 2022 Cowes zs| z0| e| moers| ose | zrs0| 05] arn | zaao| aro | 2ea0| arn | sera] aran| soon] arn] att | zrso| sont] zrao] sors | sro] ass| 165 Las Ano Valencia Senraro zsr| ar0| eo | ara | 1005 | 2750 | 85] _a7a0| zssr| aro | zeor| arco | sete] ara0| soot) arao | astz|_zrso| sara] oreo] sara| sro] ase | 1065, avin Javer Terao ges ar|_cx4| ar] som| zra0| saar| aro) cae] arco] aese| ar] sets | rao] s00s| zon] eis |_zra0| ssa aro] sera] aro] easr| 1s wie Contss ace | 720| 210] as6| zr0| wor| 210] som] zrao| zis4| zra0| s0| ar0| sate _2r0| sos zr0| as] _ars0| sax] _arso| sere] oro] awa 18 aia par 182 a6 veizs| s47| 25] wor] ees] 15] 1or6| so] tezs| som| iiz6| ool 76 Sik 2u0| aro] exo | zran | soos | oro | seo [ioae | zone [esr | ans | vosra | [oar qua | aro] wwore| sve] wow a| sere] aural —s [tara Tan Kae Nana Noose an| a0] en | ar sso|_sr| 25| ar0| 205 zr] sere] ar] soos zr) wie |_zr90| snr _arso| ser7| aro] easo| 1s Nigel gale cates x0| z0| «5| zr] 1002] aro] oor] zr0| za | z720| ams6| ars0| aera zrso|smw | cro] tr] aro] 10] aro] sro] aro] exer] 1s Nena! Pub Sansualvadveo | 20| 2r0| ess] zra0| oxo rao] 1600] 2r0| zxoi| zrso| aise] so] seo] 2700| ame] a0] 18 ssia| _2rso| sere] aro] oto] 1a Neton Daves 9 ne au] aro} exe] avon] aoe} 130] 1623] zra0| 206] z720| aisr| aro] 21] aro] soto] 2730] amisto| 0 saz] orzo] sam] aso] —» | 15 Toa $127 4170 — “Wo Sage ano TOT, el we reo eG Wao Dav Pes OTs Ya GBD BTTS ese. evar, FUG ot COTTaaTo oppo cow Nose So abe Avene, TaN eh Mao GN eT 8€0000 goa! ge rales Cover. Fuente: nome n* 86 207 1G8-S rec 27 oe sbi de 2022 (Apndice m8) nome n* 270 20Z2IGA-SGT resi 28 de setemtre de 222 rime n° 069-202INDC-SOT rect ode fete de 2123 (pence n* 0) Elborado por: Cons de Serve de Cont Easton ® Reloncin del 38% dengesoremuneravo, epinifoame n *296-2022:00 GAN de 2 de ale 202 (Apandicen.* 6) sertarca sobre pnsin ania, ? Descuetosagin nema n* 33-202. MDC-SGCIMCA de 20 decent de 222 (Apne 82) Informe de Control Especifio N*012.20282-2406:SCE Period do 1 de ener de 202330 de diciembre de 2022. QR maeDLA CONTRALORIA extent oe a nertMtCN DEL PERO Cuadro n.° 28 ‘Cuatro de pago de incremento de diotas de los regidores periodos: 2020, 2024 y 2022 2020 147 420,00 294 840,00 147 420,00 2021 447 420,00 204 840,00 147 420,00 2022 138 886,75 279 141,70 140 252,95 Total) $1 495092,95 “Nota: Seah ev ces STUN, ya mee as eer ager Maton Dad Fes Che who 3 sess, sn tage ser elcancane Ge ago com st Aiee aba faeces pot 113660 mismo en maz) ca pda Nghe! Tres Gove as & 3 sesones, sn enbarg se emt el cnpozaie ce age cane's hese aasico abs 4 sesones pr SI 35508 Fonte: bare co Sutguencia de Recuscs nanos y Compares de pag de 200, 22 y 222 t Eraborade por: Cons Seve de Conta Epeto Cuadro n° 23 o Perjuicio a la Entidad por el pago de incremento de dietas alos idores periodos 2020, 2021 y 2022 2020 147 420,00 2024 147 420.00 | ft 2022 140 252,95 | Total | $7435092,95 | Fuente: Infmes de Russ huvanesy Companies de aco de 200, 2021 y 2072. labora por Comin de Sica de Canto Espcico Como lo hemos sefialado en el numeral 21, a situacion descrita ha transgredido el atioulo 5° ola Ley n.° 28212, Ley que desarrolla el articulo 38° de la consttucién politica en lo que se refiere a la jerarquia y remuneraciones de los altos funcionatios y autoridades del estado, , publicada el 27 de abril de 2004, modiicada por l Deoreto de Urgencia n.° 038-2006, St publicado el 30 de diciembre de 2006, y el Decreto Supremo n.° 025-2007-PCM. Lp ‘Ademés, los articulos V y X de! Titulo Preliminer, 8°, 55° y Cuerta Disposicién Trensitoria del r Texto Unico Ordenado de la Ley n.* 28411, Ley General del Sisteria Nacional de Presupuesto, aprobado por Decreto Supremo n.° 304-2012-EF, publicado el 30 de diciembre de 2012 ‘También el articulo 5° de Ley n.° 30057, Ley del Servicio Civil, publicada ol 4 de julio de 2013, ‘que establece que la Compensacion Econémica para los funcionarios safialados se aprueba mediante decrelo supremo con el voto aprobatorio de! Consejo de Ministros, son fiados de ‘conformidad con lo dispuesto en el articulo 94 de la Constitucion Politica del Pert y el articulo 31 de la presente Ley." Asimismo, ol articulo 6° del Decreto de Urgencian.°014-2019, que aprueba el presupuesto del sector piblico para el ejercicio fiscal 2020, referido a las prohibiciones del ineremento de rerruneraciones, bonficaciones, dietas y cualquier concepto de similar naturaleza, Iqualmente, la primera Disposicion Complementaria Final del Decreto Supremo ni.” 413-2019-EF, Decreto Supremo que aprueba disposiciones para determinar la ‘compensacién econémica para los aloaldes distitales y provinoiales en el marco de la Ley 1." 30057, Ley del servicio civil, el mismo que no autoriza alos conoejos municipales a reajustar «el monto correspondiente a las dietas de los regidores. me de Control ExpecicoN*012.2021-2.2408-$CE ered det de enero de 2020 30 de ciombre de 202 “"000039DLA CONTRALORIA CC conta“ortanninvex cre Del mismo modo, el aticuo I y Vill del Titulo Preiminar, 12° de aLey n.° 27972, Ley Orgénica de Munisipaidades, publicado ol 27 de mayo de 2003, en lo relacionado a la oportunidad en que debe ser fjada la dieta de los regidores, asi como el aticulo &* y 9° del reglamento interno de conoejo. Es de precisar que, si bien es cierto la Ley n.* 27972, Ley Orgénica de Municipalidades establece que los gobiemnos loceles son auténomos en los asuntos de su competencia, dicha autonomia no es ilimitada, pues las municipalidades se encuentran obligadas a cumplir las disposiciones genorales de caracter presupuestal conforme a lo establecido en el artioulo Il y Vill det Titulo Preliminar de la citada ley y el atioulo 77° de la Constituoién Politica del Pert, ue establece: ‘Le administracion econdmica yfinanciera del Estado se rige por el presupuesto que anualmente aprueba ef Congreso (..", 10 que @ Su vez, 68 conoordante con lo presario en el articulo V.- Universalidad y unidad de la Ley n.* 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, el cual establece que “Todos los ingresos y gastos del Sector piblico asi como todos ‘os Presupuestos de las Entidades que fo comprenden, se sueten a la Ley de Presupuesto del Sector Piblico” en concordancia cone! articulo 1° del Titulo | de la precitada ley que sefiale ‘La Ley General de! Sistema Nacional de Presuguesto (..) establece los principio, asi como fos procesos y procedimientos que requan el Sistema Nacional de Presupuesto a que se reffre el aticulo 11 de la Ley ‘Marco de fa Administracion Financiera del Sector Puibico - Ley N° 26112, en concordandia con los artculos 77 y 78 de la Constitucion Poitca’ En ese sentido, podemos colegir que aun cuando las municipalidades gozan de autonomia politica, econdmica y administrativa en los asuntos de su competencia, éstas se ejercen con sujecion al ordenamiento juridico, por ende, correspondia aplicar el Decreto Supremo 1.” 314-2020-EF las disposiciones contenidas en las leyes de presupuesto y demas normativa, {que reguia el incremento de los ingresos en las entidades del sector publioo, ‘Asi como lo establecido en ol Presupuesto de los ejercicios 2020, 20218 y 2022, las cuales han prohibido expresamente los inoremientos remuunerativos, bonificaciones, dietas y cualquier cconcepto. P En el presente caso, si bien es cierto el concelo municipal increments el monto de la dieta de oe los regidores, en funcion del 30% de la remuneracién del alcalde, de conformidad con lo establecido en la Ley n.° 28212, modificada por el Decreto de Urgencia n.° 038-2006, y el Decreto Supremo n.° 025-2007-PCIM, este aouerdo no consideré lo sefialado en el artioulo 6° del Deorato de Urgencia n.° 014-2019, el cual no autoriza incremento de ingresos™; asi como tampoco la primera Disposicién Complementaria Final del Decreto Supremo n° 413-2019-EF, y las normas presupuestales contenidas en lasleyes anuales de presupuesto ‘que es de aplicacion obligatoria alas entidades del estado Es ‘os hechos han contravenido las siguientes normas: ‘© Ley n.° 28212, Ley que desarrolla el articulo 39° de la Constitucién Politica en lo que se refiere a la jerarquia y remuneraciones de los altos funcionarios y autoridades del Estado, publicada el 27 de abril dde 2004, modificada por el Decreto de Urgencia n.° 038-2006, publicado el 30 de diciembre de 2006, y el Decreto Supremo n.° 025-2007-PCM. Ge) * Ley NP 31084, Ley del Presupuesto del Sector Pblien paso ato fal 221, pubicad el de diembre de 2020 * Ley NP 31985 Ley de Presupueso del Sector Pcs para el ato cal 202, xblea 30 de naverbe de 2021 "AT rospecioeilforme Tecnico n* 190-2018 SERVIRIGPGSC, obec b gues |) cabo procsar qu aban ls das deo reper, co regen contre edo en la Loy N° 28212, odiicads por of Dareto de gence N° 098-2008, ye Deeta Supreme N° 025-2007-PCM, Aicho marco narmativo debe ser cancordade con lanoxmativapresupuesta!Vigete (J (.0resstado es Mesto) Informe de Control EspecificoN"012-2023-2.2408-SCE Peiodo de 1 donor de 202030 de diciembre de 2022. 40.6084 000040