EJERCICIO Nº 1. Desarrollado en Clase y concluir con la explicacion docente.
Transacciones a registrar
4/1/2021 Se inicia la Empresa Thialix,c.a,propiedad de Salas, aportando Bs. 20.000 en efectivo y Bs. 10.000 en mercancias.
4/5/2021 Adquirimos Bs. 6.000 de mercancias a credito mas IVA, fact.num.88 a Luis Diaz
4/10/2021 Vendemos Bs. 10.000 en mercancias a credito , Mas IVA , según factura Nº 1 a pedro lopez
4/12/2021 Se compro 2 escritorios y 3 sillas por Bs. 10.000 mas IVA; pagamos Bs. 5,000 de inicial y por el resto firmamos 5 letras
de cambio de igual valor; Pagadero mensual.
4/15/2021 Pagamos al personal la primera quincena por Bs.1.500 en efectivo
4/20/2021 Cobramos a Pedro Lopez Bs. 3.000 a cuenta de la fact Nº 1; el dinero lo deposito en el Banco, abriendo una cuenta corriente
4/23/2021 Pagamos a Luis Diaz Bs. 1.000, a cuenta de lo que le debemos, con cheque
4/26/2021 Vendemos Bs. 12.000 de mercancia de la siguiente manera:
Carlos Nuñez Bs, 5.000 a credito ,fact Nº2, Mas IVA
Luis Aguilar Bs. 7.000 A contado IVA Incluido, Factura Nº 3, depositando el dinero en el Banco
4/28/2021 Compramos Bs 8.000 de mercancia a credito, IVA INCLUIDO, Según fact. Nº 191 A Leopoldo Brito
4/30/2021 Cancelamos gastos varios: CANTV Bs. 1.800
Luz Bs. 800
Sueldos y salarios Bs. 1.500
30/04/2021 Sr Salas retira Bs. 2.000 en efectivo,para uso personal
1,- Se pide:
Registrar las transacciones en el Libro diario y pases al Libro Mayor
Balance de comprobacion
nte
IVA INCLUIDO EN COMPRAS/VENTAS
%
TOTAL COMPRAS + IVA INCLUIDO Base Imponible IMPUESTO IVA
alicuota
8,000.00 6,896.55 16% 1,103.45
7,000.00 6,034.48 116% 965.52
CUENTA: CAJA FOLIO Nº 2
FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER SALDO
1-abr Aporte Inicio Operaciones 2/1 20,000.00 20,000.00
12-abr Adquiere 2 Escritorio y 3 Sillas 2/4 5,000.00 15,000.00
15-abr Canc. nomina 1era quinc. 2/5 1,500.00 13,500.00
30-abr Retiro del Sr Salas 2/12 2,000.00 11,500.00
20,000.00 8,500.00
CUENTA: INVENTARIO DE MERCANCIA FOLIO Nº 3
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
1-abr Aporte inicial 2/1 10,000.00 10,000.00
CAPITAL SOCIAL FOLIO Nº 4
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
1-abr Aporte Inicial 2/1 30,000.00 30,000.00
COMPRAS FOLIO Nº 5
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
5-abr p/R.Compra acreditos 2/2 6,000.00 6,000.00
28-abr p/R.Compra acreditos 2/11 6,896.55 12,896.55
12,896.55
IVA CREDITO FISCAL 6
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
5-abr p/R.Compra acreditos 2/2 960.00 960.00
12-abr Adquiere 2 Escritorio y 3 Sillas 2/4 1,600.00 2,560.00
28-abr p/R.Compra acreditos 2/11 1,103.45 3,663.45
3,663.45
CUENTAS POR PAGAR 7
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
5-abr p/R.Compra acreditos 2/2 6,960.00 6,960.00
23-abr Pago a Luis Diaz 2/8 1,000.00 5,960.00
28-abr p/R.Compra acreditos 2/11 8,000.00 13,960.00
1,000.00 14,960.00
CUENTAS POR COBRAR 8
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
10-abr Venta a credito a Pedro Lopez sg/Factura Nº 1 2/3 11,600.00 11,600.00
20-abr Cobro a Pedro Lopez del 10/04 2/7 3,000.00 8,600.00
26-abr Ventas de mercancias/fact. Nº 2 2/9 5,800.00 14,400.00
17,400.00 3,000.00
VENTAS 9
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
10-abr Venta a credito a Pedro Lopez sg/Factura Nº 1 2/3 10,000.00 10,000.00
26-abr Ventas de mercancias Fact. Nº 2 2/9 5,000.00 15,000.00
26-abr Ventas de mercancias/fact. Nº 3 2/10 6,034.48 21,034.48
21,034.48
IVA DEBITO FISCAL 10
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
10-abr Venta a credito a Pedro Lopez sg/Factura Nº 1 2/3 1,600.00 1,600.00
26-abr Ventas de mercancias/ Factura Nº 2 2/9 800.00 2,400.00
26-abr Ventas de mercancias Factura N º 3 2/10 965.52 3,365.52
3,365.52
3,365.52
MOBILIARIO 11
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
12-abr Adquiere 2 Escritorio y 3 Sillas 2/4 10,000.00 10,000.00
10,000.00
EFECTOS POR PAGAR 12
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
12-abr Adquiere 2 Escritorio y 3 Sillas 2/4 6,600.00 6,600.00
6,600.00
SUELDOS Y SALARIOS 13
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
15-abr Canc. nomina 1era quinc. 2/5 1,500.00 1,500.00
30-abr Canc. nomina 2da. quinc. 2/11 1,500.00 3,000.00
3,000.00
BANCO 14
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
20-abr Cobro a Pedro Lopez 2/7 3,000.00 3,000.00
23-abr Pago a Luis Diaz 2/8 1,000.00 2,000.00
26-abr Ventas de mercancias/ Factura Nº 3 2/10 7,000.00 9,000.00
30-abr CANC. DE GASTOS VARIOS 2/11 4,100.00 4,900.00
10,000.00 5,100.00
CANTV 15
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
30-abr CANC. DE GASTOS VARIOS 2/11 1,800.00 1,800.00
1,800.00
LUZ 16
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
30-abr CANC. DE GASTOS VARIOS 2/11 800.00 800.00
CUENTA PERSONAL -Sr.SALAR 17
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO
30-abr Retiro del Sr. Salas 2/12 2,000.00 2,000.00
EMPRESA THIALIX,C.A
BALANCE DE COMPROBACION
1/04/2021 AL 30/04/2021
Bs.
BALANCE DE COMPROBACION BALANCE DE COMPROBACION
POR TOTALES POR SALDOS
Nº CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 20,000.00 8,500.00 11,500.00
2 Inventario de Mercancia 10,000.00 10,000.00
3 Capital Social 30,000.00 30,000.00
4 Compras 12,896.55 12,896.55
5 IVA Credito Fiscal 3,663.45 3,663.45
6 Cuentas por Pagar 1,000.00 14,960.00 13,960.00
7 Cuentas por cobrar 17,400.00 3,000.00 14,400.00
8 Ventas 21,034.48 21,034.48
9 IVA DEBITO Fiscal 3,365.52 3,365.52
10 Mobiliario 10,000.00 10,000.00
11 Efectos por pagar 6,600.00 6,600.00
12 Sueldos y Salarios 3,000.00 3,000.00
13 BANCO 10,000.00 5,100.00 4,900.00
14 CANTV 1,800.00 1,800.00
15 LUZ 800.00 800.00
17 CUENTA PERSONAL -Sr.SALAS 2,000.00 2,000.00
TOTALES 92,560.00 92,560.00 74,960.00 74,960.00
