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Casuística Contable en Siscont
Enunciado:
La gerencia de la empresa Refuerzo SAC, le solicita elaborar los EEFF y validar la información en el
aplicativo de la SMV, los datos e información proporcionada son los siguientes:
Periodo : Enero a diciembre del 2020
Giro del negocio : Comercialización de equipos de cómputo
Régimen Tributario: General.
Numero de RUC : 20100200300
Numero de RPJ : 604060
Los datos contables son:
1. El inventario inicial, en el mes de enero del 2020, es el siguiente:
S/.
1011 Caja 60,000
104111 Banco de Crédito 400,000
20111 Mercaderías (1,000 impresoras HP, modelo XM200) 800,000
33311 Inmueble maquinaria y equipo 1,800,000
39524 Depreciación Maquinaria y equipos de explotación 180,000
5011 Capital Social (Acciones) ¿?
2. Ventas de mercaderías al contado.
Fecha Tipo Serie N.º Valor
Doc. Doc. Unidades Cliente Venta antes
02/04 01 0007 7001 370 IBM S.A. (20100075009) 518,000
Nota. Adicionar datos de acuerdo a su criterio.
3. Compra de mercaderías al contado
Fecha Tipo Serie N.º Valor
Doc. Doc. Unidades Cliente Venta antes
02/04 01 0006 6001 100 ALICORP SAC (20100055237) 80,000
4. 30/04 Registrar la planilla de sueldos de los trabajadores siguientes
• La distribución de los gastos es 100% Gastos Administrativos
5. Registrar la depreciación anual del Activo fijo, considerando una tasa de depreciación anual del 10%. El
importe a considerar es por el periodo 2020.
6. Determinar el costo de ventas, considerando que la existencia final de mercaderías es de S/. 584,000.00
ENTREGABLES:
1. Libro Diario, Balance de comprobación, EEFF ( ESF y ER) en formato PDF.
2. EEFF (ESF, ER, EFE y ECP) validados en el aplicativo de la SMV. (Plantilla SMV)
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DESARROLLO
FASE 1: Crear la base de datos y configurar parámetros del sistema contable Siscont
Paso1: Crear base de datos en Siscont y cambiar datos generales:
1. Ingresar al Siscont y crear empresa “Refuerzo SAC”, carpeta c:\Refuerzo, actualizar los
datos generales de la empresa:
A. Crear la empresa:
B. Datos generales de la empresa:
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Paso2: Configurar tabla del “Plan de cuentas” y amarres
1. Ingresar al Plan de cuentas:
2. Verificar la cuenta de destino (“amarre”) de la cuenta 60 “Mercaderías”:
• Debe quedar con la cuenta “20111” dado que la “201111” no existe en el Plan de
cuentas. Para modificar seleccionar la cuenta, botón “Modificar” y el botón
“Grabar” y el botón “Salir”:
• Debe quedar así:
Nota: Cuando utilicemos las subcuentas “609…” también debe modificarse la “20111” .
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3. Cuenta 78: Verificar que la cuenta 78 y 781, la configuración debe estar como las
cuentas 79 y 791.
Nota: La 78 y 781 no son cuentas de “Resultado”
• Las cuentas 78 y 781, debe quedar así:
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4. Indicar las cuentas de destino (amarres) de la cuenta “6211 Sueldos y salarios”
Digitar cuentas de
destino:
Debe: 941
Haber:791
La cuenta 6211 se debe visualiza así:
De igual manera, modificar la cuenta 6271
5. Indicar el destino (amarres) de la cuenta “68412 Maq y equipo de explotación”
(Depreciación)
• Nota: Si hay más cuentas a utilizar para el caso, proceder de la misma forma.
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Paso3: Ingresar asientos contables.
Asiento 1: Apertura:
Asiento 2: Venta al contado: Utilizar Mago:
Para realizar el asiento de cobranza del 100% de la venta, podemos hacer clic en el botón
“cheque” y verificar que sale el mensaje siguiente:
Ojo: Ubicar el cursor en la cuenta “12121” (dar clic)
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Visualizar el reporte del libro Diario, para comprobar que se tienen todos los asientos ya
registrados
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Asiento 3: Compra:
Para registrar el “Pago”, ubicar el cursor en la cuenta 42121 y luego hacer clic en “Cheque”,
debe salir el mensaje “Se generó asiento 03 - 2”
(03 = Asiento de Cobranza y 2 sería el número correlativo de asiento)
Libro Diario: Asiento de
Caja N°2, pago por la
compra de equipos.
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Asiento 4: Planilla
Asiento 5: Depreciación A. F.
Asiento 6: Costo de ventas
A: Determinar el costo de ventas:
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B: Registrar el costo de ventas:
Visualizar el reporte del Libro Diario:
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Asientos 7: Destino (amarres)
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Paso4: Generar reportes siguientes: Libro Diario, Balance de Comprobación y EEFF.
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Balance de Situación
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FASE 2: Superintendencia del Mercado de Valores
Paso1: Descargar Plantilla
Paso2: Ingresar información en Plantilla
Paso3: Validar información
FASE 3: Entregables
1. Libro Diario, Balance de comprobación, EEFF ( ESF y ER) en formato PDF.
2. EEFF (ESF, ER, EFE y ECP) validados en el aplicativo de la SMV. (Plantilla SMV)
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