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Presupuesto de Ventas y Producción 2017

El documento presenta los presupuestos de ventas, producción, materiales directos, mano de obra directa, costos indirectos de fabricación, inventario y gastos operacionales de las empresas Delta y Sigma para 2017. Delta proyecta vender 4000 unidades a $60 cada una, mientras que Sigma proyecta vender 6000 unidades a $70 cada una. Los costos de producción unitarios son de $44 para Delta y $52 para Sigma. El presupuesto total proyectado es de $660,000.

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Presupuesto de Ventas y Producción 2017

El documento presenta los presupuestos de ventas, producción, materiales directos, mano de obra directa, costos indirectos de fabricación, inventario y gastos operacionales de las empresas Delta y Sigma para 2017. Delta proyecta vender 4000 unidades a $60 cada una, mientras que Sigma proyecta vender 6000 unidades a $70 cada una. Los costos de producción unitarios son de $44 para Delta y $52 para Sigma. El presupuesto total proyectado es de $660,000.

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Presupuesto de ventas

DELTA SIGMA
Unidades Vendidas Proyectadas 2017 4000 6000
Precio de Venta Unitario $ 60 $ 70
Ingreso Proyectados 2017 $ 240,000 $ 420,000

Presupuesto de producción
DELTA SIGMA
Unidades Vendidas 2017 4000 6000
(+) IF Productos Terminados 300 150
(-) II Productos termiandos 200 400
(=) Unidades a Producir 4,100 5,750

Costo Unitario Materiales Directos


Costo MP - A Costo MP -B
DELTA $ 4 $ 4
SIGMA $ 8 $ 8
TOTAL

Presupuesto de Compra de Materiales Directos


DELTA SIGMA
Unidades a Producir 4100 5750
Costo por Unidad $ 8 $ 16
Costo Matd Utilizados $ 32,800 $ 92,000
(+) IF MATD
(-) II MATD
TOTAL

Presupuesto uso de Materiales Directos

Requiere por
Unidades a Producir
Unidad

DELTA 4100
Materia Prima A 2
Materia Prima B 1
Total DELTA
SIGMA 5750
Materia Prima A 4
Materia Prima B 2
Total SIGMA
TOTAL
Presupuesto de Mano de Obra Directa
DELTA SIGMA
Horas de MOD por unidad 4 4
Tarida MOD por hora $ 5 $ 5
Costo MOD por unidad $ 20 $ 20
Unidades a Producir 4,100 5,750
Costo MOD 82,000 115,000
Total Horas 16,400 23,000

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación


DELTA SIGMA
Unidades a Producir 4,100 5,750
Costos Variables
Mantenimiento
Accesorios
Energeticos
Total Costos Variables
Costos Fijos
Depreciación Fabrica
Supervisión
Seguros de Fabrica
Total Costos Fijos
Total CIF
(-) Depreciación
(=) Desembolso de Efectivo de CIF

CIF POR UNIDAD

Costo de Producción Unitario


DELTA SIGMA
MATD 8 16
MOD $ 20 $ 20
CIF $ 16 $ 16
Costo Unitario $ 44 $ 52

Presupuesto de Inventario Producto Terminado


Inventario Inicial DELTA SIGMA
II Producto Terminado 200 400
Costo Unitario $ 44 $ 52
Total II Producto Terminado $ 8,800 $ 20,800
Inventario Final
IF Producto Terminado 300 150
Costo Unitario $ 44 $ 52
Total II Producto Terminado $ 13,200 $ 7,800

Presupuesto de Inventario Final


COSTO
IF UNIDADES
UNITARIO
Materia Prima A 3,000 2
Materia Prima B 1,000 4
DELTA 300 44
SIGMA 150 52
Total

Presupuesto de Gastos Operacionales


Gastos de Administración
Sueldo de Administración $ 15,000
Depreciación Edificios $ 5,000
Gastos de Cafeteria $ 5,400
Total gastos de Adminitración $ 25,400
Gastos de Ventas
Comisión en ventas 6,600
Publicidad 30,000
Total gastos de Ventas 36,600
Gastos Financieros
Comisiones Bancarias $ 3,000
Total Gastos Financieros $ 3,000
Total Gastos Operacionales $ 65,000
(-) Depresiación Edificios $ 5,000
(=) Desembolso en efectivo de los GO $ 60,000

Presupuesto estado de costo producción y ventas proyectadas


Materia Prima Requerida $ 124,800
Mano de Obra Directa 197,000
CIF $ 157,600
Costo de Producción Proyectado $ 479,400
(+) II de Producto Terminado $ 29,600
Costo Producto Terminado Disponible $ 509,000
(-) IF de Producto Terminado $ 21,000
Costo de Ventas Proyectado $ 488,000
TOTAL
10000

$ 660,000

TOTAL
10000
450
600
9,850

TOTAL
$ 8
$ 16
$ 24

TOTAL
9850
$ 24
$ 124,800
$ 10,000
$ 18,000
$ 116,800

Directos

Toral MP Costo Costo Total


Requerida MP MP
Requerida

8,200 2 $ 16,400
4,100 4 $ 16,400
$ 32,800

23,000 2 $ 46,000
11,500 4 $ 46,000
$ 92,000
$ 124,800
TOTAL
4
$ 5
$ 20
9,850
18,000
39,400

n
TOTAL
9,850

11,600
6,000
$ 20,000
$ 37,600

$ 10,000
$ 70,000
$ 40,000
$ 120,000
$ 157,600
$ 10,000
$ 147,600

16

TOTAL
24
$ 40
$ 32
$ 96

TOTAL

$ 29,600
$ 21,000

TOTAL
$ 6,000
$ 4,000
$ 13,200
$ 7,800
$ 31,000

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