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Monografía Contable de Amigos S.A.

La empresa Amigos S.A. realizó varias operaciones durante enero, incluyendo la compra y venta de mercaderías, el pago de alquileres y facturas, la venta de una marca, y el pago de planillas. Se pide que se registren estas operaciones en el libro diario, libro mayor, balance de comprobación, y que se generen estados financieros.

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Monografía Contable de Amigos S.A.

La empresa Amigos S.A. realizó varias operaciones durante enero, incluyendo la compra y venta de mercaderías, el pago de alquileres y facturas, la venta de una marca, y el pago de planillas. Se pide que se registren estas operaciones en el libro diario, libro mayor, balance de comprobación, y que se generen estados financieros.

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IES:FRANCISCO DE PAULA GONZALES VIGIL CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

MONOGRAFÍA CONTABLE
La empresa Amigos S.A. con RUC 20109072177, presenta el siguiente movimiento inicial

DATOS:

Caja 3,500.00 Marcas 1,500.00


Cuenta corriente 15,500.00 Factura por pagar (F 001-5897) 20,000.00
Mercaderías (S/ 40.00 c/u) 15,000.00 Cuentas por pagar diversas 1,000.00
Cuentas por cobrar comerciales (F 001-760) 2,500.00 capital 18,000.00
Préstamo por cobrar terceros 1,000.00
OPERACIONES:

1. 07 de enero: compramos mercaderías según factura Nº 0001-0845 a la empresa KIKOS S.A. RUC
20600341333 por el valor de S/ 15,000.00 a S/ 40.00 c/u más IGV se paga con cheque Nº 015847
Banco de Crédito.

2. 09 de enero: pagamos alquiler de local según factura Nº 0001-0658 a la empresa ODEKO S.A. RUC
20533160850 en efectivo por el monto de S/ 300.00 más IGV.

3. 12 de enero: vendemos mercaderías según factura Nº 001-0784 a la empresa COSIO S.A. RUC
20109072177 equivalente a S/ 55,000.00 más IGV, cobramos con depósito al Banco de Crédito.
Total de unidades vendidas 500 productos.

4. 13 de enero: compramos un vehículo según factura Nº 0001-0658 a la empresa TOLUCA S.A.


20166728585 por la suma de S/ 15,000.00 más IGV. El pago se realizo con cheque Nº 015848 Banco
de Crédito.

5. 16 de enero: otorgamos préstamo equivalente a S/ 300.00 a la empresa METAL E.I.R.L. RUC


10256325841 según letra de Nº 00012.

6. 21 de enero: cobramos en efectivo por alquiler de terreno según factura Nº 0001-0785 a la empresa
COLON S.A.C. RUC 20100017491 el importe de S/ 350.00 más IGV.

7. 25 de enero: cancelamos factura Nº 0001-5897 a la empresa SUBLIME S.A.C. 20601793190


equivalente a S/ 3,000.00, el pago se hace con cheque Nº 012553

8. 26 de enero: vendemos la MARCA según factura Nº 0001-0786 a la empresa CORPUS S.A.


20546782914 por el valor de S/ 3,500.00 más IGV cobramos con depósito al Banco de Crédito.

9. 30 de enero: adquirimos compromiso y pago de planillas por el importe de S/ 2,500.00 más


contribuciones sociales; 9% ESSALUD, se retuvo 13% del SNP, se pagó remuneraciones en efectivo.

DATOS ADICIONALES

a) Se determinó el COSTO DE VENTAS por el método promedio. (500 unidades vendidas x S/ 40.00 c/u
= S/ 20,000.00)

b) Se determinó el COSTO DE ENAJENACIÓN DE MARCA, según inventario (S/ 1,500.00)


c) Se calculó la DEPRECIACIÓN del vehículo: 20% *(15,000.00) x 1/12 = S/ 250.00
SE PIDE:

 Formato 5.1: libro diario

 Formato 6.1: libro mayor

 Formato 3.17: balance comprobación

 Estados de resultados: Estados de Situación Financiera y Estado de Resultados (función y


naturaleza)

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