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Infraccionesy Delitos

Los delitos fiscales son infracciones que establecen penas impuestas por la autoridad judicial, como privación de libertad. Existen 5 tipos principales de delitos fiscales: encubrimiento, contrabando, defraudación fiscal, relativos al Registro Federal de Contribuyentes, y operaciones con dinero de actividades ilícitas. Cada tipo incluye ejemplos específicos de actividades ilegales.

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Infraccionesy Delitos

Los delitos fiscales son infracciones que establecen penas impuestas por la autoridad judicial, como privación de libertad. Existen 5 tipos principales de delitos fiscales: encubrimiento, contrabando, defraudación fiscal, relativos al Registro Federal de Contribuyentes, y operaciones con dinero de actividades ilícitas. Cada tipo incluye ejemplos específicos de actividades ilegales.

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Definición de Delito

Los delitos fiscales son aquellos ilícitos o infracciones en sentido extenso, que
se distinguen de las contravenciones en virtud de que establecen penas que
por su naturaleza pueden imponer sólo la autoridad judicial, como las que
involucran privación de la libertad.
5 Tipos de Delitos
Encubrimiento (artículo 96);

Contrabando (artículo 102);

Defraudación fiscal (artículo 108);

Relativos al Registro Federal de Contribuyentes (artículo 110);

Operaciones con dinero obtenido por actividades ilícitas(


Articulo 115 bis)
5 Ejemplos de Tipos de Delitos
Encubrimiento (artículo 96); Es en este punto en donde el contador o asesor financiero, suelen
intervenir ya que suelen encubrir las actividades ilícitas del contribuyente.
Contrabando (artículo 102); Actualmente hay una de tantas crisis sobre el desafortunado
contrabando de sustancias, animales exóticos o incluso de personas.
Defraudación fiscal (artículo 108); Es sonado el caso de grandes contribuyentes como grupo
salinas, Soriana, Televisa etc. , que tienen juicio por este delito de omisión de contribuciones
señalado como defraudación fiscal.
Relativos al Registro Federal de Contribuyentes (artículo 110);
No dar aviso de inscripción ( como señale el emprender un negocio , y no dar aviso y su
debida inscripción en el RFC ,) es un claro ejemplo de un delito relativo al RFC . Así mismo No
operar bajo el régimen o no realizar el debido cumplimiento de las obligaciones que se
señalan dentro de el.
Operaciones con dinero obtenido por actividades ilícitas( Articulo 115 bis) , También llamado
lavado de dinero, es un grave problema para nuestras autoridades, ya que el dinero que se
maneja por estas actividades como narcotráfico, trafico de armas y/o las nuevas
modalidades como el huachicoleo.
Son actividades ilícitas y que constituyen un daño para la sociedad

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