Barca Gate Corp.
Balance de Saldos
al 31 de diciembre de 2022
Casa Central en USD $. Sucursal en Q.
Debe Haber Debe
Caja y Bancos 81,668.00 224,332.00
Cuentas por cobrar 200,000.00 298,000.00
(-) Prov. Ctas Incobrables 10,000.00
Inventarios 216,668.00 336,000.00
Mobiliario adquirido 31-12-2019 123,340.00 24,000.00
(-) Depreciación Acumulada 86,324.00
Merc Enviada a Suc. Rec. 2021 4,000.00
Merc Enviada a Suc. Rec. 2022 6,668.00
Suministros Inv. Final 6,268.00 52,724.00
Sucursal Cta Cte 225,064.00
Cuentas por pagar 256,668.00
Casa Central Cta Cte
Remesas a la Sucursal 20,000.00
Gastos de Organización 45,668.00
Ventas 272,332.00
Merc. Enviada a Sucursal 66,680.00
Remesas de la Sucursal 12,000.00
Remesas de la Casa Central
Remesas a la Casa Central 75,000.00
Compras 167,332.00 228,340.00
Merc. Recibida de Casa Central 458,425.00
Depreciaciones 12,332.00 2,400.00
Cuentas Incobrables 4,000.00 7,000.00
Gastos de Venta 35,332.00 76,800.00
Gastos de Administración 59,668.00 70,000.00
Capital 400,000.00
Ganancias no Distribuidas 82,668.00
Sumas 1,197,340.00 1,197,340.00 1,853,021.00
0.00
Inventario Final 200,000.00 860,000.00
Sucursal en Q. Tipos de Cambio por USD $. 1.00
Haber Al 31/12/2019 5.00
Al 31/12/2021 7.50
Al 31/12/2022 7.68
7,000.00 Promedio 7.60
16,800.00
18,000.00
1,357,221.00
328,000.00
126,000.00
1,853,021.00
0.00
Barca Gate Corp.
Conversión de Balance de Saldos de la Sucursal a Moneda de Casa Central
al 31 de diciembre de 2022
Tipo de
Sucursal en Q. Cambio
Debe Haber
Caja y Bancos 224,332.00 7.68
Cuentas por cobrar 298,000.00 7.68
(-) Prov. Ctas Incobrables 7,000.00 7.68
Inventarios 336,000.00 7.50
Mobiliario adquirido 31-12-2019 24,000.00 5.00
(-) Depreciación Acumulada 16,800.00 5.00
Suministros Inv. Final 52,724.00 7.68
Cuentas por pagar 18,000.00 7.68
Casa Central Cta Cte 1,357,221.00 6.03
Ventas 328,000.00 7.60
Remesas de la Casa Central 126,000.00 6.30
Remesas a la Casa Central 75,000.00 6.25
Compras 228,340.00 7.60
Merc. Recibida de Casa Central 458,425.00 6.25
Depreciaciones 2,400.00 5.00
Cuentas Incobrables 7,000.00 7.60
Gastos de Venta 76,800.00 7.60
Gastos de Administración 70,000.00 7.60
Pérdida en Conversión
Sumas 1,853,021.00 1,853,021.00
0.00
Inventario Final 860,000.00
Sucursal en USD $. Tipos de Cambio por USD $. 1.00
Debe Haber Al 31/12/2019 5.00
29,209.90 Al 31/12/2021 7.50
38,802.08 Al 31/12/2022 7.68
911.46 Promedio 7.60
44,800.00
4,800.00
3,360.00
6,865.10
2,343.75
225,064.00
43,157.89
20,000.00
12,000.00
30,044.74
73,348.00
480.00
921.05
10,105.26
9,210.53
34,250.44
294,837.10 294,837.10
0.00
Barca Gate Corp.
Hoja de trabajo para elaborar estados combinados en US $
al 31 de diciembre de 2022
Casa Central
No. Cuentas
Debe Haber
Estado de Resultados
1 Ventas 272,332.00
2 Inventarios 216,668.00
3 Compras 167,332.00
4 Merc Enviada a Sucursal 66,680.00
5 Merc Recibida de Casa Central
6 Inventario Final 200,000.00
7 Gastos de Venta 35,332.00
8 Gastos de Administración 59,668.00
9 Depreciaciones 12,332.00
10 Cuentas Incobrables 4,000.00
11 Pérdida en Conversión
12 Pérdida o Ganancia 43,680.00
Sumas 539,012.00 539,012.00
Balance General 0.00
13 Caja y Bancos 81,668.00
14 Cuentas por Cobrar 200,000.00
15 Suministros Inventario Final 6,268.00
16 Inventario Final 200,000.00
17 Mobiliario Adquirido 31/12/2019 123,340.00
18 Gastos de Organización 45,668.00
19 Merc Enviada a Suc. Rec 2021 4,000.00
20 Merc Enviada a Suc. Rec 2022 6,668.00
21 Cuentas por Pagar 256,668.00
22 Sucursal Cta. Cte. 225,064.00
23 Casa Central Cta Cte
24 Remesas a la Sucursal 20,000.00
25 Remesas de la Sucursal 12,000.00
26 Remesas de la Casa Central
27 Remesas a la Casa Central
28 Provisión Cuentas Incobrables 10,000.00
29 Depreciación Acumulada 86,324.00
30 Capital 400,000.00
31 Ganancias No Distribuidas 82,668.00
32 Pérdida o Ganancia 43,680.00
Sumas 902,008.00 902,008.00
0.00
Sucursal Eliminaciones Estados Financieros Conjuntos
Debe Haber Debe Haber Debe
43,157.89 0.00
44,800.00 4,000.00 257,468.00
30,044.74 197,376.74
66,680.00 0.00
73,348.00 73,348.00 0.00
111,979.17 6,668.00 0.00
10,105.26 45,437.26
9,210.53 68,878.53
480.00 12,812.00
921.05 4,921.05
34,250.44 34,250.44
48,022.96 73,348.00 77,348.00
203,160.02 203,160.02 621,144.02
0.00
29,209.90 110,877.90
38,802.08 238,802.08
6,865.10 13,133.10
111,979.17 6,668.00 305,311.17
4,800.00 128,140.00
45,668.00
4,000.00 0.00
6,668.00 0.00
2,343.75 0.00
225,064.00 0.00
225,064.00 225,064.00 0.00
20,000.00 0.00
12,000.00 0.00
20,000.00 20,000.00 0.00
12,000.00 12,000.00 0.00
911.46 0.00
3,360.00 0.00
0.00
0.00
48,022.96 73,348.00 77,348.00 342.96
251,679.21 251,679.21 341,080.00 341,080.00 842,275.21
0.00 0.00
os Financieros Conjuntos
Haber
315,489.89
0.00
0.00
0.00
0.00
305,311.17
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
342.96
621,144.02
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
259,011.75
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,911.46
89,684.00
400,000.00
82,668.00
842,275.21
0.00
Barca Gate Corp.
Costo de Ventas Conjunto
al 31 de diciembre de 2022
Inventarios 257,468.00
Compras 197,376.74
Disponible 454,844.74
(-) Inventario Final -305,311.17
Costo de Ventas 149,533.57
Barca Gate Corp.
Estado de Resultados Conjunto
al 31 de diciembre de 2022
Ventas 315,489.89
(-) Costo de Ventas -149,533.57
Utilidad Bruta 165,956.32
Gastos de Operación
Gastos de Administración 68,878.53
Gastos de Ventas 45,437.26
Depreciaciones 12,812.00
Cuentas Incobrables 4,921.05 132,048.84
Ganancia en Operación 33,907.48
Otros Gastos Financieros
Pérdida en Conversión 34,250.44
Pérdida del Ejercicio 342.96
Barca Gate Corp.
Estado de Situación Conjunto
al 31 de diciembre de 2022
Activo
Corriente
Caja y Bancos 110,877.90
Cuentas por Cobrar 238,802.08
(-) Povisión Cuentas Incobrables -10,911.46 227,890.63
Gastos de Organización 45,668.00
Suministros Inventario Final 13,133.10
Inventario Final 305,311.17 702,880.79
No Corriente
Mobiliario Adquirido 31/12/2019 128,140.00
(-) Depreciaciones Acumuladas -89,684.00 38,456.00
Suma Total del Activo 741,336.79
Pasivo
Corriente
Cuentas por Pagar 259,011.75
Suma Total del Pasivo 259,011.75
Capital Social
Capital 400,000.00
Ganancias No Distribuidas 82,668.00
Pérdida del Ejercicio -342.96
Suma Total del Capital 482,325.04
Suma Total de Pasivo y Capital igual al Activo 741,336.79
0.00
Barca Gate Corp.
Costo Sucursal
al 31 de diciembre de 2022
Inventario Inicial 336,000.00
Mercaderias Recibidas Casa Central 458,425.00
Compras 228,340.00 1,022,765.00
(-) Inventario Final -860,000.00
Costo de Ventas 162,765.00
Barca Gate Corp.
Estado de Resultados Sucursal
al 31 de diciembre de 2022
Ventas 328,000.00
(-) Costo de Ventas -162,765.00
Utilidad Bruta 165,235.00
Gastos de Operación
Gastos de Administración 70,000.00
Gastos de Ventas 76,800.00
Depreciaciones 2,400.00
Cuentas Incobrables 7,000.00 156,200.00
Ganancia del Ejercicio 9,035.00
Barca Gate Corp.
Costo Casa Central
al 31 de diciembre de 2022
Inventario Inicial 216,668.00
(+) Compras 167,332.00 384,000.00
(-) Mercaderías Enviadas a Sucursal 66,680.00
Disponible para la Venta 317,320.00
(-) Inventario Final 200,000.00
Costo de Ventas 117,320.00
Barca Gate Corp.
Estado de Resultados Casa Central
al 31 de diciembre de 2022
Ventas 272,332.00
(-) Costo de Ventas -117,320.00
Utilidad Bruta 155,012.00
Gastos de Operación
Gastos de Administración 59,668.00
Gastos de Ventas 35,332.00
Depreciaciones 12,332.00
Cuentas Incobrables 4,000.00 111,332.00
Ganancia del Ejercicio 43,680.00
Barca Gate Corp.
Partidas de Cierre Sucursal
al 31 de diciembre de 2022
Partida 1 Debe Haber
Pérdidas y Ganancias 318,965.00
Costo de Ventas 162,765.00
Gastos de Administración 70,000.00
Gastos de Ventas 76,800.00
Depreciaciones 2,400.00
Cuentas Incobrables 7,000.00
Partida de Cierre de Costos y Gastos 318,965.00 318,965.00
Partida 2 Debe Haber
Ventas 328,000.00
Pérdidas y Ganancias 328,000.00
Partida de Cierre de Ingresos o Ventas 328,000.00 328,000.00
Partida 3 Debe Haber
Pérdidas y Ganancias 9,035.00
Sucursal Cta. Cte. 9,035.00
Ganancia de la Sucursal 9,035.00 9,035.00
Partida 4 Debe Haber
Merc Enviada Suc Recargo 2022 6,668.00
Pérdidas y Ganancias 6,668.00
Ganancia Realizada 6,668.00 6,668.00
Partida 5 Debe Haber
Remesas de la Casa Central 126,000.00
Remesas a la Casa Central 75,000.00
Sucursal Cta Cte 51,000.00
Regularización Cuentas 126,000.00 126,000.00
Partida 6 Debe Haber
Provisión Cuentas Incobrables 7,000.00
Depreciación Acumulada 16,800.00
Cuentas por pagar 18,000.00
Casa Central Cta Cte 1,417,256.00
Caja y Bancos 224,332.00
Cuentas por Cobrar 298,000.00
Mobiliario Adquirido 31/12/2019 24,000.00
Suministros Inv. Final 52,724.00
Inventario Final 860,000.00
Cierre de Cuentas de Balance 1,459,056.00 1,459,056.00
Casa Central Cta.Cte.
Remesas de la Casa Central 126,000.00
(-) Remesas a la Casa Central 75,000.00
Sub-Total 51,000.00
(+) Casa Central Cta Cte 1,357,221.00
(+) Ganancia del Ejercicio 9,035.00
Total 1,417,256.00
Barca Gate Corp.
Partidas de Cierre Casa Central
al 31 de diciembre de 2022
Partida 1 Debe
Pérdidas y Ganancias 228,652.00
Costo de Ventas
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Depreciaciones
Cuentas Incobrables
0.00 Partida de Cierre de Costos y Gastos 228,652.00
Partida 2 Debe
Ventas 272,332.00
Pérdidas y Ganancias
0.00 Partida de Cierre de Ingresos o Ventas 272,332.00
Partida 3 Debe
Pérdidas y Ganancias 43,680.00
Sucursal Cta. Cte.
0.00 Ganancia de la Casa Central 43,680.00
Partida 4 Debe
Merc Enviada Suc Recargo 2021 4,000.00
Pérdidas y Ganancias
Ganancia Realizada 4,000.00
Partida 5 Debe
Pérdida 342.96
Pérdidas y Ganancias
Regularización Cuentas 342.96
Partida 6 Debe
Remesas de la Sucursal 12,000.00
Sucursal Cta Cte 8,000.00
Remesas a la Sucursal
Regularización Cuentas 20,000.00
Partida 7 Debe
Provisión Cuentas Incobrables 10,000.00
Depreciación Acumulada 86,324.00
0.00 Capital 400,000.00
Ganancias No Distribuidas 82,668.00
Cuentas por pagar 256,668.00
Merc Enviada a Suc. Rec 2021 4,000.00
Merc Enviada a Suc. Rec 2022 6,668.00
Sucursal Cta Cte
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Mobiliario Adquirido 31/12/2019
Gastos de Organización
Suministros Inv. Final
Inventario Final
Cierre de Cuentas de Balance 846,328.00
Sucursal Cta.Cte.
Sucursal Cuenta Corriente 225,064.00
(+) Remesas a la Sucursal 20,000.00
Sub-Total 245,064.00
(-) Remesas de la Sucursal 12,000.00
(+) Ganancia del Ejercicio 43,680.00
Total 189,384.00
Haber
117,320.00
59,668.00
35,332.00
12,332.00
4,000.00
228,652.00 0.00
Haber
272,332.00
272,332.00 0.00
Haber
43,680.00
43,680.00 0.00
Haber
4,000.00
4,000.00
Haber
75,000.00
75,000.00
Haber
20,000.00
20,000.00
Haber
189,384.00 0.00
81,668.00
200,000.00
123,340.00
45,668.00
6,268.00
200,000.00
846,328.00
