Transacciones contables activi

Corporación universitaria minuto

Sede Soacha- distancia tradic
Contabilidad financiera III NR
.

Giovanna Andrea Gutiérrez Solorzan

Paula Nikol Betancourt Alvarez ID
Sharon Yulieth Avila Bernal ID:
Edwin Albeiro Cantor Fagua ID:
Santiago Muñoz Peñuela ID: 7
2021.
Actividad 1

Transacciones contables 1

En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá hacer el reconocimiento y la medición de las transacciones econó
impuestos, a los gravámenes y a las tasas, bajo NIIF-NIC pymes.

Actividades para desarrollar

Estos ejercicios dan continuidad a lo formulado en el proyecto integrador que se trabajó en el curso Contabilidad financier
las siguientes transacciones económicas. Recuerde registrarlas en los comprobantes correspondientes según el sistema de in
PDF, para subirlos a la plataforma virtual, en el espacio y tiempo requeridos.

1)   Realice 3 compras de mercancía para la venta:

Una al proveedor A por valor de $4.500.000
PROVEEDOR A - Forma de pago: de contado, responsable de IVA, pago con cheque.

CUENTA DESCRIPCION DB
1435 mercancias no fabricadas por la empr $4,500,000.00
2408 IVA $855,000.00
2367 reteIVA
2365 retefuente
2368 reteICA
1110 banco
$5,355,000
2205
1110
Una al proveedor B por valor de $8.000.000
PROVEEDOR B - Forma de pago: a crédito, no responsable de IVA.

CUENTA DESCRIPCION DB
1435 mercancias no fabricadas por la empr $8,000,000.00
2365 retefuente
2368 reteICA
220505 proveedores
$8,000,000

Una al proveedor C por valor de $7.000.000

PROVEEDOR C - Forma de pago: 50 % de contado y 50 % a crédito, gran contribuyente.

CUENTA DESCRIPCION DB
1435 mercancias no fabricadas por la empr $8,000,000.00
 2408 IVA $1,520,000.00
2367 reteIVA
2365 retefuente
1105 bancos
220505 proveedores
$9,520,000

2)   Realice el registro de servicios públicos durante el segundo año de la empresa: Agua, $280.000; luz, $350.000, y teléfon

SERVICIO DE AGUA
CUENTA DESCRIPCION DB

513525 acueducto y alcantarillado $280,000.00

260535 servicios publicos
$280,000

SERVICIO DE TELEFONO
CUENTA DESCRIPCION DB
513535 telefono $300,000.00
2408 IVA $57,000.00
260535 servicios publicos
$357,000

3)   Realice el registro de los honorarios del contador no responsable de IVA, durante el segundo año de la empresa, por valo

CUENTA DESCRIPCION DB
5110 honorarios $4,000,000.00
2365 retencion en honorarios
2367 reteICA
1110 banco
$4,000,000

4)   Realice el registro de una solicitud de un crédito a una entidad bancaria por valor de $40.000.000, a 3 años, tasa de inter

CUENTA DESCRIPCION DB
211520 leasing $1,184,521.47
530520 intereses $140,000.00
1110 banco
$1,324,521

C= 40,000,000.00
I= 0.00
n= 36.00
R= 1,184,521.47
INTERES SOBRE
PERIODO PAGO
SALDO
 MES 1 1,184,521.47 140,000.00
MES 2 1,184,521.47 136,344.17
MES 3 1,184,521.47 132,675.55
MES 4 1,184,521.47 128,994.09
MES 5 1,184,521.47 125,299.75
MES 6 1,184,521.47 121,592.47
MES 7 1,184,521.47 117,872.22
MES 8 1,184,521.47 114,138.95
MES 9 1,184,521.47 110,392.61
MES 10 1,184,521.47 106,633.16
MES 11 1,184,521.47 102,860.55
MES 12 1,184,521.47 99,074.74
MES 13 1,184,521.47 95,275.67
MES 14 1,184,521.47 91,463.31
MES 15 1,184,521.47 87,637.61
MES 16 1,184,521.47 83,798.51
MES 17 1,184,521.47 79,945.98
MES 18 1,184,521.47 76,079.97
MES 19 1,184,521.47 72,200.43
MES 20 1,184,521.47 68,307.30
MES 21 1,184,521.47 64,400.55
MES 22 1,184,521.47 60,480.13
MES 23 1,184,521.47 56,545.98
MES 24 1,184,521.47 52,598.07
MES 25 1,184,521.47 48,636.34
MES 26 1,184,521.47 44,660.74
MES 27 1,184,521.47 40,671.23
MES 28 1,184,521.47 36,667.75
MES 29 1,184,521.47 32,650.26
MES 30 1,184,521.47 28,618.71
MES 31 1,184,521.47 24,573.05
MES 32 1,184,521.47 20,513.24
MES 33 1,184,521.47 16,439.21
MES 34 1,184,521.47 12,350.92
MES 35 1,184,521.47 8,248.32
MES 36 1,184,521.47 4,131.37

5)   Realice todos los pagos a los proveedores B y C pendientes de pago.

PAGO A PROVEEDOR B
CUENTA DESCRIPCION DB
220505 proveedores $7,631,680.00
1110 banco
$7,631,680

PAGO A PROVEEDOR C
CUENTA DESCRIPCION DB
220505 proveedores $4,506,000.00
1110 banco
$4,506,000
nto y la medición de las transacciones económicas correspondientes a las obligaciones financieras, a las cuentas por pagar, a los

Actividades para desarrollar

e trabajó en el curso Contabilidad financiera II. Retome los saldos de los estados financieros trabajados para ese momento y resuelva
ntes correspondientes según el sistema de información de su sede, emita los soportes contables y unifíquelos en un solo documento en

heque.

CR

$128,250.00
$112,500.00
$49,680.00
$5,064,570.00
$5,355,000 $0

CR

$280,000.00
$88,320.00
$7,631,680.00
$8,000,000 $0

ribuyente.

CR
 $228,000.00 50%
$280,000.00 $9,012,000.00 $4,506,000.00
$4,506,000.00
$4,506,000.00
$9,520,000 $0

sa: Agua, $280.000; luz, $350.000, y teléfono, $300.000.

SERVICIO DE LUZ
CR CUENTA DESCRIPCION DB

513530 energia electrica $350,000.00

$280,000.00 260535 servicios publicos
$280,000 $0 $350,000

CR

$357,000.00
$357,000 $0

rante el segundo año de la empresa, por valor de $4.000.000 mensuales, por prestación de servicios.

CR

$400,000.00
$38,640.00
$3,561,360.00
$4,000,000 $0

valor de $40.000.000, a 3 años, tasa de interés 4.2 % anual.

CR primer pago

$1,324,521.47
$1,324,521 $0

R= 140,000.00
0.12
1,184,521.47

AMORTIZACION SALDO
 40,000,000.00
1,044,521.47 38,955,478.53
1,048,177.30 37,907,301.23
1,051,845.92 36,855,455.32
1,055,527.38 35,799,927.94
1,059,221.72 34,740,706.22
1,062,929.00 33,677,777.22
1,066,649.25 32,611,127.97
1,070,382.52 31,540,745.45
1,074,128.86 30,466,616.59
1,077,888.31 29,388,728.28
1,081,660.92 28,307,067.36
1,085,446.73 27,221,620.62
1,089,245.80 26,132,374.82
1,093,058.16 25,039,316.67
1,096,883.86 23,942,432.81
1,100,722.96 22,841,709.85
1,104,575.49 21,737,134.36
1,108,441.50 20,628,692.86
1,112,321.04 19,516,371.82
1,116,214.17 18,400,157.65
1,120,120.92 17,280,036.73
1,124,041.34 16,155,995.39
1,127,975.49 15,028,019.91
1,131,923.40 13,896,096.51
1,135,885.13 12,760,211.37
1,139,860.73 11,620,350.64
1,143,850.24 10,476,500.40
1,147,853.72 9,328,646.68
1,151,871.21 8,176,775.47
1,155,902.76 7,020,872.72
1,159,948.42 5,860,924.30
1,164,008.23 4,696,916.07
1,168,082.26 3,528,833.80
1,172,170.55 2,356,663.25
1,176,273.15 1,180,390.10
1,180,390.10 0.00

CR

$7,631,680.00
$7,631,680 $0

CR

$4,506,000.00
$4,506,000 $0
tas por pagar, a los

a ese momento y resuelva

en un solo documento en
DE LUZ
CR

$350,000.00
$350,000 $0