BALANCE DE SALDOS

ALMACEN "EL SOL"

CORRESPONDIENTE AL 30 DE NOVIEMBRE 2022
ACTIVO Y PERDIDA
1 CAJA 5,200.00
2 BANCOS 110,997.16
3 MOB Y EQUIPO 38,000.00
4 VEHICULOS DE REPARTO 156,000.00
5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 17,000.00
6 MERCADERIAS 68,000.00
7 CAPITAL SOCIAL
8 COMPRASS 97,514.00
9 IVA DEUDOR 354.13
10 CLIENTES 29,000.00
11 ACREEDORES COMERCIALES
12 DEV Y REBAJAS S/COMPRAS
13 VENTAS
14 GASTOS S/COMPRAS 3,000.00
15 DOCUMENTOS POR COBRAR A C.P. 24,000.00
16 ACREEDORES NO COMERCIALES
17 DEV Y REBAJAS S/VENTAS 1,200.00
18 SUELDOS DE ADMINISTRACION 134,200.00
19 SUELDOS SALA DE VENTAS 114,400.00
20 DOCUMENTO DESCONTADOS
21 DOCUMENTOS POR PAGAR A C.P
22 PUBLICIDAD 12,500.00
23 ALQUILERES SALA DE VENTAS 16,500.00
24 ALQUILERES DE OFICINAS 11,000.00
25 GASTOS DIVERSOS DE ADMON 1,500.00
26 GASTOS DIVERSOS DE SALA DE VENTAS 2,500.00
27 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
28 COUTAS PATRINALES DE ADMON 17,003.14
29 CUOTA PATRONALES SALA DE VENTAS 14,494.48
30 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMON. 16,500.00
31 BONIFICACION INCENTIVO DE S. DE VENTAS 13,750.00
32 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR 15,800.00
33 TIMBRE DE PRENSA 62.50
34 IGSS POR PAGAR
35 ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS
36 ISR RETENIDO POR PAGAR S/RENTAS DE CAPITAL
SUMAS IGUALES 920,475.41
22
PASIVO Y GANANCIA

200,000.00

29,461.22
2,000.00
649,284.19
53,000.00

5,000.00

8,500.00
16,000.00

1,600.00

3,955.00
4,500.00
175.00
920,475.41
 LIBRO DIARIO
ALMACEN "EL SOL"
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE 2022
#1 01 DE DICIEMBRE 2022
1 CAJA 5,200.00
2 BANCOS 110,997.16
3 MOB Y EQUIPO 38,000.00
4 VEHICULOS DE REPARTO 156,000.00
5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 17,000.00
6 MERCADERIAS 68,000.00
7 CAPITAL SOCIAL
8 COMPRAS 97,514.00
9 IVA DEUDOR 354.13
10 CLIENTES 29,000.00
11 ACREEDORES COMERCIALES
12 DEV Y REBAJAS S/COMPRAS
13 VENTAS
14 GASTOS S/COMPRAS 3,000.00
15 DOCUMENTOS POR COBRAR A C.P. 24,000.00
16 ACREEDORES NO COMERCIALES
17 DEV Y REBAJAS S/VENTAS 1,200.00
18 SUELDOS DE ADMINISTRACION 134,200.00
19 SUELDOS SALA DE VENTAS 114,400.00
20 DOCUMENTO DESCONTADOS
21 DOCUMENTOS POR PAGAR A C.P
22 PUBLICIDAD 12,500.00
23 ALQUILERES SALA DE VENTAS 16,500.00
24 ALQUILERES DE OFICINAS 11,000.00
25 GASTOS DIVERSOS DE ADMON 1,500.00
26 GASTOS DIVERSOS DE SALA DE VENTAS 2,500.00
27 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
28 COUTAS PATRINALES DE ADMON 17,003.14
29 CUOTA PATRONALES SALA DE VENTAS 14,494.48
30 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMON. 16,500.00
31 BONIFICACION INCENTIVO DE S. DE VENTAS 13,750.00
32 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR 15,800.00
33 TIMBRE DE PRENSA 62.50
34 IGSS POR PAGAR
35 ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS
36 ISR RETENIDO POR PAGAR S/RENTAS DE CAPITAL
INICIO DE OPERACIONES DEL MES 920,475.41
#2 02 DE DICIEMBRE 2022
ALQUILERES SALA DE VENTAS 1,500.00
ALQUILERES DE OFICINAS 1,000.00
IVA POR COBRAR 300.00
BANCOS
ISR POR PAGAR S/RENTA DE CAPITAL
PAGO DE ALQUILERES DEL PRESENTE MES SEGÚN FACTURA NO.137 2,800.00
#3 03 DE DICIEMBRE 2022
BANCOS 2,400.00
CLIENTES
ABONO A DEUDA SEGÚN RECIBO DE CAJA NO.120 2,400.00
#4 04 DE DICIEMBRE 2023
COMPRAS 4,900.00
IVA POR COBRAR 588.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A C.P
COMPRA DE MERCADERIAS SEGÚN DTE NO.32967 5,488.00
#5 05 DE DICIEMBRE 2023
BANCOS 2,400.00
CAJA
DEPOSITO AL BANCO SEGÚN BOLETA NO.479 2,400.00

LIBRO DIARIO
ALMACEN "EL SOL"
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE 2022
#18 29 DE DICIEMBRE 2022
BANCOS 7,072.78
CAJA
SE DEPOSITO AL BANCO SEGÚN BOLETA NO.480 7,072.78
#19 30 DE DICIEMBRE 2022
SUELDOS ADMINISTRACION 19,500.00
SUELDOS SALA DE VENTAS 15,250.00
BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION 1,500.00
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS 1,250.00
CUOTAS PATRONALES ADMON 2,080.65
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS 1,627.18
IGSS POR PAGAR
BANCOS
PAGO DE PLANILLA CORRESPONDIENTE AL PRESENTE MES 41,207.83
 LIBRO DIARIO
ALMACEN "EL SOL"
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE 2022
#6

#7

200,000.00

#8

29,461.22
2,000.00
649,284.19
#9

5,000.00

#10
8,500.00
16,000.00

#11

1,600.00 #12

#13

3,955.00
4,500.00
175.00 #14
920,475.41

#15

2,625.00
175.00
2,800.00
 #16
2,400.00
2,400.00

#17
5,488.00
5,488.00

2,400.00
2,400.00

7,072.78
7,072.78

5,985.00
35,222.83
41,207.83
 LIBRO DIARIO
ALMACEN "EL SOL"
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE 2022
08 DE DICIEMBRE 2022
CAJA 8,344.00
VENTAS
IVA POR PAGAR
VENTA AL CONTADO SEGÚN DTE NO.1801840 8,344.00
09 DE DICIEMBRE 2022
DOCUMENTO POR PAGAR 2,000.00
BANCOS
SE PAGO A DISTRIBUIDORA LAS MARGARITAS UNA LETRA RECIBO DE CAJA NO.672 2,000.00
10 DE DICIEMBRE 2022
EQUIPO DE COMPUTACION 16,450.00
IVA POR COBRAR 1,974.00
BANCOS
COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTO DTE NO.67321 18,424.00
12 DE DICIEMBRE 2022
PAPELERIA Y UTILES 288.96
IVA POR COBRAR 34.68
CAJA
COMPRA DE PAPELERIA Y UTILES DTE NO.3276 323.64
14 DE DICIEMBRE 2022
ACREEDORES COMERCIALES 1,000.00
BANCOS
ABONO A NUESTRO ACREEDOR SAUL GOMEZ, RECIBO DE CAJA NO.13 1,000.00
15 DE DICIEMBRE 2022
IGSS POR PAGAR 3,955.00
BANCOS
PAGO DE IGSS CORRESPONDIENTE AL PRESENTE MES 3,955.00
18 DE DICIEMBRE 2022
DOCUMENTOS DESCONTADOS 3,500.00
BANCOS
PAGO DE UNA LETRA A SERAPIO MOSCOSO DIAZ 3,500.00
20 DE DICIEMBRE 2022
CLIENTES 3,516.80
VENTAS
IVA POR PAGAR
VENTA AL CREDITO A SALOMON PEÑA DEL RIO DTE NO.1841 3,516.80
23 DE DICIEMBRE 2022
MERCADERIAS ENVIADAS EN CONSIGNACION 2,800.00
VENTAS POR REALIZAR
SE ENVIARON MERCADERIAS AL ALMACEN EL AGUILA, NOTA DE TRASLADO NO.01 2,800.00
24 DE DICIEMBRE 2022
PUBLICIDAD 1,500.00
IVA POR COBRAR 180.00
TIMBRE DE PRENSA 7.50
CAJA
SE PAGO A RADIO NUEVO MUNDO PUBLICIDAD PARA EL PRESENTE MES DTE NO.548 1,687.50
26 DE DICIEMBRE 2022
EQUIPO DE COMPUTACION 425.00
IVA POR COBRAR 51.00
CAJA
COMPRA DE FUNDAS PARA CALCULADORA Y MONITORES DTE NO.2389 476.00
28 DE DICIEMBRE 2022
SUMISTROS DE SALA DE VENTAS 234.68
SUMISTROS DE OFICINA 286.83
IVA POR COBRAR 62.58
CAJA
PAGOS DE SERVICIOS DTE NO.7856 EEGSA, NO.9017 DE EMPAGUA Y NO.12674 DE
TELGUA 584.08
 7,450.00
894.00
8,344.00

2,000.00
2,000.00

18,424.00
18,424.00

24 0.84 20.16
144 1.4 201.6
323.64 3 22.4 67.2
323.64 288.96

1,000.00
1,000.00

3,955.00
3,955.00

3,500.00
3,500.00

3,140.00
376.80
3,516.80

2,800.00
2,800.00

1,687.50
1,687.50

476.00
476.00

269.92
92.4
221.76 521.5
584.08 584.08 286.83
584.08 234.675
62.58
584.08
 LIBRO MAYOR
ALMACEN "EL SOL"
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE 2022
#1 CAJA
#1 A VARIAS CUENTAS 1 5,200.00
#5 POR VARIAS CUENTAS 1 2,400.00
#6 A VARIA CUENTAS 8 8,344.00
#9 POR VARIAS CUENTAS 12 323.64
#15 POR VARIAS CUENTAS 24 1,687.50
#16 POR VARIAS CUENTAS 26 476.00
#17 POR VARIAS CUENTAS 28 584.08
#18 POR VARIAS CUENTAS 29 7,072.78
#2 BANCOS
#1 A VARIA CUENTAS 1 110,997.16
#2 POR VARIAS CUENTAS 2 2,625.00
#3 A VARIA CUENTAS 3 2,400.00
#5 A VARIA CUENTAS 5 2,400.00
#7 POR VARIAS CUENTAS 9 2,000.00
#8 POR VARIAS CUENTAS 10 18,424.00
#10 POR VARIAS CUENTAS 14 1,000.00
#11 POR VARIAS CUENTAS 15 3,955.00
#12 POR VARIAS CUENTAS 18 3,500.00
#18 A VARIA CUENTAS 29 7,072.78
#19 POR VARIAS CUENTAS 30 35,222.83
#3 MOB Y EQUIPO
#1 A VARIA CUENTAS 1 38,000.00
#4 VEHICULOS DE REPARTO
#1 A VARIA CUENTAS 1 156,000.00
#5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
#1 A VARIA CUENTAS 1 17,000.00
#6 MERCADERIAS
#1 A VARIA CUENTAS 1 68,000.00
#7 CAPITAL SOCIAL
#1 POR VARIAS CUENTAS 1 200,000.00
#8 COMPRAS
#1 A VARIA CUENTAS 1 97,514.00
#4 A VARIA CUENTAS 4 4,900.00
#9 IVA DEUDOR
#1 A VARIA CUENTAS 1 354.13
#2 A VARIA CUENTAS 2 300.00
#4 A VARIA CUENTAS 4 588.00
#8 A VARIA CUENTAS 10 1,974.00
#9 A VARIA CUENTAS 12 34.68
#15 A VARIA CUENTAS 24 180.00
#16 A VARIA CUENTAS 26 51.00
#17 A VARIAS CUENTAS 28 62.58
#10 CLIENTES
#1 A VARIAS CUENTAS 1 29,000.00
#3 POR VARIAS CUENTAS 3 2,400.00
#13 A VARIAS CUENTAS 20 3,516.80
#11 ACREEDORES COMERCIALES
#1 POR VARIAS CUENTAS 1 29,461.22
#12 DEV Y REB S/COMPRAS
#1 POR VARIAS CUENTAS 1 2,000.00
#13 VENTAS
#1 POR VARIAS CUENTAS 1 649,284.19
#6 POR VARIAS CUENTAS 8 7,450.00
#13 POR VARIAS CUENTAS 20 3,140.00

LIBRO MAYOR
ALMACEN "EL SOL"
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE 2022
#34 IGSS POR PAGAR
#1 POR VARIAS CUENTAS 1 3,955.00
#11 A VARIAS CUENTAS 15 3,955.00
#19 POR VARIAS CUENTAS 30 5,985.00
#35 ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS
#1 POR VARIAS CUENTAS 1 4,500.00
#36 ISR RETENIDO POR PAGAR S/RENTAS DE CAPITAL
#1 POR VARIAS CUENTAS 1 175.00
#37 ISR POR PAGAR S/RENTA DE CAPITAL
#1 POR VARIAS CUENTAS 1 175.00
#38 IVA POR PAGAR
#6 POR VARIAS CUENTAS 8 894
#13 POR VARIAS CUENTAS 20 376.8
#39 EQUIPO DE COMPUTO
#8 A VARIAS CUENTAS 10 16,450.00
#16 A VARIAS CUENTAS 26 425.00
#40 PAPELERIA Y UTILES
#9 A VARIAS CUENTAS 12 288.96
#41 MERCADERIAS EN CONSIGNACION
#14 A VARIAS CUENTAS 23 2,800.00
#42 VENTAS POR REALIZAR
#14 POR VARIAS CUENTAS 23 2800
#43 SUMISTROS DE SALA D VENTAS
#17 A VARIAS CUENTAS 28 234.68
#44 SUMISTROS DE OFICINA
#17 A VARIAS CUENTAS 28 286.83
 LIBRO MAYOR
ALMACEN "EL SOL"
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE 2022
#14 GASTOS S/COMPRAS
5,200.00 #1 A VARIAS CUENTAS 1
2,800.00 #15 DOCUMENTO POR COBRAR A C.P.
11,144.00 #1 A VARIAS CUENTAS 1
10,820.36 #16 ACREEDORES NO COMERCIALES
9,132.86 #1 POR VARIAS CUENTAS 1
8,656.86 #10 A VARIAS CUENTAS 14
8,072.78 7,072.78 #17 DEV Y REB /VENTAS
1,000.00 #1 A VARIAS CUENTAS 1
#18 SUELDOS ADMINISTRACION
110,997.16 #1 A VARIAS CUENTAS 1
108,372.16 #19 A VARIAS CUENTAS 30
110,772.16 #19 SUELDOS DE VENTAS
113,172.16 #1 A VARIAS CUENTAS 1
111,172.16 #19 A VARIAS CUENTAS 30
92,748.16 #20 DOCUMENTOS DESCONTADOS
91,748.16 #1 POR VARIAS CUENTAS 1
87,793.16 #12 A VARIAS CUENTAS 18
84,293.16 #21 DOCUMENTOS POR PAGAR A C.P.
91,365.94 #1 POR VARIAS CUENTAS 1
56,143.11 #4 POR VARIAS CUENTAS 4
#7 A VARIAS CUENTAS 9
38,000.00 #22 PUBLICIDAD
#1 A VARIAS CUENTAS 1
156,000.00 #15 A VARIAS CUENTAS 24
#23 ALQUILERES SALA DE VENTAS
17,000.00 #1 A VARIAS CUENTAS 1
#2 A VARIAS CUENTAS 2
68,000.00 #24 ALQUILERES DE OFICINAS
#1 A VARIAS CUENTAS 1
200,000.00 #2 A VARIAS CUENTAS 2
#25 GASTOS DIVERSOS DE ADMON
97,514.00 #1 A VARIAS CUENTAS 1
102,414.00 #26 GASTOS DIVERSOS DE SALA DE VENTAS
#1 A VARIAS CUENTAS 1
354.13 #27 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
654.13 #1 POR VARIAS CUENTAS 1
1,242.13 #28 CUOTAS PATRONALES DE ADMON
3,216.13 #1 A VARIAS CUENTAS 1
3,250.81 #19 A VARIAS CUENTAS 30
3,430.81 #29 COUTAS PATRONALES DE SALA DE VENTAS
 3,481.81 #1 A VARIAS CUENTAS 1
3,544.39 #19 A VARIAS CUENTAS 30
#30 BONIFICACION INCENTIVO ADMON
29,000.00 #1 A VARIAS CUENTAS 1
26,600.00 #19 A VARIAS CUENTAS 30
30,116.80 #31 BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
#1 A VARIAS CUENTAS 1
29,461.22 #19 A VARIAS CUENTAS 30
#32 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR
2,000.00 #1 A VARIAS CUENTAS 1
#33 TIMBRE DE PRENSA
649,284.19 #1 A VARIAS CUENTAS 1
656,734.19 #15 A VARIAS CUENTAS 24
659,874.19

3,955.00
-
5,985.00

4,500.00

175.00

175.00

894.00
1,270.80

16,450.00
16,875.00

288.96

2,800.00

2,800.00

234.68
286.83
 BRO MAYOR
MACEN "EL SOL"
E AL MES DE DICIEMBRE 2022

3,000.00 3,000.00

24,000.00 24,000.00

5,000.00 5,000.00
1,000.00 6,000.00

1,200.00 1,200.00

134,200.00 134,200.00
19,500.00 153,700.00

114,400.00 114,400.00
15,250.00 129,650.00

8,500.00 8,500.00
3,500.00 5,000.00

16,000.00 16,000.00
5,488.00 21,488.00
2,000.00 19,488.00

12,500.00 12,500.00
1,500.00 14,000.00

16,500.00 16,500.00
1,500.00 18,000.00

11,000.00 11,000.00
1,000.00 12,000.00

1,500.00 1,500.00

2,500.00 2,500.00

1,600.00 1,600.00

17,003.14 17,003.14
2,080.65 19,083.79
14,494.48 14,494.48
1,627.18 16,121.66

16,500.00 16,500.00
1,500.00 18,000.00

13,750.00 13,750.00
1,250.00 15,000.00

15,800.00 15,800.00

62.50 62.50
7.50 70.00
 BALANCE DE COMPROBACION
"ZAPATERIA LEMUS"
CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO DE 2023.
AYP PYG
1 CAJA 1,000.00
2 BANCOS 56,143.11
3 MOB Y EQUIPO 38,000.00
4 VEHICULOS DE REPARTO 156,000.00
5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 17,000.00
6 MERCADERIAS 68,000.00
7 CAPITAL SOCIAL 200,000.00
8 COMPRASS 102,414.00
9 IVA DEUDOR 3,544.39
10 CLIENTES 30,116.80
11 ACREEDORES COMERCIALES 29,461.22
12 DEV Y REBAJAS S/COMPRAS 2,000.00
13 VENTAS 659,874.19
14 GASTOS S/COMPRAS 3,000.00
15 DOCUMENTOS POR COBRAR A C.P. 24,000.00
16 ACREEDORES NO COMERCIALES 6,000.00
17 DEV Y REBAJAS S/VENTAS 1,200.00
18 SUELDOS DE ADMINISTRACION 153,700.00
19 SUELDOS SALA DE VENTAS 129,650.00
20 DOCUMENTO DESCONTADOS 5,000.00
21 DOCUMENTOS POR PAGAR A C.P 19,488.00
22 PUBLICIDAD 16,000.00
23 ALQUILERES SALA DE VENTAS 18,000.00
24 ALQUILERES DE OFICINAS 12,000.00
25 GASTOS DIVERSOS DE ADMON 1,500.00
26 GASTOS DIVERSOS DE SALA DE VENTAS 2,500.00
27 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO 1,600.00
28 COUTAS PATRINALES DE ADMON 19,083.79
29 CUOTA PATRONALES SALA DE VENTAS 16,121.66
30 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMON. 18,000.00
31 BONIFICACION INCENTIVO DE S. DE VENTAS 15,000.00
32 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR 15,800.00
33 TIMBRE DE PRENSA 70.00
34 IGSS POR PAGAR 5,985.00
35 ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS 4,500.00
36 ISR RETENIDO POR PAGAR S/RENTAS DE CAPITAL 175.00
37 ISR POR PAGAR S/RENTA DE CAPITAL 175.00
38 IVA POR PAGAR 1,270.80
39 EQUIPO DE COMPUTO 16,875.00
40 PAPELERIA Y UTILES 288.96
41 MERCADERIAS EN CONSIGNACION 2,800.00
42 VENTAS POR REALIZAR 2,800.00
43 SUMISTROS DE SALA D VENTAS 234.68
44 SUMISTROS DE OFICINA 286.83
SUMAS IGUALES 938,329.21 938,329.21
1.Calcular y contabilizar las depreciaciones y amortizaciones en los porcentajes maximos legales, debiendo consider
se les estimo un valor de desecho de Q1,000 y que el 60% corresponde a la sala de ventas y el 40% a las oficinas; a lo
de Q2,000 y al equipo de computacion de Q500, corresponde al 60%a las oficinas y el 40% a las sala de ventas (obse

MOBILIARIO Y EQUIPO 37,000.00

VEHICULOS DE REPARTO 156,000.00

154,000.00

EQUIPO DE COMPUTACION 16,875.00

16,375.00

Gastos de organización 17,000.00

2.De las comisiones cobradas por cobradas por anticipado Q700,00 ya estan ganados

P#2
comisiones cobradas por anticipado 700.00
comisiones ganadas
Registro de comisiones ganadas 700.00

3. Se decteto que en la cuenta devolucioness y rebajas sobre compras, se contabilizo un descuento por Q200.00
que nos concedio nuestro proveedor Distribuidora Venus, por haber pagado la factura no.181 antes de la fecha.

P#3
Devoluciones y rebajas s/compras 200.00
Descuentos sobre compras
Regulizacion de un descuento 200.00

4. Formar reserva para cuentas incobrables en el porcentaje maximo legal y sobre los saldos actuales de clientes y d
clientes
doctos

sobre el 3%

Cuentas incobrables 1,623.50

Estimacion de cuentas incobrables
Registro de la estimacion de cuentas incobrables 1,623.50
 5.Por equivocacion del contador, en la cuenta Gastos sobre compras se contabilizaron Q500.00 que corresponden a

Gasto diversos de administracion 500.00

Gasto sobre compras
Registro por no haber contabilizado una cantidad correspondiente 500.00

6. Se entregaron a la secretaria de la empresa Fidelina Bocablanca Q1,000.00 en efectivi para formar un fondo para

caja chica 1,000.00

caja
Según vale no.01 se creo un fondo de caja chica. 1,000.00

7. El inventario final de mercaderia asciende a Q56,000.00

AJUSTES
"ZAPATERIA LEMUS"
CORRESPONDIENTE AL 31 DE DICIEMBRE 2022
#1 31 DE DICIEMBRE 2022
DEPRECIACION MOB Y EQUIPO SALA DE VENTAS 4,440.00
DEPRECIACION MOB Y EQUIPO OFICINAS 2,960.00
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO 30,800.00
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO SALA DE VENTAS 3,274.67
DEPRECIACION EQIPO DE COMPUTO OFICINAS 2,183.12
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,400.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOB Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS DE REPARTO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES SEGÚN PORCENTAJE LEGAL 47,057.79
#2 31 DE DICIEMBRE 2022
comisiones cobradas por anticipado 700.00
comisiones ganadas
Registro de comisiones ganadas 700.00
#3 31 DE DICIEMBRE 2022
Devoluciones y rebajas s/compras 200.00
Descuentos sobre compras
Regulizacion de un descuento 200.00
#4 31 DE DICIEMBRE 2022
Cuentas incobrables 1,623.50
 Estimacion de cuentas incobrables
Registro de la estimacion de cuentas incobrables 1,623.50
#5 31 DE DICIEMBRE 2022
Gasto diversos de administracion 500.00
Gasto sobre compras
Registro por no haber contabilizado una cantidad correspondiente 500.00
#6 31 DE DICIEMBRE 2022
caja chica 1,000.00
caja
Según vale no.01 se creo un fondo de caja chica. 1,000.00
aximos legales, debiendo considerar que el mobiliario y equipo
ventas y el 40% a las oficinas; a los vehiculos de reparto se le estimo un valor residual
y el 40% a las sala de ventas (observe que este ultimo solo tiene 22 dias de estar en la empresa).

20% 7,400.00
sala de venta 4,440.00
oficinas 2,960.00
7,400.00

20% 30,800.00

33.33% 5,457.79
sala de ventas 3,274.67
oficinas 2,183.12
5,457.79

20% 3,400.00

700.00
700.00

zo un descuento por Q200.00

tura no.181 antes de la fecha.

200.00
200.00

los saldos actuales de clientes y documentos por cobrar a c.p.

30,116.80
24,000.00
54,116.80
1,623.50

1,623.50
1,623.50
aron Q500.00 que corresponden a gastos Diversos de admon

500.00
500.00

fectivi para formar un fondo para caja chica, vale no.01

1,000.00
1,000.00

2022

7,400.00
30,800.00
5,457.79
3,400.00
47,057.79

700.00
700.00

200.00
200.00
1,623.50
1,623.50

500.00
500.00

1,000.00
1,000.00
e estimo un valor residual
ene 22 dias de estar en la empresa).

DEPRECIACION MOB Y EQUIPO SALA DE VENTAS 4,440.00

DEPRECIACION MOB Y EQUIPO OFICINAS 2,960.00
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO 30,800.00
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO SALA DE VENTAS 3,274.67
DEPRECIACION EQIPO DE COMPUTO OFICINAS 2,183.12
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,400.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOB Y EQUIPO 7,400.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS DE REPARTO 30,800.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION 5,457.79
AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,400.00
DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES SEGÚN PORCENTAJE LEGAL 47,057.79 47,057.79
 BALANCE DE COMPROBACION
ALMACEN "EL SOL"
CORRESPONDIENTE AL 2022

SALDOS AJUSTADOS
No. Cuenta DEBE HABER
1 CAJA -
2 BANCOS 56,143.11
3 MOB Y EQUIPO 38,000.00
4 VEHICULOS DE REPARTO 156,000.00
5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 17,000.00
6 MERCADERIAS 68,000.00
7 CAPITAL SOCIAL 200,000.00
8 COMPRASS 102,414.00
9 IVA DEUDOR 3,544.39
10 CLIENTES 30,116.80
11 ACREEDORES COMERCIALES 29,461.22
12 DEV Y REBAJAS S/COMPRAS 1,800.00
13 VENTAS 659,874.19
14 GASTOS S/COMPRAS 2,500.00
15 DOCUMENTOS POR COBRAR A C.P. 24,000.00
16 ACREEDORES NO COMERCIALES 6,000.00
17 DEV Y REBAJAS S/VENTAS 1,200.00
18 SUELDOS DE ADMINISTRACION 153,700.00
19 SUELDOS SALA DE VENTAS 129,650.00
20 DOCUMENTO DESCONTADOS 5,000.00
21 DOCUMENTOS POR PAGAR A C.P 19,488.00
22 PUBLICIDAD 16,000.00
23 ALQUILERES SALA DE VENTAS 18,000.00
24 ALQUILERES DE OFICINAS 12,000.00
25 GASTOS DIVERSOS DE ADMON 2,000.00
26 GASTOS DIVERSOS DE SALA DE VENTAS 2,500.00
27 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO 900.00
28 COUTAS PATRINALES DE ADMON 19,083.79
29 CUOTA PATRONALES SALA DE VENTAS 16,121.66
30 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMON. 18,000.00
31 BONIFICACION INCENTIVO DE S. DE VENTAS 15,000.00
32 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR 15,800.00
33 TIMBRE DE PRENSA 70.00
34 IGSS POR PAGAR 5,985.00
35 ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS 4,500.00
36 ISR RETENIDO POR PAGAR S/RENTAS DE CAPITAL 175.00
37 ISR POR PAGAR S/RENTA DE CAPITAL 175.00
38 IVA POR PAGAR 1,270.80
39 EQUIPO DE COMPUTO 16,875.00
40 PAPELERIA Y UTILES 288.96
41 MERCADERIAS EN CONSIGNACION 2,800.00
42 VENTAS POR REALIZAR 2,800.00
43 SUMISTROS DE SALA D VENTAS 234.68
44 SUMISTROS DE OFICINA 286.82
45 DEPRECIACION MOB Y EQUIPO SALA DE VENTAS 4,440.00
46 DEPRECIACION MOB Y EQUIPO OFICINAS 2,960.00
47 DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO 30,800.00
48 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO SALA DE VENTAS 3,274.67
49 DEPRECIACION EQIPO DE COMPUTO OFICINAS 2,183.12
50 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,400.00
51 DEPRECIACION ACUMULADA MOB Y EQUIPO 7,400.00
52 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS DE REPARTO 30,800.00
53 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION 5,457.79
54 AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,400.00
55 COMISIONES GANADAS 700.00
56 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS 200.00
57 CUENTAS INCOBRABLESS 1,623.50
58 ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES 1,623.50
59 CAJA CHICA 1,000.00
60 COSTO DE VENTAS
51 GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO
52 ISR POR PAGAR
53 RESERVA LEGAL
54 GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO
987,010.50 987,010.50
 COSTO DE VENTAS RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANCIAS ACTIVO PASIVO
-
56,143.11
38,000.00
156,000.00
17,000.00
68,000.00 56,000.00 56,000.00
200,000.00
102,414.00 102,414.00
3,544.39
30,116.80
29,461.22
1,800.00 1,800.00
659,874.19
2,500.00 2,500.00
24,000.00
6,000.00
1,200.00
153,700.00
129,650.00
5,000.00
19,488.00
16,000.00
18,000.00
12,000.00
2,000.00
2,500.00
900.00
19,083.79
16,121.66
18,000.00
15,000.00
15,800.00
70.00
5,985.00
4,500.00
175.00
175.00
1,270.80
16,875.00
 288.96
2,800.00
2,800.00
234.68
286.82
4,440.00
2,960.00
30,800.00
3,274.67
2,183.12
3,400.00
7,400.00
30,800.00
5,457.79
3,400.00
700.00
200.00
1,623.50
1,623.50
1,000.00
115,114.00 115,114.00
19,982.05
4,995.51
999.10
13,987.44
172,914.00 172,914.00 689,356.24 682,556.24 400,768.26 344,418.36 56,349.90

PERDIDAS Y GANANCIAS 19,982.05

ISR POR PAGAR 4,745.74
RESERVA LEGAL 999.10
GANACIA DESPUES DEL IMP 14,237.21
19,982.05