Integrantes % participación

EMPRESA DE CALZADO SINSUELA S.A.

RUC : 20154866510
RÉGIMEN MYPE TRIBUTARIO

Operaciones del mes

3-Jun Con factura 001-10152 se vende mercaderías al crédito de 15 días por S/ 125,000.00 más IGV, teniendo un costo de ventas del 70% del valor de la mercadería., la cobranza se realiza en el banco interbank (Op. 45128)
5-Jun Con factura E003-21485 se compra un equipo de cómputo al crédito de 7 días por un total de US$ 850.50, el pago se realiza con fondos del BCP (Op. 1482) el día del vencimiento, se destina a gerencia general
8-Jun Con factura 002-4513 compramos mercadería al crédito, el 50% se paga en 15 días con fondos del BCP, el saldo se paga en julio, el costo de adquisiciòn es S/ 58,000.00
10-Jun Financiamos con el BCP, la suma de S/ 50,000.00 a ser pagado en 6 cuotas, la cual inicia en el mes de Julio, el dinero ingresa en el banco BCP
12-Jun Con recibo por honorarios E001-756 provisionamos gastos del contador S/ 2,000.00, incluir retención, se paga en Julio
15-Jun Pagamos vìa transferencia bancaria (Op.14512) el IGV y renta del mes anterior con fondos del BCP
15-Jun Pagamos vìa transferencia bancaria(Op. 21475) los tributos de planilla (renta de cuarta, onp, essalud) con fondos del BCP
17-Jun Con recibo pagamos por concepto de Luz S/ 800.00 más IGV, 60% corresponde al área de ventas, el 40% al área administrativa con fondos de INTERBANK (Op.12547)
19-Jun Con factura 001-10153 se vende mercaderías a una empresa vinculada, la operación es al crédito de 30 días por un total de S/ 45,700.00 , teniendo un costo de ventas del 68% del valor de la mercadería.
20-Jun Con factura 001-547 compramos envases para el despacho, al contado por un total de S/ 2,200.00
21-Jun Provisionar el recibo 214-771120 por concepto de teléfono por un total de S/ 521.00, 70% corresponde al área de ventas, el 30% al área administrativa, se paga el mismo día con fondos de INTERBANK (Op.54210)
24-Jun Provisionar y cancelar en efectivo el recibo por honorarios E001-157 al abogado por S/ 1,000.00, sus servicios corresponden al dpto de ventas
25-Jun Con factura E001-7841 compramos útiles de escritorio para consumo inmediato por un total de S/ 200.00, el consumo corresponde al área administrativa, se cancela en efectivo
27-Jun Provisionamos la planilla del mes (no considerar tributos, aportes, retenciones), por un total de S/ 29,451.00, 60% corresponde al área de ventas, el 40% al área administrativa
29-Jun Pagamos con fondos del BCP un prèstamo obtenido de instituciones financieras por S/, 1,400,00 (Op. 147771)
30-Jun Provisionamos el impuesto a la renta del mes
30-Jun Provisionamos la depreciación de los activos según el siguiente detalle:
Edificaciones 8,908.54 60% administración, 40% venta
Edificaciones 2,699.76 60% administración, 40% venta
Vehículos motorizados 563.83 40% administración, 60% venta
Muebles y enseres 232.17 30% administración, 70% venta
Equipos de cómputo 71.86 100% administración
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN SUB TOTALES MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

TOTALES
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Fecha o Operación ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)

Período mensual 101 1041 1212 1653 20111 281 3361 34 38 39 40111 4017D 40171 402 4212 4654 50 58 59 6011 6111 62 63 656 66 67 68 69121 881 9x 97 70121 7564 76 77 79

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
 BALANCE DE COMPROBACIÓN EMPRESA DE CALZADO SINSUELA S.A.
Al 30 de Junio del 2023
Expresado en Soles

Inventario y Balance Naturaleza Función

Saldos iniciales al 01/06/2023 Detalle Movimientos del mes Total Movimientos Saldos del mes
Ctas Descripción 2023 Debe Haber Debe Haber Debe Haber
101 Caja 6,305.13 - 6,305.13 -
102 Fondos fijos 9,286.64 - 9,286.64 -
10411 BCP 70,441.27 - 70,441.27 -
10431 INTERBANK - 11,939.96 - 11,939.96
1121 Otras inversiones financieras 24,012.59 - 24,012.59 -
1212 Emitidas en cartera 68,448.01 - 68,448.01 -
122 Anticipos de clientes - 4,908.65 - 4,908.65
1234 En descuento 11,409.30 - 11,409.30 -
1312 En cartera 24,749.84 - 24,749.84 -
1411 Préstamos 14,195.29 - Corto Plazo 14,195.29 -
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 19,634.60 - Corto Plazo 19,634.60 -
1433 Entregas a rendir cuenta 7,097.64 - Corto Plazo 7,097.64 -
1611 Con garantía 11,889.93 - Corto Plazo 11,889.93 -
1611 Con garantía 2,560.46 - Largo Plazo 2,560.46 -
1649 Otros depósitos en garantía 6,467.48 - Largo Plazo 6,467.48 -
1699 Otras cuentas por cobrar diversas 37,536.78 - Corto Plazo 37,536.78 -
1699 Otras cuentas por cobrar diversas 17,909.94 - Largo Plazo 17,909.94 -
1753 Propiedades, planta y equipo 15,822.38 - Corto Plazo 15,822.38 -
1753 Propiedades, planta y equipo 35,399.76 - Largo Plazo 35,399.76 -
182 Seguros 3,979.99 - Corto Plazo 3,979.99 -
182 Seguros 1,989.99 - Largo Plazo 1,989.99 -
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - 5,704.65 - 5,704.65
1931 Personal - 616.41 - 616.41
1941 Préstamos - 11,276.63 - 11,276.63
2011 Mercaderías manufacturadas 116,429.72 - 116,429.72 -
2524 Otros Suministros 12,246.37 - 12,246.37 -
261 Envases 6,226.56 - 6,226.56
2712 Edificaciones 230,489.63 - 230,489.63 -
291 Mercaderías - 15,991.46 - 15,991.46
3222 Edificaciones 225,634.92 - 225,634.92 -
3321 Edificaciones 286,257.73 - 286,257.73 -
3341 Vehículos motorizados 58,903.81 - 58,903.81 -
3351 Muebles y enseres 22,709.22 - 22,709.22 -
3411 Derechos por concesiones 46,705.15 - 46,705.15 -
3421 Patentes 30,708.35 - 30,708.35 -
3632 Edificaciones - 16,072.75 - 16,072.75
39122 Edificaciones - 18,321.41 18,321.41
39131 Edificaciones - 21,889.01 - 21,889.01
39133 Equipos de transporte - 16,767.36 - 16,767.36
39134 Muebles y enseres - 3,214.54 3,214.54
3921 Intangibles - Costo - 8,225.31 - 8,225.31
40111 IGV - Cuenta propia - 4,245.32 - 4,245.32
401711 Renta de tercera categoría pagos a cuenta 10,480.63 - 10,480.63 -
401712 Renta de tercera categoría por pagar 3,600.00 - 3,600.00
40172 Renta de cuarta categoría - 1,426.92 - 1,426.92
4031 ESSALUD - 4,643.32 - 4,643.32
4032 ONP - 5,173.98 - 5,173.98
4114 Gratificaciones por pagar - 20,066.33 - 20,066.33
4115 Vacaciones por pagar - 22,813.41 - 22,813.41
413 Participaciones de los trabajadores por pagar - 2,984.99 - 2,984.99
4212 Emitidas - 15,919.95 - 15,919.95
423 Letras por pagar - 20,231.60 - 20,231.60
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - 3,316.66 Corto Plazo - 3,316.66
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - 9,955.30 Largo Plazo - 9,955.30
461 Reclamaciones de terceros - 7,959.97 Corto Plazo - 7,959.97
461 Reclamaciones de terceros - 45,318.78 Largo Plazo - 45,318.78
5011 Acciones - 786,800.00 - 786,800.00
5221 Aportes - 93,841.94 - 93,841.94
57121 Adquisición directa - 56,648.48 - 56,648.48
582 Legal - 24,211.59 - 24,211.59
5911 Utilidades acumuladas - 18,124.86 - 18,124.86
601 Mercaderías 319,105.86 - 319,105.86 -
611 Mercaderías - 299,825.68 - 299,825.68
6211 Sueldos y salarios 244,091.93 - 244,091.93 -
6214 Gratificaciones 21,612.32 - 21,612.32 -
6215 Vacaciones 20,210.26 - 20,210.26 -
6271 Régimen de prestaciones de salud 21,454.78 - 21,454.78 -
6277 Contribuciones a SENATI 2,447.03 - 2,447.03 -
63111 De carga 9,917.66 - 9,917.66 -
6313 Alojamiento 5,236.80 - 5,236.80 -
6322 Legal y tributaria 12,783.25 - 12,783.25 -
6323 Auditoría y contable 14,878.52 - 14,878.52 -
6343 Propiedades, planta y equipo 8,302.92 - 8,302.92 -
6344 Intangible 3,193.28 - 3,193.28 -
6354 Equipo de transporte 7,424.00 - 7,424.00 -
6361 Energía eléctrica 46,904.94 - 46,904.94 -
6363 Agua 24,275.27 - 24,275.27 -
6364 Teléfono 10,734.36 - 10,734.36 -
6365 Internet 6,731.68 - 6,731.68 -
6371 Publicidad 3,864.57 - 3,864.57 -
6431 Impuesto predial 8,623.30 - 8,623.30 -
6432 Arbitrios municipales y de seguridad ciudadana 5,240.32 - 5,240.32 -
6433 Impuesto al patrimonio vehicular 5,306.65 - 5,306.65 -
651 Seguros 11,939.96 - 11,939.96 -
656 Suministros 10,613.30 - 10,613.30 -
659 Otros gastos de gestiòn 597.00 - 597.00 -
6711 Préstamo de instituciones financieras y otras entidades 11,628.20 - 11,628.20 -
6714 Documentos vendidos o descontados 6,931.81 - 6,931.81 -
6741 Pérdida en instrumentos vendidos 2,998.26 - 2,998.26 -
676 Diferencia de cambio 2,056.33 - 2,056.33 -
68131 Edificaciones 44,542.69 - 44,542.69 -
68141 Edificaciones 13,498.79 - 13,498.79 -
68143 Unidades de transporte 2,819.16 - 2,819.16 -
68144 Muebles y enseres 1,160.83 - 1,160.83 -
6911 Mercaderías manufacturadas 268,947.61 - 268,947.61 - 268,947.61 -
7011 Mercaderías manufacturadas - 862,997.79 - 862,997.79 - 862,997.79
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos - 28,800.60 - 28,800.60 - 28,800.60
7411 Terceros 8,587.44 - 8,587.44 - 8,587.44 -
7541 Terrenos - 126,865.76 - 126,865.76 - 126,865.76
772 Rendimientos ganados - 1,607.25 - 1,607.25 - 1,607.25
773 Dividendos - 8,086.23 - 8,086.23 - 8,086.23
776 Diferencia de cambio - 14,195.29 - 14,195.29 - 14,195.29
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos - 611,300.34
96 Gastos de Administración 349,586.66 - 349,586.66 -
97 Gastos de Venta 238,099.09 - 238,099.09 -
98 Gastos Financieros 23,614.59 - 23,614.59 -
881 Impuesto a la ganancia corriente - - - - - -
882 Impuesto a la ganancia diferido - - - - - -
- -
1,435,929.08 1,282,211.55 1,188,661.06 1,342,378.59 888,835.39 1,042,552.91
153,717.53 153,717.53 153,717.53