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Determinación de Ingresos y ISR Quincenal

Este documento presenta los ingresos mensuales del contribuyente por concepto de honorarios esporádicos recibidos de enero a diciembre de 2023. Incluye los montos cobrados de personas físicas y morales, así como gastos deducibles como colegiaturas y gastos médicos. Solicita al experto que determine los pagos provisionales de ISR que debe realizar el contribuyente para cada mes.

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Este documento presenta los ingresos mensuales del contribuyente por concepto de honorarios esporádicos recibidos de enero a diciembre de 2023. Incluye los montos cobrados de personas físicas y morales, así como gastos deducibles como colegiaturas y gastos médicos. Solicita al experto que determine los pagos provisionales de ISR que debe realizar el contribuyente para cada mes.

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CEDULA 1 DETERMINACION DE LOS INGRESOS DEL PERIODO QUINCENAL

ENERO ENERO
CONCEPTOS 1 QUINCENA 2 QUINCENA
SALARIOS 4500 4500
MÁS HORAS EXTRAS
PTU
ART 69 Y 73 LFT DIAS DESCANSO
VACACIONES
IMDENIZACION
PREMIOS PUNTUALIDAD
AGUINALDO
PRIMA VACACIONAL
ART 71 LFT PRIMA DOMINICAL
VALES DESPENSA 200
BONO PRODUCTIVIDAD 100
FONDO DE AHORRO
OTROS

TOTAL DE PERCEPCIÓN (A) 15000 4500 4800

CEDULA 2 INGRESOS EXENTOS 1 QUINCENA 2 QUINCENA 1 QUINCENA

CONCEPTO
HORAS EXTRAS
AGUINALDO
PTU
PRIMA VACACIONAL
ART. 93 F XIV LISR PRIMA DOMINICAL
ART. 93 F 1 LISR DIAS DESCANSO
FONDO DE AHORRO
OTROS

CEDULA 3 DETERMINACION DE LA BASE GRAVABLE

CONCEPTO 1 QUIN 2 QUIN 1 QUINC

TOTAL DE INGRESOS (A) 4500


MENOS TOTAL EXENTO (B)
IGUAL BASE GRAVABLE

CEDULA 4 DETERMINACION DEL ISR A RETENER QUINCENAL


BASE GRAVABLE
LIMITE INFERIOR
EXCEDENTE LIMITE INFERIOR
PORCENTAJE
IMPUESTO MARGINAL
FEBRERO FEBRERO
1 QUINCENA 2 QUINCENA

2 QUINCENA

2 QUIN
HONORARIOS ESPORADICOS 2023
ING. COBRADOS ENERO MARZO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
PF $ 5,000.00 $ 8,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 7,000.00 $ 5,000.00
S.A. DE C.V. $ 15,000.00 $25,000.00 $10,000.00 $ 5,000.00
S.C. $10,000.00 $ 5,000.00 $ 10,000.00 $10,000.00
BANCO $ 25,000.00 $25,000.00 $25,000.00
DED. AUTOR. $ 15,000.00 $ 5,000.00 $30,000.00 $ 5,000.00 $10,000.00

COLEGIATURA $ 3,000.00 $ 6,000.00 $ 9,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00


H. DENTALES $40,000.00
INT. REAL. HIP.
SE PIDE: PAGOS PROVISIONALES
DECLARACIÓN ANUAL 2023

TITULO IV CAPITULO II
ESQUEMA DE PAGO PROVISIONAL
ART. 107 LISR
HONORARIOS ESPORADICOS
ENERO
INGRESOS COBRADOS DE PERSONAS FISICAS $ 5,000.00
MAS INGRESOS COBRADOS DE PERSONAS MORALES
TOTAL DE INGRESOS DEL MES
POR
TASA DE ISR 20%

IGUAL ISR CAUSADO

MENOS RETENCION DEL 10% DE PERSONAS MORALES

IGUAL ISR A PAGAR O CERO


DICIEMBRE
$ 5,000.00
$25,000.00

$25,000.00
$25,000.00

$ 9,000.00

$25,000.00

MARZO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO DICIEMBRE


$ 8,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 7,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00

20% 20% 20% 20% 20% 20%

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