“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANIA

NACIONAL”

FUNDAMENTOS DE AUDITORIA

GESTION DE AUDITORIA INTERNA

PROFESORA:

LILIANA BENITES CONDORI

CARRERA:

ADMINISTRACIÓN

SEMESTRE:

6to

GRUPO:

YELIANNYS EURRIETA

KATY LISBETH KANA

MARY CIELO QUISPE

2022
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PROCEDIMIENTO Enero 2023

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PERÚ
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1. MISIÓN, OBJETIVOS Y FINALIDAD

Hemos desarrollado e implementado este procedimiento en el que se detalla cuándo y

cómo van a ejecutar las auditorías internas en el sistema de gestión, para asegurarse

de que dicho sistema está implementado adecuadamente y funciona de manera

correcta, conforme a los requisitos establecidos por las normas de referencia y de la

misma organización, para potenciar el mejoramiento de las actividades de la empresa

en el área administrativa donde se refleje la transparencia y eficiencia.

2. ENTRADAS

 Identificación de los requisitos que han de cumplir los integrantes del equipo

auditor

 Definición del alcance de la auditoría

 Identificación de requisas normativos bajo el alcance de la auditoría

 Identificación de las áreas involucrados en función del alcance

 Sistema documental de Gestión a revisar en la auditoría

3. ACTIVIDADES CLAVE

N° Actividad Responsable
1.1 Elaboración del programa anual de auditores. Gerencia General
1.2 Definición de criterios y alcance de la auditoria Equipo del SIG
individual.
1.3 Selección de auditores/ equipo auditor. Equipo del SIG
1.4 Planificación de la auditora interna. Auditores
1.5 Ejecución de la auditoría interna. Auditores
1.6 Elaboración del informe de auditoria Auditores
1.7 Seguimiento de las acciones correctivas y Auditores
cierre
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4. SALIDAS DEL PROCESO

 Programa anual de auditorías

 Plan de Auditoría

 Informe de Auditoría / Resultados de la auditoría

 Informe de No conformidades y acciones correctivas

5. PUESTOS IMPLICADOS

 Gerencia general

 Equipo Auditor

 Personal del Área

6. RECURSOS E INFRAESTRUCTURA NECESARIOS

 Los necesarios/implicados para poder ejecutar una buena auditoría interna

7. DOCUMENTOS REFERENCIADOS

 Política del Sistema Integrado de Gestión

8. REGISTROS

 Programa de auditoria

 Plan de auditoria

 Informe de auditoria

 Acta de reunión de auditorias

 Registro de auditorias
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9. INDICADORES PLANIFICADOS DE EFICACIA

 Nº Auditorías realizadas/auditorías programadas

10. RIESGOS ASOCIADOS

 --

11. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCESO

1.1 Elaboración del programa anual de auditores.

El Equipo del SIG tiene que dejar constancia del programa de auditoría previsto

para el año, y este ser aprobado por la Gerencia General. Una vez aprobado el

programa, éste entrará en vigor y deberá ejecutarse en el período indicado en el

propio programa.

El Equipo del SIG debe dejar constancia del programa de auditoría en el

documento REG-SIG-P-6.1 Programa de Auditoria.

Este documento tiene que contener, al menos, los siguientes datos:

o Alcance

o Objetivo

o Criterios de auditoria

o Fecha de realización

o Responsable

o Recursos

Con el fin de velar por la efectividad del programa de auditoría, la Embotelladora

Santiago E.I.R.L. garantiza que todos los elementos del Sistema Integrado de
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Gestión son revisados al menos una (1) vez al año, independientemente del

número de auditorías a ejecutar.

1.2 Definición de criterios y alcance de la auditoria individual

El Equipo del SIG define qué criterios van a utilizar para el desarrollo de la(s)

auditoría(s), y cuál será el alcance de la(s) misma(s).

Para definir esos criterios, se tendrán en cuenta:

o La relevancia de las áreas a auditar para el sistema integrado de gestión.

o Los resultados de las auditorías interna/externas pasadas.

o El número total de auditorías (si es más de una).

Para definir el alcance, tendremos en cuenta qué partes de la

organización/Sistema de Gestión serán auditadas en cada momento, recordando

siempre que deberá ser auditado todo el sistema de gestión al menos, 1 vez al

año. Este alcance quedará después reflejado en el Plan de Auditoria.

1.3 Selección de auditores/ equipo auditor

o Utilizar personal propio de la empresa auditada

las personas seleccionadas deberán cumplir con los siguientes

requisitos:

o Haber realizado un Curso de Interpretación de Requisitos, Curso

de Implementador o cualquier curso equivalente que esté

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enfocado en los requisitos de la(s) norma(s) que se va a auditar

cuya duración mínima sea de 24 horas.

o Haber realizado un Curso Auditor Interno en la norma ISO 19001

Directrices para la Auditoría de los Sistemas de Gestión o la(s)

norma(s) que se va a auditar, cuya duración mínima sea de 16

horas.

o Tener una antigüedad mínima de 1 año en la organización.

o Pertenecer a un área diferente al del área auditada, no pudiendo

auditar aquellos procesos de los que forman parte.

o Previo al reclutamiento para la auditoria deberá pasar por una

evaluación de conocimientos generales.

o Contratar los servicios de auditoría a una empresa externa

o Haber realizado un Curso de Interpretación de Requisitos, Curso

de Implementador o cualquier curso equivalente que esté

enfocado en los requisitos de la(s) norma(s) que se va a auditar

cuya duración mínima sea de 16 horas.

o Haber realizado un Curso Auditor Interno en la norma ISO 19001

Directrices para la Auditoría de los Sistemas de Gestión o la(s)

norma(s) que se va a auditar, cuya duración mínima sea de 16

horas.
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o Contar con evidencia de haber realizado auditorías internas de

la(s) norma(s) que se va a auditar, con un mínimo de 48 horas

como auditor líder o equipo auditor.

Además, deberán presentar los documentos y certificados que

evidencien el cumplimiento de los requisitos descritos. Se aceptará que

este equipo auditor utilice sus propios formatos.

Para todos los casos, se debe seguir los criterios establecidos en el

procedimiento Gestión de Comunicación, Participación y Consultas.

1.4 Planificación de la auditoría interna

Cuando se aproxime la fecha de ejecución de una auditoría incluida dentro del

Programa de Auditoria deberá avisar al equipo auditor para que ellos desarrollen

el Plan de Auditoria. El Plan deberá contar, al menos, con la siguiente

información:

o Fecha de la auditoría

o Auditores

o Norma(s) a auditar

o Alcance

o Equipo auditor

o Horario, Proceso y Requisitos detallado del apartado de la norma que

se va a auditar

o Observaciones
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o Otros detalles relevantes

Con 15 días de antelación, el Equipo del SIG informará a las áreas implicadas

de que van a ser objeto de una auditoría, y les entregará el Plan de Auditoria

según lo establecido en la Matriz de Comunicación. Cada área deberá revisar el

plan y confirmarlo, si considera que está correcto o proponer los cambios

necesarios para que finalmente sea correcto.

1.5 Ejecución de la auditoría interna

El equipo auditor inicia la ejecución de la auditoría con una reunión de apertura

dónde explica el objetivo, el alcance, el cronograma, los responsables, el tiempo

y la metodología de la auditoría.

Para garantizar el correcto desempeño de la auditoria, se realizará el desarrollo

del formato de Acta de Reunión Auditoría desde la reunión de apertura hasta la

reunión de cierre.

Seguido de la reunión de apertura, el equipo auditor iniciará el trabajo de campo

realizando entrevistas, observando las actividades que se desarrollan, revisando

los registros, procedimientos, instructivos, etc., para recoger las evidencias.

Simultáneamente a la labor de campo, el equipo auditor irá registrando todos los

hallazgos. Cuando la auditoría se ha ejecutado íntegramente, el equipo auditor

se reunirá (Reunión de Análisis) para analizarlos y determinar si se han

detectado no conformidades por incumplimiento de requisitos de norma, de

sistema de gestión o de otros requisitos que haya podido incluir la organización.

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El equipo auditor realizará el mismo ejercicio para determinar si hay o no

observaciones.

Finalmente, se realizará una reunión de cierre dónde el auditor líder del equipo

informará a todas las personas responsables de los procesos auditados de las

no conformidades y observaciones detectadas. Estas serán analizadas con los

auditados para llegar a un acuerdo con las no conformidades evidenciadas.

Estas no conformidades y observaciones se registrarán en el Informe Auditoria.

1.6 Elaboración del informe de auditoría

A partir del análisis y puesta en común de los resultados tanto de la reunión de

análisis como de la de cierre, se procederá a la elaboración del Informe

Auditoria.

El informe lo preparará el equipo auditor que ejecutó la auditoría, bajo la

dirección del auditor líder, quién se responsabilizará de la precisión, veracidad e

integridad de la información que se va a incluir. El informe debe contener toda la

información recopilada durante la auditoría, haciendo referencia tanto a las

conformidades halladas como a las no conformidades y observaciones, además

de las evidencias objetivas que las sustentan.

Deberá tener un lenguaje claro y conciso, que sea entendido por todas las

personas, independientemente del nivel educacional y no de pie a segundas

interpretaciones.
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Este informe será un elemento de entrada para la reunión de revisión del

sistema por la dirección y su análisis será incluido en el Acta de Revisión por la

Dirección.

El equipo auditor cuenta con un plazo máximo de hasta 14 días laborales para la

entrega del Informe Auditoria, una vez culminada la auditoría, en la fecha donde

se ejecuta la Reunión de Cierre.

1.7 Seguimiento de las acciones correctivas y cierre

El Equipo del SIG registrará todos los datos referentes a la auditoria en el

formato Registro de Auditorías para así poder analizar las no conformidades y

aplicarles las acciones correctivas necesarias.

El Equipo del SIG implementa las acciones que contempla el procedimiento

Gestión de No Conformidades y Acciones Correctivas.

El ciclo de auditoría se considera finalizado cuando todas las no conformidades

han sido resueltas con la implementación de las acciones correctivas y se han

cerrado eficazmente.

En la revisión del sistema por la dirección, se analizarán los resultados de las

auditorías ya realizadas (NC y acciones correctivas aplicadas) y se presentará la

previsión de nuevas auditorías.

Todo ello quedará registrado en el Acta de Revisión del Sistema por la

Dirección.

12. CONTROL DE CAMBIOS

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11/01/2023 01 Auditoría interna