BURO CONTABLE

INDUSTRIA `` FICDEM
DOCENTE:
LIC. DELIA LUCANA CHOQUE
INTEGRANTES:
LUIS FERNANDO POMA
IRMA ANAY POMA GUTIERREZ
CARLA JULIANA LARICO
DEYSI MARCA VARGAS
MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE
SEMESTRE:
3º
PARALELO:
1
GESTION:
2020
ONTABLE
A `` FICDEM ``
A CHOQUE

POMA
GUTIERREZ
ARICO
RGAS
UISPE QUISPE
 COMERCIAL "EL PORVENIR"
EL ALTO - BOLIVIA

BALANCE DE
ELABORADO EL 01
(EXPRESA
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLES
CAJA M/N 20,000.00
EXISTENCIAS
MERCADERIA 20,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 6,000.00

TOTAL ACTIVO.............................................................................................
 BALANCE DE REAPERTURA
BORADO EL 01 DE MARZO DEL 2020
(EXPRESADO EN BS)
PATRIMONIO
40,000.00 CAPITAL SOCIAL
20,000.00

20,000.00

6,000.00
6,000.00

........... 46,000.00 TOTAL ACTIVO.............................................................

 46,000.00

...................... 46,000.00
 luisfe

CAJA M/N

DEBE HABER
CDT-1 20,000.00 3,000.00 CDE-2 CDT-1
CDI-2 1,046,783.26 2,100.00 CDE-3 CDI-1
3,150.00 CDE-8
80,100.00 CDE-10
700.00 CDE-11

1,066,783.26 89,050.00

ALMACEN DE MATERIALES
INDIRECTOS
DEBE HABER
CDT-1 Err:509 Err:509 CDT-3 CDT-1

Err:509 Err:509

LETRAS POR PAGAR

DEBE HABER
Err:509 CDT-1

0.00 Err:509

CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER
Err:509 CDT-1 CDE-1
 0

0.00 Err:509

SERVICIO DE ALMACEN DE
MATERIALES
DEBE HABER
CDE-4 107.15 CDE-4
CDE-7 37.96 CDE-7
CDT-5 100.00 CDT-5
CDE-9 102.82 CDE-9
347.93 CDT-9 CDT-9

347.93 347.93

INVENTARIO DE MATERIAL DE
LIMPIEZA
DEBE HABER
CDE-8 1,348.50 1,120.00 CDT-5 CDE-8
CDE-16

1,348.50 1,120.00
 PRODUCTOS EN PROCESO
DEBE HABER
CDT-2 #REF! 315,285.67
CDT-4 #REF!
CDT-6 #REF!
CDT-7 95,745.17
CDT-8 27,889.30
16,000.00

#REF! 315,285.67

INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS
DEBE HABER
CDT-11 315,285.67 239,773.22 CDT-2

315,285.67 239,773.22
 IRMA
LIZ
BANCOS CAJA DE AHORROS

DEBE HABER DEBE HABER

Err:509 15,000.00 CDE-1 CDT-1 3,700.00
307,661.56 7,000.00 CDE-2
520.00 CDE-4
75,920.00 CDE-5
64,000.00 CDE-6
480.00 CDE-7
1,300.00 CDE-9
1,760.00 CDE-12
4,400.00 CDE-13
850.00 CDE-14
420.00 CDE-15
300.00 CDE-16

Err:509 171,950.00 3,700.00 0

TERRENOS EDIFICIOS
DEBE HABER DEBE HABER
Err:509 CDT-1 Err:509

Err:509 0.00 Err:509 0

DEPRECIACION
HIPOTECAS POR PAGAR
ACUMULADA EDIFICIOS
DEBE HABER DEBE HABER
Err:509 CDT-1 Err:509

0.00 Err:509 0 Err:509

VEHICULOS CREDITO FISCAL

DEBE HABER DEBE HABER
13,050.00 CDE-1 1,950.00
 CDE-2 1,300.00
CDE-3 390.00
CDE-4 67.60
CDE-5 9,869.60
CDE-6 8,320.00
CDE-7 62.40
CDE-8 409.50
CDE-9 169.00
CDE-10 10,413.00
CDE-12 228.80
CDE-13 572.00
CDE-14 110.50
CDE-15 54.60
CDE-16 39.00

13,050.00 0.00 33,956.00 0

DEPARTAMENTO
CONTABILIDAD DE COSTOS
ADMINISTRATIVO
DEBE HABER DEBE HABER
76.19 CDE-4 69.05
94.91 CDE-7 37.96
700.00 CDE-9 213.55
158.18 CDT-9 26.45
20.23 CDT-10 84.72
1,049.51 CDT-10

1,049.51 1,049.51 431.73 0

INVENTARIO DE MATERIAL GASTO DE

DE ESCRITORIO ADMINISTRACION
DEBE HABER DEBE HABER
1,392.00 800.00 CDT-5 CDT-5 620.00
261.00 CDE-13 3828.00
CDE-14 739.50
CDT-7 19845.88
CDT-8 2971.12

1,653.00 800.00 28004.50 0.00

SUELDOS Y SALARIOS POR APORTES Y RETENCIONES
PAGAR POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
106,064.11 CDT-7 15,746.55
16,860.29

0.00 106,064.11 0 32,606.85

VENTAS DEBITO FISCAL

DEBE HABER DEBE HABER
267,665.55 CDI-1 39,996.00
910,701.43 CDi-2 136,081.82

1,178,366.99 176,077.83
 CARLA
MD
ALMACEN DE MATERIALES-
MADERA MARA
DEBE HABER
CDT-1 20,000.00 #REF! CDT-2 CDT-1
CDE-5 45,170.40 #REF! CDT-4 CDE-5
CDE-6 55,680.00 #REF! CDT-6 CDE-10
CDE-10 43,152.00

164,002.40 #REF!

MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER
CDT-1 6,000.00 CDT-1
CDE-3 2,610.00

8,610.00 0

DEPRECIACION ACUMULADA
MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER
CDT-1 Err:509 CDT-1

0 Err:509

DOCUMENTOS POR PAGAR

DEBE HABER
900.00 CDE-3
 0 900.00

DEPARTAMENTO DE VENTAS
DEBE HABER
CDE-4 28.57 CDT-3
CDE-7 18.98
CDE-9 150.27
CDT-9 29.56
CDT-10 94.69

322.08 0

GASTOS DE VENTAS
DEBE HABER
CDT-5 500.00
CDE-15 365.40
CDT-7 8300.00
CDT-8 2809.72
CDE-12 1531.20
CDI-1 9229.85
CDI-2 31403.50

54139.66 0.00
 RC-IVA POR PAGAR
DEBE HABER
CDT-7 1,380.39 CDT-7
CDT-8

0 1,380.39

IT POR PAGAR
DEBE HABER
CDI-1 9,229.85 CDI-1 CDT-12
CDI-2 31,403.50 CDI-2

40,633.34
 DEY TODOS
MI
ALMACEN DE
MATERIALES-MADERA LETRAS POR COBRAR
PINO
DEBE HABER DEBE HABER
Err:509 #REF! CDT-2 CDT-1 Err:509
20,880.00 #REF! CDT-4
26,535.00 #REF! CDT-6

Err:509 #REF! Err:509 0.00

EQUIPO DE
MAQUINARIA Y EQUIPO
COMPUTACION
DEBE HABER DEBE HABER
Err:509 CDT-1 Err:509
CDE-2 8,700.00

Err:509 0.00 Err:509 0.00

DEPRECIACION DEPRECIACION
ACUMULADA EQUIPOS ACUMULADA MAQUINARIA
DE COMPUTACION
DEBE HABER DEBEY EQUIPO
HABER
Err:509 CDT-1 Err:509

CDT-10

0.00 Err:509 0.00 Err:509

DEPARTAMENTO
PRODUCTIVO
DEBE HABER
CDE-4 171.44
 CDE-7 227.78
CDE-9 506.18
CDT-9 271.68
CDT-10 870.11

2,047.19 0.00

GASTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION
DEBE HABER
Err:509 16,000.00

Err:509 16,000.00

ANTICIPOS AL PERSONAL
DEBE HABER
CDE-11 700.00 700.00

700.00 700.00
 PROVISION PARA PREVSION PARA
AGUINALDO INDEMNIZACION
DEBE HABER DEBE HABER
8,404.92 CDT-8 8,404.92

8,404.92 0.00 8,404.92

COSTO DE PRODUCCION
DE LO VENDIDO
DEBE HABER
239,773.22

239,773.22 0
 5

10

15

CDT-1

CDT-10

20
 24

28

CDT-7
 33

CDT-8
INDUSTRIAL " FICDEM "
EL ALTO - BOLIVIA

CUENTA:CAJA MONEDA NACIONAL

FECHA
01/03/20
30/03/20
02/03/20
02/03/20
17/03/20
20/03/20
22/03/20

CUENTA: BANCO
FECHA
01/03/20
02/03/20
02/03/20
06/03/20
07/03/20
07/03/20
15/03/20
19/03/20
28/03/20
28/03/20
28/03/20

28/03/20

29/03/20

30/03/20

CUENTA: CAJA DE AHORROS M/N

FECHA
 01/03/20

CUENTA: ALMACEN DE MATERIALES-MADERA MARA

FECHA
01/03/20
05/03/2020
07/03/20
07/03/20
10/03/20
20/03/20
24/3/20

CUENTA: ALMACEN DE MATERIALES-MADERA PINO

FECHA
01/03/20
05/03/20
07/03/20
10/03/20

20/03/20
24/03/20

CUENTA: LETRAS POR COBRAR

FECHA
01/03/20

CUENTA: ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS

FECHA
01/03/20
08/03/20
CUENTA: TERRENO
FECHA
01/03/20

CUENTA: EDIFICIOS
FECHA
01/03/20

CUENTA: MUEBLES Y ENSERES

FECHA
01/03/20
02/03/20

CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACION

FECHA
01/03/20

CUENTA: MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA
01/03/20
02/03/20

CUENTA: LETRAS POR PAGAR

FECHA
01/03/20
CUENTA: HIPOTECAS POR PAGAR
FECHA
01/03/20

CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS

FECHA
01/03/20

CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES

FECHA
01/03/20

CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION

FECHA
01/03/20

CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA
01/03/20

CUENTA: CAPITAL SOCIAL

FECHA
01/03/20

CUENTA: VEHICULOS
FECHA
 02/03/20

CUENTA: CREDITO FISCAL

FECHA
02/03/20
02/03/20
02/03/20
06/03/20
07/03/20
07/03/20
15/03/20
17/03/20
19/03/20
20/03/20
28/03/20
28/03/20
28/03/20
28/03/20
29/03/20

CUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR

FECHA
02/03/20

CUENTA: DEPARTAMENTO PRODUCTIVO

FECHA
06/03/20
15/03/20
19/03/20
30/03/20
30/03/20

CUENTA: SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES

 FECHA
06/03/20
15/03/20
18/03/20
19/03/20
30/03/20

CUENTA: CONTABILIDAD DE COSTOS

FECHA
06/03/20

15/03/20
18/03/20
19/03/20
30/03/20

30/03/20

CUENTA: DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

FECHA
06/03/20
15/3/20
19/3/20
30/3/20
30/3/20

CUENTA: DEPARTAMENTO DE VENTAS

FECHA

06/03/20
15/03/2020
19/03/20
30/03/20
30/03/20
CUENTA: GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
FECHA

08/03/20
30/03/20

CUENTA: INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA

FECHA
17/03/20
18/03/20

CUENTA: INVENTARIO DE MATERIAL DE ESRITORIO

FECHA
17/03/20
18/03/20
29/03/20

CUENTA: GASTOS DE ADMINISTRACION

FECHA
06/03/20
15/3/20
28/3/20
30/3/20
30/3/20

CUENTA: GASTOS DE VENTAS

FECHA
18/03/20
 28/03/2020
30/03/20
30/03/20
28/03/20
30/03/20
30/3/20

CUENTA: ANTICIPOS AL PERSONAL

FECHA
22/03/20
30/03/20

CUENTA: PRODUCTOS EN PROCESO

FECHA
05/03/20
10/03/20
24/03/20
30/03/20
30/03/20
30/03/20
30/03/20

CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

FECHA
30/03/20

CUENTA: APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR

FECHA
30/03/20
30/3/20
 CUENTA: RC-IVA POR PAGAR
FECHA
30/03/20

dey CUENTA: PROVISION PARA AGUINALDO

FECHA
30/03/20

CUENTA: PREVSION PARA INDEMNIZACION

FECHA
30/03/20

CUENTA: INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

FECHA
30/03/20
05/03/20

CUENTA: VENTAS
FECHA
30/02/20

30/02/20

CUENTA: DEBITO FISCAL

FECHA
30/03/20
30/3/20
CUENTA: IT POR PAGAR
FECHA
30/03/20
30/03/2020

CUENTA: COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO

FECHA
30/03/20
NTA:CAJA MONEDA NACIONAL CODIGO:
DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 1
registrar la venta en su totalidad de la OT 800-2 con precio de venta 1
por la compra de material madera mara 1
por la compra de 3 escritorios pagado al contado 1
por la compra de material de aseo 1
por la compra de material directo de la barraca CEDRO 1
seda anticipos al personal de produccion 1
TOTAL

NTA: BANCO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 2
Por la compra de una camioneta para el transporte de madera por Bs.
2
se
Porcancela conde
la compra cheque
maquinaria de cortar madera se cancela 30% en
2
efectivo y saldo
Para registrar loscon cheque
seguros de fabrica por un mes a la aseguradora
2
VITALICIA
Por pagando
la compra con cheque
de materiales directos segun factura pagados con
Por la compra de materiales directos segun factura pagados con 2
cheque.
cheque.
Por pago de consumo de té a la Sra. Lidia Torrico por Bs. según factura 2
con cheque 2
Se paga energía eléctrica según factura No 045 con cheque 2
Por publicidad y promoción Factura No 25 cancelando con cheque 2
Honorarios al asesor jurídico Factura No 0120 cancelando con cheque. 2
2
Por Internet (Administración) Factura No 108 cancelando con cheque.
Por pago de conferencias (ventas) según Factura No 166 cancelando
2
con cheque.
Por la compra de hojas y lapices segun factura N 0987 secancela con
2
cheque
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-1 con precio de
2
venta en base al costo y una utilidad del 80%

TOTAL

NTA: CAJA DE AHORROS M/N CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
 Para registrar el balance de reapertura 3

TOTAL

NTA: ALMACEN DE MATERIALES-MADERA MARA CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 4
Por envio al departamento de produccion 4
Por la compra de materiales directos segun factura pagados con cheque. 4
Por la compra de materiales directos segun factura pagados con cheque. 4
Por envio al departamento de produccion 4
Se compra materiales directos al contado de la barraca “Cedro” S.R.L. Según fa 4
La salida de almacén de materiales. 4

TOTAL

NTA: ALMACEN DE MATERIALES-MADERA PINO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 5
Por envio al departamento de produccion 5
Por la compra de materiales directos segun factura pagados con cheque. 5
Por envio al departamento de produccion 5
:Se compra materiales directos al contado de la barraca “Cedro” S.R.L.
Según factura 5
La salida de almacén de materiales. 5
TOTAL

NTA: LETRAS POR COBRAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 6
TOTAL

NTA: ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
por registro de balance de apertura de inicio de actividades 7
por envio de material al departamento de produccion 7
TOTAL
NTA: TERRENO CODIGO:
DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 8

TOTAL

NTA: EDIFICIOS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
PARA REGISTRAR EL BALANCE DE REAPERTURA 9

TOTAL

NTA: MUEBLES Y ENSERES CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 10
Por la compra de 3 escritorios pagado 70% en efectivo . 10

TOTAL

NTA: EQUIPO DE COMPUTACION CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 11

TOTAL

NTA: MAQUINARIA Y EQUIPO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 12
por la compra de maquinaria para corte de madera 12
TOTAL

NTA: LETRAS POR PAGAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
por registro de balance de apertura de inicio de actividades 13
TOTAL
NTA: HIPOTECAS POR PAGAR CODIGO:
DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 14

TOTAL

NTA: DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
PARA REGISTRAR EL BALANCE DE REAPERTURA 15

TOTAL

NTA: DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 16

TOTAL

NTA: DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 17

TOTAL

NTA: DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 18
TOTAL

NTA: CAPITAL SOCIAL CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
por registro de balance de apertura de inicio de actividades 19
TOTAL

NTA: VEHICULOS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
 Por la compra de una camioneta para el transporte de madera por BS.
20
1500.- se cancela con cheque

TOTAL

NTA: CREDITO FISCAL CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
POR LA COMPRA DE VEHICULOS 21
POR LA COMPRA DE MAQUINARIA 21
POR LA COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES 21
POR EL PAGO DE SEGUROS DE FABRICA 21
POR LA COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS 21
POR LA COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS-MADERA MARA 21
POR EL SERVICIO DE TE Y REFRIGERIOS 21
POR LA COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO Y ASEO 21
POR EL PAGO DE ENERGIA ELECTRICA 21
POR LA COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS 21
POR EL PAGO DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 21
POR EL PAGO DE HONORARIOS PROFESIONALES 21
POR PAGO DE GASTOS DEL AREA ADMINISTRATIVA 21
POR PAGO DE GASTOS DE COMUNICACION 21
POR EL PAGO DE MATERIAL DE ESCRITORIO 21
TOTAL

NTA: DOCUMENTOS POR PAGAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por la compra de 3 escritorios pagado 70% en efectivo . 22

TOTAL

NTA: DEPARTAMENTO PRODUCTIVO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
por registro de los seguros de fabrica de 1 mes 23
Por pago de consumo de té a la Sra. Lidia Torrico 23
se paga energia electrica 23
Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de servicios 23
Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de contabilidad de costos 23
TOTAL

NTA: SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES CODIGO:

 DETALLE NºDE FOLIO
por registro de los seguros de fabrica durante 1 mes 24
Por pago de consumo de té a la Sra. Lidia Torrico 24
Por informe por consumo de otros insumos 24
Se paga energía eléctrica según factura No 045 con cheque 24
Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de servicios 24
TOTAL

NTA: CONTABILIDAD DE COSTOS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Para registrar los seguros de fabrica por un mes a la aseguradora
25
VITALICIA pagando con cheque
Por pago de consumo de té a la Sra. Lidia Torrico por Bs. según factura
25
con cheque
Por informe por consumo de otros insumos 25
Se paga energía eléctrica según factura No 045 con cheque 25
Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de servicios de
25
almacen de materiales.
Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de contabilidad
25
de costos.

TOTAL

NTA: DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
POR EL PAGO DE SEGUROS DE FABRICA 26
POR EL PAGO DE SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIO 26
POR EL PAGO DE ENERGIA ELECRTICA 26
POR PRORRATEO SECUNDARIO 26
POR PRORRATEO SECUNDARIO 26
TOTAL

NTA: DEPARTAMENTO DE VENTAS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Para registrar los seguros de fabrica por un mes a la aseguradora
VITALICIA 27
Por pago de consumo de té a la Sra. Lidia Torrico por Bs. según factura con ch 27
Se
Por paga energía
prorrateo eléctrica
secundario y elsegún factura
cierre del No 045 con
departamento cheque de almacen de materiales.
de servicios 27
27
Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de contabilidad de 27
 TOTAL

NTA: GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por el envio de material indirecto al departamento de produccion el 80%
de las existencias. 28
Por gastos indirectos de fabricación en producción de proceso.

TOTAL

NTA: INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
por la compra de material de aseo 29
Por informe por consumo de otros insumos 29
TOTAL

NTA: INVENTARIO DE MATERIAL DE ESRITORIO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Se compra material de aseo por Bs. material de escritorio por Bs,
30
contado según factura.
Por informe por consumo de otros insumos 30
Por la compra de hojas y lapices segun factura N 0987 secancela con
30
cheque

TOTAL

NTA: GASTOS DE ADMINISTRACION CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
POR EL CONSUMO DE MATERIAL DE LIMPIEZA 31
PAGO DE HONORARIOS PROFESIONALES 31
GASTOS DE COMUNICACION 31
CARGAS SOCIALES 31
CARGAS SOCIALES 31
TOTAL

NTA: GASTOS DE VENTAS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por informe por consumo 32
 Por pago
Para de conferencias
regitrar los sueldos y (ventas
salarios)s/factura
del mes de marzo segun planilla. 32
32
Para registrar producctos en proceso 32
por publicidad y promoción Factura No 25 cancelando con cheque 32
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-1 con precio de venta en ba 32
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-2 con precio de venta en ba 32

TOTAL

NTA: ANTICIPOS AL PERSONAL CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Se da anticipos al personal de producción de Bs. 700 33
Para regitrar los sueldos y salarios del mes de marzo segun planilla. 33
TOTAL

NTA: PRODUCTOS EN PROCESO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por envio al departamento de produccion 34
Por envio al departamento de produccion 34
la salida de almacen de materiales 34
Para regitrar los sueldos y salarios del mes de marzo segun planilla 34
por registro de 34
por registro de gastos indirectos de fabricasion 34
por el envio de productos en proceso 34
TOTAL

NTA: SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
35
Para regitrar los sueldos y salarios del mes de marzo segun planilla.

TOTAL

NTA: APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
POR EL PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS 36
APORTES PATRONALES 36
TOTAL
NTA: RC-IVA POR PAGAR CODIGO:
DETALLE NºDE FOLIO
Para regitrar los sueldos y salarios del mes de marzo segun planilla. 37

TOTAL

NTA: PROVISION PARA AGUINALDO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Para regitrar los sueldos y salarios del mes de marzo segun planilla. 38

TOTAL

NTA: PREVSION PARA INDEMNIZACION CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Para registrar la planilla de aportes patronales. 39
TOTAL

NTA: INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
por el envio de productos en proceso 40
por envio al departamento de produccion 40
TOTAL

NTA: VENTAS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-1 con precio de
41
venta en base al costo y una utilidad del 80%
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-2 con precio de
41
venta en base al precio de venta y una utilidad del 90%

TOTAL

NTA: DEBITO FISCAL CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
VENTA DE OT-800 1 42
VENTA DE OT 800-2
 TOTAL

NTA: IT POR PAGAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-1 43
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-2 43

TOTAL

NTA: COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
costo de producción de lo vendido según hoja de costos. 44

TOTAL
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
145,300.00 145,300.00
1,046,783.26 1,192,083.26
3,000.00 1,189,083.26
2,100.00 1,186,983.26
3,150.00 1,183,833.26
80,100.00 1,103,733.26
700.00 1,103,033.26
1,192,083.26 89,050.00 1,103,033.26

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
Err:509 Err:509
15,000.00 Err:509
7,000.00 Err:509
520.00 Err:509
75,920.00 Err:509
64,000.00 Err:509
480.00 Err:509
1,300.00 Err:509
1,760.00 Err:509
4,400.00 Err:509
850.00 Err:509

420.00 Err:509

300.00 Err:509

307,661.56 Err:509

Err:509 171,950.00 Err:509

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
 3,700.00 3,700.00

3,700.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
20,000.00 20,000.00
#REF! #REF!
45,170.40 #REF!
55,680.00 #REF!
#REF! #REF!
43,152.00 #REF!
#REF! #REF!

164,002.40 #REF! #REF!

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
Err:509 Err:509
#REF! Err:509
20,880.00 Err:509
#REF! Err:509

26,535.00 Err:509
#REF! Err:509
Err:509 #REF! Err:509

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
3,400.00 3,400.00
3,400.00 3,400.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
20,000.00 20,000.00
16,000.00 4,000.00
20,000.00 16,000.00 4,000.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
Err:509 Err:509

Err:509 0.00 Err:509

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
Err:509 Err:509

Err:509

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
6,000.00 6,000.00
2,610.00 8,610.00

8,610.00 0.00 8,610.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
Err:509 Err:509

Err:509 0 Err:509

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
18,000.00 18,000.00
8,700.00 26,700.00
26,700.00 26,700.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
2,800.00 2,800.00
2,800.00 2,800.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
0.00 Err:509 Err:509

0.00 Err:509 Err:509

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
Err:509 Err:509

Err:509

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
Err:509 Err:509

Err:509 Err:509

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
Err:509 Err:509

Err:509 Err:509

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
1,600.00 1,600.00
1,600.00 1,600.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
405,200.00 405,200.00
405,200.00 405,200.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
 13,050.00 13,050.00

13,050.00 0.00 13,050.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
1,950.00 1,950.00
1,300.00 3,250.00
390.00 3,640.00
67.60 3,707.60
9,869.60 13,577.20
8,320.00 21,897.20
62.40 21,959.60
409.50 22,369.10
169.00 22,538.10
10,413.00 32,951.10
228.80 0.00 33,179.90
572.00 33,751.90
110.50 0.00 33,862.40
54.60 33,917.00
39.00 33,956.00
33,956.00 33,956.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
900.00 900.00

900.00 900.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
171.44 171.44
227.78 399.22
506.18 905.40
271.68 1,177.08
870.11 2,047.19
2,047.19 2,047.19

CODIGO: Nº
 DEBE HABER SALDO
107.15 107.15
37.96 145.11
100.00 245.11
102.82 347.93
347.93 0.00
347.93 347.93 0.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
76.19 76.19

94.91 171.10
700.00 871.10
158.18 1,029.28
20.23 1,049.51

1,049.51 0.00

1,049.51 1,049.51 0.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
69.05 69.05
37.96 107.01
213.55 320.56
26.45 347.01
84.72 431.73
431.73 431.73

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO

28.57 28.57
18.98 47.55
150.27 197.83
29.56 227.39
94.69 322.08
 322.08 322.08

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO

Err:509 Err:509
16,000.00 Err:509

Err:509 16,000.00 Err:509

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
1,348.50 1,348.50
1,120.00 228.50
1,348.50 1,120.00 228.50

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
1,392.00 1,392.00
800.00 592.00
261.00 853.00

1,653.00 800.00 853.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
620.00 620.00
3,828.00 4,448.00
739.50 5,187.50
19,845.88 25,033.38
2,971.12 28,004.50
28,004.50 28,004.50

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
500.00 500.00
 365.40 865.40
8,300.00 9,165.40
2,809.72 11,975.12
1,531.20 13,506.32
9,229.85 22,736.16
31,403.50 54,139.66

54,139.66 54,139.66

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
700.00 700.00
700.00 0.00
700.00 700.00 0.00

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
#REF! #REF!
104,602.62 #REF!
58,108.58 #REF!
95,745.17 #REF!
27,889.30 #REF!
16,000.00 #REF!
315,285.67 #REF!
#REF! 315,285.67 #REF!

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
0.00 106,064.11 106,064.11

0.00 106,064.11 106,064.11

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
15,746.55 15,746.55
16,860.29 32,606.85
32,606.85 32,606.85
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
1,380.39 1,380.39

1,380.39 1,380.39

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
8,404.92 8,404.92

0.00 8,404.92 8,404.92

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
8,404.92 8,404.92
8,404.92 8,404.92

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
315,285.67 315,285.67
239,773.22 75,512.45
315,285.67 239,773.22 75,512.45

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
267,665.55 267,665.55

910,701.43 1,178,366.99

0.00 1,178,366.99 1,178,366.99

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
39,996.00 39,996.00
136,081.82 176,077.83
 176,077.83 176,077.83

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
9,229.85 9,229.85
31,403.50 40,633.34

40,633.34 40,633.34

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
239,773.22 0 239,773.22

239,773.22 0.00 239,773.22

 INDUSTRIAL " FICDEM "
EL ALTO - BOLIVIA

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SA

ELABORADO AL 31 DE MARZO DE 2020

SUMAS
NRO DETALLE
DEBE
1 CAJA M/N 1,066,783.26
2 BANCOS Err:509
3 CAJA DE AHORROS 3,700.00
4 ALMACEN DE MATERIALES-MADERA MARA 164,002.40
5 ALMACEN DE MATERIALES-MADERA PINO Err:509
6 LETRAS POR COBRAR Err:509
7 ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS Err:509
8 TERRENOS Err:509
9 EDIFICIOS Err:509
10 MUEBLES Y ENSERES 8,610.00
11 EQUIPO DE COMPUTACION Err:509
12 MAQUINARIA Y EQUIPO Err:509
13 LETRAS POR PAGAR 0.00
14 HIPOTECAS POR PAGAR 0.00
15 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 0.00
16 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 0.00
17 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION 0.00
18 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00
19 CAPITAL SOCIAL 0.00
20 VEHICULOS 13,050.00
21 CREDITO FISCAL 33,956.00
22 DOCUMENTOS POR PAGAR 0.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO #REF!
24 DEPARTAMENTO PRODUCTIVO 2,047.19
25 SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES 347.93
26 CONTABILIDAD DE COSTOS 1,049.51
27 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO 431.73
28 DEPARTAMENTO DE VENTAS 322.08
29 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Err:509
31 INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA 1,348.50
32 INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO 1,653.00
33 GASTO DE ADMINISTRACION 28,004.50
34 GASTOS DE VENTAS 54,139.66
36 ANTICIPOS AL PERSONAL 700.00
38 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
39 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
40 RC-IVA POR PAGAR
41 PROVISION PARA AGUINALDO
42 PREVSION PARA INDEMNIZACION
43 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 315,285.67
44 VENTAS
45 DEBITO FISCAL
46 IT ´POR PAGAR
47 COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO 239,773.22
TOTALES Err:509
 DE SUMAS Y SALDOS
MARZO DE 2020

SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
89,050.00 977,733.26
171,950.00 Err:509
3,700.00
#REF! #REF!
#REF! Err:509
Err:509
Err:509 Err:509
0.00 Err:509
0 Err:509
0 8,610.00
0.00 Err:509
0.00 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
0.00 13,050.00
0 33,956.00
900.00 900.00
315,285.67 #REF!
0.00 2,047.19
 347.93
1,049.51
0 431.73
0 322.08
16,000.00 Err:509
1,120.00 228.50
800.00 853.00
0.00 28,004.50
0.00 54,139.66
700.00
106,064.11 106,064.11
32,606.85 32,606.85
1,380.39 1,380.39
8,404.92 8,404.92
8,404.92 8,404.92
239,773.22 75,512.45
1,178,366.99 1,178,366.99
176,077.83 176,077.83
40,633.34 40,633.34
239,773.22
Err:509 Err:509 Err:509
INDUSTRIAL " FICDEM "
EL ALTO - BOLIVIA

LIBRO DIARIO-TRASPASO
(Expresado En Bolivianos
FECHA: 01 DE MARZO 2020
Codigo
1111
1112
115
1133

1134

1123
1135
1211
1212
1213
1216
1214
2133
1211
232
233
236
234
3112

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
 FECHA: 2 de Marzo 2020
Codigo
1215
1127
1114

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 2 de Mazo 2020

Codigo
1214
1127
1111
1112

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 02 Marzo 2020

Codigo
1213
1127
1111
2132
 PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 05 de marzo de 2020

1 Codigo
1130

1133
1134

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

2 FECHA:06 de marzo de 2020

Codigo

1127
1112
 PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

3 FECHA: 07 de marzo de 2020

Codigo
1133

1134

1127
1112

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 07 de marzo de 2020

Codigo
1133

1127
1112

PREPARADO POR:
 DEYSI MARCA VARGAS
SUB CONTADOR

FECHA: 08 DE MARZO 2020

Codigo
4 61236
1135

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 10 DE MARZO 2020

Codigo
5 1136

1133
1134

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
 FECHA: 15 DE MARZO 2020
Codigo
6

1127
1114

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 17 DE MARZO 2020

Codigo
7 1137
1138
1127
1111

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 18 DE MARZO 2020

 Codigo
8

1137
1138

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 19 DE MARZO 2020

Codigo

1127
1114

PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS
SUB CONTADOR

FECHA: 20 de marzo de 2020

Codigo

1127
1111

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 22 de marzo del 2020

Codigo
11211

1111

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
 FECHA: 24 de marzo del 2020
Codigo
1136

1134
1135

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 28 de marzo del 2020

Codigo

1127
1114

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 28 de marzo del 2020

Codigo
61235

1127
1112
 PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 28 de marzo del 2020

Codigo
61235

1127
1115

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 28 de marzo del 2020

Codigo
61234

1127
1115

PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS
SUB CONTADOR

FECHA: 29 de Marzo 2020

Codigo
1138
1127
1114

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 30 de marzo de 2020

Codigo
61235

61234

1136

2121
2128
21110

PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS
SUB CONTADOR

FECHA: 30 de marzo de 2020

C

61235

612

1136

2128
2232
2231

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Codigo

61133

PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS
SUB CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Codigo

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Codigo
1213
1216
1214
1215

435

PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS
SUB CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Codigo
61182
61184
61185
61183
233
236
234
235

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Codigo

1140

1136

PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS
SUB CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Codigo

1114
61234
61232
411
2111
2112

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Codigo

1111
61234
31232
411
2111
2112

PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS
SUB CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Codigo
5

1140

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Codigo
1136
61236

PREPARADO POR:

DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
 LIBRO DIARIO-TRASPASO
(Expresado En Bolivianos)
FECHA: 01 DE MARZO 2020
Detalle
CAJA M/N
BANCOS
CAJA DE AHORRO M/N
ALMACEN DE MATERIALES-MADERA MARA
MD 850 piezas de madera mara
ALMACEN DE MATERIALES-MADERA PINO
MD 300 piezas de madera pino
LETRAS POR COBRAR
ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS
TERRENOS
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
LETRAS POR PAGAR
HIPOTECAS POR PAGAR
DEPRECIACIONES ACUMULADAS EDIFICIOS
DEPRECIACIONES ACUMULADAS MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIONES ACUMULADAS EQUIPOS DE COMPUTACION
DEPRECIACIONES ACUMULADAS MAQUINARIA Y EQUIPO
CAPITAL SOCIAL

GLOSA: Por registro de balance de apertura e inicio de actividades

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR
 FECHA: 2 de Marzo 2020
Detalle
VEHICULOS
CREDITO FISCAL IVA
BANCOS

GLOSA: POR LA COMPRA DE UNA CAMIONETA PARA EL TRANSPORTE DE MADERA

POR BS. 1500.- SE CANCELA CON CHEQUE
Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 2 de Mazo 2020

Detalle
MAQUINARIA Y EQUIPO
CREDITO FISCAL
CAJA M/N
BANCO

GLOSA : POR LA COMPRA DE MAQUINARIA DE CORTAR MADERA SE CANCELA EL

30% EN EFECTIVO Y EL SALDO CON CHEQUE
Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 02 Marzo 2020

Detalle
MUEBLES Y ENSERES
CREDITO FISCAL
CAJA M/N
DOC. POR PAGAR

GLOSA POR LA COMPRA DE 3 ESCRITORIOS SE PAGA EL 70% EN EFECTIVO Y EL

SALDO NOS ACEPTA UN PAGARE
GLOSA POR LA COMPRA DE 3 ESCRITORIOS SE PAGA EL 70% EN EFECTIVO Y EL
SALDO NOS ACEPTA UN PAGARE
Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 05 de marzo de 2020

Detalle
PRODUCTOS EN PROCESO
- material directo (Orden de trabajo 800-1) 190 unidades de sillas de madera mara
- material directo (Orden de trabajo 800-2) 180 unidades de silla de pino
- material directo (Orden de trabajo 800-3) 150 unidades de mesa de madera mara
ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS-MADERA MARA
ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS-MADERA PINO
Por envio al departamento de produccion
Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA:06 de marzo de 2020

Detalle

DEPTO PRODUCTIVO
SEGUROS DE FABRICAS
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES
SEGUROS DE FABRICAS
CONTABILIDAD DE COSTOS.
SEGUROS DE FABRICAS
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
SEGUROS DE FABRICAS
DEPARTAMENTO DE VENTAS

CREDITO FISCAL
BANCOS
Para registrar los seguros de fabrica por un mes a la aseguradora VITALICIA pagando con
cheque
Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 07 de marzo de 2020

Detalle
ALMACEN DE MATERIALES-MADERA DE MARA
-MD 840 pz madera mara
ALMACEN DE MATERIALES-MADERA DE PINO
-MD520 pz madera pino
CREDITO FISCAL
BANCOS

Glosa:Por la compra de materiales directos segun factura pagados con cheque.

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 07 de marzo de 2020

Detalle
ALMACEN DE MATERIALES MADERA MARA
-MD 1000 pz madera mara
CREDITO FISCAL
BANCOS
Glosa:Por la compra de materiales directos segun factura pagados con cheque.
Total
REVISADO POR:
 MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE
CONTADOR

FECHA: 08 DE MARZO 2020

Detalle
GASTOS INDIRECTOS DE FABRIACION
ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS
material indirecto
Glosa: Por el envio de material indirecto al departamento de produccion el 80% de las
existencias.

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 10 DE MARZO 2020

Detalle
PRODUCTOS EN PROCESO
- material directo (Orden de trabajo 800-1) 1200 piezas de madera mara
- material directo (Orden de trabajo 800-2)320 piezas de madera de pino
- material directo (Orden de trabajo 800-3) 450 piezas de nadera mara
ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS-MADERA MARA
ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS-MADERA PINO

GLOSA: Por envio al departamento de produccion

REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR
 FECHA: 15 DE MARZO 2020
Detalle
DEPTO PRODUCTIVO
SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIOS
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES
SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIOS
CONTABILIDAD DE COSTOS.
SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIOS
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIOS
DEPARTAMENTO DE VENTAS
CREDITO FISCAL
BANCO

GLOSA: Por pago de consumo de té a la Sra. Lidia Torrico por Bs. según factura con cheque

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 17 DE MARZO 2020

Detalle
INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA
INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO
CREDITO FISCAL
CAJA M/N

GLOSA: Se compra material de aseo por Bs. material de escritorio por Bs, contado según
factura.
Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 18 DE MARZO 2020

 Detalle
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS
-Material de limpieza
SERVICIOS DE ALMACEN DE MATERIALES
-Material de limpieza
GASTOS DE ADMINISTRACION
-Material de limpieza
-Material de escritorio
GASTOS DE VENTAS
INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA
INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO

GLOSA: Por informe por consumo de otros insumos

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 19 DE MARZO 2020

Detalle
DEPTO PRODUCTIVO
ENERGIA ELECTRICA
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES
ENERGIA ELECTRICA
CONTABILIDAD DE COSTOS.
ENERGIA ELECTRICA
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
ENERGIA ELECTRICA
DEPARTAMENTO DE VENTAS
ENERGIA ELECTRICA
CREDITO FISCAL
BANCO

GLOSA: Se paga energía eléctrica según factura No 045 con cheque

Total
REVISADO POR:
 MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE
CONTADOR

FECHA: 20 de marzo de 2020

Detalle
ALMACEN DE MATERIALES MADERA MARA
-MD 800 pz madera mara
ALMACEN DE MATERIALES MADERA PINO
-MD 610 pz madera pino
CREDITO FISCAL
CAJA M/N
Glosa:Se compra materiales directos al contado de la barraca “Cedro” S.R.L. Según factura
No 14 según el siguiente detalle:800 piezas de madera mara y 610 piezas de madera pino

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 22 de marzo del 2020

Detalle
ANTICIPOS AL PERSONAL
personal de produccion
CAJA M/N

GLOSA: Se da anticipos al personal de producción de Bs. 700 .- en efectivo

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR
 FECHA: 24 de marzo del 2020
Detalle
PRODUCTOS EN PROCESO
- material directo (Orden de trabajo 800-1) 400 piezas de madera mara
- material directo (Orden de trabajo 800-2) 520 piezas de madera de pino
- material directo (Orden de trabajo 800-3) 250 piezas de nadera mara
ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS MADERA MARA
ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS MADERA PINO

GLOSA: La salida de almacén de materiales.

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 28 de marzo del 2020

Detalle
GASTOS DE VENTAS
publicidad y propaganda
CREDITO FISCAL
BANCO

GLOSA: por publicidad y promoción Factura No 25 cancelando con cheque

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 28 de marzo del 2020

Detalle
GASTOS DE ADMINISTRACION
honorarios profesionales
CREDITO FISCAL
BANCO
GLOSA: honorarios al asesor jurídico Factura No 0120 cancelando con cheque.

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 28 de marzo del 2020

Detalle
GASTOS DE ADMINISTRACION
gastos de comunicación
CREDITO FISCAL
BANCO

GLOSA: por Internet (Administración) Factura No 108 cancelando con cheque.

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 28 de marzo del 2020

Detalle
GASTOS DE VENTAS
gastos de comunicación
CREDITO FISCAL
BANCO

GLOSA: por pago de conferencias (ventas) según Factura No 166 cancelando con cheque.

Total
REVISADO POR:
 MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE
CONTADOR

FECHA: 29 de Marzo 2020

Detalle
INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO
CREDITO FISCAL
BANCOS

GLOSA:Por la compra de hojas y lapices segun factura N° 987 se cancela con cheque

Total

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 30 de marzo de 2020

Detalle
GASTOS DE ADMINISTRACION
cargas sociales
GASTOS DE VENTAS
Sueldos y salarios
PRODUCCION EN PROCESO
MOD OT 800-1
MOD OT 800-2
MOD OT 800-3
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
RC-IVA POR PAGAR
ANTICIPOS AL PERSONAL
ANTICIPOS
GLOSA: Para regitrar los sueldos y salarios del mes de marzo segun planilla.

Total
REVISADO POR:
 MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE
CONTADOR

FECHA: 30 de marzo de 2020

Detalle

GASTOS DE ADMINISTRACION
Cargas sociales
GASTOS DE VENTAS
Cargas sociales
PRODUCCION EN PROCESO
MOD OT 800-1
MOD OT 800-2
MOD OT 800-3
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
PROVICION PARA AGUINALDO
PREVISION PARA INDEMNIZACION

GLOSA: Para registrar la planilla de aportes patronales.

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Detalle
DEPTO PRODUCTIVO
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
CONTABILIDAD DE COSTOS.
DEPARTAMENTO DE VENTAS
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES

GLOSA: Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de servicios de almacen de

materiales.

Total
REVISADO POR:
 MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE
CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Detalle
DEPTO PRODUCTIVO
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEPARTAMENTO DE VENTAS
CONTABILIDAD DE COSTOS.

GLOSA: Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de contabilidad de costos.

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Detalle
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
MAQUINARIA Y EQUIPO
VEHICULOS

RESULTADO POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN

GLOSA: POR ACTUALIZACIÓN DE ACTIVOS FIJOS SEGÚN CUADRO ADJUNTO

Total
REVISADO POR:
 MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE
CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Detalle
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION DE VEHICULOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS

GLOSA: POR DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS SEGÚN CUADRO ADJUNTO

TOTAL
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Detalle

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

OT 800-1
OT 800-2
OT 800-3
PRODUCCION EN PROCESO

POR EL ENVIO DE PRODUCTOS EN PROCESO POR LA CONCLUCION DE LOS

PEDIDOS AL INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL
REVISADO POR:
 MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE
CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Detalle

BANCOS
GASTOS DE VENTA
impuesto a las transacciones
VENTAS
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR

GLOSA: Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-1 con precio de venta en base al
costo y una utilidad del 80%
TOTAL
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Detalle

CAJA M / N
GASTOS DE VENTA
impuesto a las transacciones
VENTAS
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR

Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-2 con precio de venta en base al precio
de venta y una utilidad del 90%

REVISADO POR:
 MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE
CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Detalle
COSTO PRODUCCION DE LO VENDIDO
OT 800-1
OT800-2
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

GLOSA: costo de producción d elo vendido según costos

REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR

FECHA: 30 de Marzo 2020

Detalle
PRODUCCION EN PROCESO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GLOSA: Por gastos indirectos de fabricación en producción de proceso.

Total
REVISADO POR:

MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE

CONTADOR
 CDT-1 1
Debe Haber
20,000.00
Err:509
3,700.00
20,000.00

Err:509

Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
6,000.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

Err:509 Err:509
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
 CDE-1
Debe Haber 2
13,050.00
1,950.00
15,000.00

15,000.00 15,000.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDE-2
Debe Haber 3
8,700.00
1,300.00
3,000.00
7,000.00

10,000.00 10,000.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDE-3
Debe Haber 4
2,610.00
390.00
2,100.00
900.00
3,000.00 3,000.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDT-2
Debe Haber 5

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF! #REF!
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDE-4
Debe Haber 6

171.44

107.15

76.19

69.05

28.57

67.60
520.00
 520.00 520.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDE-5
Debe Haber 7
45,170.40

20,880.00

9,869.60
75,920.00

75,920.00 75,920.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDE-6 8
Debe Haber
55,680.00

8,320.00
64,000.00

64,000.00 64,000.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA
QUISPE
GERENTE

CDT-3
Debe Haber 9
Err:509
Err:509

Err:509 Err:509
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDT-4
Debe Haber

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF! #REF!
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
 CDE-7
Debe Haber
227.78

37.96

94.91

37.96

18.98
62.40
480.00

480.00 480.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDE-8
Debe Haber 12
1,348.50
1,392.00 201.5
409.50 208
3,150.00

3,150.00 3,150.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDT-5
 Debe Haber 13
700.00

100.00 DEPTO DE
CONTABILIDAD
SERVICIO DE
ALMACEN DE
DE COSTOS MATERIALES.
620.00 DETALLE

500.00 Material de limpieza 700 100

1,120.00 Material de escritorio
800.00

1,920.00 1,920.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDE-9
Debe Haber
506.18

102.82

158.18

213.55

150.27

169.00
1,300.00

1,300.00 1,300.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA
QUISPE
GERENTE

CDE-10
Debe Haber 15
43,152.00

26,535.00

10,413.00
80,100.00

80,100.00 80,100.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDE-11
Debe Haber 16
700.00

700.00

700.00 700.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
 CDT-6
Debe Haber 17

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0.00

#REF! #REF!
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDE-12
Debe Haber 18
1,531.20

228.80
1,760.00

1,760.00 1,760.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDE-13
Debe Haber 19
3,828.00

572.00
4,400.00
4,400.00 4,400.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDE-14 20
Debe Haber
739.50

110.50
850.00

850.00 850.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDE-15
Debe Haber
365.40

54.60
420.00

420.00 420.00
APROBADO POR:
 LUIS FERNANDO POMA
QUISPE
GERENTE

CDE-16
Debe Haber 22
261.00
39.00
300.00

300.00 300.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDT-7
Debe Haber 23
19,845.88

8,300.00

34,157.96
30,039.06
31,548.15
106,064.11
15,746.55
1,380.39
700.00

123,891.05 123,891.05
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA
QUISPE
GERENTE

CDT-8
Debe Haber 24

2,971.12

2,809.72

27,889.30

16,860.29
8,404.92
8,404.92

33,670.14 33,670.14
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDT-9
Debe Haber
271.68
26.45
20.23
29.56
347.93

347.93 347.93
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA
QUISPE
GERENTE

CDT-10
Debe Haber
870.11
84.72
94.69
1,049.51
0.00

1,049.51 1,049.51
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

Debe Haber 25
8.75
Err:509
Err:509
12.95
Err:509

Err:509 Err:509
APROBADO POR:
 LUIS FERNANDO POMA
QUISPE
GERENTE

CDT-10
Debe Haber
99.51 26
Err:509
Err:509
362.86
99.51
Err:509
Err:509
362.86

Err:509 Err:509
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDT-11
DEBE HABER

315,285.67

315,285.67

315,285.67 315,285.67
APROBADO POR:
 LUIS FERNANDO POMA
QUISPE
GERENTE

CDI-1
DEBE HABER

307,661.56 -29
9,229.85

267,665.55
39,996.00
9,229.85

316,891.40 316,891.40
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDI-2
Debe Haber

1,046,783.26
31,403.50

910,701.43
136,081.82
31,403.50

1,078,186.75 1,078,186.75
APROBADO POR:
 LUIS FERNANDO POMA
QUISPE
GERENTE

CDT-12
Debe Haber
239,773.22

239,773.22

239,773.22 239,773.22
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE

CDT-12
Debe Haber
16,000.00
16,000.00

16,000.00 16,000.00
APROBADO POR:

LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
ADMINISTRACIÓN VENTAS TOTALES

120 200 1120

500 300 800
INDUSTRIAL " FICDEM "
EL ALTO - BOLIVIA

KARDEX DE CONTROLDE ASISTEN

AL 31/10/2
EXPRESADO EN BO

CANTIDAD
FECHA DETALLE ENTRADA
01/03/20 INVENTARIO INICIAL 56.00
05/03/20 1ER ENVIO AL DPTO DE PROD OT 800-1 #REF!
05/03/20 1ER ENVIO AL DPTO DE PROD OT 800-3 #REF!
07/03/20 1ERA COMPRA 53.77
07/03/20 1ERA COMPRA 55.68
10/03/20 2DO ENVIO AL DPTO DE PROD OT 800-1 #REF!
10/03/20 2DO ENVIO AL DPTO DE PROD OT 800-3 #REF!
20/03/20 2DA COMPRA 53.94
24/03/20 3ER ENVIO AL DPTO DE PROD OT 800-1 #REF!
24/03/20 3ER ENVIO AL DPTO DE PROD OT 800-3 #REF!

TOTALES

KARDEX FISICO-VA
UNIDAD: PIEZAS M

FECHA DETALLE COSTO UNIT.

01/03/20 INVENTARIO INICIAL 55.00
05/03/20 1ER ENVIO AL DPTO DE PROD OT 800-2 #REF!
07/03/20 1ERA COMPRA 40.15
10/03/20 2DO ENVIO AL DPTO DE PROD OT 800-2 #REF!
20/03/20 2DA COMPRA 43.5
24 /03/20 3ER ENVIO AL DPTO DE PROD OT 800-2 #REF!

TOTALES
DE CONTROLDE ASISTENCIA FISICO-Y VALORADO
AL 31/10/23
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

CANTIDAD COSTOS
SALIDA SALDO COSTO UNIT. DEBITO CREDITO SALDO
850 47600 850
190 #REF! 660
150 #REF! 510
840 45,170.40 1350
1000 55,680.00 2350
1200 #REF! 1150
450 #REF! 700
800 43152 1500
400 #REF! 1100
250 #REF! 850

3490 191602.4 2640 #REF! 850

KARDEX FISICO-VALORADO
MATERIAL DIRECTO MADERA DE PINO TECNICA:
ENTRADA SALIDA SALDO
CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD
300 16500 300
180 #REF! 120
520 20,880.00 640
320 #REF! 320
610 26535 930
520 #REF! 410

1430 63915 1020 #REF! 410

644.16
 800-1 190
1200 #REF!
400 #REF!
TOTALES #REF! #REF!
800-2 150 #REF!
450 #REF!
250 #REF!
TOTALES 850 #REF!
800-3 150 #REF!
450 #REF!
250 #REF!
TOTALES 850 #REF!

INVENTARIO INICIAL
MADERA MARA 47600
MADERA PINO 16500

COMPRAS BRUTAS
192,061.56

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

#REF!

MATERIAL DIRECTO
#REF!
 #REF!

E MATERIA PRIMA
 ASIENTO DE AJUSTE
(Expresado En Bolivia
AL 31 DE OCTUBRE DE 2023
SISTEMA PERMANENTE
La Empresa Los Andes SRL” contrato sus servicios para
determinar el valor del inventario final al 31/10/0X, para tal
efecto le hace conocer la siguiente información:

Ejercicio: Fecha

1.- Saldo del mes anterior 455 Piezas a Bs. 35 c/Pieza.

10/1/2023

6.5.23
2.- octubre 5, Se compra 500 Piezas a Bs. 20977,02 según factura
Nº 0578, al contado.

8.5.23

3.- octubre 7, Se vende mercaderías 785 Piezas por Bs. 32555.-al

contado con factura Nº 0469.

10.5.23

4.- octubre 10, nos devuelven 45 Piezas de la anterior venta.

5.- octubre 13, Se compra 550 Piezas a Bs. 23390,81 según

 11.5.23

5.- octubre 13, Se compra 550 Piezas a Bs. 23390,81 según

factura a crédito con un compromiso de cancelar en 30 días.

15.5.23

6.- octubre 16, Se compra 300 Piezas a Bs. 13103,45 según

factura Nº 02238, al contado.

17.5.23

7.- octubre 19, Se compra 440 Piezas a Bs. 19471,27 según

factura a crédito

20.5.23

8.- octubre 24, Se vende 390 Piezas por Bs. 17750.- s/g factura
Nº 0470, contra aceptación de una letra de cambio a 60 días
vista.

21.5.23

9.- octubre 28, Se vende 250 Piezas por Bs 11450.- s/g factura Nº
0471, en efectivo.
10.- octubre 30, Se vende 155 Piezas por Bs 7440.- s/g factura
Nº 0472 con cheque Banco BISA.
11.- octubre 31, nos devuelven 35 Piezas de la anterior venta por
no encontrarse a las especificaciones de su pedido. 20.5.23
21.5.23
 ASIENTO DE AJUSTES
(Expresado En Bolivianos)
AL 31 DE OCTUBRE DE 2023
SISTEMA PERMANENTE

Detalle Debe Haber

1
Inventario Bs15,925.00
Capital 15,925.00
TOTAL 15,925.00 15,925.00
2
Inventario de mercaderias Bs18,250.01
credito Fiscal - IVA Bs2,727.01
Caja Moneda Nacional Bs20,977.02
por ventas al contado según factura nº 0578
TOTAL Bs20,977.02 Bs20,977.02
3
Caja Moneda Nacional Bs4,000.00
Impuesto a las Transacciones Bs120.00
Costo de ventas
Ventas
Inventario de mercaderia Bs3,480.00
Débito Fiscal - IVA Bs520.00
IT por pagar Bs120.00
Por ingresos percibidos
TOTAL Bs4,120.00 Bs4,120.00
4
Sueldos y salarios Bs2,000.00
-Secretaria
Caja Moneda Nacional Bs2,000.00
Por el pago de sueldo de la secretaria

TOTAL Bs2,000.00 Bs2,000.00

5
Material de escritorio Bs696.00
Crédito Fiscal - IVA Bs104.00
Caja Moneda Nacional Bs800.00
Por la compra de materialde escritorio
TOTAL Bs800.00 Bs800.00
6
Caja Moneda Nacional Bs5,000.00
Impuesto a las transacciones Bs150.00
Inventario de mercaderia-Cerveza Bs4,350.00
Débito Fiscal - IVA Bs650.00
It por pagar Bs150.00
Por ingresos percibidos según factura No.004
TOTAL Bs5,150.00 Bs5,150.00
7
Bancos Moneda Nacional-BNB Bs40,000.00
Caja Moneda Nacional Bs40,000.00
Por apertura de cuenta corriente en el Banco
Nacional de Bolivia

TOTAL Bs40,000.00 Bs40,000.00

8
Gastos financieros Bs87.00
-Chequeras
Crédito Fiscal - IVA Bs13.00
Bancos Moneda Nacional-BNB Bs100.00
Por la compra de chequera
TOTAL Bs100.00 Bs100.00
9
Cuenta personal Socios Bs4,000.00
-Lic. Rojas
Bancos Moneda Nacional-BNB Bs4,000.00
Por los gastos personales solicitados por el socio
Lic. Rojas
TOTAL Bs4,100.00 Bs4,000.00
8
Gastos financieros Bs87.00
-Chequeras
Crédito Fiscal - IVA Bs13.00
Bancos Moneda Nacional-BNB Bs100.00
Por la compra de chequera
 TOTAL Bs100.00 Bs100.00
9
Cuenta personal Socios Bs4,000.00
-Lic. Rojas
Bancos Moneda Nacional-BNB Bs4,000.00
Por los gastos personales solicitados por el socio
Lic. Rojas
 INDUSTRIAL " FICDEM "
EL ALTO - BOLIVIA

ESTADO DE RESULTADOS
(Ejercicio terminado al 31 de DICIEMBRE de 2020)
(EXPRESADO EN Bs.)

INGRESOS
VENTAS DE MERCADERIAS
VENTAS BRUTAS
(+) DESCUENTO EN VENTAS
(-) COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE ADMINISTRACION 28,004.50
GASTOS DE VENTAS 54,139.66
GASTOS FINANCIEROS 0.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Err:509

OTROS INGRESOS
RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION
OTROS EGRESOS
GASTOS
UTILIDAD EN OPERACIONES
- IUE 25%
UTILIDAD DE LA GESTION
e 2020)

1,178,366.99
0
0
239,773.22

938,593.77

Err:509

Err:509

2,047.19
Err:509
Err:509
Err:509
 INDUSTRIAL " FICDEM "
EL ALTO - BOLIVIA

HOJA DE COSTOS POR

Departamento: PRODUCCIÓN
Articulo: Sillas de madera Mara
Cantidad: 190
Unidad de Medida (U/M): UNIDADES
Especificaciones:MADERA MARA
COSTO MATERIAL DIRECTO
FECHA VALE Nº DECRIPCION CANTIDAD FISICA [Link].
MD #REF! 56-55,07

TOTALES

HOJA DE COSTOS POR

Departamento: PRODUCCIÓN
Articulo: Silla de pino
Cantidad: 180
Unidad de Medida (U/M): UNIDADES
Especificaciones: MADERA DE PINO
COSTO MATERIAL DIRECTO
FECHA VALE Nº DECRIPCION CANTIDAD FISICA [Link].
MD 850 55-42,94-43,31

TOTALES
 HOJA DE COSTOS POR
Departamento: PRODUCCIÓN
Articulo: Mesa de mara
Cantidad: 150
Unidad de Medida (U/M): UNIDADES
Especificaciones: MADERA DE MARA
COSTO MATERIAL DIRECTO
FECHA VALE Nº DECRIPCION CANTIDAD FISICA [Link].
MD 850 55-42,94-43,31

TOTALES
A DE COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCIÓN
Pedido Nº 1
Orden de Prod. Nº 800-1
Fecha de Inicio: 05/03/2020
Fecha de Conclusión: 30/03/2019
Cliente: xxx
COSTO LABOR DIRECTA
IMPORTE Bs. FECHA NOMBRE HORAS TRAB. CUOTA POR HORA
#REF! MOD 0 0
APORTES PATRONALES 0 0

#REF! TOTAL

A DE COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCIÓN

Pedido Nº 1
Orden de Prod. Nº 800-2
Fecha de Inicio: 01/03/2020
Fecha de Conclusión: 30/03/2020
Cliente: xxx
COSTO LABOR DIRECTA
IMPORTE Bs. FECHA NOMBRE HORAS TRAB. CUOTA POR HORA
#REF! MOD 0 0
APORTES PATRONALES 0 0

#REF! TOTAL
A DE COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCIÓN
Pedido Nº 1
Orden de Prod. Nº 800-3
Fecha de Inicio: 01/03/2020
Fecha de Conclusión: 30/03/2020
Cliente: xxx
COSTO LABOR DIRECTA
IMPORTE Bs. FECHA NOMBRE HORAS TRAB. CUOTA POR HORA
#REF! MOD 0 0
APORTES PATRONALES 0 0

#REF! TOTAL
 O.A.

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Err:509 190 OT 800-1
180 OT 800-2
150 OT 800-3
520
Err:509 Err:509
520

COSTOS INDIRECTOS
IMPORTE FECHA IMPORTE
34,157.96 30/03/2020 Err:509
9949.76

44,107.72 TOTAL Err:509

COSTOS INDIRECTOS
IMPORTE FECHA IMPORTE
30,039.06 30/03/2020 Err:509
8749.98

38,789.04 TOTAL Err:509

 COSTOS INDIRECTOS
IMPORTE FECHA IMPORTE
31,548.15 30/03/2020 Err:509
9189.56

40,737.71 TOTAL Err:509

 RESUMEN DE COSTOS OT 800 1
E FABRICACION COSTO MATERIAL DIRECTO 98749.209
Err:509 COSTO DE LABOR DIRECTA 44,107.72
Err:509 COSTO DIRECTO O PRIMO 142856.93
Err:509 COSTO GASTOS IND. FABRICACIÓN 5846.15
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 148703.08
UNIDADES PRODUCIDAS 190
Costo unitario de producción 782.65
GASTOS DE OPERACIÓN 0
COSTO UNITARIO TOTAL O TÉCNICO 782.65
PRECIO DE VENTA 1408.77
PRECIO DE FACTURA 1619.27

RESUMEN DE COSTOS OT 800-2

COSTO MATERIAL DIRECTO 46742.641
COSTO DE LABOR DIRECTA 38,789.04
COSTO DIRECTO O PRIMO 85531.681
COSTO GASTOS IND. FABRICACIÓN 5538.46
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 91070.141
UNIDADES PRODUCIDAS 180
Costo unitario de producción 505.95
GASTOS DE OPERACIÓN 0.00
COSTO UNITARIO TOTAL O TÉCNICO 505.95
PRECIO DE VENTA 5059.45
PRECIO DE FACTURA 5815.46
 RESUMEN DE COSTOS 800-3
COSTO MATERIAL DIRECTO #REF!
COSTO DE LABOR DIRECTA 40,737.71
COSTO DIRECTO O PRIMO #REF!
COSTO GASTOS IND. FABRICACIÓN Err:509
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN #REF!
UNIDADES PRODUCIDAS 150
Costo unitario de producción #REF!
GASTOS DE OPERACIÓN 0.00
COSTO UNITARIO TOTAL O TÉCNICO #REF!
Unidades
Unidad

Unidad
Unidad 80% PV=C(1+U)
Unidad PV= 1408.77
PF= 1619.28
COMP 307661.56

Unidades
Unidad

Unidad
Unidad 90% PV=C/(1-U)
Unidad PV= 5059.45
PF= 5815.46
COMP 1046783.26
Unidades
Unidad

Unidad
 INDUSTRIAL " FICDEM "
EL ALTO - BOLIVIA

CUADRO DE DEPRECIACIO

VALOR
FECHA DETALLE REGISTRADO

01/03/2020 MUEBLES Y ENSERES 6,000.00

01/03/2020 EQUIPO DE COMPUTACION Err:509

01/03/2020 MAQUINARIA Y EQUIPO Err:509

02/03/2020 VEHICULOS 13,050.00

02/03/2020 MAQUINARIA Y EQUIPO 8,700.00

02/03/2020 MUEBLES Y ENSERES 2,610.00

TOTAL
CUADRO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
DEPRESIACION
INCREMENTO DE VALOR DE
FACTOR DE ACTULIZACION ACTUALIZACION ACTUALIZACION ANTERIOR

(2,34086/2,33846)-1 6.16 6006.16

(2,34086/2,33846)-1 Err:509 Err:509

(2,34086/2,33846)-1 Err:509 Err:509

(2,34086/2,33854)-1 12.95 13062.95

(2,34086/2,33854)-1 8.63 8708.63

(2,34086/2,33854)-1 2.59 2612.59

Err:509 Err:509 0.00 0.00

RESIACION
TOTAL
DEPRESIACION VALOR EN
PERIODO ACUMULADA LIBROS

86.44 86.44 5919.71

Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509

362.86 362.86 12700.09

111.28 111.28 8597.35

13.06 13.06 2599.53

Err:509 Err:509 Err:509

 PRORRATEO PRIMARIO

CUENTA: SEGUROS DE FABRICA

METROS
DEPARTAMENTO
CUADRADOS

DEPTO PRODUCTIVO 720

SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES 450

CONTABILIDAD DE COSTOS. 320

ADMINISTRACIÓN 290

VENTAS 120

TOTAL 1900

PRORRATEO PRIMARIO

PRORRATEO PRIMARIO

CUENTA: SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIO

NUMERO DE
DEPARTAMENTO
PERSONAL
DEPARTAMENTO PRODUCTIVO 12

SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES 2

CONTABILIDAD DE COSTOS. 5

ADMINISTRACIÓN 2

VENTAS 1

TOTAL 22

PRORRATEO PRIMARIO

CUENTA: ENERGIA ELECTRICA

 HORAS
DEPARTAMENTO
TRABAJADAS

DEPARTAMENTO PRODUCTIVO 320

SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES 65

CONTABILIDAD DE COSTOS. 100

ADMINISTRACIÓN 135

VENTAS 95

TOTAL 715
ARIO

IMPORTE: 452.4

FACTOR IMPORTE

0.238105263158 171.435789473684

0.238105263158 107.147368421053

0.238105263158 76.1936842105263

0.238105263158 69.0505263157895

0.238105263158 28.5726315789474

452.40

ARIO

ARIO

IMPORTE: 417.6

FACTOR IMPORTE

18.98181818182 227.78

18.98181818182 37.96

18.98181818182 94.91

18.98181818182 37.96

18.98181818182 18.98

417.60

ARIO

IMPORTE: 1131
 FACTOR IMPORTE

1.581818181818 506.18

1.581818181818 102.82

1.581818181818 158.18

1.581818181818 213.55

1.581818181818 150.27

1131.00
 PRORRATEO SECUNDARIO
DEPARTAMENTO SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES IMPORTE:

HORAS
DEPARTAMENTO FACTOR
TRABAJADAS

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO 170 0.155603392935094

DEPTO PRODUCTIVO 0.155603392935094
1746

CONTABILIDAD DE COSTOS. 0.155603392935094

130

VENTAS 0.155603392935094
190

TOTAL 2236

PRORRATEO SECUNDARIO
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS IMPORTE:

HORAS
DEPARTAMENTO FACTOR
TRABAJADAS

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO 170 0.498344270837131

DEPTO PRODUCTIVO 1746 0.498344270837131

VENTAS 190 0.498344270837131

TOTAL 2106
 347.93

IMPORTE

26.452576799

271.68352406

20.228441082

29.564644658

347.93

1,049.51

IMPORTE

84.718526042

870.10909688

94.685411459

1049.51
 INDUSTRIAL " FICDEM "
EL ALTO - BOLIVIA

HOJ
ELABORADO A
SUMAS
NRO DETALLE T/C
DEBE
1 CAJA M/N A 1,192,083.26
2 BANCOS A 412,861.56
3 CAJA DE AHORROS A 3,700.00
4 ALMACEN DE MATERIALES-MADERA MARA A 191,602.40
5 ALMACEN DE MATERIALES-MADERA PINO A 63,915.00
6 LETRAS POR COBRAR A 3,400.00
7 ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS A 20,000.00
8 TERRENOS A 10,300.00
9 EDIFICIOS A 100,000.00
10 MUEBLES Y ENSERES A 9,010.00
11 EQUIPO DE COMPUTACION A 15,500.00
12 MAQUINARIA Y EQUIPO A 26,700.00
13 LETRAS POR PAGAR P 0.00
14 HIPOTECAS POR PAGAR P 0.00
15 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS P 0.00
16 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES P 0.00
17 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION P 0.00
18 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO P 0.00
19 CAPITAL SOCIAL C 0.00
20 VEHICULOS A 13,050.00
21 CREDITO FISCAL A 33,956.00
22 DOCUMENTOS POR PAGAR P 0.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO A 331,285.67
24 DEPARTAMENTO PRODUCTIVO E 2,047.19
25 SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES 347.93
26 CONTABILIDAD DE COSTOS 1,049.51
27 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO E 431.73
28 DEPARTAMENTO DE VENTAS P 322.08
29 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION A 16,000.00
31 INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA A 1,348.50
32 INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO A 1,653.00
33 GASTO DE ADMINISTRACION E 28,004.50
34 GASTOS DE VENTAS E 54,139.66
36 ANTICIPOS AL PERSONAL A 700.00
38 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR P
39 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR P
40 RC-IVA POR PAGAR P
41 PROVISION PARA AGUINALDO I
42 PREVSION PARA INDEMNIZACION P
43 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS A 315,285.67
44 VENTAS I
45 DEBITO FISCAL P
46 IT POR PAGAR P
47 COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO E 239,773.22
48 RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION I
49 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES E
50 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN E 0.00
51 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO E 0.00
52 DEPRECIACION DE VEHICULOS E
53 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS P

TOTALES 3,088,466.89
 HOJA DE TRABAJO
ELABORADO AL 31 DE MARZO DE 2020
SUMAS AJUSTES SALDOS ESTADO DE RESULTADOS
HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESO
89,050.00 1,103,033.26
171,950.00 240,911.56
3,700.00
145,491.85 46,110.55
46,159.35 17,755.65
3,400.00
16,000.00 4,000.00
0.00 10,300.00
0.00 100,000.00
0.00 8.75 9,018.75
0.00 Err:509 Err:509
0.00 Err:509 Err:509
2,800.00 2,800.00
80,200.00 80,200.00
500.00 500.00
400.00 99.51 499.51
1,200.00 Err:509 Err:509
1,600.00 Err:509 Err:509
405,200.00 405,200.00
0.00 12.95 13,062.95
0.00 33,956.00
900.00 900.00
315,285.67 16,000.00
0.00 2,047.19 2,047.19
347.93
1,049.51
0.00 431.73
0.00 322.08
16,000.00
1,120.00 228.50
800.00 853.00
0.00 28,004.50 28,004.50
0.00 54,139.66 54,139.66
700.00
106,064.11 106,064.11
 32,606.85 32,606.85
1,380.39 1,380.39
8,404.92 8,404.92
8,404.92 8,404.92
239,773.22 75,512.45
1,178,366.99 1,178,366.99
176,077.83 176,077.83
40,633.34 40,633.34
239,773.22 239,773.22
Err:509 Err:509
99.51 99.51 99.51
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
362.86 362.86 362.86
362.86 362.86

3,088,466.89 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

Err:509
Err:509
TADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
INGRESO ACTIVO PASIVO
1,103,033.26
240,911.56 0.00
3,700.00
46,110.55
18,399.81
3,400.00
4,000.00
10,300.00
100,000.00
9,018.75
Err:509
Err:509
2,800.00
80,200.00
500.00
499.51
Err:509
Err:509
405,200.00
13,062.95
33,956.00
900.00
16,000.00

431.73
322.08
0.00
228.50
853.00

106,064.11
 32,606.85
1,380.39
8,404.92
8,404.92
75,512.45
1,178,366.99
176,077.83
40,633.34

Err:509

362.86

Err:509 Err:509 Err:509

Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
 DIAS
PLANILLA D
ORDENES DE
NOMBRE Y APELLIDO HORAS
ORDINARIOS TRABAJO
TRABAJADAS
ADMINISTRACIÒN
Lic. Melinda Pareja Loayza 30
Sra. Verónica Huanca Terán 30

VENTAS
Sr. Oscar valdivia cillerico

DEPTO PRODUCCÓN
Sr. Alex Melendez Ortega 160
Sr. Omar Tejerina Oviedo 150
OT 800-1
Sr. Alejandro Rivero Polo 170
Sr. Cristian Gonzales Teran 140
620
Sra. Flor Terrazas Orosco 150
Sr. Roger Bellot Perez 140
OT 800-2
Sra. Carmen Tarrico Nina 130
Sr. Víctor Orellana Aros 120
540
Sr. Pablo Hinojosa Granados 155
Sr. Xavier Encinas Prieto 145
OT 800-3
Sra. Susana Ortega Bustillos 138
Sr. Oscar Choque Huanca 148
586
TOTAL

Sra. Verónica Huanca Terán

años de antiguedad
PERSONAL AÑO DE SERVICIO PORCENTAJE 3 SMN
ADMINISTRACIÒN
Lic. Melinda Pareja Loayza 9 18% 6366.00
Sra. Verónica Huanca Terán 6 11% 6366.00
VENTAS 6366.00
Sr. Oscar Valdivia Sillerico. 2 0% 6366.00
DEPTO PRODUCCÓN 6366.00
Sr. Alex Melendez Ortega 2 0% 6366.00
Sr. Omar Tejerina Oviedo 6 11% 6366.00
Sr. Alejandro Rivero Polo 4 5% 6366.00
Sr. Cristian Gonzales Teran 3 5% 6366.00
Sra. Flor Terrazas Orosco 7 11% 6366.00
 Sr. Roger Bellot Perez 5 5% 6366.00
Sra. Carmen Tarrico Nina 4 5% 6366.00
Sr. Víctor Orellana Aros 3 5% 6366.00
Sr. Pablo Hinojosa Granados 2 0% 6366.00
Sr. Xavier Encinas Prieto 1 0% 6366.00
Sra. Susana Ortega Bustillos 1 0% 6366.00
Sr. Oscar Choque Huanca 8 11% 6366.00

DETERMINACION DE DOMINGOS
NRO DE HORAS POR HORA
HABER BASICO AL MES
Lic. Melinda Pareja Loayza
Sra. Verónica Huanca Terán
Sr. Oscar Valdivia Sillerico.
Sr. Alex Melendez Ortega 8,352.00 207.84 40.18
Sr. Omar Tejerina Oviedo 7,830.00 207.84 37.67
Sr. Alejandro Rivero Polo 8,874.00 207.84 42.70
Sr. Cristian Gonzales Teran 7,308.00 207.84 35.16
Sra. Flor Terrazas Orosco 7,830.00 173.2 45.21
Sr. Roger Bellot Perez 7,308.00 207.84 35.16
Sra. Carmen Tarrico Nina 6,786.00 173.2 39.18
Sr. Víctor Orellana Aros 6,264.00 207.84 30.14
Sr. Pablo Hinojosa Granados 8,091.00 207.84 38.93
Sr. Xavier Encinas Prieto 7,569.00 207.84 36.42
Sra. Susana Ortega Bustillos 7,203.60 173.2 41.59
Sr. Oscar Choque Huanca 7,725.60 207.84 37.17
PLANILLA
BS POR
DE SUELDOS Y SALARIOS
HORA
HABER HORAS BONO DE TOTAL APORTES DESCUENTO
BASICO EXTRAS ANITIGUEDAD GANADO LABORALES
TRABAJADA
12,71%
10,200.00 10,200.00 1,296.42
8,500.00 1,145.88 9,645.88 1,225.99
19,845.88

8,300.00 0.00 8,300.00 1,054.93

52.20 8,352.00 200.92 0.00 8,552.92 1,087.08

52.20 7,830.00 150.69 700.26 8,680.95 1,103.35
52.20 8,874.00 318.30 9,192.30 1,168.34
52.20 7,308.00 105.48 318.30 7,731.78 982.71
32,364.00 34,157.96
52.20 7,830.00 700.26 8,530.26 1,084.20
52.20 7,308.00 318.30 7,626.30 969.30
52.20 6,786.00 195.90 318.30 7,300.20 927.86
52.20 6,264.00 318.30 6,582.30 836.61
28,188.00 30,039.06
52.20 8,091.00 0.00 8,091.00 1,028.37
52.20 7,569.00 72.83 0.00 7,641.83 971.28
52.20 7,203.60 0.00 7,203.60 915.58
52.20 7,725.60 185.85 700.26 8,611.71 1,094.55
30,589.20 31,548.15
15,746.55

BONO DE BONO DE ANTIGÜEDAD

ANTIGUEDAD
AÑOS %
1145.88 0a2 0
700.26 2a5 5
0.00 5a8 11
0.00 8 a 11 18
0.00 11 a 15 26
0.00 15 a 20 34
700.26 20 a 25 42
318.30 mas de 25 50
318.30
700.26
 318.30
318.30 0.00
318.30 0.00
0.00
0.00
0.00
700.26

(P/
HORAS
HORA*HRS
EXTRA
DE TRA)

5 200.92
4 150.69
0.00
3 105.48
0.00
0.00
5 195.90
0.00
0.00
2 72.83
0.00
5 185.85
911.69
DESCUENTOS TOTAL LIQUIDO
RC-IVA ANTICIPOS DESCUENTOS PAGABLE

0.00 1,296.42 8,903.58

1,225.99 8,419.89
17,323.47

207.66 1,262.59 7,037.41

7,037.41

132.88 1,219.96 7,332.97

118.35 200.00 1,421.70 7,259.25
60.33 1,228.67 7,963.63
78.09 1,060.80 6,670.99
29,226.83
135.45 1,219.65 7,310.61
78.43 500.00 1,547.73 6,078.57
141.09 1,068.95 6,231.26
219.70 1,056.31 5,525.99
25,146.43
8.60 1,036.97 7,054.03
79.00 1,050.28 6,591.56
120.81 1,036.39 6,167.21
1,094.55 7,517.17
27,329.97
1,380.39 700.00 17,826.94 106,064.11
 SUELDO SUELDO
NOMBRE Y APELLIDOS NETO 2 SMN BASE RC-IVA 13%
ADMINISTRACIÒN
Lic. Melinda Pareja Loayza 8,903.58 4244 4,659.58 605.75
Sra. Verónica Huanca Terán 8,419.89 4244 4,175.89 542.87

VENTAS
Sr. Oscar Valdivia Sillerico. 7,245.07 4244 3,001.07 390.14

DEPTO PRODUCCÓN
Sr. Alex Melendez Ortega 7,465.85 4244 3,221.85 418.84
Sr. Omar Tejerina Oviedo 7,577.60 4244 3,333.60 433.37
Sr. Alejandro Rivero Polo 8,023.96 4244 3,779.96 491.39
Sr. Cristian Gonzales Teran 6,749.08 4244 2,505.08 325.66
Sra. Flor Terrazas Orosco 7,446.06 4244 3,202.06 416.27
Sr. Roger Bellot Perez 6,657.00 4244 2,413.00 313.69
Sra. Carmen Tarrico Nina 6,372.35 4244 2,128.35 276.68
Sr. Víctor Orellana Aros 5,745.69 4244 1,501.69 195.22
Sr. Pablo Hinojosa Granados 7,062.63 4244 2,818.63 366.42
Sr. Xavier Encinas Prieto 6,670.56 4244 2,426.56 315.45
Sra. Susana Ortega Bustillos 6,288.02 4244 2,044.02 265.72
Sr. Oscar Choque Huanca 7,517.17 4244 3,273.17 425.51

TOTAL 108144.50 63660.00 44484.50 5782.98

 PLANILLA DEL RC-IVA
DEDUCCIONES SALDO A FAVOR SALDO A FAVOR DEPENDIENTE
13 % 2SMN FORM 110 FISCO DEPENDIENTE ANTERIOR

552 130 75.97

552 59.42

552 26 187.58 20

552 132.88
552 118.35
552 60.33
552 78.09
552 135.45
552 78.43
552 141.09
552 219.70
552 8.60
552 79.00
552 120.81
552 126.21

8275.80 156.00 0.00 1621.91 20.00

 SALDO
TOTAL A
SALDO A FAVOR DEPENDIENTE FAVOR
DEPENDIENT IMPORTE SALDO MES
INCREMENTO ACTUAL E RETENIDO SIGUIENTE

0
59.42

0.075 20.075 20.075 207.655

132.88
118.35
60.33
78.09
135.45
78.43
141.09
219.70
8.60
79.00
120.81
126.21

0.08 20.08 20.08 1506.60 59.42

 PLANILLARIESGO
DE APORTE PATRONALES
NOMBRES Y APELLIDOS TOTAL GANADO CNS 10% PROFESIONAL
ADMINISTRACIÒN 1.71%
Lic. Melinda Pareja Loayza 8,903.58 890.36 152.25
Sra. Verónica Huanca Terán 0.00 0.00
VENTAS
Sr. Oscar Valdivia Sillerico. 8,419.89 841.99 143.98
DEPTO PRODUCCÓN
Sr. Alex Melendez Ortega 7,465.85 746.58 127.67
Sr. Omar Tejerina Oviedo 7,577.60 757.76 129.58
Sr. Alejandro Rivero Polo 8,023.96 802.40 137.21
Sr. Cristian Gonzales Teran 6,749.08 674.91 115.41
Sra. Flor Terrazas Orosco 7,446.06 744.61 127.33
Sr. Roger Bellot Perez 6,657.00 665.70 113.83
Sra. Carmen Tarrico Nina 6,372.35 637.23 108.97
Sr. Víctor Orellana Aros 5,745.69 574.57 98.25
Sr. Pablo Hinojosa Granados 7,062.63 706.26 120.77
Sr. Xavier Encinas Prieto 6,670.56 667.06 114.07
Sra. Susana Ortega Bustillos 6,288.02 628.80 107.53
Sr. Oscar Choque Huanca 7,517.17 751.72 128.54
TOTAL 100,899.43 10089.94 1725.38
DE APORTE PATRONALES
APORTE PROVIVIENDA 2% PROVISIÓN PARA PREVISIÓN PARA TOTAL
SOLIDARIO 3% AGUINALDO INDEMNIZACIÓN

267.11 178.07 741.67 741.668214 2971.12

0.00 0.00 0.00 0 0.00

252.60 168.40 701.38 701.3767247116 2809.72

223.98 149.32 621.91 621.91 2491.35

227.33 151.55 631.21 631.21 2528.65
240.72 160.48 668.40 668.40 2677.60
202.47 134.98 562.20 562.20 2252.17
223.38 148.92 620.26 620.26 2484.75
199.71 133.14 554.53 554.53 2221.44
191.17 127.45 530.82 530.82 2126.45
172.37 114.91 478.62 478.62 1917.34
211.88 141.25 588.32 588.32 2356.80
200.12 133.41 555.66 555.66 2225.97
188.64 125.76 523.79 523.79 2098.31
225.51 150.34 626.18 626.18 2508.48
3026.98 2017.99 8404.92 8404.92 33,670.14
9949.76

8749.98

9189.56
 INDUSTRIAL " FICDEM "
EL ALTO - BOLIVIA

BALANCE
EXPRESADO E
AL 31 DE M

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLES
CAJA M/N 1,103,033.26
BANCOS 240,911.56
CAJA AHORRO M/N 3,700.00

EXIGIBLE
LETRAS POR COBRAR 3,400.00
CREDITO FISCAL 33,956.00

EXISTENCIAS
INVENTARIO DE MATERIALES MADERA MARA 46,110.55
INVENTARIO DE MATERIALES MADERA PINO 18,399.81
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 75,512.45
INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA 228.50
INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO 853.00
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 16,000.00
INVENTARIO DE MATERIALES INDIRECTOS 4,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
TERRENOS 10,300.00
EDIFICIOS 100,000.00
DEPRECIACION ACUM EDIFICIOS 500.00
MUEBLES Y ENSERES 9,018.75
DEPRECIACION ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 499.51
EQUIPO DE COMPUTACION Err:509
DEPRECIACION ACUM DE EQUIPOS DE COMPUTACI Err:509
MAQUINARIA Y EQUIPO Err:509
DEPRECIACION ACUM DE MAQUINARIA Y EQUIPO Err:509
VEHICULOS 13,062.95
DEPRECIACION ACUM DE EQUIPOS DE VEHICULOS 362.86
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

TOTAL ACTIVO..........................................................................................................................
 BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
AL 31 DE MARZO DE 2020

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

1,546,105.12 PASIVO
1,347,644.81 PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR
IUE POR PAGAR
37,356.00 RC-IVA POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
161,104.30
OBLIGACIONES COMERCIALES
LETRAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
DEPARTAMENTO DE VENTAS
PREVISIONES
PREVISIONES PARA INDEMNIZACION
PROVISION PARA AGUINALDO

Err:509 OBLIGACIONES BANCARIAS

HIPOTECAS POR PAGAR
10,300.00 PATRIMONIO NETO
99,500.00
CAPITAL SOCIAL
8,519.24 UTILIDAD DE LA GESTION

Err:509

Err:509

12,700.09

431.73

....................................... Err:509 TOTAL ACTIVO.............................................................

 Err:509
176,077.83
40,633.34
Err:509
1,380.39
138,670.96
106,064.11
32,606.85

4,022.08
2,800.00
900.00
322.08
16,809.84
8,404.92
8,404.92

80,200.00
80,200.00

Err:509
405,200.00
Err:509

Err:509
INDUSTRIAL " FICDEM "
EL ALTO - BOLIVIA
ASIENTOS DE CIERR
ELABORADO AL
(EXPRESADO EN BS

2111
2112
2114
21110
2121
2128
2133
2132

2231
2232
2211
3112

232
233
236
234
235

1111
1114
1115
1123
1127
1133
1134
1135

1211
1212
1213
1216
1214
 1215

ASIENTOS DE REAPERT
ELABORADO AL
(EXPRESADO EN BS
FECHA
 ASIENTOS DE CIERRE
ELABORADO AL
(EXPRESADO EN BS)

CUENTA DEBE
DEBITO FISCAL 176,077.83
IT POR PAGAR 40,633.34
IUE POR PAGAR Err:509
RC-IVA POR PAGAR 1,380.39
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 106,064.11
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 32,606.85
LETRAS POR PAGAR 2,800.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 900.00
DEPARTAMENTO DE VENTAS 322.08
PREVISIONES PARA INDEMNIZACION 8,404.92
PROVISION PARA AGUINALDO 8,404.92
HIPOTECAS POR PAGAR 80,200.00
CAPITAL SOCIAL 405,200.00
UTILIDAD DE LA GESTION Err:509
DEPRECIACION ACUM EDIFICIOS 500.00
DEPRECIACION ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 499.51
DEPRECIACION ACUM DE EQUIPOS DE COMPUTACIO Err:509
DEPRECIACION ACUM DE MAQUINARIA Y EQUIPO Err:509
DEPRECIACION ACUM DE EQUIPOS DE VEHICULOS 362.86
GANANCIA O PERDIDA
CAJA M/N
BANCOS
CAJA AHORRO M/N
LETRAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL
INVENTARIO DE MATERIALES MADERA MARA
INVENTARIO DE MATERIALES MADERA PINO
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA
INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO DE MATERIALES INDIRECTOS
TERRENO
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
 VEHICULOS
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

TOTAL Err:509

ASIENTOS DE REAPERTURA
ELABORADO AL
(EXPRESADO EN BS)
CUENTA DEBE

GANANCIA O PERDIDA
CAJA M/N 1103033.257
BANCOS 240911.555
CAJA AHORRO M/N 3700
LETRAS POR COBRAR 3400
CREDITO FISCAL 33956
INVENTARIO DE MATERIALES MADERA MARA 46110.5500967118
INVENTARIO DE MATERIALES MADERA PINO 18399.8051612903
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 75512.449
INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA 228.5
INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO 853
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 16000
INVENTARIO DE MATERIALES INDIRECTOS 4000
TERRENO 10300
EDIFICIOS 100000
MUEBLES Y ENSERES 9019.15773323271
EQUIPO DE COMPUTACION 15515.9079052026
MAQUINARIA Y EQUIPO 26727.1047225601
VEHICULOS 13062.9465392937
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO 431.730720066159
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR
IUE POR PAGAR
RC-IVA POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
DEPARTAMENTO DE VENTAS
PREVISIONES PARA INDEMNIZACION
PROVISION PARA AGUINALDO
HIPOTECAS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DE LA GESTION
DEPRECIACION ACUM EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUM DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUM DE EQUIPOS DE COMPUTACION
 DEPRECIACION ACUM DE MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUM DE EQUIPOS DE VEHICULOS
TOTAL 1,721,161.96
HABER

1,103,033.26
240,911.56
3,700.00
3,400.00
33,956.00
46,110.55
18,399.81
75,512.45
228.50
853.00
16,000.00
4,000.00
10,300.00
100,000.00
9,018.75
Err:509
Err:509
 13,062.95
431.73

Err:509

HABER

176077.82556
40,633.34
42670.0592200015
1380.38529758842
106064.113719044
32606.8472579588
2800
900
322.077233150216
8404.92243708551
8404.92243708551
80200
405200
810731.125180027
500
505.957424590972
1424.9806773616
1972.54406497458
362.857877377243
1,721,161.96