ESTADO DE RESULTADOS DE DISTRIBUIDORA CHAPINLAN

DICIEMBRE 2023 CIFRAS EN QUET

INGRESOS
Ventas Brutas
(-) devoluciones y rebajas sobre ventas
ventas netas
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de mercaderías
compras
(+ ) gastos sobre compras
compras brutas
(-) devoluciones y rebajas sobre compras
compras netas
mercaderías disponibles
(-) Inventario final de mercaderías
costo de ventas o costo de lo vendido
margen bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
sueldos sala de ventas
bonificación incentivo sala de ventas
cuotas patronales sala de ventas
propaganda
depreciacion edificios s ala de v entas
depreciacion vehiculos de reparto
material de empaqu consumido
seguros vencidos sala de ventas
iusi sala de ventas
Gastos de Oficinas
 sueldos de administración
bonificación incentivo de administración
cuotas patronales de administración
papelería y útiles consumida
depreciacion edificios de oficinas
amortizacion gastos de organización
cuents incobrables
seguros vencidos de administracion
iusi de oficinas

BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL AL 31 DE DIC

QUETZALES
ACTIVO
CORRIENTE
Disponible
caja y bancos
Exigible
clientes
( - ) Estimación de cuentas incobrables
documentos por cobrar a corto plazo
( - ) documentos descontados
credito fiscal
seguros anticipados
iso por acreditar
Realizable
 mercaderías
papelería y útiles existencia
matrial de empaque existencia
No corriente
inmuebles
(-) depreciacion acumulada edificios
vehículos de reparto
(-) depreciacion acumulada vehiculos de reparto
gastos de organización
(-) amortizacion acumulada gastos de organización
suma del activo
PASIVO
CORRIENTE
hipotecas a corto plazo
alquileres percibidos no devengdos
comisiones cobradas por anticipado
documentos por pagar a corto plzo
proveedores
cuotas patronales y laborales por pagar
iso por pagar
isr retenido por pagar sobre compras
igss por pagar
ISR por pagar
(-) ISR trimestral por Acreditar
(-) ISO por Acreditar
No corriente
hipotecas a largo plazo
suma del pasivo
CAPITAL
 Capital social
( + ) Reserva Legal
( + ) Ganancia Después de ISR y Reserva
RA CHAPINLANDIA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
FRAS EN QUETZALES

1,000,561.68
2,865.00
997,696.68

78,500.00
114,246.00
3,875.00
118,121.00
2,640.00
115,481.00
193,981.00
76,400.00
117,581.00
880,115.68

102,000.00
18,000.00
12,923.40
13,400.00
16,002.00
47,600.00
4,810.00
6,960.00
4,114.80 225,810.20
 117,600.00
21,000.00
14,899.92
4,500.00
10,668.00
3,700.00
400.00
4,640.00
2,743.20 180,151.12

AL 31 DE DICIEMBRE 2023 CIFRAS EN

ZALES

123,892.94

43600
2409 41,191.00
36700
10700 26,000.00
1,200.83
5,800.00
13,000.00 87,191.83
 76,400.00
3,200.00
4,500.00 84,100.00 295,184.77

762,000.00
80,010.00 681,990.00
238,000.00
142,800.00 95,200.00
18,500.00
11,100.00 7,400.00 784,590.00
1,079,774.77

84,000.00
19,600.00
3,800.00
50,000.00
58,859.10
3,202.50
2,910.00
7,935.00
3,202.50
110,114.59
25,068.00
10,280.00 74,766.59 308,275.69

100,000.00
408,275.69
300,000.00
46,606.90
324,892.18 671,499.08
1,079,774.77
|

23,280.00 - 10280.00 = 13,000.00

762000.00

238000.00

18500.00
 SALDOS
DEUDOR
1 caja y bancos 123,892.94
2 inmuebles 762,000.00
3 vehículos de reparto 238,000.00
4 gastos de organización 18,500.00
5 mercaderías 78,500.00
6 sueldos de administración 117,600.00
7 sueldos sala de ventas 102,000.00
8 bonificación incentivo de administración 21,000.00
9 bonificación incentivo sala de ventas 18,000.00
10 cuotas patronales de administración 14,899.92
11 cuotas patronales sala de ventas 12,923.40
12 clientes 43,600.00
13 ventas
14 hipotecas a largo plazo
15 hipotecas a corto plazo
16 papelería y útiles existencia 3,200.00
17 devoluciones y rebajas sobre ventas 2,865.00
18 documentos por cobrar a corto plazo 36,700.00
19 papelería y útiles consumida 4,500.00
20 reserva leqal
21 alquileres percibidos no devengdos
22 comisiones cobradas por anticipado
23 capital socal
24 documentos por pagar a corto plzo
25 propaganda 13,400.00
26 matrial de empaque existencia 4,500.00
27 depreciacion edificios s ala de v entas 16,002.00
28 depreciacion edificios de oficinas 10,668.00
29 depreciacion vehiculos de reparto 47,600.00
30 amortizacion gastos de organización 3,700.00
31 proveedores
32 credito fiscal 1,200.83
33 compras 114,246.00
34 ntereses gasto 33,696.00
35 gastos sobre compras 3,875.00
36 cuents incobrables 400.00
37 documentos descontados
38 material de empaqu consumido 4,810.00
39 estimacion para cuentas incobrables
40 devoluciones y rebajas sobre compras
41 seguros anticipados 5,800.00
42 seguros vencidos sala de ventas 6,960.00
43 seguros vencidos de administracion 4,640.00
44 depreciacion acumulada edificios
45 depreciacion acumulada vehiculos de reparto
46 amortizacion acumulada gastos de organización
47 isr trimestral por acreditar 25,068.00
48 iso por acreditar 23,280.00
49 iusi sala de ventas 4,114.80
50 iusi de oficinas 2,743.20
51 cuotas patronales y laborales por pagar
52 iso por pagar
53 isr retenido por pagar sobre compras
54 igss por pagar
55 alquileres percibidos .
56 isr sobre rentas de capital 2,352.00
57 suman cuentas del costo
58 costo de ventas
59 suman cuentas de resultados
60 ganancia del ejercicio
61 ISR por pagar
62 Reserva Legal
65 Ganancia Después de ISR y Reserva
66 totales 1,927,237.09
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
 86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
 115
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
SALDOS COSTO DE VENTAS RESULTADOS
ACREEDOR DEBE HABER PÉRDIDA GANANCIA

78,500.00 76,400.00
117,600.00
102,000.00
21,000.00
18,000.00
14,899.92
12,923.40

1,000,561.68 1,000,561.68
100,000.00
84,000.00

2,865.00

4,500.00
29,507.31
19,600.00
3,800.00
300,000.00
50,000.00
13,400.00
 16,002.00
10,668.00
47,600.00
3,700.00
58,859.10

114,246.00
33,696.00
3,875.00
400.00
10,700.00
4,810.00
2,409.00
2,640.00 2,640.00

6,960.00
4,640.00
80,010.00
142,800.00
11,100.00

4,114.80
2,743.20
3,202.50
2,910.00
7,935.00
3,202.50
14,000.00 14,000.00
2,352.00
196,621.00 79,040.00
117,581.00 117,581.00
562,455.32 1,014,561.68
452,106.36

1,927,237.09 196,621.00 196,621.00 1,014,561.68 1,014,561.68

BALANCE GENERAL
ACTIVO P+C 17,099.59

123,892.94 324,892.18

762,000.00
238,000.00
18,500.00
76,400.00

43,600.00

100,000.00
84,000.00
3,200.00

36,700.00

29,507.31
19,600.00
3,800.00
300,000.00
50,000.00
 4,500.00

58,859.10
1,200.83

10,700.00

2,409.00

5,800.00

80,010.00
142,800.00
11,100.00
25,068.00
23,280.00

3,202.50
2,910.00
7,935.00
3,202.50
 452,106.36

(-) 14,000.00

438,106.36

110,114.59 ( + ) 2,352.00

17,099.59 RI 440,458.36

324,892.18 X 0.25

1,362,141.77 1,362,141.77 110,114.59

RESERVA LEGAL

452,106.36

(-) 110,114.59

341,991.77

X 0.05

17,099.59

GANANCIA DESPUES DE ISR Y

RESERVA

452,106.36

( - ) ISR 110,114.59

( - ) RESER 17,099.59

324,892.18
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE

p1 12/31/2023
Costo de Ventas
mercaderías
compras
gastos sobre compras
liquidación de las cuentas del costo lado del debe
p2 12/31/2023
mercaderías
devoluciones y rebajas sobre compras
Costo de Ventas
liquidación del las cuentas del costo del lado del haber
p3 12/31/2023
Perdidas y ganancias
sueldos de administración
sueldos sala de ventas
bonificación incentivo de administración
bonificación incentivo sala de ventas
cuotas patronales de administración
cuotas patronales sala de ventas
devoluciones y rebajas sobre ventas
papelería y útiles consumida
propaganda
depreciacion edificios s ala de v entas
depreciacion edificios de oficinas
depreciacion vehiculos de reparto
amortizacion gastos de organización
ntereses gasto
 cuents incobrables
material de empaqu consumido
seguros vencidos sala de ventas
seguros vencidos de administracion
iusi sala de ventas
iusi de oficinas
isr sobre rentas de capital
costo de ventas
liquidación de las cuentas de resultados del lado
de la pérdida
p4 12/31/2023
ventas
alquileres percibidos
Pérdidas y Ganancias
liquidación de las cuentas de resultados del lado
de la ganancia
p5 12/31/2023
Pérdidas y ganancias
ISR por pagar
Reserva Legal
Ganancia Después de ISR y Reserva
contabilización de las cuentas que se acreditan
p6 12/31/2023
hipotecas a largo plazo
hipotecas a corto plazo
reserva leqal
alquileres percibidos no devengdos
comisiones cobradas por anticipado
capital socal
documentos por pagar a corto plzo
proveedores
documentos descontados
estimacion para cuentas incobrables
depreciacion acumulada edificios
depreciacion acumulada vehiculos de reparto
amortizacion acumulada gastos de organización
cuotas patronales y laborales por pagar
iso por pagar
isr retenido por pagar sobre compras
igss por pagar
ISR por pagar
Ganancia Después de ISR y Reserva
caja y bancos
inmuebles
vehículos de reparto
gastos de organización
mercaderías
clientes
papelería y útiles existencia
documentos por cobrar a corto plazo
matrial de empaque existencia
credito fiscal
seguros anticipados
isr trimestral por acreditar
iso por acreditar
liquidación de las cuentas de balance general

Diario practicado durante el mes de enero 2024 cifras e

caja y bancos
inmuebles
vehículos de reparto
gastos de organización
mercaderías
clientes
papelería y útiles existencia
documentos por cobrar a corto plazo
matrial de empaque existencia
credito fiscal
seguros anticipados
isr trimestral por acreditar
iso por acreditar
hipotecas a largo plazo
hipotecas a corto plazo
reserva leqal
alquileres percibidos no devengdos
comisiones cobradas por anticipado
capital socal
documentos por pagar a corto plzo
proveedores
documentos descontados
estimacion para cuentas incobrables
depreciacion acumulada edificios
depreciacion acumulada vehiculos de reparto
amortizacion acumulada gastos de organización
cuotas patronales y laborales por pagar
iso por pagar
isr retenido por pagar sobre compras
igss por pagar
ISR por pagar
Ganancia Después de ISR y Reserva
valores con que inicia las operaciones contables
la empresa para el año 2024
Y CIERRE

196,621.00
78,500.00
114,246.00
3,875.00
196,621.00 196,621.00

76,400.00
2,640.00
79,040.00
79,040.00 79,040.00

562,455.32
117,600.00
102,000.00
21,000.00
18,000.00
14,899.92
12,923.40
2,865.00
4,500.00
13,400.00
16,002.00
10,668.00
47,600.00
3,700.00
33,696.00
 400.00
4,810.00
6,960.00
4,640.00
4,114.80
2,743.20
2,352.00
117,581.00

562,455.32 562,455.32

1,000,561.68
14,000.00
1,014,561.68

1,014,561.68 1,014,561.68

452,106.36
110,114.59
17,099.59
324,892.18 |
452,106.36 452,106.36

100,000.00
84,000.00
46,606.90
19,600.00
3,800.00
300,000.00
 50,000.00
58,859.10
10,700.00
2,409.00
80,010.00
142,800.00
11,100.00
3,202.50
2,910.00
7,935.00
3,202.50
110,114.59
324,892.18
123,892.94
762,000.00
238,000.00
18,500.00
76,400.00
43,600.00
3,200.00
36,700.00
4,500.00
1,200.83
5,800.00
25,068.00
23,280.00
1,362,141.77 1,362,141.77

ro 2024 cifras en Q
123,892.94
762,000.00
238,000.00
18,500.00
76,400.00
43,600.00
3,200.00
36,700.00
4,500.00
1,200.83
5,800.00
25,068.00
23,280.00
100,000.00
84,000.00
46,606.90
19,600.00
3,800.00
300,000.00
50,000.00
58,859.10
10,700.00
2,409.00
80,010.00
142,800.00
11,100.00
3,202.50
2,910.00
7,935.00
 3,202.50
110,114.59
324,892.18

1,362,141.77 1,362,141.77