UNIVERSIDAD PRIVADA SAN JUAN BAUTISTA
FACULTAD DE COMUNICACIÓN Y CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
FILIAL CHINCHA
PC3- EXAMEN COSTOS Y PRESUPUESTOS- V
1- Realizar el Libro Diario (10), Registro de Compras(2), ventas(2) , Planilla (6)
Empresa Gabriela Mistral [Link]. Presenta la Información 31/05/2022:
S/.
1-Apr La empresa Huaraz S.A.C. se formó el 01 de Abril del 2022 con un Capital Pagado
por los Socios de S/. 200,000.00 y tuvo las siguientes opera
5-Apr Cobramos Alquileres S/F No 123 por S/.
8-Apr Compramos Mercaderias S/. 118,000.00
IGV.
10-Apr Compramos Software Contable Flash Com S/.
Aplicar el IGV.
12-Apr Se Compra Muebles y Enseres para uso de la Empresa por S/.
incluido el IGV en Efectivo.
16-Apr Pagamos Recibo No 111 a Telefonica por S/.
efectivo.
20-Apr Se solicita un Préstamo a largo plazo al Banco Continental del Perú por un importe
de S/. 5,000.00 en efectivo
22-Apr Vendemos Mercaderias por S/. 180,000.00
I.G.V, y cuyo Costo es de S/. 100,000.00
28-Apr Compramos Valores Emitidos por el Sistema Financiero por S/.
30-Apr Provisionamos y pagamos el sueldo de la secretaria.
Remuneración Bruta S/930 y esta en la ONP
Los Gastos Operativos se distribuyen : 50% Administración, 30% Ventas y saldo Finanz
N JUAN BAUTISTA
ADMINISTRATIVAS
PUESTOS- VII-TA
Planilla (6)
n Capital Pagado
las siguientes operaciones:
20,000.00 en efectivo. Aplicar IGV
S/F No 123 al Contado. Deducir el
5,000.00 en Efectivo, S/F No 4020.
11,800.00
4,720.00 incluido el IGV, en
ú por un importe
S/F No 1912 al Contado Aplicar el
20,000.00
20,000.00
entas y saldo Finanzas
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
4/1/2022 CAPIAL SUSCRITO 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 20000
104 CUENTAS CORRIENTE
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 20000
142 ACCIONISTAS
4/5/2022 COBRO DE ALQUILER 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 23600
101 CAJA
40 TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES 3600
4011 IGV
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 20000
759 OTROS INGRESOS DE GESTION
4/8/2022 COMPRA DE MERCADERIA 60 COMPRAS 118000
601 MERCADERIA 100000
40 TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES 10000
4011 IGV 1800
42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS 128000
421 FACTURAS
4/10/2022 COMPRA DE SOFWARE 34 INTANGIBLES 5000
343 SOFWARE
40 TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES 900
4011 IGV
46 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS 5900
431 PASIVOS
4/12/2022 COMPRA DE MUEBLES 33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 11000
336 EQUIPOS DIVERSOS
40 TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES
4011 IGV
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 11800
465 PASIVOS
16-Apr PAGO DE RECIBO TELEFONICO 63 GASTOS PRESTADOS POR TECEROS 4000
636 TELEFONO
40 TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES 720
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 4720
421 FACTURAS
20-Apr PRESTAMO 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 5000
101 CAJA
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 5000
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
TOTALES 198220 200820
