COMPAÑÍA: CORPORACION FABRIL, S.A.

ELABORÓ REVISÓ
BG-1
EJERCICIO:BALANZA DE COMPROBACION AL 31/DIC/2018
HOJA DE TRABAJO BALANCE GENERAL "ACTIVO" FECHA FECHA

SALDOS MOVIMIENTOS SALDOS

AL 2018 AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS
NOMBRE DE LA CUENTA 31-Dec-2017 DEBE HABER 31-Dec-2018 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINALES

Fondo Fijo de Caja 20,000.00 20,000.00 800.00 19,200.00 19,200.00

Bancos 120,500.00 13,603,048.00 13,439,813.00 283,735.00 1,200.00 282,535.00 282,535.00
Inversiones en valores 0.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
Clientes 950,000.00 13,200,000.00 12,274,500.00 1,875,500.00 (64,960.00) 1,810,540.00 1,810,540.00
Deudores Diversos 504,000.00 1,110,000.00 485,000.00 1,129,000.00 (44,080.00) 1,084,920.00 1,084,920.00
IVA por recuperar (por acreditar) 50,000.00 704,000.00 704,590.00 49,410.00 25,958.04 75,368.04 75,368.04
IVA ACREDITABLE 0.00 (27,065.11) (27,065.11) -27,065.11
Estimacion para cuentas incobrables (50,000.00) (50,000.00) (50,000.00) -50,000.00
Accionistas 0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00
Alm. De materias primas 600,000.00 6,200,000.00 6,000,000.00 800,000.00 18,000.00 782,000.00 782,000.00
Almacen de segunda mano 0.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00
Produccion en proceso 100,000.00 7,400,000.00 7,300,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
Productos terminados 200,000.00 7,300,000.00 7,000,000.00 500,000.00 (32,640.00) 532,640.00 532,640.00
SUMA ACTIVOS CIRCULANTES 2,494,500.00 50,117,048.00 47,703,903.00 4,907,645.00 (104,747.07) (12,640.00) 4,815,537.93 0.00 0.00 4,815,537.93

ACTIVO FIJO
Terrenos 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
Edificios 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
Maquinaria y equipo 2,550,000.00 450,000.00 3,000,000.00 710,000.00 200,000.00 3,510,000.00 3,510,000.00
Equipo de oficina 180,000.00 20,000.00 200,000.00 50,000.00 25,000.00 225,000.00 225,000.00
Depreciacion acumulada de edificio (72,000.00) 36,000.00 (108,000.00) (108,000.00) -108,000.00
Depreciacion Acum. De Maq. Y Eq. (510,000.00) 255,000.00 (765,000.00) 50,000.00 56,083.33 (771,083.33) -771,083.33
Depreciacion acum. De Eq. De oficina (36,000.00) 20,000.00 (56,000.00) 6,875.00 1,375.00 (50,500.00) -50,500.00
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 3,612,000.00 470,000.00 311,000.00 3,771,000.00 816,875.00 282,458.33 4,305,416.67 0.00 0.00 4,305,416.67

Gastos de Organización 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00

Amortiz. Acum. De Gtos. De Organiz (15,000.00) 7,500.00 (22,500.00) (22,500.00) -22,500.00
SUMA ACTIVO NO CIRCUANTE 135,000.00 0.00 7,500.00 127,500.00 0.00 0.00 127,500.00 0.00 0.00 127,500.00

Suma el Activo 6,241,500.00 50,587,048.00 48,022,403.00 8,806,145.00 712,127.93 269,818.33 9,248,454.60 0.00 0.00 9,248,454.60
COMPAÑÍA: CORPORACION FABRIL, S.A. ELABORÓ REVISÓ
BG-2
EJERCICIO:BALANZA DE COMPROBACION AL 31/DIC/2018
HOJA DE TRABAJO BALANCE GENERAL "PASIVO Y CAPITAL" FECHA FECHA

SALDOS SALDOS
S/AUD AL AJUSTES S/CÍA AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS REF
NOMBRE DE LA CUENTA 31-Dec-2017 DEBE HABER 31-Dec-2017 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINALES

Documentos por pagar a bancos 500,000.00 100,000.00 225,000.00 625,000.00 625,000.00 625,000.00
Proveedores 510,000.00 6,747,000.00 7,315,000.00 1,078,000.00 1,078,000.00 1,078,000.00
Acreedores Diversos 198,500.00 441,000.00 574,000.00 331,500.00 331,500.00 260,000.00 591,500.00
Impuestos Acumulados por pagar 869,000.00 939,955.00 882,200.00 811,245.00 50,293.71 861,538.71 726,000.00 1,587,538.71
IVA por pagar 100,000.00 1,207,600.00 1,200,000.00 92,400.00 92,400.00 92,400.00
IVA trasladado 0.00 0.00
IVA por trasladar 8,960.00 1,920.00 (7,040.00) (7,040.00)
ISR por pagar 170,716.77 170,716.77 726,000.00 (555,283.23)
PTU por pagar 38,905.59 38,905.59 260,000.00 (221,094.41)

SUMA PASIVO $2,177,500.00 $9,435,555.00 $10,196,200.00 $2,938,145.00 $8,960.00 $261,836.07 $3,191,021.07 $986,000.00 $986,000.00 $3,191,021.07

Capital Social 2,500,000.00 500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

Reserva Legal 30,000.00 49,000.00 79,000.00 79,000.00 79,000.00
Utilidades por aplicar 570,000.00 615,000.00 1,185,000.00 1,185,000.00 1,185,000.00
Utilidad del Ejercicio 964,000.00 602,000.00 1,242,000.00 1,604,000.00 209,622.36 399,055.89 1,793,433.53 1,793,433.53
SUMA CAPITAL $4,064,000.00 $602,000.00 $2,406,000.00 $5,868,000.00 $209,622.36 $399,055.89 $6,057,433.53 $0.00 $0.00 $6,057,433.53

SUMA PASIVO Y CAPITAL $6,241,500.00 $10,037,555.00 $12,602,200.00 $8,806,145.00 $218,582.36 $660,891.96 $9,248,454.60 $986,000.00 $986,000.00 $9,248,454.60
COMPAÑÍA: CORPORACION FABRIL, S.A. ELABORÓ REVISÓ
PG
EJERCICIO:BALANZA DE COMPROBACION AL 31/DIC/2018
HOJA DE TRABAJO ESTADO DE RESULTADOS FECHA FECHA

2018 SALDOS
MOVIMIENTOS 12/31/2018 AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS REF
NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINALES

Ventas 12,000,000.00 12,000,000.00 56,000.00 12,056,000.00

Costo de Ventas 7,000,000.00 7,000,000.00 186,043.33 6,813,956.67
Gastos Generales 2,400,000.00 2,400,000.00 (647,224.22) 3,047,224.22
Gastos Financieros 46,333.00 46,333.00 46,333.00
Intereses Ganados 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Venta de activo fijo 12,000.00 (12,000.00)
Costo de ventas de activo fijo 18,125.00 (18,125.00)
Otros ingresos 0.00
Otros productos 26,333.00 26,333.00 26,333.00

9,446,333.00 12,036,333.00 9,446,333.00 12,036,333.00 12,000.00 - 387,055.89 21,969,721.89 - - -

COMPAÑÍA: EMPRESA AUDITADA, S.A.
EJERCICIO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ASIENTOS DE AJUSTE PROPUESTOS

AUT CUENTAS/CONCEPTOS

= AJUSTE NUM. 1 =
GASTOS GENERALES
Papelería y útiles de escritorio
IVA ACREDITABLE
CAJA
Para registrar correctamente los gastos y adeudos
que formaban parte del fondo fijo, al cierre del ejercicio

= AJUSTE NUM. 2 =
GASTOS GENERALES
Comisiones
IVA ACREDITABLE
BANCOS
Para registrar las comisiones bancarias del mes de diciembre
y los cheques devueltos por el banco, al cierre del ejercicio

= AJUSTE NUM. 3 =
CLIENTES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
IVA POR TRASLADAR
ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADO
Para registrar el incremento a la estimacion, y que su saldo
quede proporcional al de la cuenta de Clientes

= AJUSTE NUM. 4 =
GASTOS GENERALES
Depreciacion acumulada
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
IVA ACREDITABLE
DEUDORES DIVERSOS
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQPO DE OFICINA
COSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO
IVA POR TRASLADAR
VENTA DE ACTIVO FIJO
Para corregir el monto de la depreciacion del ejercicio
del equipo de oficina

= AJUSTE NUM 5 =
GASTOS GENERALES
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
ISR RETENIDO
IVA RETENIDO
Para registrar correctamente los gastos del ejercicio

= AJUSTE NUM 6 =
GASTOS GENERALES
COSTO DE VENTA
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Para corregir el monto de la depreciacion del ejercicio
de la maquinaria y equipo

= AJUSTE NUM. 7 =
COSTO DE VENTA
ALMACEN DE SEGUNDA MANO
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
Para registrar correctamente los almacenes

= AJUSTE NUM 8 =
VENTAS ACTIVO FIJO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS GENERALES
COSTO DE VENTAS ACTIVO FIJO
Para corregir el estado de resultados
al cierre del ejercicio

= AJUSTE NUM.9 =
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PTU POR PAGAR
Para corregir el calculo de la PTU

= AJUSTE NUM 10 =
UTILIDAD DEL EJERCICIO
ISR POR PAGAR
Para corregir el calculo del ISR
 ELABORÓ REVISÓ

AJ
FECHA FECHA

Parcial Cargos Abonos

689.65
689.55
110.35 - 27,065.11
800.00

800.00 800.00

1,034.48
1,034.48
165.52
1,200.00

1,200.00 1,200.00

(64,960.00) (64,960.00)
(32,640.00)
56,000.00
8,960.00
(32,640.00)

- 32,640.00 - 32,640.00

1,375.00
1,375.00
50,000.00 25,000.00
8,000.00
(44,080.00)
6,875.00 1,375.00
18,125.00
1,920.00
12,000.00

40,295.00 40,295.00

59,676.65
(35,340.98)
 25,958.04
24,335.67
25,958.04

50,293.71 50,293.71

(710,000.00)
206,083.33
710,000.00 200,000.00
50,000.00 56,083.33

256,083.33 256,083.33

12,600.00
5,400.00
18,000.00

18,000.00 18,000.00

12,000.00
56,000.00
186,043.33
(647,224.22)
18,125.00

12,000.00 - 387,055.89 -399,055.89

38,905.59
38,905.59

38,905.59 38,905.59

170,716.77
170,716.77

170,716.77 170,716.77
 Corporación Fabril S.A. de C.V.
Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre d

Activo Pasivo

Circulante Corto plazo

Fondo Fijo de Caja 19,200.00 Documentos por pagar a

Bancos 282,535.00 Proveedores
Inversiones en valores 100,000.00 Acreedores Diversos
Clientes 1,810,540.00 Impuestos Acumulados p
Deudores Diversos 1,084,920.00 IVA por pagar
IVA por recuperar (por acreditar) 75,368.04 IVA trasladado
IVA acreditable -27,065.11 IVA por trasladar
Estimacion para cuentas incobrables -50,000.00 ISR por pagar
Accionistas 0.00 PTU por pagar
Alm. De materias primas 782,000.00
Almacen de segunda mano 5,400.00 Suma pasivo corto plazo
Produccion en proceso 200,000.00 Largo plazo
Productos terminados 532,640.00
Suma largo plazo
Suma activo circulante 4,815,537.93
Suma pasivo
No circulante
Terrenos 300,000.00 Capital contable
Edificios 1,200,000.00 Contribuido
Maquinaria y equipo 3,510,000.00 Capital Social
Equipo de oficina 225,000.00 Reserva Legal
Depreciacion acumulada de edificio -108,000.00 Suma capital contribuido
Depreciacion Acum. De Maq. Y Eq. -771,083.33 Ganado
Depreciacion acum. De Eq. De oficina -50,500.00 Utilidades por aplicar
Gastos de Organización 150,000.00 Utilidad del Ejercicio
Amortiz. Acum. De Gtos. De Organiz -22,500.00
Suma Ganado
Suma activo no circulante 4,432,916.67
Suma capital contable

Suma activo 9,248,454.60 Suma pasivo más capita

bril S.A. de C.V.
a al 31 de Diciembre del 2018

ocumentos por pagar a bancos 625,000.00

1,078,000.00
creedores Diversos 591,500.00
mpuestos Acumulados por pagar 1,587,538.71
VA por pagar 92,400.00
VA trasladado 0.00
VA por trasladar -7,040.00
R por pagar -555,283.23
TU por pagar -221,094.41

uma pasivo corto plazo 3,191,021.07

uma largo plazo -

uma pasivo 3,191,021.07

apital contable

apital Social 3,000,000.00

eserva Legal 79,000.00
uma capital contribuido 3,079,000.00

tilidades por aplicar 1,185,000.00

tilidad del Ejercicio 1,793,433.53

uma Ganado 2,978,433.53

uma capital contable 6,057,433.53

uma pasivo más capital 9,248,454.60

 Corporacion Fabril S.A.
Estado de flujo de efectivo
Al 31 de diciembre del 2018

Fuente de efectivo
Recursos Generados y aplicados por la
operación
Utilidad neta 1,444,433.53

Afectaciones a resultados que no

requieren de utilización de efectivo
Depreciaciones y amortizaciones (319,083.33)

Efectivo generado por la operación 1,125,350.20

Recursos generados por aumento de

pasivos 1,804,538.71
Proveedores 568,000.00
Otras cuentas por pagar 518,000.00
Impuestos por pagar 718,538.71
Deuda a corto plazo -
Deuda a largo plazo -
Otros pasivos -

Recursos aplicados en aumentos de

activos 1,998,580.00
Documentos por cobrar 0.00
Clientes 860,540.00
Otras cuentas por cobrar 518,000.00
Inventarios 620,040.00
Otros activos

Recursos aplicados en disminución de

pasivo
Gastos acumulados por pagar 0.00

Recursos generados y aplicados por

financiamiento

Recursos generados por aumentos de

capital
Capital social 500,000.00

Recursos aplicados en disminuciones de

capital
Dividendos repartidos 0.00

Total de recursos obtenidos 1,431,308.91

Recursos generados y aplicados en

inversion

Recursos aplicados en inversiones 1,005,000.00

Activo fijo 1,005,000.00
Construcciones en proceso 0.00

Aumento de efectivo y valores de

inmediata realizacion 426,308.91

Efectivo al inicio del ejercicio 140,500.00

Efectivo al final del ejercicio 566,808.91

COMPAÑÍA: CORPORACION FABRIL, S.A.
EJERCICIO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CEDULA DEL COSTO DE VENTAS

CONCEPTO ENE FEB MAR

cristina luna morales:

INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA 600,000.00
PAG 69 506,200.00 600,000.00

cristina luna morales:

(+) COMPRAS NETAS 510,000.00
PAG 73 590,000.00 649,000.00

cristina luna morales:

(-) INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA 506,200.00
PAG 69 600,000.00 615,100.00

(=) MATERIA PRIMA CONSUMIDA 603,800.00 496,200.00 633,900.00

cristina luna morales:

(+) MANO DE OBRA PAG73,140.00
65 SUELDOS IMSS73,160.00 73,110.00
INFONAVIT
cristina luna morales:
GRATIFICACIONES SAR42,570.00
(+) GASTOS DE FABRICACIÓN PAG39,470.00
65 DEP MATERIALES 39,430.00
ENERGIA REFACCIONES
cristina
OTROS luna morales:
(+) INV. INICIAL PROD. EN PROCESO 100,000.00
PAG 70 106,410.00 112,340.00

cristina luna morales:

(-) INV. FINAL PROD. EN PROCESO 106,410.00
PAG 70 112,340.00 119,780.00

(=) COSTO DE PRODUCCIÓN 710,000.00 606,000.00 739,000.00

(+) INV. INICIAL DE PROD. TERMINADO 200,000.00 240,000.00 236,000.00

(-) INV. FINAL DE PROD. TERMINADO 240,000.00 236,000.00 368,000.00

(+) COMPRAS NETAS DE PROD. TERM. 440,000.00 660,000.00 550,000.00

COSTO DE PRODUCCION DE VENTAS 1,110,000.00 1,270,000.00 1,157,000.00

TOTAL
 ABR MAY JUN JUL AGO SEP

615,100.00 402,000.00 615,400.00 551,572.00 483,772.00 1,182,700.00

737,000.00 781,000.00 825,000.00 858,000.00 1,353,000.00 1,210,000.00

402,000.00 615,400.00 551,572.00 483,772.00 1,182,700.00 1,077,500.00

950,100.00 567,600.00 888,828.00 925,800.00 654,072.00 1,315,200.00

73,160.00 73,140.00 73,160.00 73,110.00 73,160.00 73,150.00

47,770.00 41,040.00 41,800.00 43,940.00 44,820.00 42,250.00

119,780.00 145,810.00 141,590.00 167,158.00 162,008.00 121,280.00

145,810.00 141,590.00 167,158.00 162,008.00 121,280.00 146,880.00

1,045,000.00 686,000.00 978,220.00 1,048,000.00 812,780.00 1,405,000.00

368,000.00 388,000.00 418,000.00 546,860.00 555,960.00 381,100.00

388,000.00 418,000.00 546,860.00 555,960.00 381,100.00 411,000.00

330,000.00 770,000.00 495,000.00 473,000.00 1,320,000.00 935,000.00

1,355,000.00 1,426,000.00 1,344,360.00 1,511,900.00 2,307,640.00 2,310,100.00

 ELABORÓ REVISÓ
20
FECHA FECHA

OCT NOV DIC TOTAL

1,077,500.00 976,400.00 833,500.00 8,444,144.00

1,001,000.00 1,039,500.00 1,078,000.00 10,631,500.00

976,400.00 833,500.00 800,000.00 8,644,144.00

1,102,100.00 1,182,400.00 1,111,500.00 10,431,500.00

73,160.00 70,210.00 80,520.00 882,180.00

46,680.00 43,890.00 44,160.00 517,820.00

146,880.00 177,820.00 163,820.00 1,664,896.00

177,820.00 163,820.00 200,000.00 1,764,896.00

1,191,000.00 1,310,500.00 1,200,000.00 11,731,500.00

411,000.00 391,000.00 456,000.00 4,591,920.00

391,000.00 456,000.00 500,000.00 4,891,920.00

451,000.00 385,000.00 506,000.00 7,315,000.00

1,662,000.00 1,630,500.00 1,662,000.00 18,746,500.00