Caso Chocolate Donofri
Nestle consorcio manufacturero de alimentos, está elaborando el Presupuesto Maestro de Operación de la
el Pronóstico anual de ventas para el año 2022 de los tres SKU(Stock Keeping Unit) que produce. Se requ
planificación 2020 que proporcione el menor costo de producción para el período de planificación expuesto
dias laborables de cada mes del año y otros datos importantes de costos como se detallan a continuación:
Pronóstico Anual de V
(Miles de C
Ene Feb
Chocolate Triangulo 0 0
Chocolate Sublime 0 0
Chocolate Princesa 0 0
0
Producto (Presentación en cajas) - SKU Peso (kg/Caja)
Chocolate Triangulo 1.5
Chocolate Sublime 1.2
Chocolate Princesa 2.3
Mes Ene Feb
Numero de dias de trabajo 25 24
Costos
Costo de mantenimiento del inventario 120 S/./Ton.
Costo marginal del agotamientos de las reservas o Faltantes 1560 S/./Ton.
Costo marginal de la subcontratación 1800 S/./Ton.
Costo de contratación y de capacitación 1250 /por trabajador
Costo de los despidos 1500 /por trabajador
Horas de trabajo requeridas 5 hrs/Ton.
Jornada de trabajo 8 horas/trab-día
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) 10 S/./hora
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) 15 S/./hora
Inventario
Inventario inicial 500 Tm
Reservas de seguridad 20% de la demanda mensual
Se Pide:
Elaborar Planes alternativos de Producción Agregada según las estrategias: Persecución, Nivelac
1. - Persecución: Producir exactamente para satisfacer la demanda: Fuerza laboral variable (suponiendo una
los requerimientos del primer mes.
2. - Nivelación: Fuerza laboral constante: variar el inventario
3. - Mixta: Subcontratración: Fuerza laboral constante: utilizar la subcontratación
4. - Mixta: Tiempo Extra: Fuerza laboral constante: utilizar tiempo extra
Solución :
Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Producción
Requerimientos para la Pla
Ene Feb
Inventario inicial 500 -
Pronóstico de la demanda (agregada): Tm - -
Reserva de seguridad (20% pronóstico) - -
Requerimiento para la producción: Ton. -500 -
Inventario Final - -
Paso 2 ===> Elaboración de Planes de Producción Alternativos
Plan de Producción 1 : Persecución o Caza
Ene Feb
Requerimientos de Producción (Ton.) -500 -
Requerimiento de Horas de producción (Req. prod x 5 hr/unid.) -2,500 -
Dias de trabajo por mes 25 24
Disponib. Horas/Trabaj-mes (dias trab. x 8 hr/día) 200 192
Trabajadores requeridos (hrs req./hrs disp./mes-trab.) (13) -
Nuevos trabajadores contratados (base Enero) 0 13
Costo de contratación 0 15625
Trabajadores despedidos 0 0
Costo del despido 0 0
Costo lineal -25000 0
Nota: Producción exacta, fuerza laboral variable ==> Contratos, despidos.
Plan de Producción 2 : Nivelación
Ene Feb
Inventario inicial 500 458
Dias de trabajo por mes 25 24
Disponib horas de producción (8h/trab-día x Nº díasxN° trabaj) (208) (200)
Producción real (Oferta): Ton. (hr. disponibles/5 hr/ Ton.) (42) (40)
Pronóstico de demanda - -
Inventario final: 458 418
Unidades faltantes: Ton - -
Costo de los faltantes (unid que faltan x S/. 1560) 0 0
Reserva de seguridad (Ton.) 0 0
Unidades sobrantes (Inv final - Reserva seguridad) 458 418
Costo de inventario (unid sobrantes x S/. 120) 55000 50200
Costo lineal (horas de prod req. x S/. 10) -2083 -2000
Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable
Plan de Producción 3 : Nivelación Mixta - Subcontratación
Ene Feb
Inventario inicial: (Ton) 500 458.33
Dias de trabajo por mes 25 24
Disponib. horas de producción (8h/trab-día x n° trabajxNº dias) -208 -200
Producción real (Ton.) -42 -40
Pronóstico de demanda (Ton.) 0 0
Inventario final 458 418
Ton. Subcontratadas: Ton. 0 0
Costo de las unid subcontratadas 0 0
Reserva de seguridad: Ton. (Dato) 0 0
Ton. sobrantes (Inv final - Reserva seguridad) 458 418
Costo de inventario sobrante (unid sobrantes x S/. 120) 55000 50200
Costo lineal (horas de prod req. X S/. 10) -2083 -2000
-885
Nota: Producción constante, fuerza laboral constante, Inventario variable ==> Subcontratación
Plan de Producción 4 : Nivelación con Tiempo Extra
Ene Feb
Inventario inicial 500 458
Dias de trabajo por mes 25 24
Horas disponibles (8h/trab-día x n° trabajxNº dias) -208 -200
Producción real: (Hr. disponibles/5 hr / Ton.) -42 -40
Pronóstico de demanda 0 0
Inventario final 458 418
Ton. requeridas para tiempo extra: 0 0
Costo del tiempo extra (Ton. Req. tiempo extrax5hr/Ton.x S/. 15/hr.) 0 0
Reserva de seguridad (Dato) 0 0
Ton. sobrantes (Inv final - Reserva seguridad) 458 418
Costo de inventario (Ton. sobrantes x S/. 120) 55000 50200
Costo lineal -2083 -2000
Nota: Producción constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras
Resumen
Costo Plan 1 Plan 2
Contratación 15625
Despido 0
Inventario excesivo 330800
Escasez 0
Subcontratación
Tiempo extra
Tiempo lineal -25000 -25000
Costo Total : -9375 305800
Plan Seleccionado: Plan 1
colate Donofrio
aestro de Operación de la línea de chocolates marca D'onofrio, para lo cual cuenta con
nit) que produce. Se requiere elaborar un plan de producción para el horizonte de
de planificación expuesto. También se tiene información de los pesos de cada SKU , los
e detallan a continuación:
óstico Anual de Ventas 2022
(Miles de Cajas)
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dias laborables por mes Año 2020
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
26 23 26 26 25 24 26 26 24
por trabajador
por trabajador
: 5 h/Ton.
horas/trab-día
o
de la demanda mensual
s: Persecución, Nivelación y Mixta
variable (suponiendo una fuerza laboral inicial, de acuerdo a
:
mientos para la Planeación (en Tm)
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
ón o Caza
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
26 23 26 26 25 24 26 26 24
208 184 208 208 200 192 208 208 192
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costo Total:
ación N° Operarios: -1
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
418 375 337 293 250 208 168 125 82
26 23 26 26 25 24 26 26 24
(217) (192) (217) (217) (208) (200) (217) (217) (200)
(43) (38) (43) (43) (42) (40) (43) (43) (40)
- - - - - - - - -
375 337 293 250 208 168 125 82 42
- - - - - - - - -
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
375 337 293 250 208 168 125 82 42
45000 40400 35200 30000 25000 20200 15000 9800 5000
-2167 -1917 -2167 -2167 -2083 -2000 -2167 -2167 -2000
Costo Total:
Subcontratación N° Operarios: -1
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
418.33 375 337 293 250 208 168 125 82
26 23 26 26 25 24 26 26 24
-217 -192 -217 -217 -208 -200 -217 -217 -200
-43 -38 -43 -43 -42 -40 -43 -43 -40
0 0 0 0 0 0 0 0 0
375 337 293 250 208 168 125 82 42
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
375 337 293 250 208 168 125 82 42
45000 40400 35200 30000 25000 20200 15000 9800 5000
-2167 -1917 -2167 -2167 -2083 -2000 -2167 -2167 -2000
Costo Total:
n Tiempo Extra N° Operarios: -1
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
418 375 337 293 250 208 168 125 82
26 23 26 26 25 24 26 26 24
-217 -192 -217 -217 -208 -200 -217 -217 -200
-43 -38 -43 -43 -42 -40 -43 -43 -40
0 0 0 0 0 0 0 0 0
375 337 293 250 208 168 125 82 42
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
375 337 293 250 208 168 125 82 42
45000 40400 35200 30000 25000 20200 15000 9800 5000
-2167 -1917 -2167 -2167 -2083 -2000 -2167 -2167 -2000
Costo Total:
Plan 3 Plan 4
330800 330800
0
0
-25000 -25000
305800 305800
Dic
0
0
0
Dic Total
25 300
Dic
-
- -
-
- -500
-
Dic Total
- -500
-
25
200
- (1) Promedio de trabajadores
-
0 15625
0
0 0
0 -25000
Costo Total: -9375
Dic Total
42
25
(208)
(42)
-
-
- -
0 0
0
0
0 330800
-2083 -25000
Costo Total: 305800
Dic Total
42
25
-208
-42
0
0
0
0 0
0
0
0 330800
-2083 -25000
Costo Total: 305800
Dic Total
42
25
-208
-42 -500
0
0
0
0 0
0
0
0 330800
-2083 -25000
Costo Total: 305800
Cßlculo del n░ de trabajadores
1936
