ACTIVIDAD 5
TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 4
En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá realizar la medición posterior y
el reconocimiento de transacciones de cierre correspondientes a los activos bajo NIIF –
NIC para Pymes.
Actividades para desarrollar:
Resuelva las siguientes transacciones económicas y regístrelas en los comprobantes
correspondientes según el sistema de información de su sede y emita los correspondientes
soportes contables en pdf.
Recuerde que estos ejercicios dan continuidad a lo formulado en la parte 3 del proyecto
integrador de este curso Contabilidad Financiera II
Tenga en cuenta:
Deberá crear una empresa con un número de identificación tributaria NIT ficticio de no
más de 6 dígitos (ejemplo: NIT 123.456-0)
Las transacciones de inventarios se manejarán con sistema Promedio ponderado
Las transacciones deberán incluir el tratamiento de impuestos según corresponda (la
ampliación de conceptos de temas tributarios se realizará a lo largo de los cursos del
plan de estudio)
Su empresa corresponde a un contribuyente con calidad de responsable de IVA
responsable de retenciones a título de renta, retenedor de ICA con domicilio principal
en la ciudad o municipio donde este la sede del programa de Contaduría Pública al cual
el estudiante este inscrito.
El tipo de sociedad debe ser sociedad por acciones simplificada (S.A.S.)
Identificar el código CIIU de su actividad, que debe ser de comercialización de acuerdo
al bien o producto que usted eligió.
Pertenece al grupo 2 para aplicación de NIIF pymes
Fecha: Estas transacciones se deben realizar en los meses de enero a junio del año
2.
Forma de presentación INDIVIDUAL
La ampliación de conceptos se realizará a lo largo de los cursos del plan de estudio
Recuerde generar en PDF los soportes contables de cada transacción realizada en el
sistema de información este documento será el entregable de la actividad.
TRANSACCIONES:
18) Realizar kardex de inventario, medición del costo bajo Promedio ponderado.
19) Realizar reconocimiento de depreciación de los activos fijos para el primer semestre
del año 2.
PRECIO VIDA UTIL EN
ACTIVO FIJO ADQUISICION AÑOS
Computador oficina 1.500.000 5
Edificaciones [Link] 5
Escritorio 250.000 5
Silla 200.000 5
TELEFONO 200.000 5
VEHICULO PICK UP 85.000.000 5
TOTAL: [Link]
SE ESTIMA UNA VIDA UTIL DE 5 AÑOS Y UN VALOR RESIDUAL DE
10.000.000 DE PESOS
20) Realizar amortización de intangible bajo el método de línea recta para el primer
semestre del año 2.
PRECIO AMORTIZACIO AMORTIZACIO
ACTIVO ADQUISICION AÑOS N N
MARCA 85.600 17.120.00
ADQUIRIDA .000 5 10% 0
85600000/5 17120000
21) Elabore el estado de situación financiera y el estado de resultados integral y/o ORI
(otro resultado integral) del cierre del ejercicio.
Tenga en cuenta que el sistema de información emite un estado de comprobación que le
servirá de insumo para elaborar los estados financieros.
Posteriormente, desarrolle los siguientes dilemas éticos (el tutor, al final, concertará cuál
puede ser la posición profesional ética para resolver estos dilemas).
Dilema ético:
1. El gerente de la organización donde usted trabaja como contador le pide que el valor
de propiedad, planta y equipo que está registrada en los libros sea el doble de este para
reportar en los estados financieros. Dicho valor lo brinda el gerente sin tener en cuenta el
avaluó de un perito u otro procedimiento; solo es una cifra que él considera que debe estar
en los libros. ¿Cuál es su posición como contador de la organización?
Es fundamental darle a entender al gerente la importancia de relacionar información
verídica en los Estados Financieros, ya que dicha información le permitirá tomar las
mejores decisiones futuras. Como Contadora Pública le haría la observación de realizar una
revisión del valor real del activo, buscando si fuera posible una asesoría externa y
relacionar el costo verdadero en los Estados Financieros
Es fundamental darle a entender al gerente la importancia de relacionar información
verídica en los Estados Financieros, ya que dicha información le permitirá tomar las
mejores decisiones futuras. Como Contadora Pública le haría la observación de realizar una
revisión del valor real del activo, buscando si fuera posible una asesoría externa y
relacionar el costo verdadero en los Estados Financieros
Es fundamental darle a entender al gerente acerca de la importancia de brindar información
verídica, debido a que esta información le permitirá tomar decisiones futuras.
2. Usted es el encargado de revisar la conciliación bancaria, su cargo es contador de la
compañía, y detecta que dentro de las consignaciones realizadas a la cuenta de la
organización están incluidas algunas transacciones de una cuantía importante y que no
tienen soporte alguno, usted se dirige al gerente solicitando información al respecto, pero el
gerente le dice que no es de su competencia conocer la información de estas transacciones.
¿Cómo procede usted ante este posible caso de lavado de activos?
Me negaría a firmar documentos donde no se incluya información que no tenga ningún
soporte de donde provienen estas transacciones, debido a que es mi responsabilidad como
contador público, el manejo de los fondos y la contabilización correcta de los mismos.
3. Una organización que se dedica a la comercialización de computadores presenta en
sus inventarios un stock de 1.000 computadores a la fecha, usted solicita realizar un
inventario físico y al momento de realizarlo se establece que en físico reposan tan solo 500
computadores. De inmediato le informa al gerente lo ocurrido a lo que el responde que es
normal que se presenten esas diferencias, pero no le da ningún argumento. ¿Qué acción
emprendería usted cómo contador?
Volvería a realizar un inventario para verificar que esta información sea totalmente
correcta, solicitaría facturas de venta y de compra de este producto, hasta lograr identificar
desde que mes se viene presentando la irregularidad e identificar el motivo de esta
diferencia.
Nathalia Salas Docente: Alexander Pérez Ramírez
ID: 436041 NRC: 15-32267
Contaduría publica Contabilidad Financiera II
Segundo semestre Corporación universitaria minuto de Dios
