“Año de la Unidad, la Paz y el Desarrollo"
PLAN DE DEPURACIÓN Y
SINCERAMIENTO
CONTABLE
HOSPITAL II-2 SANTA GEMA DE
YURIMAGUAS 1407-405
“Año de la Unidad, la Paz y el Desarrollo"
I. OBJETIVOS
1.1 Objetivo General
Desarrollar las actividades de depuración y sinceramiento contables de las cuentas del activo y
pasivo del Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre 2022, para brindar una información
real y veraz a la contaduría pública de la Nación, de acuerdo a los lineamientos establecidos en la
Directiva Nº 003-2021-EF/51.01.
I.2 Objetivo Especifico
Identificar las cuentas contables objeto de depuración y sinceramiento.
Integrar las cuentas analizadas para su depuración.
Determinar la existencia real de activos y pasivos de la entidad.
Levantar datos por cada rubro del activo y pasivo del Estado de Situación Financiera al 31 de
diciembre 2022.
II. IDENTIFICACION DE LAS CUENTAS CONTABLES
Código de
Tipo de
Cuenta Descripción de Cuenta Contable Indicios de Error Posibles Errores Importe (S/)
Importe
Contable
Altas de bienes sobrantes de años No
1503.020301 Maquinaria y Equipo de oficina. ---------------- 3,500.00
anteriores. Registrado
Equipo Computacionales y Altas de bienes sobrantes de años No
1503.020301 ---------------- 31, 000.00
Periféricos. anteriores. Registrado
Altas de bienes sobrantes de años No
1503.020401 Mobiliario. ---------------- 22,420.00
anteriores. Registrado
Altas de bienes sobrantes de años No
1503.020402 Equipo. ---------------- 666,3474.60
anteriores. Registrado
Altas de bienes sobrantes de años No
1503.020901 Aire Acondicionado y Refrigeración. ---------------- 20,500.00
anteriores. Registrado
Altas de bienes sobrantes de años No
1503.020902 Aseo Limpieza y Cocina. ---------------- 5,000.00
anteriores. Registrado
Maquinaria y Equipo y Mobiliarios Altas de bienes sobrantes de años No
1503.020999 ---------------- 6,650.00
de otras Instalaciones. anteriores. Registrado
Altas de bienes sobrantes de años No
9105.0301 Maquinaria y Equipo no Depreciable ---------------- 19,284.00
anteriores. Registrado
Altas de bienes sobrantes de años No
9105.0303 Muebles y Enseres no Depreciables. ---------------- 10,948.00
anteriores. Registrado
785,649.60
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III. LEVANTAMIENTO DE DATOS
En la cuenta contable 1503 y 9105, con sus respectivas sub cuentas se cuenta con la siguiente
información para el levantamiento de datos correspondientes a la depuración y sinceramiento
contable:
- Análisis de cuenta detallado
- Resolución Administrativa Nro. 092-2022- GRL-DRSL/[Link], donde se aprueba la Alta
por saneamiento de 129 bienes que suman el valor de SETECIENTOS OCHENTA Y CINCO
MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y NUEVE Y 60/100 SOLES (S/. 785,649.60).
- DECLARACION JURADA DE POSESION DE MOBILIARIO, donde se manifiesta haber
verificado los bienes sobrantes (Muebles y Enseres) materia del saneamiento y que al mismo
tiempo estos cuentan con una antigüedad mayor de un año en las instalaciones.
- ACTA DE SANEAMIENTO, esto hace conocer que habiendo constatado que se han
realizado las publicaciones correspondientes de acuerdo a lo establecido en los numerales 41.4
y del acápite “saneamiento administrativo de Bienes Muebles Patrimoniales en el marco del
sistema nacional de abastecimiento.
- INFORME DE TASACION, contable de cada obra en la que se transfiere y se recepciona por
su entidad receptora
IV. ANALISIS Y EVALUACION
De acuerdo al análisis y evaluación de los documentos y/o expedientes proporcionados por la
Unidad de Contabilidad para el proceso de sinceramiento contable.
Los bienes en condición de sobrantes con estado de REGULAR según Inventario al 31 de
Diciembre de 2021, Tasados por el personal de la Unidad de Control Patrimonial teniendo en
cuenta la Resolución Ministerial N° 126-2007-VIVIENDA- Reglamento Nacional de Tasación del
Perú-Capitulo E Articulo V.E. 24 VALUACION DE MUEBLES, ENSERES, EQUIPOS DE
OFICINA Y REPUESTOS, deben ser sujetos de Alta por Saneamiento Mediante las Acciones
Administrativas que establece la Directiva N° 002-2022-GRL/[Link] HSGY/ADM-UCP “
saneamiento de Bienes Muebles de la propiedad estatal” , de este modo sean Incorporado a su vez
en el Estado Financiero de la Institución.
V. TOMA DE DESICIONES
El Director General de Administración o quien haga sus veces supervisa y verificará el
cumplimiento de la toma de decisiones aprobadas por el comité funcional de Depuración y
Sinceramiento contable del Hospital II-2 Santa Gema de Yurimaguas, así mismo se remitirá a OCI
una copia respectiva.
VI. CONSERVACION
El jefe de la Unidad de Integración contable o quien haga sus veces, es responsable de la custodia
de los expedientes elaborados que dan el soporte documentario para las consultas o evaluaciones
posteriores de las acciones de depuración y sinceramiento de los saldos contables efectuados.
Asimismo, el titular del Hospital II-2 Santa Gema de Yurimaguas deberá facilitar los recursos para
la digitalización, conservación y mantenimiento de la documentación soporte, producto de las
acciones de depuración y sinceramiento contable efectuadas.
VII. CONCLUSIONES
Se concluye dar el Alta de los Bienes por Saneamiento de acuerdo a la Directiva N° 006-2021
EF/54.01 HSGY/ADM-UCP que establece los procedimientos para regularizar la situación de los
Bienes Muebles Sobrantes denominada “SANEAMIENTO ADMINISTRATIVO DE BIENES
MUEBLES SOBRANTES.
El Hospital II-2 Santa Gema de Yurimaguas ha llegado a las siguientes conclusiones en su informe
de Plan de Depuración y sinceramiento.
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1503.020301 Maquinaria y Equipo de oficina; 1503.020301 Equipo Computacionales y
Periféricos; 1503.020401 Mobiliario; 1503.020402 Equipo; 1503.020901 Aire Acondicionado
y Refrigeración; 1503.020902 Aseo Limpieza y Cocina; 1503.020999 Maquinaria y Equipo y
Mobiliarios de otras Instalaciones; 9105.0301 Maquinaria y Equipo no Depreciable; 9105.0303
Muebles y Enseres no Depreciables, hemos identificado que existen bines para dar de alta que
se menciona líneas arriba con sus respectivos códigos de cuenta contable y las documentaciones
correspondientes, que por ausencia de documentación no se registró y esto a su vez suma un
monto total de S/. 785,649.60
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