AUDITOR INTERNO EN SISTEMAS DE GESTIÓN INTEGRADO
GUÍA DE APRENDIZAJE No.8
ELABORACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA
1. PRESENTACIÓN
El Informe constituye la última fase del proceso de auditoría, en este se consolidan todos los
hallazgos detectados y las evidencias objetivas que sustentan las no conformidades y
conclusiones generadas.
2. OBJETIVO
Conocer y desarrollar los elementos básicos para la elaboración de un informe de auditoría interna.
3. METODOLOGÍA
3.1. Identifique los criterios de evaluación de esta actividad, según la rúbrica de evaluación.
3.2. Lea cuidadosamente las situaciones descritas en el numeral 7 de esta guía.
3.3. Elabore el informe de auditoría interna, siguiendo cada uno de los elementos relacionados en
el documento.
3.4. Consultar el material de apoyo.
4. RECURSOS
Copia académica (Transcripción propia de SGS) Normas ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 e ISO
45001:2018.
5. DURACIÓN DE LA ACTIVIDAD
Se estima un tiempo de desarrollo de cuarenta y cinco (45) minutos
6. RETROALIMENTACIÓN
Para que la respuesta se considere como acertada se requiere:
a. El contenido general desde la fecha al personal auditado debe encontrarse diligenciado en su
totalidad de forma clara.
b. Los hallazgos de conformidad deben presentarse de forma clara.
c. Las no conformidades deben declararse cumpliendo la metodología propuesta durante el
curso.
d. Las observaciones deben declararse cumpliendo la metodología propuesta durante el curso.
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7. ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE
A continuación, se encuentra la narración de diversas situaciones presentadas durante la auditoría
interna, para que procedan a organizarlas y elaboren el informe de auditoría interna.
Se ha realizado una auditoría Interna combinada al proyecto en construcción del tramo entre la
población de Coquí km (0+000) y Talaigua (18+500), de una vía regional que cruza asentamientos
de comunidades en resguardos indígenas y poblaciones afrocolombianas. El equipo Auditor se
desplazó hasta la población donde se encuentra el campamento principal y donde se administra la
documentación del SGI de la ejecución del proyecto vial; después se trasladaron al sitio de
construcción de la vía utilizando los EPPs definidos.
La carretera contempla en términos generales la construcción de una calzada para el tráfico
automotor, que en general contará con dos (2) carriles de circulación vehicular, uno en sentido
Occidente – Oriente y el otro en sentido Oriente - Occidente y ancho promedio máximo de 10,5 m,
más berma o berma cuneta a cada lado, con 1,20 m en promedio, y filtro y terraplén variable entre
0,10 y 0,50 m., y que en general durante su recorrido se ha diseñado de acuerdo con las
condiciones del modelado actual del terreno. La sección transversal de la futura calzada se ciñe a
los requerimientos básicos legales vigentes y a las Normas de Invías.
Al solicitar evidencias objetivas de la consulta previa en el Estudio Ambiental, a las comunidades
indígenas y afrocolombianas asentadas en el lugar, en cumplimiento legal del Decreto 1320 de
1998, no estuvieron disponibles en el campamento; cuando se solicitó al director del proyecto el
permiso de aprovechamiento forestal (de acuerdo al Decreto 1791 de 1996), que autoriza la tala
controlada ya iniciada de los árboles nativos para hacer el trazado y construcción de la vía, dijo
que estaban en trámite, que eran muy demorados por parte de la autoridad ambiental.
En el recorrido de la construcción de la vía se entrevistó a doce operarios, dos bandereros, tres
inspectores de campo, un auxiliar de logística y al coordinador HSEQ, sobre política de gestión
integral y procedimientos operacionales integrados. Respondieron correctamente, demostrando
conocimiento y compromiso con el SGI. Se observó que todo el personal utilizaba los EPPs con
bandas reflectivas y demostraban buen estado de conservación para el uso. En el recorrido se
pudo observar clasificación adecuada y en contenedores identificados de los diferentes residuos
generados en el proyecto. Fue observable en todo el recorrido de la obra, la señalización de
seguridad preventiva, informativa y reglamentaria del manual de señalización de INVÍAS,
aislamiento y demarcación conforme a la legislación. El personal demostró conocer el plan de
emergencias y la actuación a seguir ante incidentes ambientales y de seguridad y salud en el
trabajo.
El director de obra, se mostró en todo momento atento a la auditoría y es evidente su compromiso
con el SGI; es además el representante de la dirección del SGI. Con relación a la documentación
se verificó que se encuentra vigente y accesible en los puntos de uso, existe coherencia entre lo
documentado y lo ejecutado en el Proyecto. Se verifico el plan de calidad, se identificaron cambios
de diseño de la vía, se solicitaron los registros de aprobación, pero no estaban en el campamento.
El auditado argumento que la documentación estaba en las oficinas administrativas de la empresa,
por lo tanto, no fue posible verificar las aprobaciones. Se solicitaron las evidencias de inspecciones
pre operacionales de tres equipos en operación, como fueron: retroexcavadora, vibro compactador
y grúa. Se evidenció que el registro preoperacional de la retroexcavadora no tenía la firma de
aprobación para operar. En la vía fueron auditados los procesos de planificación del proyecto,
ejecución de las obras, inspección operacional, gestión de la calidad, gestión medio ambiental,
seguridad y salud en el trabajo, gestión del talento humano en obra, compras y logística. El equipo
auditor observó que hay desperdicio en el consumo de agua potable, pues la dejan correr sin uso,
en mangueras que provienen de la fuente de captación de un arroyo cercano a la obra; también se
pudo evidenciar que había una planta eléctrica prendida y sin uso por largo período de tiempo,
consumiendo combustible. Debido a este hecho, se indago por la identificación de la legislación
que regula el uso eficiente del agua (Ley 373 de 1997) y se indagó si el auditado sabía de la
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existencia de alguna ley que regulara los motores Diesel en generadores eléctricos. El auditado
menciona que no sabía si se había identificado y que él no tenía conocimiento.
INFORME DE AUDITORÍA INTERNA
FECHA DE INFORME: LUGAR: INFORME
No.:
CLASE DE AUDITORÍA: CLIENTE DE LA AUDITORÍA:
1ª___ 2ª___ 3ª___PARTE
OBJETIVO:
ALCANCE:
EQUIPO AUDITOR
LÍDER DEL EQUIPO AUDITOR:
EQUIPO AUDITOR:
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CRITERIOS DE AUDITORÍA:
PERSONAL AUDITADO:
HALLAZGOS
EVIDENCIAS DE CONFORMIDAD DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRADO:
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NO CONFORMIDADES:
NO CONFORMIDADES:
OBSERVACIONES:
______________________________________
FIRMA DEL LÍDER DEL EQUIPO AUDITOR
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8. RÚBRICA DE LA ACTIVIDAD
Rúbrica de evaluación para Elaboración de informe de auditoría.
Objetivo de la actividad: Conocer y desarrollar los elementos básicos para la
elaboración de un informe de auditoría interna.
Niveles de desempeño
Aspectos a Valoración Baja Valoración Media Valoración Alta Puntaje Obtenido
evaluar 1-50 puntos 55- 95puntos 100 puntos
Completitud de la Se identifican 5 o más Se identifican de 1 a 4 Los campos del
información campos del contenido campos del contenido contenido general del
general del informe sin general del sin informe se encuentran
diligenciar. diligenciar. diligenciados en su
totalidad.
Capacidad de La redacción de La redacción de La redacción de
argumentar conformidad conformidad del sistema conformidad del sistema conformidad del sistema
del Sistema no cuenta con requiere mayor claridad se encuentra
argumentos válidos de en los argumentos de argumentada de acuerdo
acuerdo con lo expuesto acuerdo con lo expuesto con lo expuesto en el
en el caso. en el caso. caso.
Redacción de no La redacción de las no La redacción de las no La redacción de las no
conformidades conformidades: conformidades: conformidades:
- No es clara. - Requiere trabajar en la - La redacción es clara y
- Las evidencias redacción. precisa.
asociadas no son - Las evidencias
pertinentes con el asociadas requieren
- Las evidencias son
objetivas y pertinentes
numeral establecido. mayor claridad y
con el numeral.
- Presenta ausencia de objetividad.
tres de los elementos - Presenta ausencia de - Contiene los 5
que debe contener una uno o dos de los elementos que debe
no conformidad. elementos que debe contener.
contener una no
conformidad.
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